**报表填报注意事项（1月4日版）
截止2017年末决算适
完整性检查（完整性检查表审核误进行）
1． 审核—表完整性检查—选择单位—检查检查否零表请删该零表空表忽略
2． 审核—枚举字典检查—选择单位—检查显示枚举检查错误请检查修改直检查没错误止
3． 封面检查
二 封面审核
1 决算报表审计机构注意写全称德勤华永会计师事务（特殊普通合伙）时注意括号选全角模式
2 负责总会填表电话等信息注意更新
3 报表类型应正确选择年企业代码位应报表类型填报
4 枚举应填末级
三 表审核
1． 应交税费应交增值税未交增值税抵扣进项税额认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末方余额需重分类流动资产进行列示
2． 应付款增值税销项税额应交税费转销项税额贷方余额需重分类流动负债项进行列示
3． 单位交利润分成者权益变动表中利润分配者（股东）分配进行填列调整分录汇总表中供分配利润国企业应交利
润（国股红利股息股利）(备注：法部）（四）普通股股利（备注：子公司交母公司）进行填列
4． 现金流量表中受限资金增加减少收筹资活动关现金支付筹资活动关现金体现
四 资产类明细表
1 货币资金
① 原币数额方汇率需填列
② 表中冻结存款受限制资金定清楚事项缘
③ 货币资金中银行存款金额加受限资金金额银行账户统计表数保持致
④ 农民工保证金属受限制资金需填列中：农民工保证金进行列示
2 应收票明细表
① 否已贴现填列需贴现日贴现率贴现金额出票出票银行贴现银行信息填列否已贴现填列否贴现日贴现率贴现金额应该容
② 票填列公司已贴现尚未期票栏面否已贴现必须填否已贴现填列票必须填公司已贴现尚未期票栏面
③ 公司已贴现尚未期票栏票面值减贴现金额财务费表中贴现利息支出基保持致
④ 应收票果期贴现背书期初数应保持年决算填列位置相期末数填列相应贴现背书中
⑤ 商业承兑汇票已贴现未期期末应数终止确认
⑥ 期日期2017年12月31日票（银票背书贴现商票背书外）必须期末数填列
⑦ 期日期2017年12月31日前票原应期末数逾期票应说明
⑧ 贴现日时间应该介出票日期期日期间贴现金额般情况应票面价值
⑨ 填表时注意表端编报说明尤第5911点
3 应收股利&应收利息
① 期初期末余额零期发生额情况注意填报完整避免现金流量表分配股利利润偿付利息支付现金产生差异
② 应收利息应收股利期增加减少数损益表现金流量勾稽关系
4 应收应付款项
① 应收账款应收款预付账款应付账款应付款预收账款六科目前三十排序应该期末数位币进行排序出现期初数期末数0单位应该单位删期末数单位期初数单位名称金额务必期末保持致
② 六科目客户明细应款项类分类填列客商客商存两款项类金额较款项类进行合填列第三方期初数期末数必须（二）客户明细 期初数期末数致时客商名称必须全称填列保持客商名称致性意更改客商名称
③ 六科目客商名称中应出现暂估 字样客商注册性质等信息填报齐全
④ 六科目报表中款项类型债务性质债务注册信息空需进行选择果错误代码复制枚举检查时会报错
⑤ 六科目中预计收款期限者未款年加年合计金额必须现值保持致非确实逾期请量未1年进行列示
⑥ 六科目中币现值致账龄分类等现值般存折现额请注意填列
⑦ 六科目超三年未收回原写方资金困难诸类显示回款风险原
⑧ 六科目中期收款者期付款般存余额请注意填列
⑨ 应付款表中账龄年前五供应商期末数应该等12年23年3年项合计数1年填列
⑩ 应付款表中第三方数取（二）客户明细请务必填列完整期初数须2015年决算数致
⑪ 预收账款表中期末数现值项账龄资产负债表日否结转选择否
⑫ 客商注册性质等信息填报准确
5 预付账款
表中新增期末数明细项中账面价值账面余额坏账准备
6 应收账款
保证金类分类合计数应该Z09表（应收账款情况表）类保证金总额致
7 应收款项补充情况表
① 年末余额减认定法计提坏账准备应收款项应该应收款项风险分类表中组合计提坏账准备应致般情况账龄分段合计应该致 （）6月 金额应该应收款项风险分类表中06月金额相等
② 补充资料四中坏账准备期转回（减少）数包括资金回收销已计提坏账准备项坏账准备期增加数期计提减值准备数中负数列示
8 应收账款风险分类
① 应注意应收账款应收款年初年末账龄填列需前述应收账款表应收款表核致应组合1组合2分填列
② 表中账龄需进行选择填列非复制填列果错误代码复制枚举检查时会报错
③ 表中应收款新增枚举项需选择填列枚举检查时会报错
