国库业务知识题库
第部分基础知识
1什国库？
答：国库国家金库简称办理预算收入收纳划分留解库款支拨专门机构国库分中央国库方国库国家全部预算收入必须规定期限全部缴入国库国家切预算支出必须规定通国库拨付国家预算收入表示国家权力偿占社会产品分配结果预算支出表示国家维持巩固发展社会开支费
2简述国国库产生
答：国库着类社会进步社会生产力水提高国家产生发展起社会生产发展定阶段必然产物着生产力发展物物交换出现产生私制逐步形成阶级阶级剥削社会开始分裂奴隶阶级奴隶阶级统治者执行国家职公民征税捐税国库收入初形式说国家财政必然国库中国黄帝尧舜时代税赋现象发生渐禹时代传说少财政现象直公元前11世纪周建立设府玉府府外府等专司府库职专门负责理种财务 出纳国库职作便中国早国库雏形
3国国库发展体历阶段？
答：国国库发展体历两阶段：实物形式国库夏直延续1904年清二央行办理国库
1905清政府成立户部银行行中央银行职办理国库1908年户部银行改清银行进步明确中央银行办理国库事务户部款项出入
4国现行国库职责？
答：中国民银行作理国库机关国家赋予职责：
（1）准确时收纳国家预算收入（2）审核办理财政库款支拨（3）级财政库款预算收支进行会计账务核算（4）协助财政征收机关组织预算收入时缴库监督财政预算 收入退库协助财政税务机关督促企业税收收入单位时国家缴纳应缴款项（5）组织理检查指导级国库国库收处工作国库关业务总结交流验 时解决存问题（6）办理国债相关业务（7）办理国家交办国库关工作
5国现行国库权限？
答：根国家金库条例规定六项：
（1）督促检查收处收入机关收款否规定全部缴入国库发现违规缴应时查究处理
（2）国库擅变更级财政间收入划分范围分成留解例意调整库款账户间存款余额情况权拒绝执行
（3）国库符合国家规定求办理退库情况权拒绝办理
（4）监督财政存款开户财政库款支拨
（5）国库符合规定证权拒绝受理
（6）国库单位强令办理违反规定事项权拒绝执行时级报告
6预算法时颁布施行？预算法国库理规定？
答：（1）预算法1994年3月22日颁布1995年1月1日施行
（2）预算法第46条规定：预算收入缴务部门单位必须法律行政法规国务院财政部门规定应缴预算资金时足额缴国库截留占挪者拖欠
第48条规定：（1）县级级预算必须设立国库具备条件乡民族乡镇应设立国库（2）中央国库业务中国民银行理方国库业务国务院关规定办理 （3）级国库必须国家关规定时准确办理预算收入收纳划分留解预算支出拨付（4）级国库库款支配权属级政府财政部门法律行政法规规定外未级政府财政部门意部门单位权动国库库款者方式支配已入国库库款（5）级政府应加强级国库理监督
7国预算法实施条例国库理做具体规定？
答：（1）国库分中央国库方国库中央国库业务中国民银行理方国库业务中国民银行分支机构理未设中国民银行分支机构区级中国民银行分支机构商关方政府财政部门委托关银行办理（2）中央国库业务应接受财政部指导监督中央财政负责方国库业务应接受级政府财政部门指导监督方财政负责（3）级国库关银行必须遵守国家关预算收入缴库规定延解占压应缴入国库预算收入国库库款（4）级国库必须级政府财政部门签发拨款证日办理库款拨付款项时转入款单位存款账户
8简述中央银行理国库优越性
答：中央银行理国库优越性表现：
（1）库款调拨灵活中央银行组织商业银行资金清算特国库直接参加现代化支付系统国库直接参加清算库款报解支拨通部门办理提高财政资金划拨速度效率
（2）资金安全核算准确中央银行制定健全保证资金安全制度体系建立全国统安全高效核算体系
（3）利中央银行宏观调控国库库款中央银行重资金源着国库库款断增加中央银行进行充分研究利实现货币政策财政政策协调
（4）利发挥中央银行监督作中央银行理国库预算收入时收纳入库促进作财政支出拨付更易发挥监督作
9国库单账户开设中央银行获财政宏观济利益？
答：（1）中央银行货币权力机关政府现金存款提供安全场商业银行完全国家事商业性贷款投资商业活动追逐利益避免存资金遭受损失风险
（2）政府财政活动范围规模济活动素重影响作中央银行持政府现金余额助中央银行动采取缓措施应财政活动引起幅度资金波动变化
10理解财政政策？
答：财政政策市场济条件政府进行宏观调控济政策重组成部分财政政策概念广义狭义分广义财政政策政府实现定时期宏观调控目标制定指导财政活动处理财政分配关系基准措施总广义财政政策规范范围整财政活动领域体现政府财政活动取行规范狭义财政政策政府实现社会总供求衡目标财政收支总量结构进行调整准措施总
财政政策理解包括四方面：
（1）政策体：制定执行财政政策机构包括级政府
（2）政策客体：财政政策调节象微观层面调节资源配置调节收入分配宏观层面调节总需求总量结构运合适手段影响总供结构水
（3）财政政策目标：财政政策制定实施达目标通追求社会总供求衡实现宏观济稳定增长
（4）财政政策手段：实现政策目标需种政策工具包括税收公债等收入工具财政投资补贴等支出预算政策等
11财政政策工具？
答：财政政策工具：税收公债公支出政府投资财政补贴
（1）税收通宏观税率确定税负分配税收优惠税收惩罚体现出宏观税率确定税负分配显十分重税收优惠税收惩罚征收正税基础某特殊需实行鼓励性措施惩罚性措施
（2）公债作种财政信形式初弥补财政赤字着信制度发展公债已成调节货币供求协调财政金融关系重政策手段
（3）公支出政府满足纯公需般性支出（称常项目支出）包括购买性支出转移性支出两部分购买性支出包括商品劳务购买种政府直接消费支出转移性支出通财政收入—国库—政府支付程货币收入方转移方时民间消费发生变化
（4）政府投资政府投资指财政资项目建设支出终形成种类型固定资产
（5）补贴补贴作种重财政手段现代国财政政策中广泛应优点灵活性针性财政政策手段具完全具
12简述货币政策目标
答：货币政策目标指中央银行通货币政策制定执行达实现社会济发展目标般说货币政策目标包括四项容稳定物价充分业济增长衡国际收支
（1）稳定物价指社会般物价水短期发生明显波动社会济发展程中物价受工资税收利润原材料等素影响呈总体升趋势稳定物价求物价成变物价涨高意味着通货膨胀需确定适物价涨率作稳定物价货币政策目标定位般认应控制5宜
（2）济增长般剔价格涨素国民生产总值增加作衡量指标影响济增长素科学技术进步劳动生产率提高投资增加资源利等干抵消济增长素资源浪费环境污染等济增长济社会项综合发展目标求全社会努力实现中央银行纳入货币政策目标中央银行通投资规模调控济增长产生重影响
（3）充分业反映劳动力业程度传统西方济理认消非愿失业(劳动力愿意接受现工资工作条件找工作)社会实现充分业中央银行般充分业目标定位失业率超4
（4）国际收支衡指国国家全部货币收入支出相抵略差略逆差
市场济条件货币政策述四目标间相互矛盾时兼顾国中央银行货币政策目标选择中围绕稳定货币发展济关系目标身政策措施进行调整组合便终保证社会总需求社会总供衡促进济协调稳定发展
13简述财政政策货币政策功差异
答：（1）政策目标侧重点货币政策调节货币供求总量解决通货膨胀通货紧缩问题财政政策侧重点解决财政赤字结构性衡问题
（2）透明度财政政策透明度较高财政收支结余赤字清楚银行信贷透明度较差银行信贷收支衡真实状况难清
（3）时滞性财政认识时滞短决策时滞长认识时滞短指财政问题容易出决策花费时日货币政策认识时滞长决策时滞短认识时滞长指货币政策制定产生效果需传导程长时间决策时滞短指货币政策通常中央银行决定认识清楚较短时间做出决策
（4）控性财政政策政府通直接控制调节实现货币政策通常需通操作工具传导实现终目标中间需传导程出现偏离终目标情况
14简述货币政策财税政策联系
答：（1）政策总体目标致性
货币政策财政政策济调控通社会资金分配实现社会资金统性社会资金部门间相互流动性决定货币政策财政政策总体目标致性实质正确处理济增长济稳定关系果两政策目标统协调必然造成政策效应相悖造成宏观济运行失控
（2）两种政策调控货币调控
现代宏观济理中货币政策属货币调控毋容置疑财政政策质属货币调控财政收入集中财政支出运助货币运动进行货币集中货币转移货币运动效应财政政策政府财政方式进行已
第二部分国库制度监
1中国民银行法时颁布施行？时修订执行？
答：中国民银行法1995年3月18日颁布施行该法颁布2003年12月27日进行修订公布日起执行
2中国民银行法赋予中国民银行职责？
答：中国民银行作中华民国中央银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定货币政策目标保持货币币值稳定促进济增长
中国民银行具体履行列职责
(1)发布履行职责关命令规章
(2)法制定执行货币政策
(3)发行民币理民币流通
(4)监督理银行间业拆市场银行间债券市场
(5)实施外汇理监督理银行间外汇市场
(6)监督理黄金市场
(7)持理营国家外汇储备黄金储备
(8)理国库
(9)维护支付清算系统正常运行
(10)指导部署金融业反洗钱工作负责反洗钱资金监测
(11)负责金融业统计调查分析预测
(12)作国家中央银行事关国际金融活动
(13)国务院规定职责
3国库会计制度理办法级国库制定？
答：国库会计制度办法总库制定分库结合实际情况制定补充规定实施办法总库规定相抵触制定规定办法须报总库备案
4国库会计四级目标理责制责指什？
答：会计办员会计国库部门负责国库
5国库会计责制容什？
答：国库会计负责组织部门会计员准确时办理会计核算业务国库会计员履行职责账簿设置账务处理风险防范等情况进行检查
时处理检查中发现问题重问题应立领导报告
6国库会计办员责制容什？
答：认真履行岗位职责严格执行国库会计项制度准确时办理核算业务
7国库会计重事项包括什？
答：国库会计重事项包括：会计科目变更开销户查询查复处理款项暂收暂付补制会计证补记账务手工填制特种转账传票划转资金资金划退业务差错更正调整账户信息利率调整系统升级系统数恢复操作员户冻结解冻等
8国库会计事监督应坚持原什？
答：国库会计事监督应坚持原：（1）事监督独立会计核算事监督员参会计账务处理（2）全面复核基础国库资金安全性进行重点监督（3）时高效持续监督
9国库收处否办理预算收入退付？
答：预算收入退库级国库办理国库收处办理库款收纳办理预算收入退付
10企业税应纳税额计算？
答：企业纳税年度收入总额减征税收入免税收入项扣允许弥补前年度亏损余额应纳税额
11企业收入总额中收入征税收入？
答：（）财政拨款
（二）法收取纳入财政理行政事业性收费政府性基金
（三）国务院规定征税收入
12政府信息概念什？行政机关公开政府信息应遵循原求？
答：政府信息指行政机关履行职责程中制作者获取定形式记录保存信息
行政机关公开政府信息应遵循公正公便民原
行政机关公开政府信息前应中华民国保守国家秘密法法律法规国家关规定拟公开政府信息进行审查
行政机关政府信息确定否公开时应法律法规国家关规定报关部门者级保密工作部门确定
行政机关公开涉国家秘密商业秘密隐私政府信息权利意公开者行政机关认公开公利益造成重影响涉商业秘密隐私政府信息予公开
13政府信息公开方式？公开时间求什？
答：行政机关应动公开政府信息通政府公报政府网站新闻发布会报刊广播电视等便公众知晓方式公开
属动公开范围政府信息应该政府信息形成者变更日起20工作日予公开法律法规政府信息公开期限规定规定
14申请申请公开政府信息行政机关应处理？
答：（）属公开范围应告知申请获取该政府信息方式途径
（二）属予公开范围应告知申请说明理
（三）法属行政机关公开者该政府信息存应告知申请够确定该政府信息公开机关应告知申请该行政机关名称联系方式
（四）申请容明确应告知申请做出更改补充
15国库会计业务发展原什？
答：（）利贯彻级财政级国库国库体制
（二）利提高核算效率防范资金风险
（三）利会计数集中信息享
（四）利强化国库预算执行中职作
（五）利统筹规划分步实施
16国库会计业务发展中长期目标什？
答：（）财政收入直达入库
（二）财政支出集中支付
（三）强化会计理监督
（四）完整履行理国库职责
（五）建立全国国库会计数集中系统
（六）国库项业务发展提供技术信息支持
17国库会计岗位风险理机制概念什？
答：国库会计岗位风险理机制国库会计岗位基单位国库会计理业务处理环节风险点进行识排查针风险点制定防范控制措施明确岗位员风险防控责实行日常监控定期监督检查相结合系列风险理措施程
18国库会计岗位风险理机制中控互控监控指什？
答：控指：国库会计岗位员根岗位风险理责制落实风险防控措施实行监控
互控指：国库会计业务理处理程中相关国库会计岗位员间相互监督相互制约实行相互控制防范资金风险
监控指：国库国库部门负责国库会计根国库风险理责国库会计业务理操作实施监督实行国库会计工作全程监督控制
19国库直接收付创新业务概念什？包括容？
答：国库直接收付创新业务指国库办理收入缴款账户直接缴入国库支出国库直接划终收款账户项资金收付业务包括非税收入社会保险资金工会费资金收缴财政资金社会保险资金工会费资金支出等
20国库开展直接收付创新业务应遵循原？
答：（）服务社会政府企业社会公众提供方便快捷国库服务促进济社会谐发展
（二）确保安全正确处理业务创新风险防范关系确保国库资金安全完整
（三）科学高效充分利科技手段减少资金处理环节加快资金账速度
（四）制宜根方实际情况稳步开展创新工作
（五）持续发展增强创新持久性提高国库科学发展力
21国库直接收付创新业务理办法直接收付创新业务中电子信息求？
答：国库直接收付创新业务需电子信息信息传输应实行全程加密身份确认保证电子信息篡改性否认性发起方应生成发起电子信息真实性完整性效性负责接收方应时接收处理项电子信息已处理电子信息真实性完整性效性负责
22国库会计数集中系统概念什？
答：国库会计数集中系统实现国库会计业务统处理数集中存储信息享计算机网络应系统
23国库会计数集中系统处理采集原始数？
答：国库会计数集中系统预算收入退付支出更正国债兑付等业务原始数采集事先设定规分作分割整体进行连续处理终处理结果直接记入国库账户
24国库会计数集中系统操作员制定义什？
答：国库会计数集中系统操作员制核算体保证国库资金安全前提根部门业务需分配操作员权限灵活调剂力资源充分优化劳动组合合理均衡户业务量实现国库业务录入复核审核授权种劳动组合方式
25国库会计数集中系统业务处理中心核算体需设置岗位？
答：国库会计数集中系统业务处理中心核算体应设置国库部门负责会计系统理业务操作城票交换等会计岗位国库身进行事监督应设事监督岗
26国库会计数集中系统中会计岗位职责什？
答：负责组织理核算体日常会计核算项工作负责审核确认关代码参数负责审批会计重事项处理报告国库会计核算中问题等中心会计时负责保支付系统密押（钥）
27国库会计数集中系统中系统理岗岗位职责什？
答：负责设置维护级级核算体关户信息权限负责设置维护关代码参数负责核算体登录签退数集中系统负责印类证账簿报表清单等负责整理会计资料办理事监督会计资料交接等
28国库会计数集中系统兼岗求什？
答：国库部门负责会计兼系统理岗会计兼业务操作岗业务操作员参身办业务复核第三审核检查事监督城票交换员兼业务操作岗
29国库会计数集中系统户代码理？
答：数集中系统户代码参数理实行双操作制系统理员负责设置维护国库部门负责会计负责审核确认
30国库会计数集中系统记账方式什？
答：国库会计数集中系统般采记双讫记账方式表外业务特殊事项采取单讫记账方式
特殊事项单讫记账方式指异常情况导致数集中系统账务衡时通单讫强制挂账手工补记正实现账务衡处理方式
31国库会计数集中系统代码参数理？
答：国库会计数集中系统代码参数业务处理中心核算体理中核算体代码体制参数支付系统运行参数会计科目标准预算科目等全国统公代码参数代码编排规设置维护业务处理中心负责国库体代码业务控制参数等方专代码参数设置维护核算体负责
32国库会计数集中系统处理资金业务？
答：业务处理中心直接参者身份支付系统点连接集中处理支付业务核算体间接参者身份通中心办理支付业务
数集中系统核算体间资金业务通中心划转核算体部国库体间资金业务直接转账
332006年9月1日起国家探矿权采矿权价款收入划分缴库规定？
答：2006年9月1日起探矿权采矿权价款收入固定例进行分成中20％中央80％方省市县分成例省级民政府根实际情况行确定国家规定规定
探矿权采矿权价款收入必须时足额缴入国库次性缴纳探矿权采矿权价款收入确困难登记理机关批准分期缴纳探矿权价款缴款期限超2年采矿权价款缴款期限超10年
34什新增建设？2007年1月1日起国家新增建设偿费征收划分缴库做调整？
答：新增建设农未利转建设2007年1月1日起新批准新增建设土偿费征收标准原基础提高1倍新增建设土偿费征收标准提高实行中央方30：70分成体制时加强土利调控2007年1月1日起调整方分成新增建设土偿费理方式方分成70部分律全额缴入省级（含省治区直辖市计划单列市）国库
352007年1月1日起国家加强土出收支理作规定？
答：2007年1月1日起土出收支全额纳入方基金预算理收入全部缴入方国库支出律通方基金预算土出收入中予安排实行彻底收支两条线方国库中设立专账专门核算土出收入支出情况
36属中央方享收入范围跨省市总分机构企业缴纳企业税理原处理办法什？方分享部分划分？
答：属中央方享收入范围跨省市总分机构企业缴纳企业税统规范兼顾总机构分支机构利益原实行统计算分级理预缴汇总清算财政调库处理办法总分机构统计算期应纳税额方分享部分25％总机构分享50％分支机构分享25％定例间进行分配
37国2009年发行方政府债券概念什？进行理？
答：国2009年发行方政府债券指国务院批准意省治区直辖市计划单列市政府发行偿体财政部代理发行代办付息支付发行费政府债券
方政府债券收支实行预算理方政府债券收入全额纳入省级财政预算理市县级政府债券收入省级财政转贷纳入市县级财政预算方政府债券收入安排支出纳入方级财政预算理
方政府债券发行收入安排支出部门单位支出纳入部门预算单位预算严格预算制度理
38车辆购置税缴税方式？
答：方便纳税提高征缴效率税务机关应纳税提供元化缴税方式包括银行卡刷卡缴税转账缴税现金缴税等特力推广应POS机刷卡缴税车购税纳税银行卡账户直接划缴入库已实施财税库银横联网电子缴税区积极创造条件逐步推广运横联网系统办理车购税缴库
39车辆购置税专账户应时撤销？现金缴纳车购税办理？
答：2010年4月1日起车购税专账户律撤销纳税采现金缴纳税款原纳税持税务机关开具税收通缴款书国库收处行办理缴库特殊情况税务机关收纳开具税收缴款书日迟工作日午国库收处办理缴库
40国家土出收入分期缴纳什规定？
答：市县国土资源理部门土受土出合中法约定分期缴纳全部土出价款期限原超年土出协调决策机构集体认定特殊项目约定两年全部缴清首次缴纳例低全部土出价款50土租赁合约定期应缴土价款（租金）应次全部缴清分期缴纳
41国务院规定全国性中央部门单位行政事业性收费纳入预算理时间什？
答：2010年1月1日
422005年9月1日起办理出口货物退增值税？
答：2005年9月1日起国库退付出口货物退增值税统中央库款中退付免抵增值税75：25例分调增中央方免抵调增增值税（科目编码010151）免抵税额调减中央免抵调减增值税（科目编码010302）时免抵调增增值税25％部分中央国库划入方国库
43什财税库银横联网系统？
答：财税库银横联网系统指财政部门税务机关国库商业银行（含信社）利信息网络技术通电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务税款直接缴入国库实现税款征缴信息享缴库模式
44财税库银横联网系统建设指导思想什？
答：社会义市场济体制公财政发展求利现代信息网络技术通财政部门税务机关国库商业银行间横联网实行税收收入电子缴库实现财税库信息享方便纳税缴税加快税款入库速度提高财政资金运转效率建立规范高效税款收缴理运行机制
45财税库银横联网系统建设目标什？
答：简化纳税缴库程序方便纳税缴税提高税款征缴工作效率实行税款资金实时划缴保证税款时足额入库实现财政部门税务机关国库间信息享相关部门进行统计分析研究制定宏观调控政策提供支持
46财税库银横联网系统建设原什？
答：（）利提高服务水
（二）利税款时足额入库
（三）利信息享
（四）利规范操作
（五）利理监督
47民银行财税库银横联网系统建设中职责什？
答：中国民银行财政部国家税务总局组织实施全国横联网工作研究制定全国横联网相关政策制度负责研究制定国库会计核算等相关制度财政部研究制定全国统国库财政间联网接口标准国家税务总局研究制定全国统国库税务间联网接口标准组织国库系统接口软件开发等网络系统建设工作确保国库横联网相关系统满足财政部门税务机关国库商业银行相互间业务处理信息传输连续运行求组织全国国库系统做横联网实施相关工作指导国库系统开展横联网工作商业银行办理电子缴税等业务实施组织理监督
48实施税收收入电子缴库应遵循原什？
答：应遵循安全规范便捷高效原
49横联网系统应具备条件什？
答：（）符合国家相关规定运行安全稳定
（二）够实现电子缴库信息联网单位间收发处理
（三）够满足联网单位独立处理业务求
（四）电子缴库信息传输实行全程加密身份确认够保证信息安全性完整性篡改性否认性
（五）电子缴库信息校验工作信息接收方负责
横联网系统加密设备必须符合国家关计算机系统网络安全保密关规定
50税收收入电子缴库业务电子证包括？
答：包括电子缴款书电子缴税付款证电子缴库入库清单电子退库书电子更正通知书电子免抵调通知书
51税收收入电子缴库方式两种？
答：划缴入库缴入库两种方式
52国库税收收入电子缴库中职责什？
答：国库商业银行办理电子缴税业务实施组织理监督通横联网系统接收电子缴库信息合规性进行校验审核已处理电子缴库信息真实性完整性效性负责
53成品油税费改革实施时间时？
答：2009年1月1日
54成品油税费改革取消道路收费项目？
答：取消公路养路费航道养护费公路运输理费公路客货运附加费水路运输理费水运客货运附加费等六项收费
55成品油消费税改革新增税收收入分配规定？
答：新增成品油消费税连相应增加增值税城市维护建设税教育费附加具专项途作常性财政收入计入现支出挂钩项目测算基数中央级安排代航道养护费等支出外余全部中央财政通规范财政转移支付方式分配方改革形成交通资金属性变资金途变方预算程序变方事权变具体转移支付办法财政部会交通运输部等关部门制定组织落实
56提高成品油消费税额国库部门处理增加方增值税城建税教育费附加收入？
答：国库部门根101020107目成品油消费税入库金额财政部核定例（增值税36城市维护建设税69教育费附加收入30）省（区市）政府增值税城市维护建设税教育费附加收入分享例方提高消费税税额增加增值税城市维护建设税教育费附加收入划转入中央国库根101020121目成品油消费税退税金额财政部核定例（增值税36城市维护建设税69教育费附加收入30）省（区市）政府增值税城市维护建设税教育费附加收入分享例划转中央国库增值税城市维护建设税教育费附加收入退方国库
57成品油炼化企业应划转增值税城建税教育费附加收入企业实际累计缴纳数额符时应处理？
答：果应划转收入超相关企业实际累计缴纳增值税城市维护建设税教育费附加分相关企业实际缴纳增值税城市维护建设税教育费附加划转调库限超相关企业实际缴纳部分专员办审核民银行国库省（区市）政府增值税城市建设维护税教育费附加收入分享例相关收入调回方国库
58零余额账户定义什？包括种？性质分什？
答：零余额账户指财政部门预算单位财政部门批准国库集中支付代理银行非税收入收缴代理银行开立办理国库集中收付业务银行结算账户包括三类：
（）财政部门零余额账户
（二）预算单位零余额账户
（三）财政汇缴零余额账户（财政汇缴专户）
述三类零余额账户中财政部门零余额账户财政汇缴零余额账户性质专存款账户预算单位零余额账户性质基存款账户专存款账户预算单位未开立基存款账户原基存款账户国库集中支付改革已财政部门求撤销级财政部门批准预算单位零余额账户作基存款账户述情况外预算单位零余额账户作专存款账户
59开立零余额账户？
答：开立零余额账户需级财政部门批准开立出具证明文件开户银行报中国民银行核准核发开户许证
60国库集中收付业务代理银行申请条件少应包括容？
答：法持金融许证法持营业执年检合格资金实力雄厚资产状况良具较强风险控制力较营业绩营网点数量分布较广够满足方国库集中收付业务需资金汇划系统够保证资金行系统实时账信息系统够时全面准确反映代理国库集中收付业务信息资金汇划系统部网络安全稳定部理规范控制度健全具严格操作规程保密措施
61民银行分支机构商业银行提交国库集中收付业务代理申请材料进行认定？
答：中国民银行分支机构应商业银行提交申请材料进行严格审查采取定量指标定性指标进行综合评定
定量指标应充分考虑申请银行资金安全性流动性效益性机构网点覆盖等情况定性指标应考虑申请银行信息系统建设情况代理国库业务验外部评价服务承诺等
62民银行国库集中收付业务代理银行资格申请通知认**果分种形式公布？
答：中国民银行分支机构根级国库集中收付业务发展需行办函形式辖区商业银行发出资格认定通知明确申请条件申请材料申请时间等事项
中国民银行分支机构应公公正公开原审查行发文形式发布资格认**果资格认**果时抄送关财政部门
63方国库集中收付业务代理银行办理业务中违法违规行民银行应处理？
答：方国库集中收付业务代理银行办理业务中违法违规行中国民银行分支机构应根关规定协议进行处罚情节严重行发文形式取消合格认定解相关协议建议关财政部门取消代理资格
