委托收款结算业务
委托收款收款委托银行付款收取款项结算方式单位已承兑商业汇票债券存单等付款债务证明办理款项结算均委托收款结算方式
收款
付款
收款开户银行
付款开户银行
① ② ⑦ ④ ⑤
③
⑥
①委托收款委托收款证关债务证明交开户银行
②收款开户行委托收款适范围基规定进行审查审查误证第联加盖受理章交收款
③收款开户行审查误托收证关债务证明文件寄付款开户行
④付款开户行第五联托收证关单证交付款签收
⑤付款确认付款
⑥付款开户行款项划收款开户行
⑦收款开户行收妥款项办理转账
（）收款开户行发出委收
收款办理委托收款时应填制式五联托收证采取邮划项业务类型委托收款栏选邮划采取电划款项业务类型委托收款栏选电划收款第二联托收证签章关债务证明（存单债券银行承兑汇票商业承兑汇票）连托收证提交开户行
1．受理业务
收款开户银行接收款提交托收证关债务证明应规定审查托收证填写否完整欠缺记载事项附债务证明托收证容金额否致托收证第二联印章预留行印鉴否相符银行承兑汇票商业承兑汇票托收汇票审查求审查外应审核汇票否已作成委托中信×行收款委托收款背书
2．退回单
证审查误第联托收证加盖业务受理专章作回单退收款
3．登记发出委收登记簿
托收证第二联托收序编号专夹保根第二联托收证填制表外科目收入传票提交0013贷传票提交会计分录：
（收）610发出托收结算证
4．印证
根系统提示表外科目收入传票印关表外科目交易记录
5．寄发证
收款开户行未核发全国联行分行辖行号付款开户行直接发出托收证应托收证备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划行戳记便付款开户行指定转划行划转款项
第三联托收证加盖带联行行号结算专章连第四五联委收证关债务证明装入联行专信封寄交付款开户行异般应通特快专递寄交
（二）付款开户行承付划款
1．受理业务
付款开户银行接收款开户银行寄第三四五联托收证关债务证明时应审查否属行受理证（误寄行办理转寄）托收证第三联否加盖结算专章
2．登记登记簿科目
审查误第三四五托收证填注收日期根第三四联托收证逐笔填制表外科目收入传票提交0013贷传票提交交易时第三四联托收证解付时间序排放专夹保
会计分录：
（收）611定期代收结算证
3．印证
系统提示表外科目收入传票印交易记录
4．付款处理
（1）付款单位（商业承兑汇票存单债券）处理
1）送交付款通知
银行接托收证关债务证明时关办法规定需关证明留存应第五联托收证加盖业务公章时交付款付款托收证第三联备注栏签收
关办法规定需关债务证明交付款应第五联托收证加盖业务公章连关债务证明时交付款付款托收证第三联备注栏签收
2）付款通知付款
付款收银行付款通知应通知银行表示意付款银行接付款付款通知书时债务期日（商业汇票期日）天办理付款手续
付款未通知银行付款未作拒绝付款通知银行视意付款付款签收付款通知次日起第4天午开始营业时办理付款手续
3）销记登记簿科目
银行发出付款通知次日起第四天午开始营业时柜员抽出原专夹保第三四联托收证填制表外科目付出传票托收第三四联证填明转帐日期提交0013贷传票提交会计分录：
（付）611定期代收结算证
4）印表外证
系统提示表外科目收入传票印交易记录
5）办理转帐付款手续
付款帐户足够支付全部款项收款行柜员提交0818城提出交易3600汇出汇款交易（参相应流程处理）第三联托收证作转帐方证办理转帐留存债务证明债务证明付款通知书作方证附件会计分录：
：××科目付款户
贷：304—02（303—01—01）
6）印付款证
根系统提示第三联托收证印支付款项交易记录
（2）付款银行（银行承兑汇票）处理
1）审查汇票
接收款开户银行寄托收证关债务证明(行承兑银行承兑汇票)首先审查确行承兑汇票托收证汇票金额等容致
汇票已期接汇票日规定付款汇票未期汇票期日付款
2）提交交易
审查误办理付款手续
会计分录：
：265应解汇款—××户
贷：304—02（303—01—01）
提交0013贷传票提交交易
3）印证
根系统提示印证交易清单
4）办理转账
款项通行系统电子汇兑收款开户行划款票交换通行收款开户行办理转划通支付系统办理转划
（三）收款开户行收划款项
收款开户行接付款开户行转汇行划委托收款款项时应抽出原专夹保第二联托收证核托收号码收付款名称托收金额相符
1．销记登记簿科目
审查误第二联托收证填注转帐日期填制表外科目付出传票提交0013贷传票提交会计分录：
（付）610发出托收结算证
2．办理转帐收款手续
根付款行城提入电汇汇入办理收款具体操作参相应流程处理第二联托收证作贷方证电子汇兑划回补充报单作传票（第二联托收证作附件）收款办理收款进帐手续会计分录：