④ 表中新增 坏账准备明细项中期末期初+期增加期减少中资金回收销已计提坏账准备期增加负数进行列示
⑤ （二）组合2中1应收账款2应收账款3长期应收账款应收款项余额期末者应收款项余额期初应该项单位余额保持致
9 存货
① 存货中房产开发成期减少数应该房产开发产品增加数保持致注意房产开发类存货余额期变动金额房产补充类明细表勾稽关系
② 存货中库存商品等中：制产成品中：外购商品二者合计数请说明缘
③ 审核存货账龄合理性年新增净增加存货年存货审核关系等
④ 表中新增库存设备未完成劳务委托代销商品请谨慎填列
⑤ 表中房产开发产品(售物业)中项目相加应总金额
10 长期应收款
表中（二）补充资料年长期应收款填列年期长期应收款年期非流动资产填列
11 流动资产
① 表中应交税费方余额重分类期末数减期初数应该应交税费表中增值税变动明细表中账表重分类转入流动资产致
② 应交税费应交增值税未交增值税抵扣进项税额认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末方余额应该重新分类表 单位应交税费增值税关科目方余额重分类 二类预缴税款抵扣进项税进行列示
③ 应交税费应交税重分类情况二类分类时列示预缴税款栏二类分类中预缴税款抵扣进项税数等单位分类中应交税费方余额重分类应交税费增值税关科目方余额重分类
④ 表中分类填列二类时找应明细项目分类项目进行列示浮动行填列项目容请单位分类项目进行标注部
12 长期股权投资
① 长期股权投资权益法表中资产总额负债总额净资产持股例计算净资产份额合联营企业权益投资账面价值营业收入财务费税费净利润综合收益综合收益总额投资起始日期等信息需填
② 长期股权投资成法表仅填子公司长投已供出售金融资产表里填列需表中重复填报
13 固定资产形资产
① 固定资产表中新增土资产电子设备办公设备酒店业家具项目中办公设备指办公桌椅等家具项目填列固定资产账簿理统计分析表中资产类进行分类填列
② 固定资产表中年初数需新增分类项目进行调整固定资产重分类进行调整列示
③ 固定资产表中固定资产原值期增加数外购固定资产资金衡表中交付资产固定资产保持致
④ 固定资产表中果营性租出固定资产加投资性房产表中金额应该营租出固定资产保持致
⑤ 固定资产中累计折旧期增加中期计提折旧中：计入营业务成计入理费中数营业务成明细表中折旧理费明细表中折旧保持致
⑥ 固定资产表中第37行累计折旧计入理费固定资产第91行中：累计折旧计入理费固定资产需填报中分类合计金额等面合计数
⑦ 形资产需填报补充资料：单项价值100万元明细数
14 固定资产补充表
① 年处置报废固定资产情况三项容填年处置报废固定资产原值原值应该固定资产表中报废毁损出售固定资产原值期减少致 年处置报废固定资产净值应该固定资产表中报废毁损出售固定资产原值
期减少减固定资产累计折旧期减少差致 年处置报废固定资产处置损益应该营业外收支明细表中固定资产处置利减固定资产处置损失差致收益正数列示损失负数列示
② 表中准备处置期末暂时闲置年末已提足折旧继续固定资产请根实际情况正确填列没需列示
15 长期摊费建工程递延收益表
① 表中项目名称需年报表填列名称保持致公司层面级账套名称需保持致
② 年末已摊销完应期初数里填列原始金额累计摊销额
③ 长期摊费表中剩余摊销年限应该年保持定逻辑性摊销年限意变动变动请说明缘
五 负债类明细表
1 短期款
2 应付票明细表
① 表中现值应该期末数致
② 核实期付款否填报准确
3 应付职工薪酬
① 应付职工薪酬表中企业工成岗职工+离岗职工+业务员+劳务派遣业员工成岗职工+业务员+劳务派遣职工工成岗职工+离岗职工+业务员岗职工成岗职工+业务员中：业务员指海外外籍员工企业工成业员工成业员劳动报酬具体解释请见工成表表中企业工成总额（含劳务派遣）
业员工成+职工工成总额岗职工成总额企业工成总额（含劳务派遣）职工工成总额+劳务派遣费业员工成包含劳务派遣费
② 期工资五险金等明细项目期增加数计提企业负担部分应损益表中相关项目合计金额致
③ 期增加转入期减少转出数请说明缘般账会通转入转出列示
④ 企业工成总额业工成总额应含劳务派遣费职工工成总额包含
4 应交税费
① 期减少中：期交纳税费减税体应现金流量表支付项税费相等等请说明理
② 表中营业税汇算清缴者部总分包间理应数应交税费营业税余额允许出现负数允许出现正数
③ 表中期增加应该税金附加表中项税费项目年累计保持致
④ 表中新增增值税变动明细表中冶建工问题解答准确填列涉增值税重分类账表重分类分类填列分应表总应数保持致尤注意增值税抵扣进项结转销项税额合理性