64中国民银行分支机构部控制指引中部控制指什？
答：指引中称部控制指中国民银行分支机构通制定执行系列具体制度程序方法相关风险进行识分析应机制动态程包括部控制环境风险评估部控制活动部控制信息沟通部控制监控等五素
65中国民银行分支机构部控制目标什？
答：（）保障单位法正确效履行职责
（二）保障项工作规范序高效运作
（三）保障类资源效利项资产安全完整
（四）保障类业务理信息真实
66中国民银行分支机构部控制应遵循原什？
答：（）效性原：部控制应准确识积极防御风险促进业务运行理活动正常规范防止资产声誉损失保持履行职责公正性增进社会公利益
（二）全面性原：部控制应覆盖层级部门岗位方面完整贯穿业务运行理活动环节全体员参决策操作均应案查
（三）时性原：部控制应优先定位业务运行理活动首位坚持部控制先行源头控制风险根方面情况发展变化时修订
（四）合理性原：部控制应民银行理求业务特点相适应综合考虑风险损失机构身条件前提合理成恰措施方法施行
67中国民银行分支机构部控制指引中确定分支机构相关风险包括种？
答：（）法律风险：指执法贯彻执行政策偏差制定细办法正确员素质差异差错舞弊理监督位等原导致业务事务违法性
（二）声誉风险：指业务行违法违规信息沟通畅信息准确导致民银行声誉受负面影响性
（三）资产风险：指业务运转理行实施程中差错舞弊员素质差异信息沟通畅理监督力突发事件抗力等原导致资金类实物资产遭受损失性
（四）信息技术风险：指网络信息系统技术运合理员技足运行理措施位失效突发事件抗力等原导致业务运行部理受利影响性
（五）效率风险：指业务运转理行实施程中差错员素质差异信息沟通畅信息准确突发事件抗力等原导致资源浪费行低效率性
（六）操作风险：指操作员业务素质差异失等原导致业务事务合规性
68目前中国民银行国库部门执法事项？
答：国库部门执法事项：商业银行信社代理支库行政许商业银行信社代理乡镇国库行政许国库集中支付代理银行行政许国库收处业务监督检查国债承销团成员资格（证式国债承销团成员）行政许
69中国民银行银监会证监会保监会关**震灾重建金融支持服务措施意见中国库部门求什？
答：国库部门保证国库资金划拨渠道畅通国库资金汇划通道延伸受灾群众账户实现救灾补助资金点点发放保证救灾补助资金直接支付受灾群众发挥国库系统监督功提高救灾资金拨付透明度
70国务院办公厅关前金融促进济发展干意见中提出措施中涉国库部门容？
答：配合实施积极财政政策扩国库集中支付涉农救灾补贴等财政补助资金范围实现民生工程基础设施生态环境建设灾重建需资金直达终收款确保项财政支出资金时安全拨付位优化进出口产品退税国库业务流程提高退税资金账速度
71银行机构通额支付系统划缴国库资金应种报文时开始免收汇划费？
答：银行机构通额支付系统国库划缴资金应国库资金汇划（贷记）报文（CMT103）民银行2009年7月1日起该报文实行免收费政策
72关进步加强民银行县（市）支行建设意见求县支行方面适时进行转变适应未发展趋势？
答：求县支行履职重点业务操作模式控制度理方式员分布等适时进行转变适应未发展趋势
73关进步加强民银行县（市）支行建设意见中加强县支行理总体求什？
答：定位清晰职责明确理科学运转协调
74中国民银行分支机构实施行政许应遵循什原？
答：中国民银行分支机构实施行政许应遵循公开公公正便民效率原
75中国民银行分支机构申请提出行政许申请应处理？
答：中国民银行分支机构申请提出行政许申请应根列情况分做出处理：
（1）申请事项法需取行政许应时告知申请受理
（2）申请事项属中国民银行职权范围应时做出予受理决定告知申请关行政机关申请
（3）申请事项属中国民银行职权范围属级机构受理应时申请说明情况告知权受理机构提出申请
（4）申请材料存错误场更正应允许申请场更正
（5）申请材料齐全者符合法定形式应场者五日次告知申请需补正全部容逾期告知收申请材料日起受理
（6）申请事项属中国民银行职权范围申请材料齐全符合法定形式者申请求提交全部补正申请材料应受理行政许申请
76中国民银行分支机构职权者根利害关系请求撤消行者级行做出行政许决定情形包括？
答：中国民银行分支机构职权者根利害关系请求撤消行者级行做出行政许决定情形包括：
（1）中国民银行分支机构工作员滥职权玩忽职守做出准予行政许决定
（2）超越法定职权做出准予行政许决定
（3）违反法定程序做出准予行政许决定
（4）具备申请资格者符合法定条件申请准予行政许
（5）法律行政法规中国民银行规章规定撤销行政许情形
许欺骗贿赂等正手段取行政许做出行政许决定中国民银行分支机构应予撤销
77中国民银行分支机构应法办理关行政许注销手续情形包括？
答：中国民银行分支机构应法办理关行政许注销手续情形包括：
（1）行政许效期届满未延续
（2）赋予公民特定资格行政许该公民死亡者丧失行力
（3）法者组织法终止
（4）行政许法撤销撤回者行政许证件法吊销
（5）抗力导致行政许事项法实施
（6）法律行政法规规定应注销行政许情形
78简述代理支库年审合格种情况
答：代理支库年审合格种情况：
（1）机构健全员位部理严制度落实存风险隐患
（2）发生国库资金挪盗窃案件
（3）存严重税款延解占压现象
（4）财政税务等部门签发拨款退库证审核严造成资金损失连带责
（5）国库业务核算质量低屡次发生差错改进措施改进成效
（6）身辖区**（镇）国库国库收处发生重问题隐匿报
79国库监报告包括方面容？
答：（1）国库身资金风险监
（2）预算收入监督
（3）监督库款支拨退付更正情况
（4）监督预算收入渡账户开设清理情况
（5）情况
80进行国库身资金风险监时应注重方面？
答：（1）国库身控制度建设情况建立规章制度否涵盖国库业务方面控制度否健全控机制否严密
（2）级国库中国民银行国库会计核算业务操作规程设置国库会计核算岗位岗位情况
（3）级国库级级国库部门执行项规章制度检查
（4）级国库部单位（包括级会计营业部门机构级国库）外部单位（包括级财政征收机关机构级国库）账情况
（5）级国库违规参财政部门虚增收入运作
81进行预算收入监督时应注重方面？
答：（1）国库代理机构收处延解占压挪税款情况（2）征收机关延压税款情况（3）典型违规事例处理纠正情况
82进行库款支拨退付更正情况监督时应注重方面？
答：（1）已办理支拨退付更正事项违反规章制度情况（2）支拨退付更正证填写中存问题
83进行预算收入渡账户开设清理情况监督时应注重方面？
答：（1）财税海关等征收机关检查执法机关违规金融机构开设税款预算收入渡户情况（2）已取消渡户重新设立问题
84收业务进行监时应注重方面容？
答：收处否准确时纳税缴纳税款划入国库否规定科目中核算足额报解时报解意压票等占压国库资金行征收机关违规开立预算收入渡账户行认真核收纳税超期限缴税滞纳金等
85年审类报表类？包括报表？
答：（1）代理国库年审报表类包括：代理支库年审情况统计表代理乡镇金库年审情况统计表
（2）辖代理国库机构分布情况表类包括：辖代理支库机构分布情况表辖代理乡镇国库机构分布情况表辖股份制商业银行代理支库国库机构分布情况表辖股份制商业银行代理乡库国库机构分布情况表
（3）辖代理国库机构统计表类包括：辖代理支库机构统计表辖代理乡镇国库机构统计表辖股份制商业银行代理支库机构统计表辖股份制商业银行代理乡镇国库机构统计表
86监类报表类？包括报表？
答：（1）代理国库检查报表类包括：民银行代理支库检查情况汇总表民银行代理乡镇国库检查情况汇总表民银行代理支库检查情况明细表民银行代理乡镇国库检查情况明细表
（2）国库收处检查报表类包括：民银行国库收处检查情况汇总表民银行国库收处检查情况明细表
（3）国库发现合规业务纠正情况统计表类包括：国库发现合规业务纠正情况统计表
87预算收入收纳分种？
答：（1）缴库基层缴款单位缴款征收机关规定缴款期限直接国库国库收处缴纳
（2）集中缴库基层缴款单位应缴预算收入通银行汇解级部门部门征收机关规定缴款期限汇总国库国库收处缴纳
（3）税务机关海关收汇缴缴款缴款单位直接基层税务机关海关缴纳税款税务机关海关收款项汇总缴入国库国库收处着方便群众利税款入库原农村集贸市场体商贩农民缴纳额税款税务机关收汇缴城镇居民体工商业户缴纳额税款银行开存款账户直接收处缴纳没银行开立存款账户现金缴纳税款缴款数额达定额度国库收处收纳额度税务机关收汇缴具体额度省治区直辖市财税部门国库专业银行商定
88国库监工作目标什？
答：防范化解国库资金风险强化国库工作质量保障国库资金安全完整充分履行中央银行理国库职责断提高国库资金济效益社会效益适应财政国库理制度改革国家预算利实施
89方预算收入级预算间划分分种？
答：分级预算固定收入级预算固定收入级预算级预算分成收入三种级预算固定收入级预算参分成级预算固定收入级预算参分成级预算级预算分成收入处理方法中央预算方预算分成收入处理方法办理具体划分收入方法方财政理体制规定执行
第三部分国库会计核算理
1什会计？会计象什？
答：会计货币计量基础运复式记账原理规定程序济程中财产物资劳动耗费劳动成果等进行系统记录计算分类整理定期编制反映营成果财务状况报表信息系统
会计象指会计进行核算反映监督容具体说办理项济业务财务收支程中引起资产负债者权益收入费利润增减变化程结果
2会计务特点什？
答：会计务通反映监督分析预测决策等系列活动达提高济效益增强企业市场竞争力目具体包括点（1）反映监督济情况（2）分析济运行状况考核成果（3）参预测决策
会计特点：1货币统计量单位2核算合法证会计切记录应合法3会计完整方法体系
3会计基方法包括容？
答：会计基方法包括：设置会计科目账户填制审核会计证复式记账会计素确认计量账务组织结账账财产清查编制会计报表
4会计六素包括容？
答：会计六素包括资产负债者权益收入费利润（1）资产交易事项形成企业拥控制济资源该资源够企业带济利益资产流动性分：流动资产长期资产长期资产分：中长期贷款长期投资固定资产形资产资产（2）负债济业务事项形成现时义务履行该义务会济利益流出企业负债分：流动负债长期负债（3）者权益者企业资产中享济利益金额资产减负债余额净资产说者享企业净资产（4）收入企业日常销售商品提供劳务渡资产权等日常活动中形成济利益总流入收入分：营业收入收入（5）费企业销售商品提供劳务等日常济活动中发生济利益流出费收入相配（6）利润企业定期间营成果利润营业利润利润总额净利润等概念
5会计六素会计等式中表达关系？
答：会计基等式：资产负债+者权益收入费构成利润组成部分收入会引起收益增加费会引起收益减少会计等式变换：资产负债+者权益+（收入费）
6什国库会计？职责什？
答：国库会计核算财政库款预算收支专门会计国库会计职责办理国家预算收入收纳划分报解库款支拨
7国库会计作？
答：国库会计作理国库业务重工具作根国库业务活动求通国库会计身职体现（1）执行作国库会计执行作办理国家预算收支业务程中实现（2）促进作国库会计促进作协助财政税务征收机关组织预算收入国债发行兑付审查库款支拨程中实现（3）监督作国库会计监督作国库会计身处位决定（4）反映作国库会计通关资料进行综合研究系统分析领导关决策部门提供数准确反映预算执行情况
8国库会计核算容？
答：国库会计核算容指国库会计象具体容国库会计反映监督容包括：预算收入缴纳划分留解退付库款支拨国债发行兑付预算外收支等
（1）预算收入收纳缴入国库预算收入政府预算收入科目关会计科目进行分类核算汇总程
（2）预算收入划分留解指国库根中央省县乡等预算级次财政体制确定收入留解例规定核算方法已收纳预算收入进行划分留报解程
（3）预算收入退付级国库根国家关规定财政部门授权机构批准已入库预算收入款项退申请单位申请行
（4）库款支拨级国库已收纳入库预算资金根预算规定途合法支付证预算单位供应预算资金程
9国库会计特点？
答：（1）综合反映国家预算收支执行情况（2）日编制国库会计报表（3）国库项业务活动必须通国库会计实现（4）国库会计证账务设置特点
10国库会计民银行会计异点？
答：相点：（1）账务设置国库会计民银行会计分支国库会计账务组织账务设置应民银行会计基制度规定执行（2）账务衡国库资金民银行资金重组成部分应纳入民银行资产负债表统衡（3）国库会计民银行会计规定记账方法记账符号账务衡公式记载衡账务（4）国库资金支付清算民银行会计统规定通统联行系统支付系统等渠道办理
点：（1）会计象国库会计象国库业务引起财政资金收支变化程结果民银行会计象指民银行业务活动引起资金增减变化程结果（2）职责务国库会计职责务办理国家预算收入收纳划分报解库款支拨民银行会计职责务组**融业统会计结算制度办法细制定实施理民银行财务工作搞服务监督等（3）服务象国库会计服务财政税务征收机关民银行会计服务金融机构
11什会计证？会计证作？国库会计证分类？
答：会计证记录济业务明确济责书面证明记账
会计证作：（1）会计证登记账簿（2）会计证明确济责（3）会计证检查监督济业务合法性重手段（4）会计证进行会计分析原始资料
国库会计证般分原始证记账证
12什原始证？国库原始证分类？
答：原始证俗称单济业务发生时取证明济业务实际发生完成情况具法律效力书面文件处理会计业务唯合法书面证填制记账证登记账簿
国库原始证包括：收入缴库证收入退库证收入更正证库款支付证资金结算专证国债证等
13什记账证？国库记账证种？
答：记账证根原始证原始证汇总表业务容应会计科目加类整理编制登记账簿符合记账证求证代记账证
国库记账证包括：转账证表外证具备记账证基素原始证等
14什账务组织？设置国库账务组织？
答：账务组织指账簿设置结构核算程序核算方法机配合形式确保核算质量重手段通常分明细核算综合核算两系统国库账务组织中设置明细核算综合核算两系统账簿根记账证类资金活动程结果登记关账簿中
15什国库会计报表？分类？
答：国库会计报表国库预算收支原始证等会计核算资料进行类汇总种书面报告分日报月（季）报年报三类
16国库日报表月（季）报表年报表包括容？
答：国库日报表包括：预算收入日报表国债兑付日报表方预算收入总额分成计算日报表财政库存日报表国库会计日计表余额表等
国库月报表季报表包括：预算收入月报表预算支出月报表国债发行收入月报表国债兑付月报表国库会计月计表预算收入退库季报表等
国库年报表包括：预算收入年度决算报表方预算收入总额分成计算年报表预算支出年度报表国库会计年度决算报表国债发行收入年报表国债兑付结束报告表预算收入退库年度报表等
17国库会计报表作？
答：国库会计报表财政部门掌握支出拨款分析检查汇编国家预算收入情况唯合法根税务机关检查税收收入进度情况根
18编制国库会计报表基求什？
答：（1）数字必须真实（2）容必须完整（3）编报必须时
19国库年终决算应做准备工作？
答：（1）认真做账工作年终前国库应财税部门1－11月份级预算收入入库数（包括级分成例）预算级次预算科目分款分项进行核12月份国库办理收支款项日进行核发现差错时进行调整时应外账务进行认真核确保致（2）设置库款报解整理期完整反映全年级预算收入情况年度终级国库根实际情况适设置库款报解整理期（10天）级国库应整理期收收处12月31日前收纳预算收入款项列入年决算
20国库账范围容？
答：级国库账容包括：国库征收机关账国库财政部门账国库代理银行账国库会计营业部门账国库支付清算系统账国库城清算系统账国库级间账国库部账等
21国库账原什？
答：（1）级国库必须日月年关部门进行账财政征收机关统计入库数额入库日期国库实际收纳数额入库日期准账数字律统计角分（2）级国库财政库存账应分账户进行级国库征收机关预算收入（包括预算收入退库）账应财政部制定政府预算收入科目分级次进行级国库征收机关日月度收入账原核征收机关直接征收部分年度收入账核征收机关直接征收部分外应全辖汇总数进行核（3）国库关部门现场集中账通计算机网络账（4）级国库关部门月度年度账应账表签署账结果账日期账部门公章办名章核中发现错误须时更正（5）征收机关间相互代征预算收入账代征机关国库进行
22国库财政部门间账务核求？
答：（1）日账日营业终级国库应次日类日报表相关证盖章交财政部门进行核发现错误应时办理更正（2）月度账月终级国库应次月3工作日类月报表式二份盖章交级财政部门核财政部门应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（3）年度账库款报解整理期结束级国库应10工作日级预算收入年度决算报表方预算收入总额分成计算日报表等式两份盖章交级财政部门核财政部门应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（4）年度终级国库应次年第工作日年末日级财政库存日报表式两份规定盖章交级财政部门核财政部门应3工作日核签章完毕份留存份退回国库（5）整理期结束省级国库应10工作日中央级预算收入年度决算报表式三份规定盖章交专员办授权机构专员办应收3工作日核签章完毕份留存两份退回国库国库收份留存份报总库
23国库征收机关账求？
答：（1）日账日营业终级国库应次日类日报表相关证盖章交征收机关进行核发现错误应时办理更正（2）月度账月终级国库应次月3工作日类月报表式二份盖章交征收机关核征收机关应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（3）年度账库款报解整理期结束级国库应10工作日征收机关编制预算收入年度报表式两份盖章交征收机关核征收机关应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库
24级国库账求？
答：（1）国库部账支库日终前账单发送辖国库辖国库负责辖支库账账结果反馈相应支库（2）预算收入账月度年度终级国库应时级国库报送级预算收入月报表年度决算报表方预算收入总额分成计算月报表通讯联网账单级国库辖属国库报数进行核（3）国债兑付账月度年度国债兑付账务处理完毕级国库应时级国库报送国债兑付月报表年报表通讯联网账单级国库辖国库报数进行核
25国库部账务核求容什？
答：（1）日核总分账务核：国库科目总账发生额余额相应分户账发生额余额必须相等核预算科目报表数字登记簿数字必须致核报表间相关数必须致核享收入分成计算预抵税收返收入计算总额分成例计算必须正确相应账表簿签章确认（2）月核表外科目账务核：表外科目总账分户账登记簿发生额余额必须致账实必须相符签章确认（3）部账务核做账账账表账实账等相符
26国库员申请相关系统民银行统颁发密钥应部门提交申请？
答：级民银行科技部门申请
27中央级税收返收入计算列举计算公式
答：中央级税收返性收入科目发生额绝值（中央级国增值税项科目发生额+中央级国消费税项科目发生额）×财政部达返例
28四国银行三家政策性银行总分机构年企业税缴纳？
答：四国银行三家政策性银行总分机构缴纳企业税（包括滞纳金罚款收入）中央收入全额缴中央国库总机构缴纳企业税实行预缴企业税
29果总库分库通讯联网信息系统出现障处理？
答：电话通知总库通总库远程拷贝系统传送通讯文件总库
30财税库银横联网系统目前功建设目标什？
财税库银横联网系统英文简称TIPS目前已建立起国库税务商业银行财政等部门间联网实现税收收入电子缴库纳税纳税申报缴税商业银行税款划缴国库国库报解入库入库信息返回税务机关全程已电子化着横联网建设断深入财政支出海关税收等逐步纳入业务处理范畴终建成财税关库银横联网实现财政收支完全电子化
31TIPS年线运行？
答：2006年
32TIPS运行时间？
答：TIPS实行7×24时连续运行
33TIPS支持国库业务办理支持种缴税方式？
答：TIPS支持国库办理税收收入退库更正免抵调业务支持缴税方式包括：实时扣税批量扣税银行端申报缴款银行端查询缴款缴核销等
34TIPS关理国库普通国库规定？
答：TIPS联网业务理权限级国库分理国库普通国库
（1）理国库指TIPS中负责维护业务运行参数业务进行理国库
职责：维护系统中级辖属普通国库参数理协调相关财政税务海关银行相关业务包括开通申请基础参数发代码统计手工校验异常处理等
成理国库条件：分库中心支库具辖属普通国库
（2）普通国库指TIPS中具业务处理功理权限国库包括区县支库代理国库
35TIPS关清算国库清算银行规定？
答：（1）清算国库指负责商业银行（信社）进行资金清算国库清算国库理国库子集
（2）清算银行指特定区域清算国库集中办理国库资金清算商业银行机构
36TIPS关节假日理
答：遇节假日时系统动工作日切换工作日设置节假日然日
TIPS作日切处理节假日中发生业务动汇总纳入工作日处理
37TIPS正业务处理规什？
答：实时正业务指税务机关发出实时扣税信息规定时间未收该笔业务交易回执TIPS发送该笔业务正取消该业务程正成功业务税务机关重复发送正重复次数超三次
38TIPS账业务分种？
答：TIPS商业银行资金账分日间账日切账
39TIPS三方协议参体签订？办理业务需签订三方协议？
答：指纳税税务机关商业银行三方签订委托缴款协议书
开通实时批量扣税业务税务机关商业银行（信社）须业务开通前签订税务机关纳税纳税开户银行三方协议书明确税款扣缴权利义务
40TCBS系统采种资金清算方式进行简说明
答：TCBS中心直接参者身份支付系统点连接集中处理支付业务统外清算资金核算体间接参者身份通中心办理TCBS外单位资金业务
TCBS核算体间资金业务通国库部账户中心划转核算体部国库体间资金业务直接转账
TCBS核算体直接参加城票交换系统通城票交换系统TCBS外单位进行资金业务城净额清算通中心民银行营业部进行清算
41核算体国库体区分？
答：核算体指民银行垂直领导分级理体制设立级民银行国库职机构包含国库体TCBS核算体设置总账进行账务衡全国级核算体 TCBS中心统维护确认启国库体指级财政级国库理体制设置国库机构国库体应级财政机构隶属唯核算体具体办理财政收入支出更正退库国债发行兑付等业务审核监督手工录入核算体系统理员负责设置核算体部国库体代码核算体国库部门负责确认启
42TCBS系统中引入原子交易概念请根理解进行简说明
答：原子交易建立科学划分事务实现方式基础种业务处理规核心事务分割环节组成环节处理决定整事务成功失败触发事务实现起点终点整事务起成功起失败存部分成功部分失败旦某环节失败事务整体失败回事务处理原始状态
43谓账户圈存？
答：额额城票交换办理支出退库等业务保证TCBS原子交易规正确处理系统涉述业务国库库存账户资金圈存处理机制额业务收清算回执完成全部业务处理额业务收轧差回执完成全部业务处理城业务城提出记帐时完成全部业务处理
44请简描述TCBSTIPSTMIS关系
答：TCBS设定记账规调相应参数代码体制参数等TIPS提交证信息进行账务处理产生业务处理回执通TIPS反馈财政征收机关国库业务代理机构日间处理生成记账证会计账簿报表信息等资料TCBS中时存储日终TCBS时存储信息传送TMIS转入静态信息资源存储理
45TCBS省级核算体职责？
答：根关规定业务理需时维护相关参数
二负责审核辖核算体提交参数维护申请
三负责报送需级核算体审批参数维护申请
四负责汇集分析报送参数维护理工作意见建议
46TCBS申请生效参数？
答：核算体代码国库体代码预算科目代码会计科目代码会计账户信息类款项目长度参数录入复核参数表外应关系参数辅助标志表征收机关国库应关系参数体制分成序参数享分成参数预抵税收返参数体制解参数总额分成参数日间动转账参数日间转账流水参数等
47TCBS时生效参数？
答：
TCBS中心运行时刻表支付通讯辅助参数表国库信息处理系统（TIPS）定时提交参数支付系统节假日参数法账号法代码出票单位征收机关简码日终批量生成报表文件参数TCBS户相关信息等
48TCBS系统进行体制参数变更？
答：体制分成参数变更相关核算体提出申请级核算体逐级审核意报TCBS中心TCBS中心测试环境中维护相应参数测试正确手工录入形成电子文档导入TCBS生产环境中生效
49TCBS系统中民银行办理直接支付退回业务？
答：根差错体分财政错误国库误提处理财政错误时退回直接支付款项作入库处理时恢复相应预算单位额度处理国库误提时退回直接支付清算信息修改重新办理
50TCBS系统中实拨资金支出业务(支付方式)业务操作概况？
答：核算体操作员已审核准确拨款证信息录入TCBS中复核第三重素复核提交TCBSTCBS操作员选择报文种类动组成支付系统报文资金提交收款开户行程
51国库结算款项核算容什？
答：国库结算款项科目核算国库办理业务程中发生时性渡性款项预算收入级次清划转等原处理款项
52年终日办理额支付年终账务结转？
答：TCBS中心完成日终账务信息载账作年终处理支付系统载额支付科目余额结转额支付清算资金科目年终数进行核核相符制作转账证办理年终账务结转会计分录：
（贷）：额支付
贷（）：额支付清算资金XX年度
53线TCBS系统核算体办理城票交换轧差净额结转？
答：城票交换净额场次通额支付系统实时清算核算体城票交换贷差净额民银行会计营业部门通额支付系统核算体发起清算核算体城票交换差净额核算体通额支付系统民银行会计营业部门发起清算
54TCBS系统中预算收入退库更正业务包括容？
答：指办理预算收入退库程中产生串科目串级次串国库串征收机关串退库原等差错进行更正处理
55TCBS系统日终核算体应什序整理会计证？
答：核算体应日终业务汇总核单记账证操作员业务操作清单原始证序整理会计证中记账证编号序整理原始证附录入（导入）操作员业务操作清单录入事项业务类型序整理
第四部分国库统计分析
1国库统计分析工作应遵循原什？
答：国库统计分析工作应遵循真实性时性准确性科学性原
