2016乡镇财政资金安全查报告1
进步加强乡财政资金安全监督理确保财政资金安全财政帐户规范财务制度落实根**市**区财政局关开展全区财政资金安全检查工作紧急通知(泸龙财库[2016]2号文件精神结合乡实际乡财政资金进行全面彻底清查现查情况报告：
落实责摸排查
局财政资金支付环节预算科国库科国库支付中心次检查容梳理：
()制度建设基础理工作
1财政国库集中支付制度相关规定制定出台财政资金支付暂行办法财政资金银行清算办法国库制度改革会计核算暂行办法
2财政总预算会计理基础工作规定严格财政资金收付调度理加强会计监督
3制定出台**区财政局财政专户理暂行办法断加强规范财政专户理提高财政专户资金运行安全性规范性效性
(二)岗位员理控机制
1国库支付中心岗位设置
国库支付中心工作职责业务流程支付中心设审核资金核算4工作岗位
2财政总预算会计岗位设置
根财政总预算会计理基础工作规定预算科设置总预算会计1名设定总预算会计信息系统理员操作权限科学设置录入代编计划复核岗预算科科长兼复核岗
3国库财政专户统资金会计岗位设置
根国库财政专户岗位求遵循财政专户资金拨付快捷高效安全性原设置财政专户统资金会计1名复核岗1名
(三)业务流程控制帐务理
1国库集中支付体化理系统业务流程
国库集中支付制度规定建立适合局实际资金支付业务流程2011年5月局台体化系统全面线设定预算科国库科国库支付中心业务科室业务权限科学设置录入代编计划审核受理岗进入体化系统预算资金预算科录入指标业务科室审核支付中心受理
2国库支付中心国库集中支付业务流程
根业务股室支付中心批复预算单位预算资金预算外资金专户资金资金款计划审核预算单位直接支付申请时办理单位财政直接支付业务
发送预算资金款额度日根代理银行确认支付金额时导出款额度发送区级金库便支付资金清算定期核款额度余额
负责国库集中支付单位清算账户账务核算发生资金收付业务进行核算填制分解单位资金收款记账证月终代理银行预算单位核单位清算账户存款余额做账款相符
日时印直接支付授权支付汇总清算通知单送区级金库代理银行实现清算
3国库统财政专户业务拨付流程
局国库统财政专户资金部分直拨模式预算科达专项指标通行代理银行系统清算财政专户业务科室根业务实际进度需填制专项资金拨款证业务科长审核分局长局长审批交国库科统资金会计审核严格**区财政局财政专户理暂行办法拨付专项资金
(四)帐印鉴票理
严格财政总预算会计理基础工作规定**区财政局财政专户理暂行办法国库制度改革会计核算暂行办法等相关规定月相关业务科室预算单位民银行代理银行核资金帐做帐证相符帐帐相符帐实相符帐表相符严格执行印鉴票理制度分分印理办员理全部印鉴相关票证专保重单建立严格领核销制度
二查找问题积极整改
1岗位职设置员配备进步优化
局高度重视国库财政专户清理整改工作年整改工作契机加强国库财政专户员配备国库理工作更加趋规范理国库支付中心少事存岗现象
2制度建设进步完善
着现代国库理改革工作断推进现行国库理相关制度已适应改革需财政资金安全理控制度需进步完善
3国库集中支付改革应进步推
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进步加强乡财政资金安全监督理确保财政资金安全财政帐户规范财务制度落实根**市**区财政局关开展全区财政资金安全检查工作紧急通知(泸龙财库[2016]2号文件精神结合乡实际乡财政资金进行全面彻底清查现查情况报告：
落实责摸排查
局财政资金支付环节预算科国库科国库支付中心次检查容梳理：
()制度建设基础理工作
1财政国库集中支付制度相关规定制定出台财政资金支付暂行办法财政资金银行清算办法国库制度改革会计核算暂行办法
2财政总预算会计理基础工作规定严格财政资金收付调度理加强会计监督
3制定出台**区财政局财政专户理暂行办法断加强规范财政专户理提高财政专户资金运行安全性规范性效性
(二)岗位员理控机制
1国库支付中心岗位设置
国库支付中心工作职责业务流程支付中心设审核资金核算4工作岗位
2财政总预算会计岗位设置
根财政总预算会计理基础工作规定预算科设置总预算会计1名设定总预算会计信息系统理员操作权限科学设置录入代编计划复核岗预算科科长兼复核岗
3国库财政专户统资金会计岗位设置
根国库财政专户岗位求遵循财政专户资金拨付快捷高效安全性原设置财政专户统资金会计1名复核岗1名
(三)业务流程控制帐务理
1国库集中支付体化理系统业务流程
国库集中支付制度规定建立适合局实际资金支付业务流程2011年5月局台体化系统全面线设定预算科国库科国库支付中心业务科室业务权限科学设置录入代编计划审核受理岗进入体化系统预算资金预算科录入指标业务科室审核支付中心受理
2国库支付中心国库集中支付业务流程
根业务股室支付中心批复预算单位预算资金预算外资金专户资金资金款计划审核预算单位直接支付申请时办理单位财政直接支付业务
发送预算资金款额度日根代理银行确认支付金额时导出款额度发送区级金库便支付资金清算定期核款额度余额
负责国库集中支付单位清算账户账务核算发生资金收付业务进行核算填制分解单位资金收款记账证月终代理银行预算单位核单位清算账户存款余额做账款相符
日时印直接支付授权支付汇总清算通知单送区级金库代理银行实现清算
3国库统财政专户业务拨付流程
局国库统财政专户资金部分直拨模式预算科达专项指标通行代理银行系统清算财政专户业务科室根业务实际进度需填制专项资金拨款证业务科长审核分局长局长审批交国库科统资金会计审核严格**区财政局财政专户理暂行办法拨付专项资金
(四)帐印鉴票理
严格财政总预算会计理基础工作规定**区财政局财政专户理暂行办法国库制度改革会计核算暂行办法等相关规定月相关业务科室预算单位民银行代理银行核资金帐做帐证相符帐帐相符帐实相符帐表相符严格执行印鉴票理制度分分印理办员理全部印鉴相关票证专保重单建立严格领核销制度
二查找问题积极整改
1岗位职设置员配备进步优化
局高度重视国库财政专户清理整改工作年整改工作契机加强国库财政专户员配备国库理工作更加趋规范理国库支付中心少事存岗现象
2制度建设进步完善
着现代国库理改革工作断推进现行国库理相关制度已适应改革需财政资金安全理控制度需进步完善
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