5 流动负债
⑤ 应付款增值税销项税额贷方余额需重分类七转销项税额项进行列示浮动行填列时项目标注 增值税重分类
⑥ 应交税费转销项税额贷方余额需重分类七转销项税额项进行列示浮动行项目容转销项税额进行列示
六 权益类明细表
1 专项储备表
表中期增加期减少应该者权益变动表中专项储备金额保持致
2 优先股永续债等金融工具（属权益持者信息）
表中属母公司者权益（股东权益）应该资产负债表中属母公司者权益合计保持致
七 损益类明细表
1 营业务收支表
① 表中板块分类业务口径进行分类利润表子分部（业务口径）表板块分类保持致般情况板块分类应保持延续性时版块明细分类收入成保持配填岔外该表中工程板块营业务成合计数应等营业务成明细表中附表合计数
② 营业务成应营业务成明细表保持致
③ 营业务收支表业务利润表加总应该等利润表营业收入营业成
2 营业务成明细表
① 折旧费应固定资产表中列入营业务成折旧费金额致
② 劳务派遣费外包劳务费进行列示营业务成项工费明细项目合计金额加劳务派遣费应应付职工薪酬表中项明细期增加数致
③ 表中明细项目年累计数年累计数变化请说明缘
④ 表中直接费施工措施费应计提专项储备请注意
3 营业务收入五客户汇总表十供应商统计表
表中客商期末应收款金额期末应付款金额应该应收账款应付账款表中该客商余额保持致
4 销售费理费
① 折旧费固定资产表中计入费中金额致员费职工薪酬合计数应该应付职工薪酬期增加数致中劳务派遣费员费者职工薪酬进行列示
② 理费表中中：土权摊销漏填
5 折旧摊销工成情况统计表
① 期计提金额应该前面应报表中数致例销售费固定资产固定资产表中期计提折旧中计入销售费合计数致销售费表中折旧费致
② 营业务成直接费工成总额（含劳务派遣费）营业务成明细表中直接费工费合计差额外包劳务费进行列示劳务派遣
③ 表中工成总额（含劳务派遣费）合计数应该应付职工薪酬表中期增加计提企业负担部分致
八 建造合类明细表
1 建造合
① 建造合表单项目期累计收款减期累计收款等期收款
② 建造合表中年度期确认合收入减期确认成计算期毛利率累计毛利率波动较请说明缘
③ 建造合明细表数建造合单独参数明细表数保持致包括总数前十明细
九 补充披露类明细表
1． 非常性损益
① 公司税率填列税影响数计算税影响数时中特定部分政府补助中部分纳税收入应该税法规定做相应调减罚款等营业外支出应根税法相应调增单纯营业外收支合计税率出（该项法单位填列）
② 表中转固定资产收益应该营业外收支明细表中中：固定资产处置利减中：固定资产处置损失净额保持致
2． 外币款（该项境外单位填列）
报中未列示外币请插行行增加科目余额保持致货币资金需货币资金表中原币汇率民币余额保持致
3． 税收优惠（该项法单位填列）
该表优惠信息须填齐
4． 净利润调节营活动现金流量
折旧计提存货减少应相关报表数致例存货减少应该存货报表中期末余额期初余额变动数致
5． 带息负债情况表（该项计财处填列）
表中年应计利息（包括资化利息加费化利息）应该应付利息表中期计提致
6． 银行账户统计表
① 银行账户余额需填列位币银行账单（原币） 中银行账面数
② 表中否受限选择请填写受限原
③ 注意额未达账项
十 分部报告类明细表
1 营分部
① 表中板块分类法口径进行分类利润表子分部（法口径）板块分类保持致
② 表填报时应注意方填报说明尤长期股权投资外非流动资产增加额般投资性房产固定资产形资产建工程工程物资商誉长期摊费等科目方增加额
③ 表中重非现金项目中：折旧费摊销费外非现金费应该利润表中资产减值损失致
④ 表中资产未分配金额应该资产负债表中递延税资产致（该项法单位填列）
2 利润表子分部（业务口径）
① 项目分类口径进行细化分类填列时应该营业务收支表分类保持致注意中项填列应该项目实际情况进行分类填报
② 期毛利率年期差异较请说明缘
十 集团理附表
1 股权例全年情况（该项法单位填列）
股期限填列年报填112月份
2 保证金情况表
① 表中年初数净值需应收账款表者应收账款表数致
② 表中期末现值应该等账龄期末现值应等期末现值减期末坏账准备
3 集团财务员情况表
项信息进行选择填列避免枚举检查错误时注意财务员信息更新
4 两金压控工作统计表
存量压降金额反应年初余额压降金额期初金额期增量净额反应两金年增减净额包括期初金额减少家填报时请分清两者差异准确填列
十二 房产补充明细表
1 张表中项目名称保持致年致