2国库统计分析工作目标什？
答：国库统计分析工作目标切实保证统计质量断提高分析水充分发挥信息价值服务政府财税央行等部门服务财政政策货币政策制定执行
3国库收支统计分析指标体系中设定类指标？分什
答：国库收支统计分析指标体系设定5类指标分：国库收支指标金融指标宏观济指标企业监测指标相关分析指标
4国库统计分析工作基容什？
答：国库统计分析工作基容编制类国库收支退库库存统计报表撰写国库收支退库库存分析报告组织开展调查研究撰写调研报告建立国库统计分析资料库统计分析模型国库收支资金运行库存变化趋势进行分析预测监控建立保国库统计分析资料档案完成领导相关部门交办务
5什国库统计分析？
答：国库统计分析指级国库运统计学理方法国库资金收支活动进行分类量化数搜集整理国库资金收支运行情况进行描述分析反映国库资金收支活动规律性揭示基数量关系财政政策（包括税收政策国债政策）制定执行货币政策制定执行操作促进财政政策货币政策协调配合提供客观科学
国库统计分析包括国库统计国库分析两部分国库统计国库分析基础国库分析国库统计延伸深化国库统计成果充分利国库统计分析国库重职中央银行级政府财税等部门服务象
6简述国库分析工作方法步骤？
答：国库统计分析工作方法实际分析程中般工作方法纳步骤：
（1）确定分析象目分析选题阶段常规性制度化统计分析明确事统计领域统计分析研究务专题性统计分析选题目明确问题
（2）初步调研国库统计分析工作准备阶段做三方面准备工作：整理文献搜集整理关分析选题方面济理实证分析文献做定性分析准备二分析象现状作初步调查整理解关活动情况三研究分析统计反映体系包括统计指标体系关统计资料步分析体系设计服务
（3）分析体系设计初步调查准备工作基础研究统计分析方法数量济分析方法运问题目选定分析科学方法然设计分析体系包括分析框架分析素素间机联系设计关分析指标
（4）分析统计资料搜集整理计算分析体系设计进行统计资料搜集整理计算
（5）研究撰写分析报告般包括容：分析背景目二问题影响三问题成四策研究建议五附录运分析方法介绍
7什国库统计科目？
答：国库统计科目国库进行统计业务统计数分门类时科目财政部颁发政府预算收支科目基础辅关部门国库信息特殊需求总库适时设定级国库发
8简述国库收支统计报表数衡关系公式
答：（1）期期末库存余额期期期末库存余额+期收入合计期支出合计
（2）收入（支出）合计般预算收入（支出）合计+基金预算收入（支出）合计+债务收入（支出）合计+社会保险基金收入（支出）合计+国资营预算收入（支出）合计
（3）般预算收入（支出）合计般预算收入（支出）计+般预算调拨收入（支出）计
（4）基金预算收入（支出）合计基金预算收入（支出）计+基金预算调拨收入（支出）计
（5）类级科目合计等该类级科目款级科目余额款级科目合计等该款级科目项级科目余额全辖国库收支统计报表等级国库收支统计报表加属级国库收支统计报表
9国库收支统计报表数源？
答：国库收支统计报表中收入支出库存数源国库会计核算预算收入支出报表国库类库存账簿记载数信息通利统计方法手段国库会计核算原始数进行深加工形成国库统计分析需数信息
10国库统计分析档案检查求什？
答：国库统计分析工作指导意见规定国库统计分析档案分纸制档案磁介质档案档案检查时保年限档案类档案装订档案存放场档案登记等事项进行检查检查档案否分保年限单独装订档案类否准确二检查档案保存否齐全完丢失现象三检查档案否专保档案保移交调阅销毁等事项否详细记录
11国库统计分析制度检查包括方面容？
答：国库统计分析制度检查包括：国库统计机构建设员配备岗位设置国库统计分析工作计划考核目标制定执行级国库属级国库统计分析工作检查指导情况国库统计分析信息资料报送制度建设落实情况重事项登记制度建设落实情况联系制度备案制度建设落实情况等
12国库统计分析工作基务什？
答：国库统计分析工作国库工作重组成部分基务时准确国库资金收支退库库存等数信息进行分类汇总整理加工述数信息进行分析开展统计调查研究国库资金运行变动趋势进行分析预测政府相关部门制定政策提供统计信息参考充分发挥国库国家预算执行中促进反映监督作
13国库统计分析工作指导意见中国库统计分析机构配置求什？
答：级国库应根统计分析工作求逐步设置专门统计分析机构中总库设置统计分析处分库设置统计分析科中心支库设置统计分析组专门办理国库统计分析业务支库乡镇国库设专门统计分析机构指定专办理统计分析工作
14国库统计分析工作指导意见中级国库统计分析员配置求什？
答：级国库应指定熟悉国库核算业务解宏观济政策知识面较宽较强判断分析力写作力具备定计算机应基础员具体办理国库统计分析工作总库少配备2名统计员2名分析员分库少配备2名统计分析员中心支库少配备1名专职员办理统计分析业务支库乡镇国库安排专做统计分析工作视情况适兼岗二级国库应保持国库统计分析员相稳定级国库统计分析员变动情况应报级国库备案
15级国库应设置统计分析业务岗位？
答：级国库应设置统计分析业务岗位：（1）国库统计分析业务岗国库部门领导国库统计分析机构负责担（2）国库统计分析岗级国库视身具体情况分设统计岗分析岗（3）国库统计分析复核岗（四）统计分析系统维护岗
16国库统计分析业务岗位职责什？
答：（1）组织辖级国库开展统计分析关调研工作（2）协调国库统计部门职部门间关系（3）分配国库统计分析系统系统操作员权限组织安排程序参数设置维护工作（4）审核国库统计报表分析报告（5）级库统计分析岗位业务进行检查指导监督（6）组织完成级国库布置统计分析工作
17国库统计分析岗职责什？
答：（1）时准确汇总编报国库收支退库库存类统计报表（2）撰写国库收支退库库存分析报告（3）开展专题调研撰写专题调研分析报告（4）收集国库分析相关财税金融宏观济资料引入适合级库辖区统计分析指标建立国库统计分析资料库国库统计分析模型（5）国库收支库存变化情况特点进行分析研究未定时期走势做出预测（6）月度国库收支退库库存统计报表数年度分析报告进行文备份（7）完成级国库领导交办统计分析工作
18国库统计分析复核岗职责什？
答：复核统计报表分析报告中预算科目数确保预算科目正确数真实准确完整分设统计岗分析岗国库统计岗分析岗员交叉复核未分设统计岗分析岗国库指定名熟悉统计分析业务员进行复核
19国库统计分析档案种类包括？
答：业务种类分国库统计分析档案包括类国库统计数报表报告类登记簿相关宏观济财税金融资料等档案形态分包括纸质档案电子介质（包括光盘移动硬盘等）档案
20国库统计分析档案保期限划分？
答：（1）永久保存中纸质文档包括：全辖汇总级国库收支退库统计年报年度分析报告级国库库存日报磁介质文档包括：全辖汇总级国库年度国库收支退库统计报表数年度分析报告统计分析资料库（2）保存15年中纸质文档包括：全辖汇总级国库收支退库统计月报级国库报收支退库库存统计年报磁介质文档包括：全辖汇总级国库月度国库收支退库统计报表数（3）保存5年中纸质文档包括：全辖汇总级国库国库收支旬报收支退库季度分析报告专题调研分析报告磁介质文档包括：全辖汇总级国库旬度国库收支退库统计报表数国库统计分析系统操作日志停国库统计分析业务程序软件
21什国库理信息系统（TMIS）？
答：TMIS系统根国库业务工作需整合TIPSTCBSTBS等类国库系统数信息资源统台统标准通预先制定规信息数进行整理加工运算提高信息资源利率实现国库信息资源快速交换全面享提高国库业务数准确性时效性国库外服务提供强信息支撑终消信息孤岛包含参数理统计分析国债理纳税查询等子模块
22TMIS系统统计分析子模块功什？
答：TMIS系统统计分析子模块国库收支退库库存数密切相关济数金融数企业数进行采集存储查询编辑数处理系统该系统建立完整数库基础具灵活系统维护功严格数理功国库会计核算系统中央金库会计核算系统相联接直接采集国库收支退库库存数统计数数进行加工输出类报表满足级国库统计分析工作需
23TMIS系统统计分析子模块中业务角色类型权限什？
答：系统中部户设置三种角色类型分系统理员国库业务业务操作员系统理员权限：（1）负责机构户理创建国库业务业务操作员 （2）负责机构业务业务操作员权限分配（3）创建级辖机构省级系统理员全辖机构信息进行维护审批（4）机构业务设置业务代码参数进行审批（5）中心系统理员全辖代码参数生效负理生效责业务权限：（1）维护机构国库信息包括民银行理商业银行代理国库信息省级业务全辖国库信息进行维护（2）维护机构业务代码参数（3）规定审批授权范围国库信息理业务工作业务操作员权限：（1）进行类国库数信息采集确认 （2）制作类国库信息理业务工作报表审核报表关联数准确性保类国库信息理业务工作档案（3）利系统提供信息开展分析调研工作
24TMIS系统统计分析子模块中角色户关系什？
答：角色组业务权限集合系统权限角色类型间进行分配相互间彼独立户TMIS实际者根工作需确定角色角色分配户角色类型范围限制户时拥角色角色时分配户
25国库收支统计报表类数构成？
答：国库收支统计报表三类数构成分：国库预算收入数国库预算支出数国库库存数
26TMIS系统统计分析子模块日常业务处理数源什？
答：TMIS系统统计分析子模块日常业务处理数源：TBSTCBS手工录入
27什TMIS系统统计分析子模块中日收支退数反算功？
答：该功针未TCBSTBS代理国库开发TMIS中数信息量较统计分析系统果采取次手工录入方式代理国库工作量会幅增加时般讲代理国库收支数日变化情况相较少针种情况TMIS系统增加日收支退数反算功某业务操作员针某国库功系统会直接日收支退数复制日数中业务操作员需基础进行修改科目发生额累计额完成天收支退数录入库存数修改界面中库存数进行相应维护录入数进行重新校验完成天业务操作
28什TMIS系统统计分析子模块中批量更新日发生额功？
答：批量更新日发生额功专门前工作日进行强制补数国库TMIS校验发生额累计额间衡关系某科目日累计额+日发生额＝日累计额果国库工作日进行强制补数工作日会提示日发生额科目均校验衡时批量更新日发生额功点击TMIS系统直接日科目累计额日系统科目累计额进行轧差出科目日发生额两天发生额科目金额累加天中体现出保证收支退数衡关系批量更新日发生额处理成功需库存数修改界面中库存数进行相应维护录入数进行重新校验完成天业务操作
29TMIS系统统计分析子模块日常业务处理中数确认基原什？
答：数确认原：逐级确认级国库必须全部确认完毕级国库确认旦数确认完毕发现数误级国库撤销数确认
30解释K20030610t1700000000通讯文件名称含义？
答：K代表该文件级国库会计核算系统横采集数文件20030610代表该转换文件数日期2003年06月10日数文件1700000000该文件数国库代码t数日期国库代码间间隔符号
31国库统计分析指标体系设计总体目标什？
答：（1）通踪监测政府账户资金流入流出库存情况建立适应国库单账户制度改革需科学规范国库收支统计分析指标体系中央银行级政府财政部门提供全面翔实政府预算执行报告提出政策建议（2）预算执行情况进行反映监控理促进预算资金更加科学合理运行提高预算资金安全性效益性流动性充分发挥国库部门反映促进监督理职（3）时准确中央银行提供政府现金余额预测变化趋势揭示财政收支宏观济金融运行产生影响促进财政政策货币政策协调配合
32国库收支指标种类包括？
答：国库收入指标反映定时期国库项缴退库收入整体明细情况二国库支出指标反映定时期国库支出整体明细情况三国库库存指标反映国库资金流量存量情况
33常相关分析指标包括？
答：常相关分析指标：（1）财政收入占GDP重财政支出占GDP重（2）现金性税收收入现金收入（3）工资补贴等财政支出储蓄存款增量（4）财政收入增量企业存款余额（5）财政收入增量短期贷款增量（6）生产建设性支出增量金融机构贷款增量（7）财政固定资产投资额全社会固定资产投资额（8）欠（超）缴税占税收总额（9）财政收入增幅济增长增幅（10）财政支出增幅济增长增幅（11）国债发行储蓄存款增量（12）国债兑付储蓄存款增量（13）国债专项资金项目总投资（14）国债负担率（15）国债偿率
34国库统计分析指标设计原什？
答：增加工作量提高工作效率前提二具前瞻性科学性实性系统性操作性实行规范化理三紧紧托国库会计核算业务国库会计核算口径保持致四充分考虑国库单账户制度改革政府收支分类改革资金银行支付清算方式等情况变化五考虑信息源信息量信息传输方式等情况变化六金融统计报表财政统计报表税务统计报表相关统计报表统计指标口径致
35什国库库存？级国库时开始编报国库库存日报？
答：（1）国库库存指财政存放国库财政支配财政资金国库库存期国库库存节余转入期般预算收支差额基金预算收支差额国债资金收支差额（中央财政专）财政预算专项资金财政预算外资金收支差额组成国库库存少反映财政实力
（2）级国库2004年9月中旬开始编报国库库存日报
36建立国库统计分析资料库？
答：建立国库统计分析资料库6步骤：
（1）分析业务需求确定国库统计分析资料库指标构成国库统计分析指标包括国库收支指标金融指标宏观济指标企业监测指标相关分析指标等五类国库收支指标指收支退存指标金融济指标指银行信贷投资消费进出口GDP相关信息等国库收支相关指标企业监测指标指企业销售利润银行贷款税收等指标相关分析指标反映国库收支宏观济金融运行影响程度量化指标
（2）定义数源采取方法五类指标进行收集国库收支指标源国库TBSTCBS系统TMIS系统统计分析子模块采集加工整理形成金融指标宏观济指标企业监测指标分民银行货币信贷调查统计国家统计局税务海关等部门获取相关分析指标前四类指标基础产生
（3）数集中通手工录入数动读取数转换横联网等种方法进行数选取转换集中数库中定规数进行分类
（4）提供检索方法工具通建立完善国库收支统计分析系统横联网系统建立类数分析模型等提供检索利数工具
（5）更新数库数类型业务需求等确定数更新频率
（6）收集文字材料民银行部部门财政税务海关统计局等部门加强沟通联系取国库收支相关文字材料通报刊杂志等收集国库收支分析密切联系信息分门类加整理保存
37什国库收支指标？
答：国库收支指标指国库收支统计分析指标体系基础指标反映定时期国库收支结构规模增减变化数直接国库会计报表国库收支统计报表中获
38简述撰写调研报告目调研报告分类？
答：（1）撰写调研报告目调查资料进行系统整理具体分析研究出符合实际利促进工作结书面报告形式领导机关关方面提供调查资料研究结果领导机关调查问题实际情况全面准确解作研究处理问题做出决定指导工作参考
（2）调研报告分综合调研专题调研典型调研事件调研
39撰写调研报告应注意问题？
答：（1）实调查研究调研报告事实材料作者调查象解程度材料掌握少写调研报告前提
（2）实践中提炼题切忌先入投领导般议代具体情况具体分析空洞物脱离实际缺乏针性实际工作没处
（3）切忌罗列材料调研报告简单客观材料罗列里必须调研资料机联系起找出材料代表实际深入分析问题成
（4）握题考虑针性根解决问题构思调研报告根中心选择材料提炼观点安排层次组织篇章中心突出调研报告集中力解决某方面问题
40国库调研方法容包括？
答：（1）国库调研方法包括直接观察法报告法采访法问卷调查法等
（2）国库业务调研容包括预算收入调研预算支出调研收入退库调研国债发行兑付调研国库统计分析调研国库理调研
41编制报方国库收支统计报表？
答：方国库收支统计报表根级方预算收入登记簿方预算支出登记簿相应预算科目进行统计汇总级国库收支统计报表报级国库
42编制报预算收入退库统计报表？
答：预算收入退库统计报表根级预算收入退库登记簿列项目进行统计汇总级国库退库统计报表报级国库
43国库统计财政统计区什？
答：国库统计财政统计国家预算收支统计象间存较区体现：（1）统计范围国库统计范围预算资金体未纳入国库预算外资金国库部门法进行收支明细核算财政统计范围相更广泛包含预算收支包含通财政专户理预算外收支（2）统计侧重点财政统计侧重财政资金流量重点计量某时期类预算收支规模反映该时期财政预算执行情况实现国家预算目标服务国库统计关注财政收支流量外库存库存存量变化关注重点满足促进国家预算执行服务宏观政策制定等方面需求（3）统计素关系财政统计级财政部门财政资金统计财政部门统计相关数字时代表政府行财政资金支配权权国库统计民银行国库部门存放国库资金统计国库部门国库资金没支配权权处相独立位
44国库统计报表检查包括容？
答：国库统计科目代码名称退库原代码情况检查二国库统计报表衡关系核三国库统计报表横衡关系核四国库统计报表通讯文件间核五国库存款账户计息情况核
45统计具三功？统计基方法包括？
答（1）统计具三功信息功咨询功监督功
（2）统计基方法包括：量观察法统计分组法综合分析法
46统计报表特点什？
答：统计报表特点常性全面性统性时效性
47统计指标包括？
答：统计指标包括总量指标相指标均指标标志变异指标标志变异指标称标志变动度
48什总量指标？
答：总量指标反映社会济现象定时间点条件总体规模水统计指标总量指标通常绝数形式表现称绝指标总量指标综合指标中常指标社会济统计整社会建设中具重作
49总量指标重作什？
答：总量指标重作包括：社会现象总体认识起点实行社会理计算相指标均指标基础相指标均指标总量指标派生指标总量指标准确否直接影响相指标均指标计算结果
50划分总量指标种类？
答：(1)总量指标说明总体容分总体标志总量总体单位总量总体标志总量指总体单位某数量标志值总总体单位总量指总体单位总
(2)总量指标反映时间状况分时期指标时点指标时期指标说明现象段时期发展程总量时点指标说明现象某时点状态
51时期指标时点指标什特点？
答：（1）时期指标数值表示某种社会现象段时期发展程总量1月产值该月天产值总时点指标数值社会济现象发展定时点达水
（2）时期指标期数值相加说明某种社会济现象较长时期发展总量1年GDP月GDP总时点指标数值相加没意义年末口总数等月末口数相加
（3）时期指标数值时期长短成正时点指标数值时间间隔长短没直接联系
52总量指标计算方法？
答：总量指标计算方法两种直接法二推算法直接法全面调查法推算法根种关系根非全面调查资料推算总量指标方法常方法：衡关系推算法素关系推算法例关系推算法抽样推断法
53什相指标？相指标作什？
答：（1）相指标社会现象中两关指标表明种济现象间数量关系
（2）社会现象间数量关系做出明确说明深入认识事物提供现象绝数具体差异抽象化直接总量指标进行
54相指标种类？
答：相指标研究目务基础分计划完成情况相指标结构相指标例相指标强度相指标较相指标动态相指标
55什均指标？
答：均指标表明社会济现象总体单位某数量标志定时间点条件达般水均指标两明显特点：质总体单位数量差异抽象化表现数值单位具体水反映单位般水二反映总体分布集中趋势
56均指标什作？
答：（1）均指标现象区单位间反映区单位工作成绩质量便找差距挖潜力提高技术水济效益
（2）均指标现象时间反映现象发展趋势规律性
（3）均指标作制订理定额参编制计划
（4）利均指标分析现象间存关系进行数量估算
均指标计算方法分标志均数位置均数两类前者包括算术均数调均数均数根分布数列中单位标志值计算取者包括众数中位数根数量中某单位标志值处位置确定
57什时间数列？
答：时间数列称动态数列某种统计指标时间数值时间先序排列起形成统计数列
58编制时间数列什作？
答：时间数列客观现象进行动态分析基方法济工作具重作：
（1）通编制分析时间数列观察客观现象发展变化状态程方法结果
（2）通编制分析时间数列研究客观现象发展变化趋势速度规律性
（3）通编制分析时间数列预测客观现象未状况统计预测提供详实数
59时间数列种类？
答：根编制时间数列指标表现形式时间数列分3种：绝数时间数列相数时间数列均数时间数列中绝数时间数列基数列相数时间数列均数时间数列根绝数时间数列计算出派生数列
60什绝数时间数列？
答：谓绝数时间数列指时间数列中项数值绝数种数列反映某客观现象时间达绝水发展变化程趋势绝数时间数列分时期数列时点数列
61什定基发展速度？
答：定基发展速度指报告期水某固定基期水相说明某种客观现象定时段总发展速度定基发展速度称总速度
62什环发展速度？
答：环发展速度指报告期水前期水说明某种现象逐期发展程度
63什均发展水？
答：时期发展水加均均数均发展水统计称序时均数动态均数客观现象时期差异抽象化说明客观现象段时间般水
64什增长速度？
答：增长速度表明客观现象增长程度相指标报告期增长量基期水常倍数百分数表示说明报告期水基期水增长倍数百分
65什定基增长速度？
答：定基增长速度指报告期累计增长量某固定基期水表明客观现象段时间总增长速度
66什环增长速度？
答：环增长速度指逐期增长量前期水表明客观现象逐期增长水
67什均增长速度？
答：均增长速度环增长速度序时均数表明客观现象较长时间均期增长变化速度公式：
均增长速度＝均发展速度－1
国计算均增长速度两种方法：种惯常水法称均法间隔期年水基期水相计算均年增长降速度种累计法称代数均法方程法间隔期年水总基期水计算均年增长降速度般正常情况两种方法计算均年增长速度较接济发展衡出现起落时两种方法计算结果差较统计部门统计均增长速度固定资产投资累计法计算外余均水法计算
68什统计监督？
答：统计监督包括两方面容服务二监督统计服务通定期提供公布统计资料国民济发展总规模生产生活发展水发展速度种例关系揭示出计划决策部门济理部门科学研究部门企事业单位提供服务统计监督通实反映济建设实际运行程结果通检查政策计划实际执行情况问题实现维护统计数字真实性性严肃统计工作纪律统计监督基容
69统计指数种类？
答：（1）包括范围指数分体指数总指数
（2）采基期指数分定基指数环指数
（3）计算时采指标性质指数分数量指标指数质量指标指数
70统计分析方法？
答：统计分析方法：指标分析法称分析法分组分析法时间数列动态分析法指数分析法衡分析法综合评价分析法景气分析法预测分析法
71什指标分析法？
答：指标分析法称分析法通关指标反映事物数量差异变化方法常方法指标分析法分静态较动态较两种前者时间条件总体指标较横较动态较总体条件时期指标数值较较指标分析法注意两指标间必须具性否会准甚出现谬误
72什分组分析法？
答：分组分析法根统计分析目求研究总体单位标志划分干部分加分组整理进行观察分析揭示联系规律性统计分组法关键正确选择分组标志划分组界线提高统计分析结果科学性真实性
73什指数分析法？
答：指数分析法利指数进行分析研究方法指数反映社会济现象数量变化情况相数分体指数综合指数指数综合反映复杂社会济现象总体数量变动方程度分析某种社会济现象总变动受素变动影响程度素分析法
74什衡分析法？
答：衡分析法研究社会济现象数量变化等关系种方法立统双方构成素排列起便全局观察间衡关系反映衡状况揭示衡素发展潜力推算出未知指标衡分析法客观存数量等关系首先建立等式列出等式两边项素然根衡关系目标求项素变化合理否果进行分析判断
75什综合评价分析法？
答：综合评价分析法利相互联系指标时进行评价方法**变量综合评价法综合评价般包括四步骤：确定评价指标体系二搜集数计量单位指标确定较标准三确定指标权数保证评价科学性四指标进行汇总计算综合分值做出综合评价分析
76什时间数列分析法？
答：时间数列分析法指标时间变化发展系列数时间先序排列形成时间数列（称动态数列）进行分析研究方法够反映社会济现象发展变化情况通时间数列编制分析找出动态变化规律预测未发展趋势提供时间数列分绝数时间数列相数时间数列均数时间数列等三种
77简述相关分析容
答：相关分析目通现象间相互关系密切程度变化规律研究找出反映现象间变化规律数学关系式便科学认识现象间规律性研究现象发展变化动态进行预测推算制定计划科学决策提供
相关分析容包括：
（1）通定性定量分析确定现象间否相关关系表现程度方
（2）确定相关关系密切程度
（3）确定具相关关系现象间数学关系式建立回模型
（4）回效果进行检验根效果状况进步分析否存素变量影响修正回模型
78什统计预测？
答：预测未确定事件推测统计预测实际统计资料事物联系发展规律运适数学模型统计方法预计研究象定时间达规模水实际统计资料济理数学模型统计三基素
79简述统计预测步骤
答：（1）确定预测目作（2）搜集整理分析需历史现实资料（3）选择合适数学模型预测方法（4）进行实际预测提出预测误差改进预测方法
80统计定性预测般方法？
答：统计定性预测般方法：观概率法先导指标预测法衡匡算法
81重统计信息类型？
答：重统计信息：综合类信息期进行济形势分析报告涉范围广综合性强便领导掌握国民济社会发展全面情况二追踪型信息反映政领导机关重工作部署贯彻落实情况信息针执行中出现问题采取措施建议追踪济社会生活中热点难点问题信息关咨询意见三验型信息反映区部门情情紧密结合起创造性贯彻落实政府方针政策新做法掌握类信息领导抓典型促全局四超前型信息某项政策做出前提供项决策关信息作决策参考五逆型信息报忧信息领导收兼听效
82什财政衡率指标？
答财政衡率指标指财政收入占财政支出值反映财政衡程度值1(100)衡余等1收支衡低1说明财政收支衡值越低说明财政状况越研究表明国1981年2002年财政衡率断降1981年1033降2002年853说明财政衡程度断加深利指标进行分析政府提供预警信息
83什税收率指标？
答：税收率指标称税收负担指标税收收入占GDP值反映全国定时期税收负担状况相指标国际较通衡量税收负担指标研究表明1997年2002年国税收率指标断提高111提高158税收率指标升表明税收收入迅速增加税收源财政收入断增加财政收入占GDP例断提高时税收负担断增加