304—03（303）
贷：××科目—收款户
3．印证
系统提示托收证第二联印关交易记录
4．送交收帐通知
转帐第四联托收证电划划回补充报单收帐通知联加盖转讫章作收帐通知交收款
（四）特殊情况
1付款拒绝付款
（1）付款开户行处理
1）付款单位处理
①受理业务
付款单位银行付款签收付款通知日次日起3天收付款填制四联拒绝付款理书付款持债务证明第五联托收证核误托收证备注栏注明拒绝付款字样
②回单退付款
第联拒付理书加盖业务公章作回单退付款第二联拒付理书连第三联托收证留存备查第三四联拒付理书连付款提交行留存债务证明第四五联托收证寄收款开户行系电报划款拍发电报
③销登记簿科目
填制表外科目付出传票摘栏填写拒绝付款提交0013贷传票提交会计分录：
（付）611定期代收结算证
2）付款银行处理
银行提出拒绝付款（款支付）单位付款关手续作成拒付理书拒付理书连银行承兑汇票寄交收款开户行
（2）收款开户行处理
1）受理业务
收款开户行接第三四联拒绝付款理书第四五联托收证关债务证明核误抽出第二联托收证该联证备注栏注明拒绝付款字样填制表外科目付出传票摘栏填写拒绝付款
2）提交交易
提交0013贷传票提交会计分录：
（付）610发出托收结算证
（3）证退收款
然第四五联托收证关债务证明第四联拒付理书退收款收款第三联拒付理书签收收款开户行第三联拒付理书连第二联托收证保备查
2款支付
（1）付款开户行处理
1）受理业务
付款开户银行办理划款时付款帐户足支付全部款项柜员应专夹保第三四联托收证备注栏注明退回日期款支付字样填制三联付款未付款项通知书（异结算通知书代）
2）寄收款开户行
联通知书第三联托收证留存备查第二三联通知书连第四联托收证邮寄收款开户行留存债务证明债务证明邮寄收款开户行系电报划款拍发电报
（2）收款开户行处理
1）受理业务
收款开户行接付款开户行寄第四联委托证第二三联付款未付款项通知书付款开户行留存债务证明抽出原专夹保第二联托收证该联证备注栏注明款支付字样
收款开户行收付款开户行发未付款项通知书拒付交易办理
2）退收款
收款未付款项通知书签收第四联托收证联未付款项通知书收债务证明退收款第联未付款项通知书连第二联收款证保备查
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委托收款收款委托银行付款收取款项结算方式单位已承兑商业汇票债券存单等付款债务证明办理款项结算均委托收款结算方式
收款
付款
收款开户银行
付款开户银行
① ② ⑦ ④ ⑤
③
⑥
①委托收款委托收款证关债务证明交开户银行
②收款开户行委托收款适范围基规定进行审查审查误证第联加盖受理章交收款
③收款开户行审查误托收证关债务证明文件寄付款开户行
④付款开户行第五联托收证关单证交付款签收
⑤付款确认付款
⑥付款开户行款项划收款开户行
⑦收款开户行收妥款项办理转账
（）收款开户行发出委收
收款办理委托收款时应填制式五联托收证采取邮划项业务类型委托收款栏选邮划采取电划款项业务类型委托收款栏选电划收款第二联托收证签章关债务证明（存单债券银行承兑汇票商业承兑汇票）连托收证提交开户行
1．受理业务
收款开户银行接收款提交托收证关债务证明应规定审查托收证填写否完整欠缺记载事项附债务证明托收证容金额否致托收证第二联印章预留行印鉴否相符银行承兑汇票商业承兑汇票托收汇票审查求审查外应审核汇票否已作成委托中信×行收款委托收款背书
2．退回单
证审查误第联托收证加盖业务受理专章作回单退收款
3．登记发出委收登记簿
托收证第二联托收序编号专夹保根第二联托收证填制表外科目收入传票提交0013贷传票提交会计分录：
（收）610发出托收结算证
4．印证
根系统提示表外科目收入传票印关表外科目交易记录
5．寄发证
收款开户行未核发全国联行分行辖行号付款开户行直接发出托收证应托收证备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划行戳记便付款开户行指定转划行划转款项
第三联托收证加盖带联行行号结算专章连第四五联委收证关债务证明装入联行专信封寄交付款开户行异般应通特快专递寄交
（二）付款开户行承付划款
1．受理业务
付款开户银行接收款开户银行寄第三四五联托收证关债务证明时应审查否属行受理证（误寄行办理转寄）托收证第三联否加盖结算专章
2．登记登记簿科目
审查误第三四五托收证填注收日期根第三四联托收证逐笔填制表外科目收入传票提交0013贷传票提交交易时第三四联托收证解付时间序排放专夹保
会计分录：
（收）611定期代收结算证
3．印证
系统提示表外科目收入传票印交易记录
4．付款处理