2 项目期增减额应方填列避免表中发生填增加负数减少导致表中期增减变动法核
3 项目开工竣工时间应前年度填报保持致确实发生变化需提供说明
4 原房产开发成竣工时间应晚报表期末时间开发产品竣工时间应早报表期末时间单位应注意审核
5 项目处线城市应准确填报
6 预售售楼款表中预售例预计竣工日期信息需完整准确填列误遗漏
7 房产开发产品表变化较注意表中勾稽关系预计建筑面积预计项目销售总收入预计项目销售总成预计项目销售税金附加应该面明细致例预计项目销售总收入应该累计销售收入期末存货预计销售收入预计销售收入项合计数相等
8 房土开发房产开发业务收入成存货情况表新增
十三 五矿类补充表
1． 货币资金（）汇总表
① 表满足表链接外需ZC001 货币资金(中冶财资产01表)进行核勾稽
② 表中货币资金合计果货币资金应10明细项目10委托投资资金计中列示
③ 表中补充资料填报容受限资金请家ZC001 货币资金分类进行填列
2． 国报表国报告（税收业务活动国分布表）
国报告新增表样两张表子公司需进行填列填报境外项目部需填列填报说明准确填列
3． 应付职工薪酬总表
表中应付职工薪酬数应付职工薪酬表中企业工成总额（含劳务派遣费）数保持致
4． 应付职工薪酬短期薪酬
① 短期薪酬指企业职工提供相关服务年度报告期间结束十二月需全部予支付职工薪酬解职工劳动关系予补偿外短期薪酬具体包括：职工工资奖金津贴补贴职工福利费医疗保险费工伤保险费生育保险费等社会保险费住房公积金工会费职工教育费短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利短期薪酬表中核算社会保险包括：基医疗保险费
补充医疗保险费工伤保险费生育保险费
② 表中工资薪金津贴补贴职工福利费社会保险费（包括离职福利进行核算社会保险费养老保险失业保险企业年金）住房公积金工会费职工教育费短期带薪缺勤应付职工薪酬表中三职工工成总额分类项目保持致
③ 劳务派遣费表中短期薪酬进行列示应该应付职工薪酬表中含劳务派遣费保持致
④ 表中期增加期减少应付职工薪酬表中应项目期增加期减少 计保持致
5． 应付职工薪酬离职福利设定提存计划
① 离职福利指企业获职工提供服务职工退休企业解劳动关系提供种形式报酬福利短期薪酬辞退福利外表中核算社会保险包括：基养老保险补充养老保险（年金）失业保险费
② 表中基养老保险失业保险费企业年金缴费期增加期减少应该应付职工薪酬表应项目计保持致
6． 新增表样
① 税审报表
② 营业收入营业成
③ 税审报表
④ 纳税调整项目明细表
⑤ 免税减计收入加计扣优惠明细表
⑥ 企业税亏损弥补明细表
⑦ 综合收益项目调节情况
十四 递延税项类明细表（该项法单位填列）
年适税率信息应填列完整
十五 国资委财务情况表
1 应交应弥补款项表
表中删营业税项目容存汇算清缴前年度欠税税费项目填列
2 基情况表
① 注意员口径员工资关系
② 表中年支付劳务派遣金额指劳务派遣费应付职工薪酬表中劳务派遣费致
③ 表中1购置固定资产应该固定资产表中期增加中：外购固定资产保持致
④ 表中2基建投资应该建工程表中期增加行建造保持致
⑤ 表中六年理费项业务招费支出应该理费表中六业务招费保持致
3 境外机构基情况表
① 项信息应填列完整
② 表中年末职工数（） 应该外承包工程项目情况表中年末业员数()致果年末职工数（）中：中方等应应付职工薪
酬表中外籍业员工成总额理说应该数
4 工成情况表
① 表中业员劳动报酬放映企业实际支付全部事生产营活动员工资薪金奖金年终加薪劳动分红津贴等劳动包括岗职工工资劳务派遣劳动报酬业员（时聘留等员）工资总额
② 该表发生数体应现金流量表中支付职工职工支付现金相等等请说明理项信息应填列完整
③ 福利精算单位需三类员费进行准确填列
④ 表中外包业务情况根营业务成表中外包劳务费保持致
5 业务情况表
表新增利润总额资产总额表数保持致
6 企业集团基情况表（二）
① 表中七PPP项目情况项容填报完全
② 表中十外币货币性项目情况（外币填列请准确填列误遗漏
十六 财政部固定资产投资表
资金衡表投资项目表请准确填列误遗漏中资金衡表中（）交付资产固定资产期采购金额进行填列固定资产表中中：外购固定资产保持致（）交付资产形资产类（四）建工程1建筑安装工程投资建工程表中期增加行建造保持致审核报错忽略
十七 五矿附表
需手动填列五矿附表：
1 期发生控制企业合情况
2 长期应收款(二)_单笔重坏账准备转
3 应付债券
4 债务重组()_债务披露情况
5 债务重组（二）_债权披露情况