84什税收弹性系数指标？
答：税收弹性系数指标指定时期（通常年）税收增长速度GDP增长速度值反映税收增量GDP增量关系1997年国税收弹性系数2高年份达333说明国税收严重超济增长种增长难持续指标预警作
85什居民消费价格指数(CPI)？
答：居民消费价格指数(CPI)反映定时期城乡居民购买生活消费品价格服务项目价格变动趋势程度相数城市居民消费价格指数农村居民消费价格指数进行综合汇总计算结果该指数观察分析消费品零售价格服务价格变动城乡居民实际生活费支出影响程度
86简述统计表编制原
答：统计表清晰反映研究象数量特征便分析较编制统计表时应遵循原：
（1）统计表种标题特总标题简明扼准确清晰概括全表容
（2）横行标题栏标题次排列般合计总计栏部分栏部分栏需全部列出时合计栏总计栏应排前面
（3）果统计表栏数较通常加编号说明相互关系栏前面计量单位等栏常甲乙丙……等文字说明宾词栏常⑴⑵⑶等数字编号
（4）统计表中数字齐数字相左等字样代缺乏某项资料时符号……标明表示漏填
（5）统计表中必须注明数字资料计量单位全表种计量单位时写表头右方果表中横行计量单位时单独设计计量单位栏说明横行计量单位栏计量单位较字标栏标题旁边
（6）统计表左右两端封口开口式表横行间保持清晰般划线
（7）必时统计表应加注明注解说明统计资料源注明注解般写统计表端
第五部分国债理
1什国债？
答：国债国中央政府（代表中央政府财政部）债务国家财政承担付息前提条件通款发行价证券方式社会筹集资金种信行反映国家持者间债权债务关系
2国债分类？
答：标准国债作分类偿期限分短期国债中期国债长期国债流通否分流通国债流通国债发行区域分债外债国债形态分实物国债非实物国债等
3国债什作？
答：筹集建设资金通发行国债效集中数额较建设资金加快济发展速度二弥补财政赤字通发行国债弥补财政赤字增加需求总量利供求衡较稳妥三执行济政策通发行国债灵活效执行时期宏观济政策促国民济持续稳定协调发展四调节季节性资金余缺国家利短期国债发行灵活调剂政府收支程中季节性资金余缺收入支出相均衡
4国债理政策容什？
答：国债理政策容国债运行程中出现种关系加界定规范协调容包括：（1）国债种类设计指新发行国债期限构成流动性程度等种类方面安排（2）国债推销工作指国债发行条件确定推销方式选择推销机构推销时间等切推销关问题安排（3）国债应债源选择指根济政策国债发行象慎重选择调整（4）国债付息工作包括付息方式选择国债调换整理工作安排等（5）国债二级市场理指稳定国债市场价格政府信需采取项措施（6）国债买卖活动执行货币政策稳定政府债券市场进行政府债券买卖（7）国债关具体制度确定等
5国债理政策目标什？
答：国债理政策目标分直接目标终目标直接目标般指：（1）弥补财政赤字（2）降低利息成调节金融市场减少债券价格波动（3）满足投资者需保证国债利发行终目标般指：（1）筹集济建设资金促进济稳定发展（2）调节济结构协调济例（3）实现宏观调控国民济目
6理解中国民银行法中国债理关规定？
答：中国民银行法第二十五条规定中国民银行代理国务院财政部门金融机构组织发行兑付国债政府债券
条关中国民银行代理财政发行国债明确规定中央银行作政府银行般代理政府财政部门发行公债付息职根条规定中国民银行代理国务院财政部门金融机构组织发行兑付国债政府债券
防止财政出现赤字时中国民银行透支增加货币供应量中国民银行法第二十九条规定中国民银行政府财政透支直接认购包销国债政府债券
7简述国债产生
答：国债早约产生公元5世纪7世纪中海岸20世纪中叶资义国奉行凯恩斯义赤字财政政策增加政府开支削减联邦税收推行赤字财政整社会效需求提高刺激推动济发展弥补财政赤字效方法发行国债资义国家国债增长速度越越快达空前程度美国例1800年国债总额083亿美元1930年升162亿美元1980年达9032亿美元1986年美国累计国债总额达20082亿美元
国国债早出现清末年1898年清王发行昭信股票总额白银1100万两
8简述国债赤字关系
答：国债产生起财政赤字紧密相连国债发行偿整运行程国家财政收支财政赤字着密切联系
第财政赤字国债发行重原弥补财政赤字方法然增加税收压缩开支等实施难度极国债弥补财政赤字种方便灵活效手段世界国采发行国债方法弥补财政赤字财政赤字国债发行重原反发行国债引起利息支付加财政赤字财政赤字国债着相互促进互果关系现代济生活中国债具调节市场货币流通量稳定济等调节济杠杆功许国家调控济目出发发行国债非赤字致财政赤字国债发行重原唯原
第二国债弥补赤字理想方式国债发行时灵活方便弥补财政赤字理想方式发行国债方式筹集资金课税时动权掌握国家手中二根财政支出性质矛盾财政支出需国家发行形式样国债短期国债中期国债建设国债等
第三衡财政收支国家国家国际组织济贸易中果出现国际收支逆差影响该国货币汇率济实力动外汇储备外效迅速扭转局面办法外发行国债衡国际收支
9改革开放国时恢复发行国债？具体发行情况样？
答：改革开放调整稳定国民济适集中方面财力进行社会义现代化建设国务院决定1981年发行国库券恢复面国居民单位发行国债年计划发行40亿元实际发行4866亿元1981年国债采取印制固定面值实物券形式行政摊派政治动员方式面企业政府机关团体部队事业单位发行
10什国债发行市场？
答：国债发行市场称国债初级市场级市场通常国债发行市场固定发行场投资者发行者买卖初次发行国债行构成市场活动容国债发行市场发行者中介机构投资者构成包括国债发行规划承购推销全部程
11什债务负担率？
答：债务负担率指国债余额占国生产总值重指标表示国家债务化程度国债累积额年济规模总量间例关系衡量债务适度规模重指标国际般认指标应超60％
12什国债存度？
答：国债存度指年国债发行额年财政支出间例关系指标流量反映财政支出程度赖债务收入衡量国债规模否适度重指标
13什国债偿债率？
答：国债偿债率指年国债付息额占年财政收入重反映政府财政偿债务力
14什国债收益率国债收益率曲线？
答：国债收益率衡量国债投资收益高低率反映定量投资金年产生收益百分数国债收益率曲线描述某时点组市交易国债收益率余期限间相互关系数学曲线果国债收益率轴期期限横轴种国债收益率期期限组成点拟合成条曲线国债收益率曲线
15简述国债余额理基含义？
答：国债余额理指立法机关具体限定中央政府年国债发行额度通限定年末突破国债余额限达科学理国债规模方式
16什记账式国债？
答：记账式国债需印制券面证利账户通电脑系统完成国债发行交易兑付全程记账式国债记名挂失安全性较发行成低发行时间短发行效率较高交易手续简便正越越投资者接受
记账式国债发行交易特点针金融意识较强投资者现金理需求机构投资者进行资产保值增值求设计国债品种国债固市场功较发挥已成世界国政府债券市场形式
17什储蓄债券？
答：储蓄债券吸收居民持储蓄类资金债券流通国债形式许国家着较长历史储蓄债券般期限较长发行条件较优惠流通转支付定罚息提前兑取储蓄债券投资者特额储蓄者设计购买金额定限制般禁止机构投资者购买目前国储蓄国债包括证式国债储蓄国债（电子式）
18什证式国债？证式国债优点？
答：证式国债指采填制中华民国证式国债收款证方式通部分商业银行邮政储蓄柜台面城乡居民社会投资者发行储蓄类国债
金融投资产品相优点：信等级高安全性证式国债国家信发行公债期财政部付息信等级高没信风险二变现灵活流动性证式国债市交易时原购买网点提前兑取现金根投资实际持天数相应利率档次获取利息时投资者原购买银行办理质押贷款三利息免税收益性证式国债利率固定免缴利息收入税期实际收益高相期限银行储蓄存款税收益四发售网点购买方便全国40家左右承销机构（包括商业银行邮政储汇局）8万营业网点办理证式国债销售兑付业务部分城乡居民购买证式国债外证式国债记名国债慎遗失原购买网点办理挂失手续
19简述国首次发行证式国债基情况
答：国证式国债首次发行时间1994年4月时称国库券收款证发行利率1393期限3年发行数量700亿元
20前国居民购买国债种？
答：国居民购买国债：证式国债储蓄国债（电子式）交易记账式国债柜台交易记账式国债
21发行期售出证式国债计息？
答：发行期证式国债承销团成员未售完（已缴款入库）持券提前兑付部分承销额度继续面值社会发售发行期售出证式国债根购买实际持天数提前兑取相应利率档次计算利息
22证式国债提前兑取手续费计算？
答：投资者提前兑付证式国债需兑取金缴纳手续费2001年前发行证式国债提前兑付手续费提前兑付国债金2‰2002年开始证式国债提前兑付手续费提前兑付国债金1‰计付
23证式国债变现渠道？
答：证式国债通两种方式变现：持期进行兑付票面利率获取利息二提前兑付投资者实际持天数相应利率档次获取利息时兑取金数额1‰缴纳手续费
24加入证式国债承销团需具备什条件？
答：加入证式国债承销团需具备条件：中国境法成立金融机构二法开展营活动3年营活动中没重违法记录信誉良三财务稳健资充足率偿付力者净资状况等指标达监标准具较强风险控制力四负责国债业务专职部门健全国债投资风险理制度五信息化理程度较高五注册资低民币3亿元总资产民币100亿元存款类金融机构六营业网点40
25办理证式国债质押贷款？
答：根1999年中国民银行财政部关印发〈证式国债质押贷款办法〉通知规定款申请办理质押贷款业务时应原认购银行提出申请申请债权进行确认审核批准贷双方签订质押贷款合作质押品证式国债交贷款机构保贷款机构出具保收商业银行间跨系统办理证式国债质押贷款业务办理证式国债发行业务商业银行受理项业务
26证式国债办理质押贷款？
答：根1999年中国民银行财政部关印发〈证式国债质押贷款办法〉通知规定款申请办理证式国债质押贷款业务时必须持名证式国债证明身份效证件证式国债办理质押贷款业务需书面形式征债券意时出示效身份证件
27储蓄国债（电子式）记账式国债什区？
答：储蓄国债（电子式）吸取记账式国债优点具点存明显点表现方面：发行利率确定机制记账式国债发行利率国债承销团成员投标确定储蓄国债（电子式）发行利率债券发行参期限银行存款利率市场供求关系等素确定二流通变现方式记账式国债市流通投资需资金时市场价格卖出储蓄国债（电子式）市流通规定提前兑取三投资象储蓄国债（电子式）目前面投资者发行记账式国债面机构投资者发行
28储蓄国债（电子式）债权记录？
答：目前储蓄国债（电子式）实行电话复核查询二级托体制：中央国债登记结算限责公司承办银行开立代理总账户总量记载投资该承办银行托国债债权时承办银行投资开立国债托账户明细记载投资通该承办银行购买国债
29简述记名国债发行基情况
答：90年代中期便宣传理部门类国债名称进行规范印固定面额实行记名销售国库券更名记名国债
记名国债1981—1997年发行17年间发行21品种累计发行数量达302465亿元
30先缴券划款具体含义什？
答：先缴券划款制度2002年起开始实行商业银行国债兑付机构办理记名国债兑付业务项制度规定求兑付机构民银行分支行划拨国家债券兑付款项前应先兑付记名国债实物缴民银行分支行民银行分支行点清实物方办理兑付款项划拨避免券兑付证式国债兑付款项记名国债兑付款项发生混乱问题发生
31会计报表中检查记名国债兑付账实相符？
答：确保记名实物国债兑付账实相符应做三相符：付国家债券息款项结束报告表中兑付息数应年报表息数核相符二已兑付国家债券表外科目分户账登记簿收方余额否分年度付国家债券息款项结束报告表中兑付金数核相符三已兑付国家债券表外科目分户账年度收方累计余额应货币金银部门相关登记簿核相符
32残破污损国库券什情况办理兑付？
答：1981年发行中华民国国库券持券保慎造成残破污损视残破损程度予兑付处理出现情况予兑付：法鉴否确属真券二残留部分合低兑付标准三意涂改挖补拼凑国库券残破污损
33投资办理记名国债收款单兑付？
答：2000年国发行记名国债均已期记名国债持者民银行公布商业银行兑付网点办理兑付业务兑付利息原规定利率计付1982年1988年期间发行国债收款单已全部期类债券持者民银行民银行指定商业银行办理付息手续兑付利息发行时规定利率计付记名国债国家债券收款单兑付业务工作日办理
34民银行办理记名国债兑付账务处理？
答：民银行办理记名国债兑付业务应规定进行：民银行国库部门收商业银行级民银行兑付记名国债息款项方证划报告表认真进行审核二编制转账传票附划报告表作附件办理转账三商业银行辖区民银行分支行分债券年度种类登记国家债券兑付登记簿四根入库清单编制已兑付国家债券表外科目收入传票登记表外科目分户账五日营业终编制特种转账传票办理款项划债券种类年度单位分编制划报告表作传票附件编制国家债券兑付日报表通国库会计核算系统报
35民银行办理记名国债兑付时应审核容？
答：民银行国库部门收商业银行级民银行兑付记名国债息款项方证划报告表审核容包括：划日报表息合计金额划证方金额否相符利息计算否正确记名国债实物券否入库已兑付国家债券缴清单划日报表金额否致
36进行记名国债收款单年终账务核？
答：年终账务核包括项容：
（1）国债兑付年报表中记名国债实物关数已兑付国家债券表外科目关分户账登记簿记载否相符
（2）国债兑付年报表中单位（）收款单关数价证券收款单付方累计数额否相符
（3）已兑付国家债券表外科目余额发行库保记名国债实物否相符
37投资者办理国债收款单兑付？
答：目前国债收款单投资者工作日直接民银行民银行指定商业银行办理收款单兑付收款单投资者民银行办理兑付业务时需出具收款单收联身份证明相关证明材料（债权变更材料等）办员审核确认收联保存民银行该收款单存根联致证明材料合法办理兑付收款单息款项划转收款单投资者开商业银行资金账户
38民银行办理收款单兑付业务时应审核容？
答：根中国民银行2002年颁布国库会计核算业务操作规程(试行)规定办员接收持券填写XX年度单位（）购买XX债券付息清单（式三联）收款单收联应审核容：收款单否真实印章否齐全收款单收联存根联否相符收款单兑付节余栏计算否正确持收款单单位出具证明资料否齐全
39民银行办理收款单兑付业务账务处理？
答：民银行应程序办理收款单兑付业务进行账务处理：接收持券填写XX年度单位（）购买XX债券付息清单
（简称兑付清单）式三联收款单收联二认真审核收款单三审核误年利率计息年限计算利息金额填制兑付清单特种转账传票时加盖办员名章连国债收款单收联存根联交复核员复核误收款单收联存根联加盖付讫戳记复核员名章时求收款单手签章兑付清单第联留存第二联退持券第三联连收款单收联作特种转账方传票附件存根联作价单证收款单表外科目付出传票附件通城票交换兑付款项划入债权商业银行信社开设账户四办员根兑付单位收款单金数额分填制价证券收款单表外科目付出传票时销记表外科目分户账五办员债券种类年度单位编制付XX年度（单位）国债款项划报告表作兑付国家债券息款项证附件编制兑付国家债券日报表通联网系统划级国库
40民银行理未设分支机构县级行政区收款单兑付？
答：根中国民银行财政部关印发〈国家债券收款单清理移交办法〉通知（银发[1999]339号）规定未设民银行支行县级行政区域委托商业银行办理收款单兑付业务商业银行办理收款单兑付业务审批权属民银行分行营部省会（首府）城市中心支行报级财政部门备案委托商业银行办理兑付业务工作流程会计核算手续分行营业理部省会（首府）城市中心支行制定
41理尚未兑付收款单？
答：中国民银行1999年11月1日开始1982—1988年已收款单形式发行国债（通常称国家债券收款单）进行全面整理民银行国库部门国独资商业银行接收全部收款单存根联具体负责接收兑付工作接收国家债券收款单国库部门应做项工作：接收保签发行报送移交清单收款单存根联相关素进行规范性审查加盖关印章予存档二价证券收款单表外科目分国库券收款单存根联国家重点建设债券收款单存根联建立分户账三收款单移交工作结束时汇总编制辖应兑未兑清理情况统计表已兑付清理情况统计表式三份份留存两份报送级民银行四民银行（市）中心支行移交工作结束时汇总编制全辖应兑未兑清理情况统计表已兑付清理情况统计表式两份份留存份报送级行五民银行分行营业理部省会（首府）城市中心支行编制全辖应兑未兑清理情况表已兑付清理情况表式两份份留存份报总行五清理移交工作中形成种报表均作永久资料进行保
42办理存根联丢失收款单兑付？
答：签发行理善造成收款单存根联遗失签发行出资办理兑付火灾水灾等抗力造成收款单存根联损坏识需关情况逐级报民银行总行等候处理意见
43界定商业银行民银行办理收款单兑付中责？
答：商业银行民银行办理收款单兑付中责划分应根谁兑付谁负责原收款单移交（接收）日时间界限商业银行移交日前国家债券收款单存根联关记录发行兑付款项划负责签发行理善造成收款单存根联遗失签发行出资办理兑付水灾火灾等抗力造成收款单存根联损坏识需移交时逐级报送民银行总行处理民银行接收应行委托指定商业银行办理国家债券收款单兑付业务债权提供良服务
44真假债券差里？进行识？
答：真假债券差异：纸质差异颜色差异纹差异油墨差异图案差异差异
纸质差异真券纸质手摸感觉滑质细挺度强假券纸张般胶版纸稍带黄色手感粗糙楦厚纸质松软滑度低
颜色差异真券图案种颜色非常匀称背面财政部印章花纹套印国徽图案层次清晰红白分明色彩鲜艳假券颜色浑浊色泽灰暗色彩深浅图案线条模糊图象反差度没层次印章周围圆边没花纹延伸进印记
纹差异真券图案金额字纹等清晰明显连续线条组成假券采电子扫描分色机分色制作胶印版胶印机印刷完成图案花纹线条四色模糊连续网点构成
油墨差异真券油墨印钞厂调制特种油墨配方属绝密冠字号码中油墨磁性油墨磁性检测仪检测迅速准确鉴真假债券
图案差异假券图案套印准明显错位现象水印图案仿制水印图案仿制水印图案真券位置偏差仿制水印图案浅色油墨颜色制成字假券表面较容易识
差异包括规格差异冠字号码差异等
45假券制作手段？
答：假券制作手段分机制造假非机制造假两种类型中：机制造假手段包括胶印套色印刷静电复印相翻拍非机制造假手段包括利拓印方法制造假券利木（石腊）刻方法制造假券利手工绘制方法制造假券利印刷品债券图案剪贴制造假券利真券变造假券
46国债券销毁理规定？
答：（1）民银行（市区）支行已入库国家债券国库货币金银部门核账款券相符国库部门编制缴清单式三份双方签章份留存销记表外科目账办理出库手续时销记库房保登记簿二份交清单连债券报送级民银行收级民银行退缴清单联（代回单）时作表外科目库房保登记簿付出传票附件
（2）民银行市中心支行收已兑付记名国债货币金银部门应时加清点验收全部账实核相符销毁点行市中心支行应辖已兑付记名国债券送缴销毁点行作销毁点行市中心支行货币金银部门应编制申请销毁××年兑付国家债券结束报告表式三份规定盖章国库货币金银部门留存份份报级民银行国库部门（附简文字说明）
（3）级民银行国库部门收申请销毁××年兑付国家债券结束报告表审核误签署销毁命令（格式民币销毁命令行印制）销毁点行销毁命令办理销毁级国库部门货币金银部门派员监销
已兑付记名国债实物券销毁工作原年次
47办理兑付业务时发现假国债券处理？
答：中国民银行财政部公安部关加强国库券反假工作通知（银发1999206号）文件规定假券终鉴权属民银行部门权出具鉴定报告国债兑付网点发现疑债券应持券讲明原开具国库券收缴收时债券送民银行鉴民银行鉴出具鉴定报告确属假券国债兑付网点予没收属假券时债券返持券通知持券办理兑付时收回收缴收
兑付单位收缴假券收缴单位加盖假券戳记入库保应10日送缴民银行分支机构国库部门国库部门送缴假券认真检查双复点登记造册封存保开具收缴证2003年起级国库部门收缴假券兑付期逐级缴分库分库保负责销毁工作需留存假券分库统留存保种假券留存数量超5张足5张实际数量留存中心支库支库留存假券
48假国债券进行销毁？
答：根规定国库部门现存假券中假券版种类挑选5张（足5张实张数）缴分库剩余部分会货币金银部门民币残损券起销毁分库派监销分库收假券应进行整理登记版种类留5张（足5张实张数）剩余部分述办法销毁销毁前假券登记簿数假券实物进行核核误编制销毁××年假券报告表式二份相关规定销毁完毕加盖印鉴份留存份报级国库部门备查
49什国债票样？中国民银行发行少国债票样？
答：国债票样中国民银行统印制冠字号码全部O债券票面加印票样二字规定程序手续分发全国国债理部门债券样品债券试生产产品债券印制形式结晶代表然标票面值身没价值较真券检查产品质量鉴假债券工具
1981年1997年中国民银行印制发放17年度23套86版国家债券票样中包括国库券国家建设债券保值公债
第六部分国库现金理
1什国库现金理？
答：国库现金理指流动性安全性收益性原充分协调债务政策货币政策等宏观政策效理政府部部门间短期现金流现金余额系列制度改革理活动总称
2简述西方发达国家实行国库现金理工具
答：西方发达国家实行国库现金理工具：
（1）发行短期国债现金理券短期国债指期限年国债解决季节性国库资金头寸足目前解决国库现金理问题基工具现金理券实质种短期国债般短期国债区现金理券期限更短时性国库资金头寸足发行方式条件等均更灵活须提前公布发行计划
（2）国债提前赎回通常指政府提前兑付市场成较高流动性弱国债财政盈余年度提前赎回部分国债达减少政府债务余额提高市场流动性降低债务成目
（3）回购通回购交易国库灵活时筹集需资金解决时头寸足通逆回购国库短期闲置现金时金融市场获投资收益
（4）买卖价证券类价证券包括类高信评级债券商业票额定期存单银行票等
（5）银行贷国库通直接银行等信贷机构开展贷业务方式调剂库款余额获资金收益
3简述实行国库现金理目标
答：实行国库现金理目标：
（1）控制政府收支现金流保持较低闲置资金余额包括准确预测国库资金收支现金流建立高效电子系统简捷清算系统快速准确收缴划拨资金实行国库单账户理保持政府资金商业银行隔夜余额化通非政府部门短期贷央行保持较低目标现金余额
（2）加强政府闲置资金头寸理保持政府流动性需求前提通现金余额操作运获适投资收益时注意资金风险
（3）保持货币政策目标协调包括控制金融部门流动性市场利率通货膨胀率等财政部央行资金头寸需求公开市场操作准备金调整等方面互通信息确保日账户时清算
（4）加强政府资产负债表风险理考虑债务组合收入流量整济影响超规模现金余额资产负债表影响风险控制
（5）债务理政策相配合包括根政府现金流量决定债务发行规模降低财政收支衡债务发行时机影响提前公布债务发行方式建立合理债务组合
（6）准确时实现支付维护政府声誉
4简述国国库现金理产生
答：（）准备阶段2001年3月财政部中国民银行发布财政国库改革试点方案提出建立国库单账户体系基础资金缴拨国库集中收付形式国库理制度国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额理改革目标
（二）正式出台2005年12月国务院正式批准财政部会民银行开展中央国库现金理2006年6月9月财政部中国民银行颁布中央国库现金理暂行办法中央国库现金理商业银行定期存款业务操作规程两指导性文件初步建立货币政策调控国库资金理相协调国库现金理制度框架国开展国库现金理奠定良制度基础2006年10月财政部中国民银行52家商业银行签署2006－2008年中央国库现金理商业银行定期存款协议初步建立符合国国情现金理运行模式2006年8月30日9月5日财政部面全国银行间债券市场公开招标方式买回年期三期记账式国债181亿元减少利息支出约044亿元年12月6日中国民银行采取单价格招标方式实施第期中央国库现金理商业银行定期存款操作国现代意义国库现金理正式拉开序幕
5简述国开展国库现金理意义
答：国现阶段开展国库现金理运作方面现实意义：
（）利进步推进国库集中收付改革
（二）利深化国债理科学化
（三）利财政政策货币政策协调配合
（四）利促进商业银行资金理优化
6国国库现金理工作组织机构间分工协调？
答：中央国库现金理暂行办法确定中央国库现金理总职责分工原财政部负责国库现金预测根预测结果制定操作规划民银行负责监测货币市场情况财政部民银行协商签发操作指令民银行进行具体操作称**原
促进财政政策货币政策协调配合确保国库现金理操作利进行财政部民银行建立两层次协调沟通机制（1）财政部民银行司局级协调沟通机制财政部根国库现金流预测情况拟定国库现金理季度操作规划月度操作计划草案通召开季度例会民银行讨确定终操作规划计划（2）处级月度例会制度定期通报制度财政部会民银行月度例会总结分析月国库现金理操作情况讨月国库现金理操作计划
7简述中央国库现金理商业银行定期存款操作流程
答：中央国库现金理商业银行定期存款财政部负责现金流预测根预测结果制定操作规划民银行协调达操作指令民银行进行关具体操作操作流程：
1）组建国库存款招标团签订存款协议
国库存款招标团成员国债承销团存款类商业银行民银行公开市场操作级交易商组成财政部民银行招标团成员签订存款协议
2）拟定操作计划发布操作指令
财政部负责国库现金流进行季分月预测提出季度操作规划月度操作计划包括季度操作规模期限安排分月操作额度期限操作时机等征求民银行意见确定期操作额度期限招标方式时间招标日前5工作日签发操作指令民银行招标日前3工作日中央国库现金理操作室名义社会发布招标通知
3）招标公布结果
招标日9：00－9：30民银行通中央国库现金理远程招标系统进行招标财政部民银行双方指定联络员现场签字确认社会公布中标结果
4）办理质押手续质押品理
具体包括：划款前根招标结果冻结存款银行国债划款指令进行审核存款期限监测质押国债市值变化确保足额质押存款期时存款银行资金时解冻质押国债果存款银行期足额资金时时变卖质押国债资金划回中央国库确保国库资金安全
5）账务处理资金划转
财政部负责核算存款资金明细账民银行商业银行定期存款资金安全负责具体办理资金相应划转
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第部分基础知识