（1）付款单位（商业承兑汇票存单债券）处理
1）送交付款通知
银行接托收证关债务证明时关办法规定需关证明留存应第五联托收证加盖业务公章时交付款付款托收证第三联备注栏签收
关办法规定需关债务证明交付款应第五联托收证加盖业务公章连关债务证明时交付款付款托收证第三联备注栏签收
2）付款通知付款
付款收银行付款通知应通知银行表示意付款银行接付款付款通知书时债务期日（商业汇票期日）天办理付款手续
付款未通知银行付款未作拒绝付款通知银行视意付款付款签收付款通知次日起第4天午开始营业时办理付款手续
3）销记登记簿科目
银行发出付款通知次日起第四天午开始营业时柜员抽出原专夹保第三四联托收证填制表外科目付出传票托收第三四联证填明转帐日期提交0013贷传票提交会计分录：
（付）611定期代收结算证
4）印表外证
系统提示表外科目收入传票印交易记录
5）办理转帐付款手续
付款帐户足够支付全部款项收款行柜员提交0818城提出交易3600汇出汇款交易（参相应流程处理）第三联托收证作转帐方证办理转帐留存债务证明债务证明付款通知书作方证附件会计分录：
：××科目付款户
贷：304—02（303—01—01）
6）印付款证
根系统提示第三联托收证印支付款项交易记录
（2）付款银行（银行承兑汇票）处理
1）审查汇票
接收款开户银行寄托收证关债务证明(行承兑银行承兑汇票)首先审查确行承兑汇票托收证汇票金额等容致
汇票已期接汇票日规定付款汇票未期汇票期日付款
2）提交交易
审查误办理付款手续
会计分录：
：265应解汇款—××户
贷：304—02（303—01—01）
提交0013贷传票提交交易
3）印证
根系统提示印证交易清单
4）办理转账
款项通行系统电子汇兑收款开户行划款票交换通行收款开户行办理转划通支付系统办理转划
（三）收款开户行收划款项
收款开户行接付款开户行转汇行划委托收款款项时应抽出原专夹保第二联托收证核托收号码收付款名称托收金额相符
1．销记登记簿科目
审查误第二联托收证填注转帐日期填制表外科目付出传票提交0013贷传票提交会计分录：
（付）610发出托收结算证
2．办理转帐收款手续
根付款行城提入电汇汇入办理收款具体操作参相应流程处理第二联托收证作贷方证电子汇兑划回补充报单作传票（第二联托收证作附件）收款办理收款进帐手续会计分录：
304—03（303）
贷：××科目—收款户
3．印证
系统提示托收证第二联印关交易记录
4．送交收帐通知
转帐第四联托收证电划划回补充报单收帐通知联加盖转讫章作收帐通知交收款
（四）特殊情况
1付款拒绝付款
（1）付款开户行处理
1）付款单位处理
①受理业务
付款单位银行付款签收付款通知日次日起3天收付款填制四联拒绝付款理书付款持债务证明第五联托收证核误托收证备注栏注明拒绝付款字样
②回单退付款
第联拒付理书加盖业务公章作回单退付款第二联拒付理书连第三联托收证留存备查第三四联拒付理书连付款提交行留存债务证明第四五联托收证寄收款开户行系电报划款拍发电报
③销登记簿科目
填制表外科目付出传票摘栏填写拒绝付款提交0013贷传票提交会计分录：
（付）611定期代收结算证
2）付款银行处理
银行提出拒绝付款（款支付）单位付款关手续作成拒付理书拒付理书连银行承兑汇票寄交收款开户行
（2）收款开户行处理
1）受理业务
收款开户行接第三四联拒绝付款理书第四五联托收证关债务证明核误抽出第二联托收证该联证备注栏注明拒绝付款字样填制表外科目付出传票摘栏填写拒绝付款
2）提交交易
提交0013贷传票提交会计分录：
（付）610发出托收结算证
（3）证退收款
然第四五联托收证关债务证明第四联拒付理书退收款收款第三联拒付理书签收收款开户行第三联拒付理书连第二联托收证保备查
2款支付
（1）付款开户行处理
1）受理业务
付款开户银行办理划款时付款帐户足支付全部款项柜员应专夹保第三四联托收证备注栏注明退回日期款支付字样填制三联付款未付款项通知书（异结算通知书代）
2）寄收款开户行
联通知书第三联托收证留存备查第二三联通知书连第四联托收证邮寄收款开户行留存债务证明债务证明邮寄收款开户行系电报划款拍发电报
（2）收款开户行处理
1）受理业务
收款开户行接付款开户行寄第四联委托证第二三联付款未付款项通知书付款开户行留存债务证明抽出原专夹保第二联托收证该联证备注栏注明款支付字样
收款开户行收付款开户行发未付款项通知书拒付交易办理
2）退收款
收款未付款项通知书签收第四联托收证联未付款项通知书收债务证明退收款第联未付款项通知书连第二联收款证保备查
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