6 资产负债表日事项说明
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完整性检查（完整性检查表审核误进行）
1． 审核—表完整性检查—选择单位—检查检查否零表请删该零表空表忽略
2． 审核—枚举字典检查—选择单位—检查显示枚举检查错误请检查修改直检查没错误止
3． 封面检查
二 封面审核
1 决算报表审计机构注意写全称德勤华永会计师事务（特殊普通合伙）时注意括号选全角模式
2 负责总会填表电话等信息注意更新
3 报表类型应正确选择年企业代码位应报表类型填报
4 枚举应填末级
三 表审核
1． 应交税费应交增值税未交增值税抵扣进项税额认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末方余额需重分类流动资产进行列示
2． 应付款增值税销项税额应交税费转销项税额贷方余额需重分类流动负债项进行列示
3． 单位交利润分成者权益变动表中利润分配者（股东）分配进行填列调整分录汇总表中供分配利润国企业应交利
润（国股红利股息股利）(备注：法部）（四）普通股股利（备注：子公司交母公司）进行填列
4． 现金流量表中受限资金增加减少收筹资活动关现金支付筹资活动关现金体现
四 资产类明细表
1 货币资金
① 原币数额方汇率需填列
② 表中冻结存款受限制资金定清楚事项缘
③ 货币资金中银行存款金额加受限资金金额银行账户统计表数保持致
④ 农民工保证金属受限制资金需填列中：农民工保证金进行列示
2 应收票明细表
① 否已贴现填列需贴现日贴现率贴现金额出票出票银行贴现银行信息填列否已贴现填列否贴现日贴现率贴现金额应该容
② 票填列公司已贴现尚未期票栏面否已贴现必须填否已贴现填列票必须填公司已贴现尚未期票栏面
③ 公司已贴现尚未期票栏票面值减贴现金额财务费表中贴现利息支出基保持致
④ 应收票果期贴现背书期初数应保持年决算填列位置相期末数填列相应贴现背书中
⑤ 商业承兑汇票已贴现未期期末应数终止确认
⑥ 期日期2017年12月31日票（银票背书贴现商票背书外）必须期末数填列
⑦ 期日期2017年12月31日前票原应期末数逾期票应说明
⑧ 贴现日时间应该介出票日期期日期间贴现金额般情况应票面价值
⑨ 填表时注意表端编报说明尤第5911点
3 应收股利&应收利息
① 期初期末余额零期发生额情况注意填报完整避免现金流量表分配股利利润偿付利息支付现金产生差异
② 应收利息应收股利期增加减少数损益表现金流量勾稽关系
4 应收应付款项
① 应收账款应收款预付账款应付账款应付款预收账款六科目前三十排序应该期末数位币进行排序出现期初数期末数0单位应该单位删期末数单位期初数单位名称金额务必期末保持致
② 六科目客户明细应款项类分类填列客商客商存两款项类金额较款项类进行合填列第三方期初数期末数必须（二）客户明细 期初数期末数致时客商名称必须全称填列保持客商名称致性意更改客商名称
③ 六科目客商名称中应出现暂估 字样客商注册性质等信息填报齐全
④ 六科目报表中款项类型债务性质债务注册信息空需进行选择果错误代码复制枚举检查时会报错
⑤ 六科目中预计收款期限者未款年加年合计金额必须现值保持致非确实逾期请量未1年进行列示
⑥ 六科目中币现值致账龄分类等现值般存折现额请注意填列
⑦ 六科目超三年未收回原写方资金困难诸类显示回款风险原
⑧ 六科目中期收款者期付款般存余额请注意填列
⑨ 应付款表中账龄年前五供应商期末数应该等12年23年3年项合计数1年填列
⑩ 应付款表中第三方数取（二）客户明细请务必填列完整期初数须2015年决算数致
⑪ 预收账款表中期末数现值项账龄资产负债表日否结转选择否
⑫ 客商注册性质等信息填报准确
5 预付账款
表中新增期末数明细项中账面价值账面余额坏账准备
6 应收账款
保证金类分类合计数应该Z09表（应收账款情况表）类保证金总额致
7 应收款项补充情况表
① 年末余额减认定法计提坏账准备应收款项应该应收款项风险分类表中组合计提坏账准备应致般情况账龄分段合计应该致 （）6月 金额应该应收款项风险分类表中06月金额相等
② 补充资料四中坏账准备期转回（减少）数包括资金回收销已计提坏账准备项坏账准备期增加数期计提减值准备数中负数列示
8 应收账款风险分类
① 应注意应收账款应收款年初年末账龄填列需前述应收账款表应收款表核致应组合1组合2分填列
② 表中账龄需进行选择填列非复制填列果错误代码复制枚举检查时会报错