1什国库？
答：国库国家金库简称办理预算收入收纳划分留解库款支拨专门机构国库分中央国库方国库国家全部预算收入必须规定期限全部缴入国库国家切预算支出必须规定通国库拨付国家预算收入表示国家权力偿占社会产品分配结果预算支出表示国家维持巩固发展社会开支费
2简述国国库产生
答：国库着类社会进步社会生产力水提高国家产生发展起社会生产发展定阶段必然产物着生产力发展物物交换出现产生私制逐步形成阶级阶级剥削社会开始分裂奴隶阶级奴隶阶级统治者执行国家职公民征税捐税国库收入初形式说国家财政必然国库中国黄帝尧舜时代税赋现象发生渐禹时代传说少财政现象直公元前11世纪周建立设府玉府府外府等专司府库职专门负责理种财务 出纳国库职作便中国早国库雏形
3国国库发展体历阶段？
答：国国库发展体历两阶段：实物形式国库夏直延续1904年清二央行办理国库
1905清政府成立户部银行行中央银行职办理国库1908年户部银行改清银行进步明确中央银行办理国库事务户部款项出入
4国现行国库职责？
答：中国民银行作理国库机关国家赋予职责：
（1）准确时收纳国家预算收入（2）审核办理财政库款支拨（3）级财政库款预算收支进行会计账务核算（4）协助财政征收机关组织预算收入时缴库监督财政预算 收入退库协助财政税务机关督促企业税收收入单位时国家缴纳应缴款项（5）组织理检查指导级国库国库收处工作国库关业务总结交流验 时解决存问题（6）办理国债相关业务（7）办理国家交办国库关工作
5国现行国库权限？
答：根国家金库条例规定六项：
（1）督促检查收处收入机关收款否规定全部缴入国库发现违规缴应时查究处理
（2）国库擅变更级财政间收入划分范围分成留解例意调整库款账户间存款余额情况权拒绝执行
（3）国库符合国家规定求办理退库情况权拒绝办理
（4）监督财政存款开户财政库款支拨
（5）国库符合规定证权拒绝受理
（6）国库单位强令办理违反规定事项权拒绝执行时级报告
6预算法时颁布施行？预算法国库理规定？
答：（1）预算法1994年3月22日颁布1995年1月1日施行
（2）预算法第46条规定：预算收入缴务部门单位必须法律行政法规国务院财政部门规定应缴预算资金时足额缴国库截留占挪者拖欠
第48条规定：（1）县级级预算必须设立国库具备条件乡民族乡镇应设立国库（2）中央国库业务中国民银行理方国库业务国务院关规定办理 （3）级国库必须国家关规定时准确办理预算收入收纳划分留解预算支出拨付（4）级国库库款支配权属级政府财政部门法律行政法规规定外未级政府财政部门意部门单位权动国库库款者方式支配已入国库库款（5）级政府应加强级国库理监督
7国预算法实施条例国库理做具体规定？
答：（1）国库分中央国库方国库中央国库业务中国民银行理方国库业务中国民银行分支机构理未设中国民银行分支机构区级中国民银行分支机构商关方政府财政部门委托关银行办理（2）中央国库业务应接受财政部指导监督中央财政负责方国库业务应接受级政府财政部门指导监督方财政负责（3）级国库关银行必须遵守国家关预算收入缴库规定延解占压应缴入国库预算收入国库库款（4）级国库必须级政府财政部门签发拨款证日办理库款拨付款项时转入款单位存款账户
8简述中央银行理国库优越性
答：中央银行理国库优越性表现：
（1）库款调拨灵活中央银行组织商业银行资金清算特国库直接参加现代化支付系统国库直接参加清算库款报解支拨通部门办理提高财政资金划拨速度效率
（2）资金安全核算准确中央银行制定健全保证资金安全制度体系建立全国统安全高效核算体系
（3）利中央银行宏观调控国库库款中央银行重资金源着国库库款断增加中央银行进行充分研究利实现货币政策财政政策协调
（4）利发挥中央银行监督作中央银行理国库预算收入时收纳入库促进作财政支出拨付更易发挥监督作
9国库单账户开设中央银行获财政宏观济利益？
答：（1）中央银行货币权力机关政府现金存款提供安全场商业银行完全国家事商业性贷款投资商业活动追逐利益避免存资金遭受损失风险
（2）政府财政活动范围规模济活动素重影响作中央银行持政府现金余额助中央银行动采取缓措施应财政活动引起幅度资金波动变化
10理解财政政策？
答：财政政策市场济条件政府进行宏观调控济政策重组成部分财政政策概念广义狭义分广义财政政策政府实现定时期宏观调控目标制定指导财政活动处理财政分配关系基准措施总广义财政政策规范范围整财政活动领域体现政府财政活动取行规范狭义财政政策政府实现社会总供求衡目标财政收支总量结构进行调整准措施总
财政政策理解包括四方面：
（1）政策体：制定执行财政政策机构包括级政府
（2）政策客体：财政政策调节象微观层面调节资源配置调节收入分配宏观层面调节总需求总量结构运合适手段影响总供结构水
（3）财政政策目标：财政政策制定实施达目标通追求社会总供求衡实现宏观济稳定增长
（4）财政政策手段：实现政策目标需种政策工具包括税收公债等收入工具财政投资补贴等支出预算政策等
11财政政策工具？
答：财政政策工具：税收公债公支出政府投资财政补贴
（1）税收通宏观税率确定税负分配税收优惠税收惩罚体现出宏观税率确定税负分配显十分重税收优惠税收惩罚征收正税基础某特殊需实行鼓励性措施惩罚性措施
（2）公债作种财政信形式初弥补财政赤字着信制度发展公债已成调节货币供求协调财政金融关系重政策手段
（3）公支出政府满足纯公需般性支出（称常项目支出）包括购买性支出转移性支出两部分购买性支出包括商品劳务购买种政府直接消费支出转移性支出通财政收入—国库—政府支付程货币收入方转移方时民间消费发生变化
（4）政府投资政府投资指财政资项目建设支出终形成种类型固定资产
（5）补贴补贴作种重财政手段现代国财政政策中广泛应优点灵活性针性财政政策手段具完全具
12简述货币政策目标
答：货币政策目标指中央银行通货币政策制定执行达实现社会济发展目标般说货币政策目标包括四项容稳定物价充分业济增长衡国际收支
（1）稳定物价指社会般物价水短期发生明显波动社会济发展程中物价受工资税收利润原材料等素影响呈总体升趋势稳定物价求物价成变物价涨高意味着通货膨胀需确定适物价涨率作稳定物价货币政策目标定位般认应控制5宜
（2）济增长般剔价格涨素国民生产总值增加作衡量指标影响济增长素科学技术进步劳动生产率提高投资增加资源利等干抵消济增长素资源浪费环境污染等济增长济社会项综合发展目标求全社会努力实现中央银行纳入货币政策目标中央银行通投资规模调控济增长产生重影响
（3）充分业反映劳动力业程度传统西方济理认消非愿失业(劳动力愿意接受现工资工作条件找工作)社会实现充分业中央银行般充分业目标定位失业率超4
（4）国际收支衡指国国家全部货币收入支出相抵略差略逆差
市场济条件货币政策述四目标间相互矛盾时兼顾国中央银行货币政策目标选择中围绕稳定货币发展济关系目标身政策措施进行调整组合便终保证社会总需求社会总供衡促进济协调稳定发展
13简述财政政策货币政策功差异
答：（1）政策目标侧重点货币政策调节货币供求总量解决通货膨胀通货紧缩问题财政政策侧重点解决财政赤字结构性衡问题
（2）透明度财政政策透明度较高财政收支结余赤字清楚银行信贷透明度较差银行信贷收支衡真实状况难清
（3）时滞性财政认识时滞短决策时滞长认识时滞短指财政问题容易出决策花费时日货币政策认识时滞长决策时滞短认识时滞长指货币政策制定产生效果需传导程长时间决策时滞短指货币政策通常中央银行决定认识清楚较短时间做出决策
（4）控性财政政策政府通直接控制调节实现货币政策通常需通操作工具传导实现终目标中间需传导程出现偏离终目标情况
14简述货币政策财税政策联系
答：（1）政策总体目标致性
货币政策财政政策济调控通社会资金分配实现社会资金统性社会资金部门间相互流动性决定货币政策财政政策总体目标致性实质正确处理济增长济稳定关系果两政策目标统协调必然造成政策效应相悖造成宏观济运行失控
（2）两种政策调控货币调控
现代宏观济理中货币政策属货币调控毋容置疑财政政策质属货币调控财政收入集中财政支出运助货币运动进行货币集中货币转移货币运动效应财政政策政府财政方式进行已
第二部分国库制度监
1中国民银行法时颁布施行？时修订执行？
答：中国民银行法1995年3月18日颁布施行该法颁布2003年12月27日进行修订公布日起执行
2中国民银行法赋予中国民银行职责？
答：中国民银行作中华民国中央银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定货币政策目标保持货币币值稳定促进济增长
中国民银行具体履行列职责
(1)发布履行职责关命令规章
(2)法制定执行货币政策
(3)发行民币理民币流通
(4)监督理银行间业拆市场银行间债券市场
(5)实施外汇理监督理银行间外汇市场
(6)监督理黄金市场
(7)持理营国家外汇储备黄金储备
(8)理国库
(9)维护支付清算系统正常运行
(10)指导部署金融业反洗钱工作负责反洗钱资金监测
(11)负责金融业统计调查分析预测
(12)作国家中央银行事关国际金融活动
(13)国务院规定职责
3国库会计制度理办法级国库制定？
答：国库会计制度办法总库制定分库结合实际情况制定补充规定实施办法总库规定相抵触制定规定办法须报总库备案
4国库会计四级目标理责制责指什？
答：会计办员会计国库部门负责国库
5国库会计责制容什？
答：国库会计负责组织部门会计员准确时办理会计核算业务国库会计员履行职责账簿设置账务处理风险防范等情况进行检查
时处理检查中发现问题重问题应立领导报告
6国库会计办员责制容什？
答：认真履行岗位职责严格执行国库会计项制度准确时办理核算业务
7国库会计重事项包括什？
答：国库会计重事项包括：会计科目变更开销户查询查复处理款项暂收暂付补制会计证补记账务手工填制特种转账传票划转资金资金划退业务差错更正调整账户信息利率调整系统升级系统数恢复操作员户冻结解冻等
8国库会计事监督应坚持原什？
答：国库会计事监督应坚持原：（1）事监督独立会计核算事监督员参会计账务处理（2）全面复核基础国库资金安全性进行重点监督（3）时高效持续监督
9国库收处否办理预算收入退付？
答：预算收入退库级国库办理国库收处办理库款收纳办理预算收入退付
10企业税应纳税额计算？
答：企业纳税年度收入总额减征税收入免税收入项扣允许弥补前年度亏损余额应纳税额
11企业收入总额中收入征税收入？
答：（）财政拨款
（二）法收取纳入财政理行政事业性收费政府性基金
（三）国务院规定征税收入
12政府信息概念什？行政机关公开政府信息应遵循原求？
答：政府信息指行政机关履行职责程中制作者获取定形式记录保存信息
行政机关公开政府信息应遵循公正公便民原
行政机关公开政府信息前应中华民国保守国家秘密法法律法规国家关规定拟公开政府信息进行审查
行政机关政府信息确定否公开时应法律法规国家关规定报关部门者级保密工作部门确定
行政机关公开涉国家秘密商业秘密隐私政府信息权利意公开者行政机关认公开公利益造成重影响涉商业秘密隐私政府信息予公开
13政府信息公开方式？公开时间求什？
答：行政机关应动公开政府信息通政府公报政府网站新闻发布会报刊广播电视等便公众知晓方式公开
属动公开范围政府信息应该政府信息形成者变更日起20工作日予公开法律法规政府信息公开期限规定规定
14申请申请公开政府信息行政机关应处理？
答：（）属公开范围应告知申请获取该政府信息方式途径
（二）属予公开范围应告知申请说明理
（三）法属行政机关公开者该政府信息存应告知申请够确定该政府信息公开机关应告知申请该行政机关名称联系方式
（四）申请容明确应告知申请做出更改补充
15国库会计业务发展原什？
答：（）利贯彻级财政级国库国库体制
（二）利提高核算效率防范资金风险
（三）利会计数集中信息享
（四）利强化国库预算执行中职作
（五）利统筹规划分步实施
16国库会计业务发展中长期目标什？
答：（）财政收入直达入库
（二）财政支出集中支付
（三）强化会计理监督
（四）完整履行理国库职责
（五）建立全国国库会计数集中系统
（六）国库项业务发展提供技术信息支持
17国库会计岗位风险理机制概念什？
答：国库会计岗位风险理机制国库会计岗位基单位国库会计理业务处理环节风险点进行识排查针风险点制定防范控制措施明确岗位员风险防控责实行日常监控定期监督检查相结合系列风险理措施程
18国库会计岗位风险理机制中控互控监控指什？
答：控指：国库会计岗位员根岗位风险理责制落实风险防控措施实行监控
互控指：国库会计业务理处理程中相关国库会计岗位员间相互监督相互制约实行相互控制防范资金风险
监控指：国库国库部门负责国库会计根国库风险理责国库会计业务理操作实施监督实行国库会计工作全程监督控制
19国库直接收付创新业务概念什？包括容？
答：国库直接收付创新业务指国库办理收入缴款账户直接缴入国库支出国库直接划终收款账户项资金收付业务包括非税收入社会保险资金工会费资金收缴财政资金社会保险资金工会费资金支出等
20国库开展直接收付创新业务应遵循原？
答：（）服务社会政府企业社会公众提供方便快捷国库服务促进济社会谐发展
（二）确保安全正确处理业务创新风险防范关系确保国库资金安全完整
（三）科学高效充分利科技手段减少资金处理环节加快资金账速度
（四）制宜根方实际情况稳步开展创新工作
（五）持续发展增强创新持久性提高国库科学发展力
21国库直接收付创新业务理办法直接收付创新业务中电子信息求？
答：国库直接收付创新业务需电子信息信息传输应实行全程加密身份确认保证电子信息篡改性否认性发起方应生成发起电子信息真实性完整性效性负责接收方应时接收处理项电子信息已处理电子信息真实性完整性效性负责
22国库会计数集中系统概念什？
答：国库会计数集中系统实现国库会计业务统处理数集中存储信息享计算机网络应系统
23国库会计数集中系统处理采集原始数？
答：国库会计数集中系统预算收入退付支出更正国债兑付等业务原始数采集事先设定规分作分割整体进行连续处理终处理结果直接记入国库账户
24国库会计数集中系统操作员制定义什？
答：国库会计数集中系统操作员制核算体保证国库资金安全前提根部门业务需分配操作员权限灵活调剂力资源充分优化劳动组合合理均衡户业务量实现国库业务录入复核审核授权种劳动组合方式
25国库会计数集中系统业务处理中心核算体需设置岗位？
答：国库会计数集中系统业务处理中心核算体应设置国库部门负责会计系统理业务操作城票交换等会计岗位国库身进行事监督应设事监督岗
26国库会计数集中系统中会计岗位职责什？
答：负责组织理核算体日常会计核算项工作负责审核确认关代码参数负责审批会计重事项处理报告国库会计核算中问题等中心会计时负责保支付系统密押（钥）
27国库会计数集中系统中系统理岗岗位职责什？
答：负责设置维护级级核算体关户信息权限负责设置维护关代码参数负责核算体登录签退数集中系统负责印类证账簿报表清单等负责整理会计资料办理事监督会计资料交接等
28国库会计数集中系统兼岗求什？
答：国库部门负责会计兼系统理岗会计兼业务操作岗业务操作员参身办业务复核第三审核检查事监督城票交换员兼业务操作岗
29国库会计数集中系统户代码理？
答：数集中系统户代码参数理实行双操作制系统理员负责设置维护国库部门负责会计负责审核确认
30国库会计数集中系统记账方式什？
答：国库会计数集中系统般采记双讫记账方式表外业务特殊事项采取单讫记账方式
特殊事项单讫记账方式指异常情况导致数集中系统账务衡时通单讫强制挂账手工补记正实现账务衡处理方式
31国库会计数集中系统代码参数理？
答：国库会计数集中系统代码参数业务处理中心核算体理中核算体代码体制参数支付系统运行参数会计科目标准预算科目等全国统公代码参数代码编排规设置维护业务处理中心负责国库体代码业务控制参数等方专代码参数设置维护核算体负责
32国库会计数集中系统处理资金业务？
答：业务处理中心直接参者身份支付系统点连接集中处理支付业务核算体间接参者身份通中心办理支付业务
数集中系统核算体间资金业务通中心划转核算体部国库体间资金业务直接转账
332006年9月1日起国家探矿权采矿权价款收入划分缴库规定？
答：2006年9月1日起探矿权采矿权价款收入固定例进行分成中20％中央80％方省市县分成例省级民政府根实际情况行确定国家规定规定
探矿权采矿权价款收入必须时足额缴入国库次性缴纳探矿权采矿权价款收入确困难登记理机关批准分期缴纳探矿权价款缴款期限超2年采矿权价款缴款期限超10年
34什新增建设？2007年1月1日起国家新增建设偿费征收划分缴库做调整？
答：新增建设农未利转建设2007年1月1日起新批准新增建设土偿费征收标准原基础提高1倍新增建设土偿费征收标准提高实行中央方30：70分成体制时加强土利调控2007年1月1日起调整方分成新增建设土偿费理方式方分成70部分律全额缴入省级（含省治区直辖市计划单列市）国库
352007年1月1日起国家加强土出收支理作规定？
答：2007年1月1日起土出收支全额纳入方基金预算理收入全部缴入方国库支出律通方基金预算土出收入中予安排实行彻底收支两条线方国库中设立专账专门核算土出收入支出情况
36属中央方享收入范围跨省市总分机构企业缴纳企业税理原处理办法什？方分享部分划分？
答：属中央方享收入范围跨省市总分机构企业缴纳企业税统规范兼顾总机构分支机构利益原实行统计算分级理预缴汇总清算财政调库处理办法总分机构统计算期应纳税额方分享部分25％总机构分享50％分支机构分享25％定例间进行分配
37国2009年发行方政府债券概念什？进行理？
答：国2009年发行方政府债券指国务院批准意省治区直辖市计划单列市政府发行偿体财政部代理发行代办付息支付发行费政府债券
方政府债券收支实行预算理方政府债券收入全额纳入省级财政预算理市县级政府债券收入省级财政转贷纳入市县级财政预算方政府债券收入安排支出纳入方级财政预算理
方政府债券发行收入安排支出部门单位支出纳入部门预算单位预算严格预算制度理
38车辆购置税缴税方式？
答：方便纳税提高征缴效率税务机关应纳税提供元化缴税方式包括银行卡刷卡缴税转账缴税现金缴税等特力推广应POS机刷卡缴税车购税纳税银行卡账户直接划缴入库已实施财税库银横联网电子缴税区积极创造条件逐步推广运横联网系统办理车购税缴库
39车辆购置税专账户应时撤销？现金缴纳车购税办理？
答：2010年4月1日起车购税专账户律撤销纳税采现金缴纳税款原纳税持税务机关开具税收通缴款书国库收处行办理缴库特殊情况税务机关收纳开具税收缴款书日迟工作日午国库收处办理缴库
40国家土出收入分期缴纳什规定？
答：市县国土资源理部门土受土出合中法约定分期缴纳全部土出价款期限原超年土出协调决策机构集体认定特殊项目约定两年全部缴清首次缴纳例低全部土出价款50土租赁合约定期应缴土价款（租金）应次全部缴清分期缴纳
41国务院规定全国性中央部门单位行政事业性收费纳入预算理时间什？
答：2010年1月1日
422005年9月1日起办理出口货物退增值税？
答：2005年9月1日起国库退付出口货物退增值税统中央库款中退付免抵增值税75：25例分调增中央方免抵调增增值税（科目编码010151）免抵税额调减中央免抵调减增值税（科目编码010302）时免抵调增增值税25％部分中央国库划入方国库
43什财税库银横联网系统？
答：财税库银横联网系统指财政部门税务机关国库商业银行（含信社）利信息网络技术通电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务税款直接缴入国库实现税款征缴信息享缴库模式
44财税库银横联网系统建设指导思想什？
答：社会义市场济体制公财政发展求利现代信息网络技术通财政部门税务机关国库商业银行间横联网实行税收收入电子缴库实现财税库信息享方便纳税缴税加快税款入库速度提高财政资金运转效率建立规范高效税款收缴理运行机制
45财税库银横联网系统建设目标什？
答：简化纳税缴库程序方便纳税缴税提高税款征缴工作效率实行税款资金实时划缴保证税款时足额入库实现财政部门税务机关国库间信息享相关部门进行统计分析研究制定宏观调控政策提供支持
46财税库银横联网系统建设原什？
答：（）利提高服务水
（二）利税款时足额入库
（三）利信息享
（四）利规范操作
（五）利理监督
47民银行财税库银横联网系统建设中职责什？
答：中国民银行财政部国家税务总局组织实施全国横联网工作研究制定全国横联网相关政策制度负责研究制定国库会计核算等相关制度财政部研究制定全国统国库财政间联网接口标准国家税务总局研究制定全国统国库税务间联网接口标准组织国库系统接口软件开发等网络系统建设工作确保国库横联网相关系统满足财政部门税务机关国库商业银行相互间业务处理信息传输连续运行求组织全国国库系统做横联网实施相关工作指导国库系统开展横联网工作商业银行办理电子缴税等业务实施组织理监督
48实施税收收入电子缴库应遵循原什？
答：应遵循安全规范便捷高效原
49横联网系统应具备条件什？
答：（）符合国家相关规定运行安全稳定
（二）够实现电子缴库信息联网单位间收发处理
（三）够满足联网单位独立处理业务求
（四）电子缴库信息传输实行全程加密身份确认够保证信息安全性完整性篡改性否认性
（五）电子缴库信息校验工作信息接收方负责
横联网系统加密设备必须符合国家关计算机系统网络安全保密关规定
50税收收入电子缴库业务电子证包括？
答：包括电子缴款书电子缴税付款证电子缴库入库清单电子退库书电子更正通知书电子免抵调通知书
51税收收入电子缴库方式两种？
答：划缴入库缴入库两种方式
52国库税收收入电子缴库中职责什？
答：国库商业银行办理电子缴税业务实施组织理监督通横联网系统接收电子缴库信息合规性进行校验审核已处理电子缴库信息真实性完整性效性负责
53成品油税费改革实施时间时？
答：2009年1月1日
54成品油税费改革取消道路收费项目？
答：取消公路养路费航道养护费公路运输理费公路客货运附加费水路运输理费水运客货运附加费等六项收费
55成品油消费税改革新增税收收入分配规定？
答：新增成品油消费税连相应增加增值税城市维护建设税教育费附加具专项途作常性财政收入计入现支出挂钩项目测算基数中央级安排代航道养护费等支出外余全部中央财政通规范财政转移支付方式分配方改革形成交通资金属性变资金途变方预算程序变方事权变具体转移支付办法财政部会交通运输部等关部门制定组织落实
56提高成品油消费税额国库部门处理增加方增值税城建税教育费附加收入？
答：国库部门根101020107目成品油消费税入库金额财政部核定例（增值税36城市维护建设税69教育费附加收入30）省（区市）政府增值税城市维护建设税教育费附加收入分享例方提高消费税税额增加增值税城市维护建设税教育费附加收入划转入中央国库根101020121目成品油消费税退税金额财政部核定例（增值税36城市维护建设税69教育费附加收入30）省（区市）政府增值税城市维护建设税教育费附加收入分享例划转中央国库增值税城市维护建设税教育费附加收入退方国库
57成品油炼化企业应划转增值税城建税教育费附加收入企业实际累计缴纳数额符时应处理？
答：果应划转收入超相关企业实际累计缴纳增值税城市维护建设税教育费附加分相关企业实际缴纳增值税城市维护建设税教育费附加划转调库限超相关企业实际缴纳部分专员办审核民银行国库省（区市）政府增值税城市建设维护税教育费附加收入分享例相关收入调回方国库
58零余额账户定义什？包括种？性质分什？
答：零余额账户指财政部门预算单位财政部门批准国库集中支付代理银行非税收入收缴代理银行开立办理国库集中收付业务银行结算账户包括三类：
（）财政部门零余额账户
（二）预算单位零余额账户
（三）财政汇缴零余额账户（财政汇缴专户）
述三类零余额账户中财政部门零余额账户财政汇缴零余额账户性质专存款账户预算单位零余额账户性质基存款账户专存款账户预算单位未开立基存款账户原基存款账户国库集中支付改革已财政部门求撤销级财政部门批准预算单位零余额账户作基存款账户述情况外预算单位零余额账户作专存款账户
59开立零余额账户？
答：开立零余额账户需级财政部门批准开立出具证明文件开户银行报中国民银行核准核发开户许证
60国库集中收付业务代理银行申请条件少应包括容？
答：法持金融许证法持营业执年检合格资金实力雄厚资产状况良具较强风险控制力较营业绩营网点数量分布较广够满足方国库集中收付业务需资金汇划系统够保证资金行系统实时账信息系统够时全面准确反映代理国库集中收付业务信息资金汇划系统部网络安全稳定部理规范控制度健全具严格操作规程保密措施
61民银行分支机构商业银行提交国库集中收付业务代理申请材料进行认定？
答：中国民银行分支机构应商业银行提交申请材料进行严格审查采取定量指标定性指标进行综合评定
定量指标应充分考虑申请银行资金安全性流动性效益性机构网点覆盖等情况定性指标应考虑申请银行信息系统建设情况代理国库业务验外部评价服务承诺等
62民银行国库集中收付业务代理银行资格申请通知认**果分种形式公布？
答：中国民银行分支机构根级国库集中收付业务发展需行办函形式辖区商业银行发出资格认定通知明确申请条件申请材料申请时间等事项
中国民银行分支机构应公公正公开原审查行发文形式发布资格认**果资格认**果时抄送关财政部门
63方国库集中收付业务代理银行办理业务中违法违规行民银行应处理？
答：方国库集中收付业务代理银行办理业务中违法违规行中国民银行分支机构应根关规定协议进行处罚情节严重行发文形式取消合格认定解相关协议建议关财政部门取消代理资格