③ 表中应收款新增枚举项需选择填列枚举检查时会报错
④ 表中新增 坏账准备明细项中期末期初+期增加期减少中资金回收销已计提坏账准备期增加负数进行列示
⑤ （二）组合2中1应收账款2应收账款3长期应收账款应收款项余额期末者应收款项余额期初应该项单位余额保持致
9 存货
① 存货中房产开发成期减少数应该房产开发产品增加数保持致注意房产开发类存货余额期变动金额房产补充类明细表勾稽关系
② 存货中库存商品等中：制产成品中：外购商品二者合计数请说明缘
③ 审核存货账龄合理性年新增净增加存货年存货审核关系等
④ 表中新增库存设备未完成劳务委托代销商品请谨慎填列
⑤ 表中房产开发产品(售物业)中项目相加应总金额
10 长期应收款
表中（二）补充资料年长期应收款填列年期长期应收款年期非流动资产填列
11 流动资产
① 表中应交税费方余额重分类期末数减期初数应该应交税费表中增值税变动明细表中账表重分类转入流动资产致
② 应交税费应交增值税未交增值税抵扣进项税额认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末方余额应该重新分类表 单位应交税费增值税关科目方余额重分类 二类预缴税款抵扣进项税进行列示
③ 应交税费应交税重分类情况二类分类时列示预缴税款栏二类分类中预缴税款抵扣进项税数等单位分类中应交税费方余额重分类应交税费增值税关科目方余额重分类
④ 表中分类填列二类时找应明细项目分类项目进行列示浮动行填列项目容请单位分类项目进行标注部
12 长期股权投资
① 长期股权投资权益法表中资产总额负债总额净资产持股例计算净资产份额合联营企业权益投资账面价值营业收入财务费税费净利润综合收益综合收益总额投资起始日期等信息需填
② 长期股权投资成法表仅填子公司长投已供出售金融资产表里填列需表中重复填报
13 固定资产形资产
① 固定资产表中新增土资产电子设备办公设备酒店业家具项目中办公设备指办公桌椅等家具项目填列固定资产账簿理统计分析表中资产类进行分类填列
② 固定资产表中年初数需新增分类项目进行调整固定资产重分类进行调整列示
③ 固定资产表中固定资产原值期增加数外购固定资产资金衡表中交付资产固定资产保持致
④ 固定资产表中果营性租出固定资产加投资性房产表中金额应该营租出固定资产保持致
⑤ 固定资产中累计折旧期增加中期计提折旧中：计入营业务成计入理费中数营业务成明细表中折旧理费明细表中折旧保持致
⑥ 固定资产表中第37行累计折旧计入理费固定资产第91行中：累计折旧计入理费固定资产需填报中分类合计金额等面合计数
⑦ 形资产需填报补充资料：单项价值100万元明细数
14 固定资产补充表
① 年处置报废固定资产情况三项容填年处置报废固定资产原值原值应该固定资产表中报废毁损出售固定资产原值期减少致 年处置报废固定资产净值应该固定资产表中报废毁损出售固定资产原值
期减少减固定资产累计折旧期减少差致 年处置报废固定资产处置损益应该营业外收支明细表中固定资产处置利减固定资产处置损失差致收益正数列示损失负数列示
② 表中准备处置期末暂时闲置年末已提足折旧继续固定资产请根实际情况正确填列没需列示
15 长期摊费建工程递延收益表
① 表中项目名称需年报表填列名称保持致公司层面级账套名称需保持致
② 年末已摊销完应期初数里填列原始金额累计摊销额
③ 长期摊费表中剩余摊销年限应该年保持定逻辑性摊销年限意变动变动请说明缘
五 负债类明细表
1 短期款
2 应付票明细表
① 表中现值应该期末数致
② 核实期付款否填报准确
3 应付职工薪酬
① 应付职工薪酬表中企业工成岗职工+离岗职工+业务员+劳务派遣业员工成岗职工+业务员+劳务派遣职工工成岗职工+离岗职工+业务员岗职工成岗职工+业务员中：业务员指海外外籍员工企业工成业员工成业员劳动报酬具体解释请见工成表表中企业工成总额（含劳务派遣）
业员工成+职工工成总额岗职工成总额企业工成总额（含劳务派遣）职工工成总额+劳务派遣费业员工成包含劳务派遣费
② 期工资五险金等明细项目期增加数计提企业负担部分应损益表中相关项目合计金额致
③ 期增加转入期减少转出数请说明缘般账会通转入转出列示
④ 企业工成总额业工成总额应含劳务派遣费职工工成总额包含
4 应交税费
① 期减少中：期交纳税费减税体应现金流量表支付项税费相等等请说明理
② 表中营业税汇算清缴者部总分包间理应数应交税费营业税余额允许出现负数允许出现正数
③ 表中期增加应该税金附加表中项税费项目年累计保持致
④ 表中新增增值税变动明细表中冶建工问题解答准确填列涉增值税重分类账表重分类分类填列分应表总应数保持致尤注意增值税抵扣进项结转销项税额合理性
5 流动负债
⑤ 应付款增值税销项税额贷方余额需重分类七转销项税额项进行列示浮动行填列时项目标注 增值税重分类
⑥ 应交税费转销项税额贷方余额需重分类七转销项税额项进行列示浮动行项目容转销项税额进行列示
六 权益类明细表
1 专项储备表
表中期增加期减少应该者权益变动表中专项储备金额保持致
2 优先股永续债等金融工具（属权益持者信息）
表中属母公司者权益（股东权益）应该资产负债表中属母公司者权益合计保持致
七 损益类明细表
1 营业务收支表
① 表中板块分类业务口径进行分类利润表子分部（业务口径）表板块分类保持致般情况板块分类应保持延续性时版块明细分类收入成保持配填岔外该表中工程板块营业务成合计数应等营业务成明细表中附表合计数
② 营业务成应营业务成明细表保持致
③ 营业务收支表业务利润表加总应该等利润表营业收入营业成
2 营业务成明细表
① 折旧费应固定资产表中列入营业务成折旧费金额致
② 劳务派遣费外包劳务费进行列示营业务成项工费明细项目合计金额加劳务派遣费应应付职工薪酬表中项明细期增加数致
③ 表中明细项目年累计数年累计数变化请说明缘
④ 表中直接费施工措施费应计提专项储备请注意
3 营业务收入五客户汇总表十供应商统计表
表中客商期末应收款金额期末应付款金额应该应收账款应付账款表中该客商余额保持致
4 销售费理费
① 折旧费固定资产表中计入费中金额致员费职工薪酬合计数应该应付职工薪酬期增加数致中劳务派遣费员费者职工薪酬进行列示
② 理费表中中：土权摊销漏填
5 折旧摊销工成情况统计表
① 期计提金额应该前面应报表中数致例销售费固定资产固定资产表中期计提折旧中计入销售费合计数致销售费表中折旧费致
② 营业务成直接费工成总额（含劳务派遣费）营业务成明细表中直接费工费合计差额外包劳务费进行列示劳务派遣
③ 表中工成总额（含劳务派遣费）合计数应该应付职工薪酬表中期增加计提企业负担部分致
八 建造合类明细表
1 建造合
① 建造合表单项目期累计收款减期累计收款等期收款
② 建造合表中年度期确认合收入减期确认成计算期毛利率累计毛利率波动较请说明缘
③ 建造合明细表数建造合单独参数明细表数保持致包括总数前十明细
九 补充披露类明细表
1． 非常性损益
① 公司税率填列税影响数计算税影响数时中特定部分政府补助中部分纳税收入应该税法规定做相应调减罚款等营业外支出应根税法相应调增单纯营业外收支合计税率出（该项法单位填列）
② 表中转固定资产收益应该营业外收支明细表中中：固定资产处置利减中：固定资产处置损失净额保持致
2． 外币款（该项境外单位填列）
报中未列示外币请插行行增加科目余额保持致货币资金需货币资金表中原币汇率民币余额保持致
3． 税收优惠（该项法单位填列）
该表优惠信息须填齐
4． 净利润调节营活动现金流量
折旧计提存货减少应相关报表数致例存货减少应该存货报表中期末余额期初余额变动数致
5． 带息负债情况表（该项计财处填列）
表中年应计利息（包括资化利息加费化利息）应该应付利息表中期计提致
6． 银行账户统计表
① 银行账户余额需填列位币银行账单（原币） 中银行账面数
② 表中否受限选择请填写受限原
③ 注意额未达账项
十 分部报告类明细表
1 营分部
① 表中板块分类法口径进行分类利润表子分部（法口径）板块分类保持致
② 表填报时应注意方填报说明尤长期股权投资外非流动资产增加额般投资性房产固定资产形资产建工程工程物资商誉长期摊费等科目方增加额
③ 表中重非现金项目中：折旧费摊销费外非现金费应该利润表中资产减值损失致
④ 表中资产未分配金额应该资产负债表中递延税资产致（该项法单位填列）
2 利润表子分部（业务口径）
① 项目分类口径进行细化分类填列时应该营业务收支表分类保持致注意中项填列应该项目实际情况进行分类填报
② 期毛利率年期差异较请说明缘
十 集团理附表
1 股权例全年情况（该项法单位填列）
股期限填列年报填112月份
2 保证金情况表
① 表中年初数净值需应收账款表者应收账款表数致
② 表中期末现值应该等账龄期末现值应等期末现值减期末坏账准备
3 集团财务员情况表
项信息进行选择填列避免枚举检查错误时注意财务员信息更新
4 两金压控工作统计表
存量压降金额反应年初余额压降金额期初金额期增量净额反应两金年增减净额包括期初金额减少家填报时请分清两者差异准确填列