64中国民银行分支机构部控制指引中部控制指什？
答：指引中称部控制指中国民银行分支机构通制定执行系列具体制度程序方法相关风险进行识分析应机制动态程包括部控制环境风险评估部控制活动部控制信息沟通部控制监控等五素
65中国民银行分支机构部控制目标什？
答：（）保障单位法正确效履行职责
（二）保障项工作规范序高效运作
（三）保障类资源效利项资产安全完整
（四）保障类业务理信息真实
66中国民银行分支机构部控制应遵循原什？
答：（）效性原：部控制应准确识积极防御风险促进业务运行理活动正常规范防止资产声誉损失保持履行职责公正性增进社会公利益
（二）全面性原：部控制应覆盖层级部门岗位方面完整贯穿业务运行理活动环节全体员参决策操作均应案查
（三）时性原：部控制应优先定位业务运行理活动首位坚持部控制先行源头控制风险根方面情况发展变化时修订
（四）合理性原：部控制应民银行理求业务特点相适应综合考虑风险损失机构身条件前提合理成恰措施方法施行
67中国民银行分支机构部控制指引中确定分支机构相关风险包括种？
答：（）法律风险：指执法贯彻执行政策偏差制定细办法正确员素质差异差错舞弊理监督位等原导致业务事务违法性
（二）声誉风险：指业务行违法违规信息沟通畅信息准确导致民银行声誉受负面影响性
（三）资产风险：指业务运转理行实施程中差错舞弊员素质差异信息沟通畅理监督力突发事件抗力等原导致资金类实物资产遭受损失性
（四）信息技术风险：指网络信息系统技术运合理员技足运行理措施位失效突发事件抗力等原导致业务运行部理受利影响性
（五）效率风险：指业务运转理行实施程中差错员素质差异信息沟通畅信息准确突发事件抗力等原导致资源浪费行低效率性
（六）操作风险：指操作员业务素质差异失等原导致业务事务合规性
68目前中国民银行国库部门执法事项？
答：国库部门执法事项：商业银行信社代理支库行政许商业银行信社代理乡镇国库行政许国库集中支付代理银行行政许国库收处业务监督检查国债承销团成员资格（证式国债承销团成员）行政许
69中国民银行银监会证监会保监会关**震灾重建金融支持服务措施意见中国库部门求什？
答：国库部门保证国库资金划拨渠道畅通国库资金汇划通道延伸受灾群众账户实现救灾补助资金点点发放保证救灾补助资金直接支付受灾群众发挥国库系统监督功提高救灾资金拨付透明度
70国务院办公厅关前金融促进济发展干意见中提出措施中涉国库部门容？
答：配合实施积极财政政策扩国库集中支付涉农救灾补贴等财政补助资金范围实现民生工程基础设施生态环境建设灾重建需资金直达终收款确保项财政支出资金时安全拨付位优化进出口产品退税国库业务流程提高退税资金账速度
71银行机构通额支付系统划缴国库资金应种报文时开始免收汇划费？
答：银行机构通额支付系统国库划缴资金应国库资金汇划（贷记）报文（CMT103）民银行2009年7月1日起该报文实行免收费政策
72关进步加强民银行县（市）支行建设意见求县支行方面适时进行转变适应未发展趋势？
答：求县支行履职重点业务操作模式控制度理方式员分布等适时进行转变适应未发展趋势
73关进步加强民银行县（市）支行建设意见中加强县支行理总体求什？
答：定位清晰职责明确理科学运转协调
74中国民银行分支机构实施行政许应遵循什原？
答：中国民银行分支机构实施行政许应遵循公开公公正便民效率原
75中国民银行分支机构申请提出行政许申请应处理？
答：中国民银行分支机构申请提出行政许申请应根列情况分做出处理：
（1）申请事项法需取行政许应时告知申请受理
（2）申请事项属中国民银行职权范围应时做出予受理决定告知申请关行政机关申请
（3）申请事项属中国民银行职权范围属级机构受理应时申请说明情况告知权受理机构提出申请
（4）申请材料存错误场更正应允许申请场更正
（5）申请材料齐全者符合法定形式应场者五日次告知申请需补正全部容逾期告知收申请材料日起受理
（6）申请事项属中国民银行职权范围申请材料齐全符合法定形式者申请求提交全部补正申请材料应受理行政许申请
76中国民银行分支机构职权者根利害关系请求撤消行者级行做出行政许决定情形包括？
答：中国民银行分支机构职权者根利害关系请求撤消行者级行做出行政许决定情形包括：
（1）中国民银行分支机构工作员滥职权玩忽职守做出准予行政许决定
（2）超越法定职权做出准予行政许决定
（3）违反法定程序做出准予行政许决定
（4）具备申请资格者符合法定条件申请准予行政许
（5）法律行政法规中国民银行规章规定撤销行政许情形
许欺骗贿赂等正手段取行政许做出行政许决定中国民银行分支机构应予撤销
77中国民银行分支机构应法办理关行政许注销手续情形包括？
答：中国民银行分支机构应法办理关行政许注销手续情形包括：
（1）行政许效期届满未延续
（2）赋予公民特定资格行政许该公民死亡者丧失行力
（3）法者组织法终止
（4）行政许法撤销撤回者行政许证件法吊销
（5）抗力导致行政许事项法实施
（6）法律行政法规规定应注销行政许情形
78简述代理支库年审合格种情况
答：代理支库年审合格种情况：
（1）机构健全员位部理严制度落实存风险隐患
（2）发生国库资金挪盗窃案件
（3）存严重税款延解占压现象
（4）财政税务等部门签发拨款退库证审核严造成资金损失连带责
（5）国库业务核算质量低屡次发生差错改进措施改进成效
（6）身辖区**（镇）国库国库收处发生重问题隐匿报
79国库监报告包括方面容？
答：（1）国库身资金风险监
（2）预算收入监督
（3）监督库款支拨退付更正情况
（4）监督预算收入渡账户开设清理情况
（5）情况
80进行国库身资金风险监时应注重方面？
答：（1）国库身控制度建设情况建立规章制度否涵盖国库业务方面控制度否健全控机制否严密
（2）级国库中国民银行国库会计核算业务操作规程设置国库会计核算岗位岗位情况
（3）级国库级级国库部门执行项规章制度检查
（4）级国库部单位（包括级会计营业部门机构级国库）外部单位（包括级财政征收机关机构级国库）账情况
（5）级国库违规参财政部门虚增收入运作
81进行预算收入监督时应注重方面？
答：（1）国库代理机构收处延解占压挪税款情况（2）征收机关延压税款情况（3）典型违规事例处理纠正情况
82进行库款支拨退付更正情况监督时应注重方面？
答：（1）已办理支拨退付更正事项违反规章制度情况（2）支拨退付更正证填写中存问题
83进行预算收入渡账户开设清理情况监督时应注重方面？
答：（1）财税海关等征收机关检查执法机关违规金融机构开设税款预算收入渡户情况（2）已取消渡户重新设立问题
84收业务进行监时应注重方面容？
答：收处否准确时纳税缴纳税款划入国库否规定科目中核算足额报解时报解意压票等占压国库资金行征收机关违规开立预算收入渡账户行认真核收纳税超期限缴税滞纳金等
85年审类报表类？包括报表？
答：（1）代理国库年审报表类包括：代理支库年审情况统计表代理乡镇金库年审情况统计表
（2）辖代理国库机构分布情况表类包括：辖代理支库机构分布情况表辖代理乡镇国库机构分布情况表辖股份制商业银行代理支库国库机构分布情况表辖股份制商业银行代理乡库国库机构分布情况表
（3）辖代理国库机构统计表类包括：辖代理支库机构统计表辖代理乡镇国库机构统计表辖股份制商业银行代理支库机构统计表辖股份制商业银行代理乡镇国库机构统计表
86监类报表类？包括报表？
答：（1）代理国库检查报表类包括：民银行代理支库检查情况汇总表民银行代理乡镇国库检查情况汇总表民银行代理支库检查情况明细表民银行代理乡镇国库检查情况明细表
（2）国库收处检查报表类包括：民银行国库收处检查情况汇总表民银行国库收处检查情况明细表
（3）国库发现合规业务纠正情况统计表类包括：国库发现合规业务纠正情况统计表
87预算收入收纳分种？
答：（1）缴库基层缴款单位缴款征收机关规定缴款期限直接国库国库收处缴纳
（2）集中缴库基层缴款单位应缴预算收入通银行汇解级部门部门征收机关规定缴款期限汇总国库国库收处缴纳
（3）税务机关海关收汇缴缴款缴款单位直接基层税务机关海关缴纳税款税务机关海关收款项汇总缴入国库国库收处着方便群众利税款入库原农村集贸市场体商贩农民缴纳额税款税务机关收汇缴城镇居民体工商业户缴纳额税款银行开存款账户直接收处缴纳没银行开立存款账户现金缴纳税款缴款数额达定额度国库收处收纳额度税务机关收汇缴具体额度省治区直辖市财税部门国库专业银行商定
88国库监工作目标什？
答：防范化解国库资金风险强化国库工作质量保障国库资金安全完整充分履行中央银行理国库职责断提高国库资金济效益社会效益适应财政国库理制度改革国家预算利实施
89方预算收入级预算间划分分种？
答：分级预算固定收入级预算固定收入级预算级预算分成收入三种级预算固定收入级预算参分成级预算固定收入级预算参分成级预算级预算分成收入处理方法中央预算方预算分成收入处理方法办理具体划分收入方法方财政理体制规定执行
第三部分国库会计核算理
1什会计？会计象什？
答：会计货币计量基础运复式记账原理规定程序济程中财产物资劳动耗费劳动成果等进行系统记录计算分类整理定期编制反映营成果财务状况报表信息系统
会计象指会计进行核算反映监督容具体说办理项济业务财务收支程中引起资产负债者权益收入费利润增减变化程结果
2会计务特点什？
答：会计务通反映监督分析预测决策等系列活动达提高济效益增强企业市场竞争力目具体包括点（1）反映监督济情况（2）分析济运行状况考核成果（3）参预测决策
会计特点：1货币统计量单位2核算合法证会计切记录应合法3会计完整方法体系
3会计基方法包括容？
答：会计基方法包括：设置会计科目账户填制审核会计证复式记账会计素确认计量账务组织结账账财产清查编制会计报表
4会计六素包括容？
答：会计六素包括资产负债者权益收入费利润（1）资产交易事项形成企业拥控制济资源该资源够企业带济利益资产流动性分：流动资产长期资产长期资产分：中长期贷款长期投资固定资产形资产资产（2）负债济业务事项形成现时义务履行该义务会济利益流出企业负债分：流动负债长期负债（3）者权益者企业资产中享济利益金额资产减负债余额净资产说者享企业净资产（4）收入企业日常销售商品提供劳务渡资产权等日常活动中形成济利益总流入收入分：营业收入收入（5）费企业销售商品提供劳务等日常济活动中发生济利益流出费收入相配（6）利润企业定期间营成果利润营业利润利润总额净利润等概念
5会计六素会计等式中表达关系？
答：会计基等式：资产负债+者权益收入费构成利润组成部分收入会引起收益增加费会引起收益减少会计等式变换：资产负债+者权益+（收入费）
6什国库会计？职责什？
答：国库会计核算财政库款预算收支专门会计国库会计职责办理国家预算收入收纳划分报解库款支拨
7国库会计作？
答：国库会计作理国库业务重工具作根国库业务活动求通国库会计身职体现（1）执行作国库会计执行作办理国家预算收支业务程中实现（2）促进作国库会计促进作协助财政税务征收机关组织预算收入国债发行兑付审查库款支拨程中实现（3）监督作国库会计监督作国库会计身处位决定（4）反映作国库会计通关资料进行综合研究系统分析领导关决策部门提供数准确反映预算执行情况
8国库会计核算容？
答：国库会计核算容指国库会计象具体容国库会计反映监督容包括：预算收入缴纳划分留解退付库款支拨国债发行兑付预算外收支等
（1）预算收入收纳缴入国库预算收入政府预算收入科目关会计科目进行分类核算汇总程
（2）预算收入划分留解指国库根中央省县乡等预算级次财政体制确定收入留解例规定核算方法已收纳预算收入进行划分留报解程
（3）预算收入退付级国库根国家关规定财政部门授权机构批准已入库预算收入款项退申请单位申请行
（4）库款支拨级国库已收纳入库预算资金根预算规定途合法支付证预算单位供应预算资金程
9国库会计特点？
答：（1）综合反映国家预算收支执行情况（2）日编制国库会计报表（3）国库项业务活动必须通国库会计实现（4）国库会计证账务设置特点
10国库会计民银行会计异点？
答：相点：（1）账务设置国库会计民银行会计分支国库会计账务组织账务设置应民银行会计基制度规定执行（2）账务衡国库资金民银行资金重组成部分应纳入民银行资产负债表统衡（3）国库会计民银行会计规定记账方法记账符号账务衡公式记载衡账务（4）国库资金支付清算民银行会计统规定通统联行系统支付系统等渠道办理
点：（1）会计象国库会计象国库业务引起财政资金收支变化程结果民银行会计象指民银行业务活动引起资金增减变化程结果（2）职责务国库会计职责务办理国家预算收入收纳划分报解库款支拨民银行会计职责务组**融业统会计结算制度办法细制定实施理民银行财务工作搞服务监督等（3）服务象国库会计服务财政税务征收机关民银行会计服务金融机构
11什会计证？会计证作？国库会计证分类？
答：会计证记录济业务明确济责书面证明记账
会计证作：（1）会计证登记账簿（2）会计证明确济责（3）会计证检查监督济业务合法性重手段（4）会计证进行会计分析原始资料
国库会计证般分原始证记账证
12什原始证？国库原始证分类？
答：原始证俗称单济业务发生时取证明济业务实际发生完成情况具法律效力书面文件处理会计业务唯合法书面证填制记账证登记账簿
国库原始证包括：收入缴库证收入退库证收入更正证库款支付证资金结算专证国债证等
13什记账证？国库记账证种？
答：记账证根原始证原始证汇总表业务容应会计科目加类整理编制登记账簿符合记账证求证代记账证
国库记账证包括：转账证表外证具备记账证基素原始证等
14什账务组织？设置国库账务组织？
答：账务组织指账簿设置结构核算程序核算方法机配合形式确保核算质量重手段通常分明细核算综合核算两系统国库账务组织中设置明细核算综合核算两系统账簿根记账证类资金活动程结果登记关账簿中
15什国库会计报表？分类？
答：国库会计报表国库预算收支原始证等会计核算资料进行类汇总种书面报告分日报月（季）报年报三类
16国库日报表月（季）报表年报表包括容？
答：国库日报表包括：预算收入日报表国债兑付日报表方预算收入总额分成计算日报表财政库存日报表国库会计日计表余额表等
国库月报表季报表包括：预算收入月报表预算支出月报表国债发行收入月报表国债兑付月报表国库会计月计表预算收入退库季报表等
国库年报表包括：预算收入年度决算报表方预算收入总额分成计算年报表预算支出年度报表国库会计年度决算报表国债发行收入年报表国债兑付结束报告表预算收入退库年度报表等
17国库会计报表作？
答：国库会计报表财政部门掌握支出拨款分析检查汇编国家预算收入情况唯合法根税务机关检查税收收入进度情况根
18编制国库会计报表基求什？
答：（1）数字必须真实（2）容必须完整（3）编报必须时
19国库年终决算应做准备工作？
答：（1）认真做账工作年终前国库应财税部门1－11月份级预算收入入库数（包括级分成例）预算级次预算科目分款分项进行核12月份国库办理收支款项日进行核发现差错时进行调整时应外账务进行认真核确保致（2）设置库款报解整理期完整反映全年级预算收入情况年度终级国库根实际情况适设置库款报解整理期（10天）级国库应整理期收收处12月31日前收纳预算收入款项列入年决算
20国库账范围容？
答：级国库账容包括：国库征收机关账国库财政部门账国库代理银行账国库会计营业部门账国库支付清算系统账国库城清算系统账国库级间账国库部账等
21国库账原什？
答：（1）级国库必须日月年关部门进行账财政征收机关统计入库数额入库日期国库实际收纳数额入库日期准账数字律统计角分（2）级国库财政库存账应分账户进行级国库征收机关预算收入（包括预算收入退库）账应财政部制定政府预算收入科目分级次进行级国库征收机关日月度收入账原核征收机关直接征收部分年度收入账核征收机关直接征收部分外应全辖汇总数进行核（3）国库关部门现场集中账通计算机网络账（4）级国库关部门月度年度账应账表签署账结果账日期账部门公章办名章核中发现错误须时更正（5）征收机关间相互代征预算收入账代征机关国库进行
22国库财政部门间账务核求？
答：（1）日账日营业终级国库应次日类日报表相关证盖章交财政部门进行核发现错误应时办理更正（2）月度账月终级国库应次月3工作日类月报表式二份盖章交级财政部门核财政部门应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（3）年度账库款报解整理期结束级国库应10工作日级预算收入年度决算报表方预算收入总额分成计算日报表等式两份盖章交级财政部门核财政部门应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（4）年度终级国库应次年第工作日年末日级财政库存日报表式两份规定盖章交级财政部门核财政部门应3工作日核签章完毕份留存份退回国库（5）整理期结束省级国库应10工作日中央级预算收入年度决算报表式三份规定盖章交专员办授权机构专员办应收3工作日核签章完毕份留存两份退回国库国库收份留存份报总库
23国库征收机关账求？
答：（1）日账日营业终级国库应次日类日报表相关证盖章交征收机关进行核发现错误应时办理更正（2）月度账月终级国库应次月3工作日类月报表式二份盖章交征收机关核征收机关应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库（3）年度账库款报解整理期结束级国库应10工作日征收机关编制预算收入年度报表式两份盖章交征收机关核征收机关应收3工作日核签章完毕份留存份退回国库
24级国库账求？
答：（1）国库部账支库日终前账单发送辖国库辖国库负责辖支库账账结果反馈相应支库（2）预算收入账月度年度终级国库应时级国库报送级预算收入月报表年度决算报表方预算收入总额分成计算月报表通讯联网账单级国库辖属国库报数进行核（3）国债兑付账月度年度国债兑付账务处理完毕级国库应时级国库报送国债兑付月报表年报表通讯联网账单级国库辖国库报数进行核
25国库部账务核求容什？
答：（1）日核总分账务核：国库科目总账发生额余额相应分户账发生额余额必须相等核预算科目报表数字登记簿数字必须致核报表间相关数必须致核享收入分成计算预抵税收返收入计算总额分成例计算必须正确相应账表簿签章确认（2）月核表外科目账务核：表外科目总账分户账登记簿发生额余额必须致账实必须相符签章确认（3）部账务核做账账账表账实账等相符
26国库员申请相关系统民银行统颁发密钥应部门提交申请？
答：级民银行科技部门申请
27中央级税收返收入计算列举计算公式
答：中央级税收返性收入科目发生额绝值（中央级国增值税项科目发生额+中央级国消费税项科目发生额）×财政部达返例
28四国银行三家政策性银行总分机构年企业税缴纳？
答：四国银行三家政策性银行总分机构缴纳企业税（包括滞纳金罚款收入）中央收入全额缴中央国库总机构缴纳企业税实行预缴企业税
29果总库分库通讯联网信息系统出现障处理？
答：电话通知总库通总库远程拷贝系统传送通讯文件总库
30财税库银横联网系统目前功建设目标什？
财税库银横联网系统英文简称TIPS目前已建立起国库税务商业银行财政等部门间联网实现税收收入电子缴库纳税纳税申报缴税商业银行税款划缴国库国库报解入库入库信息返回税务机关全程已电子化着横联网建设断深入财政支出海关税收等逐步纳入业务处理范畴终建成财税关库银横联网实现财政收支完全电子化
31TIPS年线运行？
答：2006年
32TIPS运行时间？
答：TIPS实行7×24时连续运行
33TIPS支持国库业务办理支持种缴税方式？
答：TIPS支持国库办理税收收入退库更正免抵调业务支持缴税方式包括：实时扣税批量扣税银行端申报缴款银行端查询缴款缴核销等
34TIPS关理国库普通国库规定？
答：TIPS联网业务理权限级国库分理国库普通国库
（1）理国库指TIPS中负责维护业务运行参数业务进行理国库
职责：维护系统中级辖属普通国库参数理协调相关财政税务海关银行相关业务包括开通申请基础参数发代码统计手工校验异常处理等
成理国库条件：分库中心支库具辖属普通国库
（2）普通国库指TIPS中具业务处理功理权限国库包括区县支库代理国库
35TIPS关清算国库清算银行规定？
答：（1）清算国库指负责商业银行（信社）进行资金清算国库清算国库理国库子集
（2）清算银行指特定区域清算国库集中办理国库资金清算商业银行机构
36TIPS关节假日理
答：遇节假日时系统动工作日切换工作日设置节假日然日
TIPS作日切处理节假日中发生业务动汇总纳入工作日处理
37TIPS正业务处理规什？
答：实时正业务指税务机关发出实时扣税信息规定时间未收该笔业务交易回执TIPS发送该笔业务正取消该业务程正成功业务税务机关重复发送正重复次数超三次
38TIPS账业务分种？
答：TIPS商业银行资金账分日间账日切账
39TIPS三方协议参体签订？办理业务需签订三方协议？
答：指纳税税务机关商业银行三方签订委托缴款协议书
开通实时批量扣税业务税务机关商业银行（信社）须业务开通前签订税务机关纳税纳税开户银行三方协议书明确税款扣缴权利义务
40TCBS系统采种资金清算方式进行简说明
答：TCBS中心直接参者身份支付系统点连接集中处理支付业务统外清算资金核算体间接参者身份通中心办理TCBS外单位资金业务
TCBS核算体间资金业务通国库部账户中心划转核算体部国库体间资金业务直接转账
TCBS核算体直接参加城票交换系统通城票交换系统TCBS外单位进行资金业务城净额清算通中心民银行营业部进行清算
41核算体国库体区分？
答：核算体指民银行垂直领导分级理体制设立级民银行国库职机构包含国库体TCBS核算体设置总账进行账务衡全国级核算体 TCBS中心统维护确认启国库体指级财政级国库理体制设置国库机构国库体应级财政机构隶属唯核算体具体办理财政收入支出更正退库国债发行兑付等业务审核监督手工录入核算体系统理员负责设置核算体部国库体代码核算体国库部门负责确认启
42TCBS系统中引入原子交易概念请根理解进行简说明
答：原子交易建立科学划分事务实现方式基础种业务处理规核心事务分割环节组成环节处理决定整事务成功失败触发事务实现起点终点整事务起成功起失败存部分成功部分失败旦某环节失败事务整体失败回事务处理原始状态
43谓账户圈存？
答：额额城票交换办理支出退库等业务保证TCBS原子交易规正确处理系统涉述业务国库库存账户资金圈存处理机制额业务收清算回执完成全部业务处理额业务收轧差回执完成全部业务处理城业务城提出记帐时完成全部业务处理
44请简描述TCBSTIPSTMIS关系
答：TCBS设定记账规调相应参数代码体制参数等TIPS提交证信息进行账务处理产生业务处理回执通TIPS反馈财政征收机关国库业务代理机构日间处理生成记账证会计账簿报表信息等资料TCBS中时存储日终TCBS时存储信息传送TMIS转入静态信息资源存储理
45TCBS省级核算体职责？
答：根关规定业务理需时维护相关参数
二负责审核辖核算体提交参数维护申请
三负责报送需级核算体审批参数维护申请
四负责汇集分析报送参数维护理工作意见建议
46TCBS申请生效参数？
答：核算体代码国库体代码预算科目代码会计科目代码会计账户信息类款项目长度参数录入复核参数表外应关系参数辅助标志表征收机关国库应关系参数体制分成序参数享分成参数预抵税收返参数体制解参数总额分成参数日间动转账参数日间转账流水参数等
47TCBS时生效参数？
答：
TCBS中心运行时刻表支付通讯辅助参数表国库信息处理系统（TIPS）定时提交参数支付系统节假日参数法账号法代码出票单位征收机关简码日终批量生成报表文件参数TCBS户相关信息等
48TCBS系统进行体制参数变更？
答：体制分成参数变更相关核算体提出申请级核算体逐级审核意报TCBS中心TCBS中心测试环境中维护相应参数测试正确手工录入形成电子文档导入TCBS生产环境中生效
49TCBS系统中民银行办理直接支付退回业务？
答：根差错体分财政错误国库误提处理财政错误时退回直接支付款项作入库处理时恢复相应预算单位额度处理国库误提时退回直接支付清算信息修改重新办理
50TCBS系统中实拨资金支出业务(支付方式)业务操作概况？
答：核算体操作员已审核准确拨款证信息录入TCBS中复核第三重素复核提交TCBSTCBS操作员选择报文种类动组成支付系统报文资金提交收款开户行程
51国库结算款项核算容什？
答：国库结算款项科目核算国库办理业务程中发生时性渡性款项预算收入级次清划转等原处理款项
52年终日办理额支付年终账务结转？
答：TCBS中心完成日终账务信息载账作年终处理支付系统载额支付科目余额结转额支付清算资金科目年终数进行核核相符制作转账证办理年终账务结转会计分录：
（贷）：额支付
贷（）：额支付清算资金XX年度
53线TCBS系统核算体办理城票交换轧差净额结转？
答：城票交换净额场次通额支付系统实时清算核算体城票交换贷差净额民银行会计营业部门通额支付系统核算体发起清算核算体城票交换差净额核算体通额支付系统民银行会计营业部门发起清算
54TCBS系统中预算收入退库更正业务包括容？
答：指办理预算收入退库程中产生串科目串级次串国库串征收机关串退库原等差错进行更正处理
55TCBS系统日终核算体应什序整理会计证？
答：核算体应日终业务汇总核单记账证操作员业务操作清单原始证序整理会计证中记账证编号序整理原始证附录入（导入）操作员业务操作清单录入事项业务类型序整理
第四部分国库统计分析
1国库统计分析工作应遵循原什？
答：国库统计分析工作应遵循真实性时性准确性科学性原
2国库统计分析工作目标什？
答：国库统计分析工作目标切实保证统计质量断提高分析水充分发挥信息价值服务政府财税央行等部门服务财政政策货币政策制定执行
3国库收支统计分析指标体系中设定类指标？分什
答：国库收支统计分析指标体系设定5类指标分：国库收支指标金融指标宏观济指标企业监测指标相关分析指标
4国库统计分析工作基容什？
答：国库统计分析工作基容编制类国库收支退库库存统计报表撰写国库收支退库库存分析报告组织开展调查研究撰写调研报告建立国库统计分析资料库统计分析模型国库收支资金运行库存变化趋势进行分析预测监控建立保国库统计分析资料档案完成领导相关部门交办务
5什国库统计分析？
答：国库统计分析指级国库运统计学理方法国库资金收支活动进行分类量化数搜集整理国库资金收支运行情况进行描述分析反映国库资金收支活动规律性揭示基数量关系财政政策（包括税收政策国债政策）制定执行货币政策制定执行操作促进财政政策货币政策协调配合提供客观科学
国库统计分析包括国库统计国库分析两部分国库统计国库分析基础国库分析国库统计延伸深化国库统计成果充分利国库统计分析国库重职中央银行级政府财税等部门服务象
6简述国库分析工作方法步骤？
答：国库统计分析工作方法实际分析程中般工作方法纳步骤：
（1）确定分析象目分析选题阶段常规性制度化统计分析明确事统计领域统计分析研究务专题性统计分析选题目明确问题
（2）初步调研国库统计分析工作准备阶段做三方面准备工作：整理文献搜集整理关分析选题方面济理实证分析文献做定性分析准备二分析象现状作初步调查整理解关活动情况三研究分析统计反映体系包括统计指标体系关统计资料步分析体系设计服务
（3）分析体系设计初步调查准备工作基础研究统计分析方法数量济分析方法运问题目选定分析科学方法然设计分析体系包括分析框架分析素素间机联系设计关分析指标
（4）分析统计资料搜集整理计算分析体系设计进行统计资料搜集整理计算
（5）研究撰写分析报告般包括容：分析背景目二问题影响三问题成四策研究建议五附录运分析方法介绍
7什国库统计科目？
答：国库统计科目国库进行统计业务统计数分门类时科目财政部颁发政府预算收支科目基础辅关部门国库信息特殊需求总库适时设定级国库发
8简述国库收支统计报表数衡关系公式
答：（1）期期末库存余额期期期末库存余额+期收入合计期支出合计
（2）收入（支出）合计般预算收入（支出）合计+基金预算收入（支出）合计+债务收入（支出）合计+社会保险基金收入（支出）合计+国资营预算收入（支出）合计
（3）般预算收入（支出）合计般预算收入（支出）计+般预算调拨收入（支出）计
（4）基金预算收入（支出）合计基金预算收入（支出）计+基金预算调拨收入（支出）计
（5）类级科目合计等该类级科目款级科目余额款级科目合计等该款级科目项级科目余额全辖国库收支统计报表等级国库收支统计报表加属级国库收支统计报表
9国库收支统计报表数源？
答：国库收支统计报表中收入支出库存数源国库会计核算预算收入支出报表国库类库存账簿记载数信息通利统计方法手段国库会计核算原始数进行深加工形成国库统计分析需数信息
10国库统计分析档案检查求什？
答：国库统计分析工作指导意见规定国库统计分析档案分纸制档案磁介质档案档案检查时保年限档案类档案装订档案存放场档案登记等事项进行检查检查档案否分保年限单独装订档案类否准确二检查档案保存否齐全完丢失现象三检查档案否专保档案保移交调阅销毁等事项否详细记录
11国库统计分析制度检查包括方面容？
答：国库统计分析制度检查包括：国库统计机构建设员配备岗位设置国库统计分析工作计划考核目标制定执行级国库属级国库统计分析工作检查指导情况国库统计分析信息资料报送制度建设落实情况重事项登记制度建设落实情况联系制度备案制度建设落实情况等
12国库统计分析工作基务什？
答：国库统计分析工作国库工作重组成部分基务时准确国库资金收支退库库存等数信息进行分类汇总整理加工述数信息进行分析开展统计调查研究国库资金运行变动趋势进行分析预测政府相关部门制定政策提供统计信息参考充分发挥国库国家预算执行中促进反映监督作
13国库统计分析工作指导意见中国库统计分析机构配置求什？
答：级国库应根统计分析工作求逐步设置专门统计分析机构中总库设置统计分析处分库设置统计分析科中心支库设置统计分析组专门办理国库统计分析业务支库乡镇国库设专门统计分析机构指定专办理统计分析工作
14国库统计分析工作指导意见中级国库统计分析员配置求什？
答：级国库应指定熟悉国库核算业务解宏观济政策知识面较宽较强判断分析力写作力具备定计算机应基础员具体办理国库统计分析工作总库少配备2名统计员2名分析员分库少配备2名统计分析员中心支库少配备1名专职员办理统计分析业务支库乡镇国库安排专做统计分析工作视情况适兼岗二级国库应保持国库统计分析员相稳定级国库统计分析员变动情况应报级国库备案
15级国库应设置统计分析业务岗位？
答：级国库应设置统计分析业务岗位：（1）国库统计分析业务岗国库部门领导国库统计分析机构负责担（2）国库统计分析岗级国库视身具体情况分设统计岗分析岗（3）国库统计分析复核岗（四）统计分析系统维护岗
16国库统计分析业务岗位职责什？
答：（1）组织辖级国库开展统计分析关调研工作（2）协调国库统计部门职部门间关系（3）分配国库统计分析系统系统操作员权限组织安排程序参数设置维护工作（4）审核国库统计报表分析报告（5）级库统计分析岗位业务进行检查指导监督（6）组织完成级国库布置统计分析工作
17国库统计分析岗职责什？
答：（1）时准确汇总编报国库收支退库库存类统计报表（2）撰写国库收支退库库存分析报告（3）开展专题调研撰写专题调研分析报告（4）收集国库分析相关财税金融宏观济资料引入适合级库辖区统计分析指标建立国库统计分析资料库国库统计分析模型（5）国库收支库存变化情况特点进行分析研究未定时期走势做出预测（6）月度国库收支退库库存统计报表数年度分析报告进行文备份（7）完成级国库领导交办统计分析工作
18国库统计分析复核岗职责什？
答：复核统计报表分析报告中预算科目数确保预算科目正确数真实准确完整分设统计岗分析岗国库统计岗分析岗员交叉复核未分设统计岗分析岗国库指定名熟悉统计分析业务员进行复核
19国库统计分析档案种类包括？
答：业务种类分国库统计分析档案包括类国库统计数报表报告类登记簿相关宏观济财税金融资料等档案形态分包括纸质档案电子介质（包括光盘移动硬盘等）档案
20国库统计分析档案保期限划分？
答：（1）永久保存中纸质文档包括：全辖汇总级国库收支退库统计年报年度分析报告级国库库存日报磁介质文档包括：全辖汇总级国库年度国库收支退库统计报表数年度分析报告统计分析资料库（2）保存15年中纸质文档包括：全辖汇总级国库收支退库统计月报级国库报收支退库库存统计年报磁介质文档包括：全辖汇总级国库月度国库收支退库统计报表数（3）保存5年中纸质文档包括：全辖汇总级国库国库收支旬报收支退库季度分析报告专题调研分析报告磁介质文档包括：全辖汇总级国库旬度国库收支退库统计报表数国库统计分析系统操作日志停国库统计分析业务程序软件
21什国库理信息系统（TMIS）？
答：TMIS系统根国库业务工作需整合TIPSTCBSTBS等类国库系统数信息资源统台统标准通预先制定规信息数进行整理加工运算提高信息资源利率实现国库信息资源快速交换全面享提高国库业务数准确性时效性国库外服务提供强信息支撑终消信息孤岛包含参数理统计分析国债理纳税查询等子模块
22TMIS系统统计分析子模块功什？
答：TMIS系统统计分析子模块国库收支退库库存数密切相关济数金融数企业数进行采集存储查询编辑数处理系统该系统建立完整数库基础具灵活系统维护功严格数理功国库会计核算系统中央金库会计核算系统相联接直接采集国库收支退库库存数统计数数进行加工输出类报表满足级国库统计分析工作需
23TMIS系统统计分析子模块中业务角色类型权限什？
答：系统中部户设置三种角色类型分系统理员国库业务业务操作员系统理员权限：（1）负责机构户理创建国库业务业务操作员 （2）负责机构业务业务操作员权限分配（3）创建级辖机构省级系统理员全辖机构信息进行维护审批（4）机构业务设置业务代码参数进行审批（5）中心系统理员全辖代码参数生效负理生效责业务权限：（1）维护机构国库信息包括民银行理商业银行代理国库信息省级业务全辖国库信息进行维护（2）维护机构业务代码参数（3）规定审批授权范围国库信息理业务工作业务操作员权限：（1）进行类国库数信息采集确认 （2）制作类国库信息理业务工作报表审核报表关联数准确性保类国库信息理业务工作档案（3）利系统提供信息开展分析调研工作
24TMIS系统统计分析子模块中角色户关系什？
答：角色组业务权限集合系统权限角色类型间进行分配相互间彼独立户TMIS实际者根工作需确定角色角色分配户角色类型范围限制户时拥角色角色时分配户
25国库收支统计报表类数构成？
答：国库收支统计报表三类数构成分：国库预算收入数国库预算支出数国库库存数
26TMIS系统统计分析子模块日常业务处理数源什？
答：TMIS系统统计分析子模块日常业务处理数源：TBSTCBS手工录入
27什TMIS系统统计分析子模块中日收支退数反算功？
答：该功针未TCBSTBS代理国库开发TMIS中数信息量较统计分析系统果采取次手工录入方式代理国库工作量会幅增加时般讲代理国库收支数日变化情况相较少针种情况TMIS系统增加日收支退数反算功某业务操作员针某国库功系统会直接日收支退数复制日数中业务操作员需基础进行修改科目发生额累计额完成天收支退数录入库存数修改界面中库存数进行相应维护录入数进行重新校验完成天业务操作
28什TMIS系统统计分析子模块中批量更新日发生额功？
答：批量更新日发生额功专门前工作日进行强制补数国库TMIS校验发生额累计额间衡关系某科目日累计额+日发生额＝日累计额果国库工作日进行强制补数工作日会提示日发生额科目均校验衡时批量更新日发生额功点击TMIS系统直接日科目累计额日系统科目累计额进行轧差出科目日发生额两天发生额科目金额累加天中体现出保证收支退数衡关系批量更新日发生额处理成功需库存数修改界面中库存数进行相应维护录入数进行重新校验完成天业务操作
29TMIS系统统计分析子模块日常业务处理中数确认基原什？
答：数确认原：逐级确认级国库必须全部确认完毕级国库确认旦数确认完毕发现数误级国库撤销数确认
30解释K20030610t1700000000通讯文件名称含义？
答：K代表该文件级国库会计核算系统横采集数文件20030610代表该转换文件数日期2003年06月10日数文件1700000000该文件数国库代码t数日期国库代码间间隔符号
31国库统计分析指标体系设计总体目标什？
答：（1）通踪监测政府账户资金流入流出库存情况建立适应国库单账户制度改革需科学规范国库收支统计分析指标体系中央银行级政府财政部门提供全面翔实政府预算执行报告提出政策建议（2）预算执行情况进行反映监控理促进预算资金更加科学合理运行提高预算资金安全性效益性流动性充分发挥国库部门反映促进监督理职（3）时准确中央银行提供政府现金余额预测变化趋势揭示财政收支宏观济金融运行产生影响促进财政政策货币政策协调配合
32国库收支指标种类包括？
答：国库收入指标反映定时期国库项缴退库收入整体明细情况二国库支出指标反映定时期国库支出整体明细情况三国库库存指标反映国库资金流量存量情况
33常相关分析指标包括？
答：常相关分析指标：（1）财政收入占GDP重财政支出占GDP重（2）现金性税收收入现金收入（3）工资补贴等财政支出储蓄存款增量（4）财政收入增量企业存款余额（5）财政收入增量短期贷款增量（6）生产建设性支出增量金融机构贷款增量（7）财政固定资产投资额全社会固定资产投资额（8）欠（超）缴税占税收总额（9）财政收入增幅济增长增幅（10）财政支出增幅济增长增幅（11）国债发行储蓄存款增量（12）国债兑付储蓄存款增量（13）国债专项资金项目总投资（14）国债负担率（15）国债偿率
34国库统计分析指标设计原什？
答：增加工作量提高工作效率前提二具前瞻性科学性实性系统性操作性实行规范化理三紧紧托国库会计核算业务国库会计核算口径保持致四充分考虑国库单账户制度改革政府收支分类改革资金银行支付清算方式等情况变化五考虑信息源信息量信息传输方式等情况变化六金融统计报表财政统计报表税务统计报表相关统计报表统计指标口径致
35什国库库存？级国库时开始编报国库库存日报？
答：（1）国库库存指财政存放国库财政支配财政资金国库库存期国库库存节余转入期般预算收支差额基金预算收支差额国债资金收支差额（中央财政专）财政预算专项资金财政预算外资金收支差额组成国库库存少反映财政实力
（2）级国库2004年9月中旬开始编报国库库存日报
36建立国库统计分析资料库？
答：建立国库统计分析资料库6步骤：
（1）分析业务需求确定国库统计分析资料库指标构成国库统计分析指标包括国库收支指标金融指标宏观济指标企业监测指标相关分析指标等五类国库收支指标指收支退存指标金融济指标指银行信贷投资消费进出口GDP相关信息等国库收支相关指标企业监测指标指企业销售利润银行贷款税收等指标相关分析指标反映国库收支宏观济金融运行影响程度量化指标
（2）定义数源采取方法五类指标进行收集国库收支指标源国库TBSTCBS系统TMIS系统统计分析子模块采集加工整理形成金融指标宏观济指标企业监测指标分民银行货币信贷调查统计国家统计局税务海关等部门获取相关分析指标前四类指标基础产生
（3）数集中通手工录入数动读取数转换横联网等种方法进行数选取转换集中数库中定规数进行分类
（4）提供检索方法工具通建立完善国库收支统计分析系统横联网系统建立类数分析模型等提供检索利数工具
（5）更新数库数类型业务需求等确定数更新频率
（6）收集文字材料民银行部部门财政税务海关统计局等部门加强沟通联系取国库收支相关文字材料通报刊杂志等收集国库收支分析密切联系信息分门类加整理保存
37什国库收支指标？
答：国库收支指标指国库收支统计分析指标体系基础指标反映定时期国库收支结构规模增减变化数直接国库会计报表国库收支统计报表中获
38简述撰写调研报告目调研报告分类？
答：（1）撰写调研报告目调查资料进行系统整理具体分析研究出符合实际利促进工作结书面报告形式领导机关关方面提供调查资料研究结果领导机关调查问题实际情况全面准确解作研究处理问题做出决定指导工作参考
（2）调研报告分综合调研专题调研典型调研事件调研
39撰写调研报告应注意问题？
答：（1）实调查研究调研报告事实材料作者调查象解程度材料掌握少写调研报告前提
（2）实践中提炼题切忌先入投领导般议代具体情况具体分析空洞物脱离实际缺乏针性实际工作没处
（3）切忌罗列材料调研报告简单客观材料罗列里必须调研资料机联系起找出材料代表实际深入分析问题成
（4）握题考虑针性根解决问题构思调研报告根中心选择材料提炼观点安排层次组织篇章中心突出调研报告集中力解决某方面问题
40国库调研方法容包括？
答：（1）国库调研方法包括直接观察法报告法采访法问卷调查法等
（2）国库业务调研容包括预算收入调研预算支出调研收入退库调研国债发行兑付调研国库统计分析调研国库理调研
41编制报方国库收支统计报表？
答：方国库收支统计报表根级方预算收入登记簿方预算支出登记簿相应预算科目进行统计汇总级国库收支统计报表报级国库
42编制报预算收入退库统计报表？
答：预算收入退库统计报表根级预算收入退库登记簿列项目进行统计汇总级国库退库统计报表报级国库
43国库统计财政统计区什？
答：国库统计财政统计国家预算收支统计象间存较区体现：（1）统计范围国库统计范围预算资金体未纳入国库预算外资金国库部门法进行收支明细核算财政统计范围相更广泛包含预算收支包含通财政专户理预算外收支（2）统计侧重点财政统计侧重财政资金流量重点计量某时期类预算收支规模反映该时期财政预算执行情况实现国家预算目标服务国库统计关注财政收支流量外库存库存存量变化关注重点满足促进国家预算执行服务宏观政策制定等方面需求（3）统计素关系财政统计级财政部门财政资金统计财政部门统计相关数字时代表政府行财政资金支配权权国库统计民银行国库部门存放国库资金统计国库部门国库资金没支配权权处相独立位
44国库统计报表检查包括容？
答：国库统计科目代码名称退库原代码情况检查二国库统计报表衡关系核三国库统计报表横衡关系核四国库统计报表通讯文件间核五国库存款账户计息情况核
45统计具三功？统计基方法包括？
答（1）统计具三功信息功咨询功监督功
（2）统计基方法包括：量观察法统计分组法综合分析法
46统计报表特点什？
答：统计报表特点常性全面性统性时效性
47统计指标包括？
答：统计指标包括总量指标相指标均指标标志变异指标标志变异指标称标志变动度
48什总量指标？
答：总量指标反映社会济现象定时间点条件总体规模水统计指标总量指标通常绝数形式表现称绝指标总量指标综合指标中常指标社会济统计整社会建设中具重作
49总量指标重作什？
答：总量指标重作包括：社会现象总体认识起点实行社会理计算相指标均指标基础相指标均指标总量指标派生指标总量指标准确否直接影响相指标均指标计算结果
50划分总量指标种类？
答：(1)总量指标说明总体容分总体标志总量总体单位总量总体标志总量指总体单位某数量标志值总总体单位总量指总体单位总
(2)总量指标反映时间状况分时期指标时点指标时期指标说明现象段时期发展程总量时点指标说明现象某时点状态
51时期指标时点指标什特点？
答：（1）时期指标数值表示某种社会现象段时期发展程总量1月产值该月天产值总时点指标数值社会济现象发展定时点达水
（2）时期指标期数值相加说明某种社会济现象较长时期发展总量1年GDP月GDP总时点指标数值相加没意义年末口总数等月末口数相加
（3）时期指标数值时期长短成正时点指标数值时间间隔长短没直接联系
52总量指标计算方法？
答：总量指标计算方法两种直接法二推算法直接法全面调查法推算法根种关系根非全面调查资料推算总量指标方法常方法：衡关系推算法素关系推算法例关系推算法抽样推断法
53什相指标？相指标作什？
答：（1）相指标社会现象中两关指标表明种济现象间数量关系
（2）社会现象间数量关系做出明确说明深入认识事物提供现象绝数具体差异抽象化直接总量指标进行
54相指标种类？
答：相指标研究目务基础分计划完成情况相指标结构相指标例相指标强度相指标较相指标动态相指标
55什均指标？
答：均指标表明社会济现象总体单位某数量标志定时间点条件达般水均指标两明显特点：质总体单位数量差异抽象化表现数值单位具体水反映单位般水二反映总体分布集中趋势
56均指标什作？
答：（1）均指标现象区单位间反映区单位工作成绩质量便找差距挖潜力提高技术水济效益
（2）均指标现象时间反映现象发展趋势规律性
（3）均指标作制订理定额参编制计划
（4）利均指标分析现象间存关系进行数量估算
均指标计算方法分标志均数位置均数两类前者包括算术均数调均数均数根分布数列中单位标志值计算取者包括众数中位数根数量中某单位标志值处位置确定
57什时间数列？
答：时间数列称动态数列某种统计指标时间数值时间先序排列起形成统计数列
58编制时间数列什作？
答：时间数列客观现象进行动态分析基方法济工作具重作：
（1）通编制分析时间数列观察客观现象发展变化状态程方法结果
（2）通编制分析时间数列研究客观现象发展变化趋势速度规律性
（3）通编制分析时间数列预测客观现象未状况统计预测提供详实数
59时间数列种类？
答：根编制时间数列指标表现形式时间数列分3种：绝数时间数列相数时间数列均数时间数列中绝数时间数列基数列相数时间数列均数时间数列根绝数时间数列计算出派生数列
60什绝数时间数列？
答：谓绝数时间数列指时间数列中项数值绝数种数列反映某客观现象时间达绝水发展变化程趋势绝数时间数列分时期数列时点数列
61什定基发展速度？
答：定基发展速度指报告期水某固定基期水相说明某种客观现象定时段总发展速度定基发展速度称总速度
62什环发展速度？
答：环发展速度指报告期水前期水说明某种现象逐期发展程度
63什均发展水？
答：时期发展水加均均数均发展水统计称序时均数动态均数客观现象时期差异抽象化说明客观现象段时间般水
64什增长速度？
答：增长速度表明客观现象增长程度相指标报告期增长量基期水常倍数百分数表示说明报告期水基期水增长倍数百分
65什定基增长速度？
答：定基增长速度指报告期累计增长量某固定基期水表明客观现象段时间总增长速度
66什环增长速度？
答：环增长速度指逐期增长量前期水表明客观现象逐期增长水
67什均增长速度？
答：均增长速度环增长速度序时均数表明客观现象较长时间均期增长变化速度公式：
均增长速度＝均发展速度－1
国计算均增长速度两种方法：种惯常水法称均法间隔期年水基期水相计算均年增长降速度种累计法称代数均法方程法间隔期年水总基期水计算均年增长降速度般正常情况两种方法计算均年增长速度较接济发展衡出现起落时两种方法计算结果差较统计部门统计均增长速度固定资产投资累计法计算外余均水法计算
68什统计监督？
答：统计监督包括两方面容服务二监督统计服务通定期提供公布统计资料国民济发展总规模生产生活发展水发展速度种例关系揭示出计划决策部门济理部门科学研究部门企事业单位提供服务统计监督通实反映济建设实际运行程结果通检查政策计划实际执行情况问题实现维护统计数字真实性性严肃统计工作纪律统计监督基容
69统计指数种类？
答：（1）包括范围指数分体指数总指数
（2）采基期指数分定基指数环指数
（3）计算时采指标性质指数分数量指标指数质量指标指数
70统计分析方法？
答：统计分析方法：指标分析法称分析法分组分析法时间数列动态分析法指数分析法衡分析法综合评价分析法景气分析法预测分析法
71什指标分析法？
答：指标分析法称分析法通关指标反映事物数量差异变化方法常方法指标分析法分静态较动态较两种前者时间条件总体指标较横较动态较总体条件时期指标数值较较指标分析法注意两指标间必须具性否会准甚出现谬误
72什分组分析法？
答：分组分析法根统计分析目求研究总体单位标志划分干部分加分组整理进行观察分析揭示联系规律性统计分组法关键正确选择分组标志划分组界线提高统计分析结果科学性真实性
73什指数分析法？
答：指数分析法利指数进行分析研究方法指数反映社会济现象数量变化情况相数分体指数综合指数指数综合反映复杂社会济现象总体数量变动方程度分析某种社会济现象总变动受素变动影响程度素分析法
74什衡分析法？
答：衡分析法研究社会济现象数量变化等关系种方法立统双方构成素排列起便全局观察间衡关系反映衡状况揭示衡素发展潜力推算出未知指标衡分析法客观存数量等关系首先建立等式列出等式两边项素然根衡关系目标求项素变化合理否果进行分析判断
75什综合评价分析法？
答：综合评价分析法利相互联系指标时进行评价方法**变量综合评价法综合评价般包括四步骤：确定评价指标体系二搜集数计量单位指标确定较标准三确定指标权数保证评价科学性四指标进行汇总计算综合分值做出综合评价分析
76什时间数列分析法？
答：时间数列分析法指标时间变化发展系列数时间先序排列形成时间数列（称动态数列）进行分析研究方法够反映社会济现象发展变化情况通时间数列编制分析找出动态变化规律预测未发展趋势提供时间数列分绝数时间数列相数时间数列均数时间数列等三种
77简述相关分析容
答：相关分析目通现象间相互关系密切程度变化规律研究找出反映现象间变化规律数学关系式便科学认识现象间规律性研究现象发展变化动态进行预测推算制定计划科学决策提供
相关分析容包括：
（1）通定性定量分析确定现象间否相关关系表现程度方
（2）确定相关关系密切程度
（3）确定具相关关系现象间数学关系式建立回模型
（4）回效果进行检验根效果状况进步分析否存素变量影响修正回模型
78什统计预测？
答：预测未确定事件推测统计预测实际统计资料事物联系发展规律运适数学模型统计方法预计研究象定时间达规模水实际统计资料济理数学模型统计三基素
79简述统计预测步骤
答：（1）确定预测目作（2）搜集整理分析需历史现实资料（3）选择合适数学模型预测方法（4）进行实际预测提出预测误差改进预测方法
80统计定性预测般方法？
答：统计定性预测般方法：观概率法先导指标预测法衡匡算法
81重统计信息类型？
答：重统计信息：综合类信息期进行济形势分析报告涉范围广综合性强便领导掌握国民济社会发展全面情况二追踪型信息反映政领导机关重工作部署贯彻落实情况信息针执行中出现问题采取措施建议追踪济社会生活中热点难点问题信息关咨询意见三验型信息反映区部门情情紧密结合起创造性贯彻落实政府方针政策新做法掌握类信息领导抓典型促全局四超前型信息某项政策做出前提供项决策关信息作决策参考五逆型信息报忧信息领导收兼听效
82什财政衡率指标？
答财政衡率指标指财政收入占财政支出值反映财政衡程度值1(100)衡余等1收支衡低1说明财政收支衡值越低说明财政状况越研究表明国1981年2002年财政衡率断降1981年1033降2002年853说明财政衡程度断加深利指标进行分析政府提供预警信息
83什税收率指标？
答：税收率指标称税收负担指标税收收入占GDP值反映全国定时期税收负担状况相指标国际较通衡量税收负担指标研究表明1997年2002年国税收率指标断提高111提高158税收率指标升表明税收收入迅速增加税收源财政收入断增加财政收入占GDP例断提高时税收负担断增加
84什税收弹性系数指标？
答：税收弹性系数指标指定时期（通常年）税收增长速度GDP增长速度值反映税收增量GDP增量关系1997年国税收弹性系数2高年份达333说明国税收严重超济增长种增长难持续指标预警作
85什居民消费价格指数(CPI)？
答：居民消费价格指数(CPI)反映定时期城乡居民购买生活消费品价格服务项目价格变动趋势程度相数城市居民消费价格指数农村居民消费价格指数进行综合汇总计算结果该指数观察分析消费品零售价格服务价格变动城乡居民实际生活费支出影响程度
86简述统计表编制原
答：统计表清晰反映研究象数量特征便分析较编制统计表时应遵循原：
（1）统计表种标题特总标题简明扼准确清晰概括全表容
（2）横行标题栏标题次排列般合计总计栏部分栏部分栏需全部列出时合计栏总计栏应排前面
（3）果统计表栏数较通常加编号说明相互关系栏前面计量单位等栏常甲乙丙……等文字说明宾词栏常⑴⑵⑶等数字编号
（4）统计表中数字齐数字相左等字样代缺乏某项资料时符号……标明表示漏填
（5）统计表中必须注明数字资料计量单位全表种计量单位时写表头右方果表中横行计量单位时单独设计计量单位栏说明横行计量单位栏计量单位较字标栏标题旁边
（6）统计表左右两端封口开口式表横行间保持清晰般划线
（7）必时统计表应加注明注解说明统计资料源注明注解般写统计表端
第五部分国债理
1什国债？
答：国债国中央政府（代表中央政府财政部）债务国家财政承担付息前提条件通款发行价证券方式社会筹集资金种信行反映国家持者间债权债务关系
2国债分类？
答：标准国债作分类偿期限分短期国债中期国债长期国债流通否分流通国债流通国债发行区域分债外债国债形态分实物国债非实物国债等
3国债什作？
答：筹集建设资金通发行国债效集中数额较建设资金加快济发展速度二弥补财政赤字通发行国债弥补财政赤字增加需求总量利供求衡较稳妥三执行济政策通发行国债灵活效执行时期宏观济政策促国民济持续稳定协调发展四调节季节性资金余缺国家利短期国债发行灵活调剂政府收支程中季节性资金余缺收入支出相均衡
4国债理政策容什？
答：国债理政策容国债运行程中出现种关系加界定规范协调容包括：（1）国债种类设计指新发行国债期限构成流动性程度等种类方面安排（2）国债推销工作指国债发行条件确定推销方式选择推销机构推销时间等切推销关问题安排（3）国债应债源选择指根济政策国债发行象慎重选择调整（4）国债付息工作包括付息方式选择国债调换整理工作安排等（5）国债二级市场理指稳定国债市场价格政府信需采取项措施（6）国债买卖活动执行货币政策稳定政府债券市场进行政府债券买卖（7）国债关具体制度确定等
5国债理政策目标什？
答：国债理政策目标分直接目标终目标直接目标般指：（1）弥补财政赤字（2）降低利息成调节金融市场减少债券价格波动（3）满足投资者需保证国债利发行终目标般指：（1）筹集济建设资金促进济稳定发展（2）调节济结构协调济例（3）实现宏观调控国民济目
6理解中国民银行法中国债理关规定？
答：中国民银行法第二十五条规定中国民银行代理国务院财政部门金融机构组织发行兑付国债政府债券
条关中国民银行代理财政发行国债明确规定中央银行作政府银行般代理政府财政部门发行公债付息职根条规定中国民银行代理国务院财政部门金融机构组织发行兑付国债政府债券
防止财政出现赤字时中国民银行透支增加货币供应量中国民银行法第二十九条规定中国民银行政府财政透支直接认购包销国债政府债券
7简述国债产生
答：国债早约产生公元5世纪7世纪中海岸20世纪中叶资义国奉行凯恩斯义赤字财政政策增加政府开支削减联邦税收推行赤字财政整社会效需求提高刺激推动济发展弥补财政赤字效方法发行国债资义国家国债增长速度越越快达空前程度美国例1800年国债总额083亿美元1930年升162亿美元1980年达9032亿美元1986年美国累计国债总额达20082亿美元
国国债早出现清末年1898年清王发行昭信股票总额白银1100万两
8简述国债赤字关系
答：国债产生起财政赤字紧密相连国债发行偿整运行程国家财政收支财政赤字着密切联系
第财政赤字国债发行重原弥补财政赤字方法然增加税收压缩开支等实施难度极国债弥补财政赤字种方便灵活效手段世界国采发行国债方法弥补财政赤字财政赤字国债发行重原反发行国债引起利息支付加财政赤字财政赤字国债着相互促进互果关系现代济生活中国债具调节市场货币流通量稳定济等调节济杠杆功许国家调控济目出发发行国债非赤字致财政赤字国债发行重原唯原
第二国债弥补赤字理想方式国债发行时灵活方便弥补财政赤字理想方式发行国债方式筹集资金课税时动权掌握国家手中二根财政支出性质矛盾财政支出需国家发行形式样国债短期国债中期国债建设国债等
第三衡财政收支国家国家国际组织济贸易中果出现国际收支逆差影响该国货币汇率济实力动外汇储备外效迅速扭转局面办法外发行国债衡国际收支
9改革开放国时恢复发行国债？具体发行情况样？
答：改革开放调整稳定国民济适集中方面财力进行社会义现代化建设国务院决定1981年发行国库券恢复面国居民单位发行国债年计划发行40亿元实际发行4866亿元1981年国债采取印制固定面值实物券形式行政摊派政治动员方式面企业政府机关团体部队事业单位发行
10什国债发行市场？
答：国债发行市场称国债初级市场级市场通常国债发行市场固定发行场投资者发行者买卖初次发行国债行构成市场活动容国债发行市场发行者中介机构投资者构成包括国债发行规划承购推销全部程
11什债务负担率？
答：债务负担率指国债余额占国生产总值重指标表示国家债务化程度国债累积额年济规模总量间例关系衡量债务适度规模重指标国际般认指标应超60％
12什国债存度？
答：国债存度指年国债发行额年财政支出间例关系指标流量反映财政支出程度赖债务收入衡量国债规模否适度重指标
13什国债偿债率？
答：国债偿债率指年国债付息额占年财政收入重反映政府财政偿债务力
14什国债收益率国债收益率曲线？
答：国债收益率衡量国债投资收益高低率反映定量投资金年产生收益百分数国债收益率曲线描述某时点组市交易国债收益率余期限间相互关系数学曲线果国债收益率轴期期限横轴种国债收益率期期限组成点拟合成条曲线国债收益率曲线
15简述国债余额理基含义？
答：国债余额理指立法机关具体限定中央政府年国债发行额度通限定年末突破国债余额限达科学理国债规模方式
16什记账式国债？
答：记账式国债需印制券面证利账户通电脑系统完成国债发行交易兑付全程记账式国债记名挂失安全性较发行成低发行时间短发行效率较高交易手续简便正越越投资者接受
记账式国债发行交易特点针金融意识较强投资者现金理需求机构投资者进行资产保值增值求设计国债品种国债固市场功较发挥已成世界国政府债券市场形式
17什储蓄债券？
答：储蓄债券吸收居民持储蓄类资金债券流通国债形式许国家着较长历史储蓄债券般期限较长发行条件较优惠流通转支付定罚息提前兑取储蓄债券投资者特额储蓄者设计购买金额定限制般禁止机构投资者购买目前国储蓄国债包括证式国债储蓄国债（电子式）
18什证式国债？证式国债优点？
答：证式国债指采填制中华民国证式国债收款证方式通部分商业银行邮政储蓄柜台面城乡居民社会投资者发行储蓄类国债
金融投资产品相优点：信等级高安全性证式国债国家信发行公债期财政部付息信等级高没信风险二变现灵活流动性证式国债市交易时原购买网点提前兑取现金根投资实际持天数相应利率档次获取利息时投资者原购买银行办理质押贷款三利息免税收益性证式国债利率固定免缴利息收入税期实际收益高相期限银行储蓄存款税收益四发售网点购买方便全国40家左右承销机构（包括商业银行邮政储汇局）8万营业网点办理证式国债销售兑付业务部分城乡居民购买证式国债外证式国债记名国债慎遗失原购买网点办理挂失手续
19简述国首次发行证式国债基情况
答：国证式国债首次发行时间1994年4月时称国库券收款证发行利率1393期限3年发行数量700亿元
20前国居民购买国债种？
答：国居民购买国债：证式国债储蓄国债（电子式）交易记账式国债柜台交易记账式国债
21发行期售出证式国债计息？
答：发行期证式国债承销团成员未售完（已缴款入库）持券提前兑付部分承销额度继续面值社会发售发行期售出证式国债根购买实际持天数提前兑取相应利率档次计算利息
22证式国债提前兑取手续费计算？
答：投资者提前兑付证式国债需兑取金缴纳手续费2001年前发行证式国债提前兑付手续费提前兑付国债金2‰2002年开始证式国债提前兑付手续费提前兑付国债金1‰计付
23证式国债变现渠道？
答：证式国债通两种方式变现：持期进行兑付票面利率获取利息二提前兑付投资者实际持天数相应利率档次获取利息时兑取金数额1‰缴纳手续费
24加入证式国债承销团需具备什条件？
答：加入证式国债承销团需具备条件：中国境法成立金融机构二法开展营活动3年营活动中没重违法记录信誉良三财务稳健资充足率偿付力者净资状况等指标达监标准具较强风险控制力四负责国债业务专职部门健全国债投资风险理制度五信息化理程度较高五注册资低民币3亿元总资产民币100亿元存款类金融机构六营业网点40
25办理证式国债质押贷款？
答：根1999年中国民银行财政部关印发〈证式国债质押贷款办法〉通知规定款申请办理质押贷款业务时应原认购银行提出申请申请债权进行确认审核批准贷双方签订质押贷款合作质押品证式国债交贷款机构保贷款机构出具保收商业银行间跨系统办理证式国债质押贷款业务办理证式国债发行业务商业银行受理项业务
26证式国债办理质押贷款？
答：根1999年中国民银行财政部关印发〈证式国债质押贷款办法〉通知规定款申请办理证式国债质押贷款业务时必须持名证式国债证明身份效证件证式国债办理质押贷款业务需书面形式征债券意时出示效身份证件
27储蓄国债（电子式）记账式国债什区？
答：储蓄国债（电子式）吸取记账式国债优点具点存明显点表现方面：发行利率确定机制记账式国债发行利率国债承销团成员投标确定储蓄国债（电子式）发行利率债券发行参期限银行存款利率市场供求关系等素确定二流通变现方式记账式国债市流通投资需资金时市场价格卖出储蓄国债（电子式）市流通规定提前兑取三投资象储蓄国债（电子式）目前面投资者发行记账式国债面机构投资者发行
28储蓄国债（电子式）债权记录？
答：目前储蓄国债（电子式）实行电话复核查询二级托体制：中央国债登记结算限责公司承办银行开立代理总账户总量记载投资该承办银行托国债债权时承办银行投资开立国债托账户明细记载投资通该承办银行购买国债
29简述记名国债发行基情况
答：90年代中期便宣传理部门类国债名称进行规范印固定面额实行记名销售国库券更名记名国债
记名国债1981—1997年发行17年间发行21品种累计发行数量达302465亿元
30先缴券划款具体含义什？
答：先缴券划款制度2002年起开始实行商业银行国债兑付机构办理记名国债兑付业务项制度规定求兑付机构民银行分支行划拨国家债券兑付款项前应先兑付记名国债实物缴民银行分支行民银行分支行点清实物方办理兑付款项划拨避免券兑付证式国债兑付款项记名国债兑付款项发生混乱问题发生
31会计报表中检查记名国债兑付账实相符？
答：确保记名实物国债兑付账实相符应做三相符：付国家债券息款项结束报告表中兑付息数应年报表息数核相符二已兑付国家债券表外科目分户账登记簿收方余额否分年度付国家债券息款项结束报告表中兑付金数核相符三已兑付国家债券表外科目分户账年度收方累计余额应货币金银部门相关登记簿核相符
32残破污损国库券什情况办理兑付？
答：1981年发行中华民国国库券持券保慎造成残破污损视残破损程度予兑付处理出现情况予兑付：法鉴否确属真券二残留部分合低兑付标准三意涂改挖补拼凑国库券残破污损
33投资办理记名国债收款单兑付？
答：2000年国发行记名国债均已期记名国债持者民银行公布商业银行兑付网点办理兑付业务兑付利息原规定利率计付1982年1988年期间发行国债收款单已全部期类债券持者民银行民银行指定商业银行办理付息手续兑付利息发行时规定利率计付记名国债国家债券收款单兑付业务工作日办理
34民银行办理记名国债兑付账务处理？
答：民银行办理记名国债兑付业务应规定进行：民银行国库部门收商业银行级民银行兑付记名国债息款项方证划报告表认真进行审核二编制转账传票附划报告表作附件办理转账三商业银行辖区民银行分支行分债券年度种类登记国家债券兑付登记簿四根入库清单编制已兑付国家债券表外科目收入传票登记表外科目分户账五日营业终编制特种转账传票办理款项划债券种类年度单位分编制划报告表作传票附件编制国家债券兑付日报表通国库会计核算系统报
35民银行办理记名国债兑付时应审核容？
答：民银行国库部门收商业银行级民银行兑付记名国债息款项方证划报告表审核容包括：划日报表息合计金额划证方金额否相符利息计算否正确记名国债实物券否入库已兑付国家债券缴清单划日报表金额否致
36进行记名国债收款单年终账务核？
答：年终账务核包括项容：
（1）国债兑付年报表中记名国债实物关数已兑付国家债券表外科目关分户账登记簿记载否相符
（2）国债兑付年报表中单位（）收款单关数价证券收款单付方累计数额否相符
（3）已兑付国家债券表外科目余额发行库保记名国债实物否相符
37投资者办理国债收款单兑付？
答：目前国债收款单投资者工作日直接民银行民银行指定商业银行办理收款单兑付收款单投资者民银行办理兑付业务时需出具收款单收联身份证明相关证明材料（债权变更材料等）办员审核确认收联保存民银行该收款单存根联致证明材料合法办理兑付收款单息款项划转收款单投资者开商业银行资金账户
38民银行办理收款单兑付业务时应审核容？
答：根中国民银行2002年颁布国库会计核算业务操作规程(试行)规定办员接收持券填写XX年度单位（）购买XX债券付息清单（式三联）收款单收联应审核容：收款单否真实印章否齐全收款单收联存根联否相符收款单兑付节余栏计算否正确持收款单单位出具证明资料否齐全
39民银行办理收款单兑付业务账务处理？
答：民银行应程序办理收款单兑付业务进行账务处理：接收持券填写XX年度单位（）购买XX债券付息清单
（简称兑付清单）式三联收款单收联二认真审核收款单三审核误年利率计息年限计算利息金额填制兑付清单特种转账传票时加盖办员名章连国债收款单收联存根联交复核员复核误收款单收联存根联加盖付讫戳记复核员名章时求收款单手签章兑付清单第联留存第二联退持券第三联连收款单收联作特种转账方传票附件存根联作价单证收款单表外科目付出传票附件通城票交换兑付款项划入债权商业银行信社开设账户四办员根兑付单位收款单金数额分填制价证券收款单表外科目付出传票时销记表外科目分户账五办员债券种类年度单位编制付XX年度（单位）国债款项划报告表作兑付国家债券息款项证附件编制兑付国家债券日报表通联网系统划级国库
40民银行理未设分支机构县级行政区收款单兑付？
答：根中国民银行财政部关印发〈国家债券收款单清理移交办法〉通知（银发[1999]339号）规定未设民银行支行县级行政区域委托商业银行办理收款单兑付业务商业银行办理收款单兑付业务审批权属民银行分行营部省会（首府）城市中心支行报级财政部门备案委托商业银行办理兑付业务工作流程会计核算手续分行营业理部省会（首府）城市中心支行制定
41理尚未兑付收款单？
答：中国民银行1999年11月1日开始1982—1988年已收款单形式发行国债（通常称国家债券收款单）进行全面整理民银行国库部门国独资商业银行接收全部收款单存根联具体负责接收兑付工作接收国家债券收款单国库部门应做项工作：接收保签发行报送移交清单收款单存根联相关素进行规范性审查加盖关印章予存档二价证券收款单表外科目分国库券收款单存根联国家重点建设债券收款单存根联建立分户账三收款单移交工作结束时汇总编制辖应兑未兑清理情况统计表已兑付清理情况统计表式三份份留存两份报送级民银行四民银行（市）中心支行移交工作结束时汇总编制全辖应兑未兑清理情况统计表已兑付清理情况统计表式两份份留存份报送级行五民银行分行营业理部省会（首府）城市中心支行编制全辖应兑未兑清理情况表已兑付清理情况表式两份份留存份报总行五清理移交工作中形成种报表均作永久资料进行保
42办理存根联丢失收款单兑付？
答：签发行理善造成收款单存根联遗失签发行出资办理兑付火灾水灾等抗力造成收款单存根联损坏识需关情况逐级报民银行总行等候处理意见
43界定商业银行民银行办理收款单兑付中责？
答：商业银行民银行办理收款单兑付中责划分应根谁兑付谁负责原收款单移交（接收）日时间界限商业银行移交日前国家债券收款单存根联关记录发行兑付款项划负责签发行理善造成收款单存根联遗失签发行出资办理兑付水灾火灾等抗力造成收款单存根联损坏识需移交时逐级报送民银行总行处理民银行接收应行委托指定商业银行办理国家债券收款单兑付业务债权提供良服务
44真假债券差里？进行识？
答：真假债券差异：纸质差异颜色差异纹差异油墨差异图案差异差异
纸质差异真券纸质手摸感觉滑质细挺度强假券纸张般胶版纸稍带黄色手感粗糙楦厚纸质松软滑度低
颜色差异真券图案种颜色非常匀称背面财政部印章花纹套印国徽图案层次清晰红白分明色彩鲜艳假券颜色浑浊色泽灰暗色彩深浅图案线条模糊图象反差度没层次印章周围圆边没花纹延伸进印记
纹差异真券图案金额字纹等清晰明显连续线条组成假券采电子扫描分色机分色制作胶印版胶印机印刷完成图案花纹线条四色模糊连续网点构成
油墨差异真券油墨印钞厂调制特种油墨配方属绝密冠字号码中油墨磁性油墨磁性检测仪检测迅速准确鉴真假债券
图案差异假券图案套印准明显错位现象水印图案仿制水印图案仿制水印图案真券位置偏差仿制水印图案浅色油墨颜色制成字假券表面较容易识
差异包括规格差异冠字号码差异等
45假券制作手段？
答：假券制作手段分机制造假非机制造假两种类型中：机制造假手段包括胶印套色印刷静电复印相翻拍非机制造假手段包括利拓印方法制造假券利木（石腊）刻方法制造假券利手工绘制方法制造假券利印刷品债券图案剪贴制造假券利真券变造假券
46国债券销毁理规定？
答：（1）民银行（市区）支行已入库国家债券国库货币金银部门核账款券相符国库部门编制缴清单式三份双方签章份留存销记表外科目账办理出库手续时销记库房保登记簿二份交清单连债券报送级民银行收级民银行退缴清单联（代回单）时作表外科目库房保登记簿付出传票附件
（2）民银行市中心支行收已兑付记名国债货币金银部门应时加清点验收全部账实核相符销毁点行市中心支行应辖已兑付记名国债券送缴销毁点行作销毁点行市中心支行货币金银部门应编制申请销毁××年兑付国家债券结束报告表式三份规定盖章国库货币金银部门留存份份报级民银行国库部门（附简文字说明）
（3）级民银行国库部门收申请销毁××年兑付国家债券结束报告表审核误签署销毁命令（格式民币销毁命令行印制）销毁点行销毁命令办理销毁级国库部门货币金银部门派员监销
已兑付记名国债实物券销毁工作原年次
47办理兑付业务时发现假国债券处理？
答：中国民银行财政部公安部关加强国库券反假工作通知（银发1999206号）文件规定假券终鉴权属民银行部门权出具鉴定报告国债兑付网点发现疑债券应持券讲明原开具国库券收缴收时债券送民银行鉴民银行鉴出具鉴定报告确属假券国债兑付网点予没收属假券时债券返持券通知持券办理兑付时收回收缴收
兑付单位收缴假券收缴单位加盖假券戳记入库保应10日送缴民银行分支机构国库部门国库部门送缴假券认真检查双复点登记造册封存保开具收缴证2003年起级国库部门收缴假券兑付期逐级缴分库分库保负责销毁工作需留存假券分库统留存保种假券留存数量超5张足5张实际数量留存中心支库支库留存假券
48假国债券进行销毁？
答：根规定国库部门现存假券中假券版种类挑选5张（足5张实张数）缴分库剩余部分会货币金银部门民币残损券起销毁分库派监销分库收假券应进行整理登记版种类留5张（足5张实张数）剩余部分述办法销毁销毁前假券登记簿数假券实物进行核核误编制销毁××年假券报告表式二份相关规定销毁完毕加盖印鉴份留存份报级国库部门备查
49什国债票样？中国民银行发行少国债票样？
答：国债票样中国民银行统印制冠字号码全部O债券票面加印票样二字规定程序手续分发全国国债理部门债券样品债券试生产产品债券印制形式结晶代表然标票面值身没价值较真券检查产品质量鉴假债券工具
1981年1997年中国民银行印制发放17年度23套86版国家债券票样中包括国库券国家建设债券保值公债
第六部分国库现金理
1什国库现金理？
答：国库现金理指流动性安全性收益性原充分协调债务政策货币政策等宏观政策效理政府部部门间短期现金流现金余额系列制度改革理活动总称
2简述西方发达国家实行国库现金理工具
答：西方发达国家实行国库现金理工具：
（1）发行短期国债现金理券短期国债指期限年国债解决季节性国库资金头寸足目前解决国库现金理问题基工具现金理券实质种短期国债般短期国债区现金理券期限更短时性国库资金头寸足发行方式条件等均更灵活须提前公布发行计划
（2）国债提前赎回通常指政府提前兑付市场成较高流动性弱国债财政盈余年度提前赎回部分国债达减少政府债务余额提高市场流动性降低债务成目
（3）回购通回购交易国库灵活时筹集需资金解决时头寸足通逆回购国库短期闲置现金时金融市场获投资收益
（4）买卖价证券类价证券包括类高信评级债券商业票额定期存单银行票等
（5）银行贷国库通直接银行等信贷机构开展贷业务方式调剂库款余额获资金收益
3简述实行国库现金理目标
答：实行国库现金理目标：
（1）控制政府收支现金流保持较低闲置资金余额包括准确预测国库资金收支现金流建立高效电子系统简捷清算系统快速准确收缴划拨资金实行国库单账户理保持政府资金商业银行隔夜余额化通非政府部门短期贷央行保持较低目标现金余额
（2）加强政府闲置资金头寸理保持政府流动性需求前提通现金余额操作运获适投资收益时注意资金风险
（3）保持货币政策目标协调包括控制金融部门流动性市场利率通货膨胀率等财政部央行资金头寸需求公开市场操作准备金调整等方面互通信息确保日账户时清算
（4）加强政府资产负债表风险理考虑债务组合收入流量整济影响超规模现金余额资产负债表影响风险控制
（5）债务理政策相配合包括根政府现金流量决定债务发行规模降低财政收支衡债务发行时机影响提前公布债务发行方式建立合理债务组合
（6）准确时实现支付维护政府声誉
4简述国国库现金理产生
答：（）准备阶段2001年3月财政部中国民银行发布财政国库改革试点方案提出建立国库单账户体系基础资金缴拨国库集中收付形式国库理制度国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额理改革目标
（二）正式出台2005年12月国务院正式批准财政部会民银行开展中央国库现金理2006年6月9月财政部中国民银行颁布中央国库现金理暂行办法中央国库现金理商业银行定期存款业务操作规程两指导性文件初步建立货币政策调控国库资金理相协调国库现金理制度框架国开展国库现金理奠定良制度基础2006年10月财政部中国民银行52家商业银行签署2006－2008年中央国库现金理商业银行定期存款协议初步建立符合国国情现金理运行模式2006年8月30日9月5日财政部面全国银行间债券市场公开招标方式买回年期三期记账式国债181亿元减少利息支出约044亿元年12月6日中国民银行采取单价格招标方式实施第期中央国库现金理商业银行定期存款操作国现代意义国库现金理正式拉开序幕
5简述国开展国库现金理意义
答：国现阶段开展国库现金理运作方面现实意义：
（）利进步推进国库集中收付改革
（二）利深化国债理科学化
（三）利财政政策货币政策协调配合
（四）利促进商业银行资金理优化
6国国库现金理工作组织机构间分工协调？
答：中央国库现金理暂行办法确定中央国库现金理总职责分工原财政部负责国库现金预测根预测结果制定操作规划民银行负责监测货币市场情况财政部民银行协商签发操作指令民银行进行具体操作称**原
促进财政政策货币政策协调配合确保国库现金理操作利进行财政部民银行建立两层次协调沟通机制（1）财政部民银行司局级协调沟通机制财政部根国库现金流预测情况拟定国库现金理季度操作规划月度操作计划草案通召开季度例会民银行讨确定终操作规划计划（2）处级月度例会制度定期通报制度财政部会民银行月度例会总结分析月国库现金理操作情况讨月国库现金理操作计划
7简述中央国库现金理商业银行定期存款操作流程
答：中央国库现金理商业银行定期存款财政部负责现金流预测根预测结果制定操作规划民银行协调达操作指令民银行进行关具体操作操作流程：
1）组建国库存款招标团签订存款协议
国库存款招标团成员国债承销团存款类商业银行民银行公开市场操作级交易商组成财政部民银行招标团成员签订存款协议
2）拟定操作计划发布操作指令
财政部负责国库现金流进行季分月预测提出季度操作规划月度操作计划包括季度操作规模期限安排分月操作额度期限操作时机等征求民银行意见确定期操作额度期限招标方式时间招标日前5工作日签发操作指令民银行招标日前3工作日中央国库现金理操作室名义社会发布招标通知
3）招标公布结果
招标日9：00－9：30民银行通中央国库现金理远程招标系统进行招标财政部民银行双方指定联络员现场签字确认社会公布中标结果
4）办理质押手续质押品理
具体包括：划款前根招标结果冻结存款银行国债划款指令进行审核存款期限监测质押国债市值变化确保足额质押存款期时存款银行资金时解冻质押国债果存款银行期足额资金时时变卖质押国债资金划回中央国库确保国库资金安全
5）账务处理资金划转
财政部负责核算存款资金明细账民银行商业银行定期存款资金安全负责具体办理资金相应划转
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