十二 房产补充明细表
1 张表中项目名称保持致年致
2 项目期增减额应方填列避免表中发生填增加负数减少导致表中期增减变动法核
3 项目开工竣工时间应前年度填报保持致确实发生变化需提供说明
4 原房产开发成竣工时间应晚报表期末时间开发产品竣工时间应早报表期末时间单位应注意审核
5 项目处线城市应准确填报
6 预售售楼款表中预售例预计竣工日期信息需完整准确填列误遗漏
7 房产开发产品表变化较注意表中勾稽关系预计建筑面积预计项目销售总收入预计项目销售总成预计项目销售税金附加应该面明细致例预计项目销售总收入应该累计销售收入期末存货预计销售收入预计销售收入项合计数相等
8 房土开发房产开发业务收入成存货情况表新增
十三 五矿类补充表
1． 货币资金（）汇总表
① 表满足表链接外需ZC001 货币资金(中冶财资产01表)进行核勾稽
② 表中货币资金合计果货币资金应10明细项目10委托投资资金计中列示
③ 表中补充资料填报容受限资金请家ZC001 货币资金分类进行填列
2． 国报表国报告（税收业务活动国分布表）
国报告新增表样两张表子公司需进行填列填报境外项目部需填列填报说明准确填列
3． 应付职工薪酬总表
表中应付职工薪酬数应付职工薪酬表中企业工成总额（含劳务派遣费）数保持致
4． 应付职工薪酬短期薪酬
① 短期薪酬指企业职工提供相关服务年度报告期间结束十二月需全部予支付职工薪酬解职工劳动关系予补偿外短期薪酬具体包括：职工工资奖金津贴补贴职工福利费医疗保险费工伤保险费生育保险费等社会保险费住房公积金工会费职工教育费短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利短期薪酬表中核算社会保险包括：基医疗保险费
补充医疗保险费工伤保险费生育保险费
② 表中工资薪金津贴补贴职工福利费社会保险费（包括离职福利进行核算社会保险费养老保险失业保险企业年金）住房公积金工会费职工教育费短期带薪缺勤应付职工薪酬表中三职工工成总额分类项目保持致
③ 劳务派遣费表中短期薪酬进行列示应该应付职工薪酬表中含劳务派遣费保持致
④ 表中期增加期减少应付职工薪酬表中应项目期增加期减少 计保持致
5． 应付职工薪酬离职福利设定提存计划
① 离职福利指企业获职工提供服务职工退休企业解劳动关系提供种形式报酬福利短期薪酬辞退福利外表中核算社会保险包括：基养老保险补充养老保险（年金）失业保险费
② 表中基养老保险失业保险费企业年金缴费期增加期减少应该应付职工薪酬表应项目计保持致
6． 新增表样
① 税审报表
② 营业收入营业成
③ 税审报表
④ 纳税调整项目明细表
⑤ 免税减计收入加计扣优惠明细表
⑥ 企业税亏损弥补明细表
⑦ 综合收益项目调节情况
十四 递延税项类明细表（该项法单位填列）
年适税率信息应填列完整
十五 国资委财务情况表
1 应交应弥补款项表
表中删营业税项目容存汇算清缴前年度欠税税费项目填列
2 基情况表
① 注意员口径员工资关系
② 表中年支付劳务派遣金额指劳务派遣费应付职工薪酬表中劳务派遣费致
③ 表中1购置固定资产应该固定资产表中期增加中：外购固定资产保持致
④ 表中2基建投资应该建工程表中期增加行建造保持致
⑤ 表中六年理费项业务招费支出应该理费表中六业务招费保持致
3 境外机构基情况表
① 项信息应填列完整
② 表中年末职工数（） 应该外承包工程项目情况表中年末业员数()致果年末职工数（）中：中方等应应付职工薪
酬表中外籍业员工成总额理说应该数
4 工成情况表
① 表中业员劳动报酬放映企业实际支付全部事生产营活动员工资薪金奖金年终加薪劳动分红津贴等劳动包括岗职工工资劳务派遣劳动报酬业员（时聘留等员）工资总额
② 该表发生数体应现金流量表中支付职工职工支付现金相等等请说明理项信息应填列完整
③ 福利精算单位需三类员费进行准确填列
④ 表中外包业务情况根营业务成表中外包劳务费保持致
5 业务情况表
表新增利润总额资产总额表数保持致
6 企业集团基情况表（二）
① 表中七PPP项目情况项容填报完全
② 表中十外币货币性项目情况（外币填列请准确填列误遗漏
十六 财政部固定资产投资表
资金衡表投资项目表请准确填列误遗漏中资金衡表中（）交付资产固定资产期采购金额进行填列固定资产表中中：外购固定资产保持致（）交付资产形资产类（四）建工程1建筑安装工程投资建工程表中期增加行建造保持致审核报错忽略
十七 五矿附表
需手动填列五矿附表：
1 期发生控制企业合情况
2 长期应收款(二)_单笔重坏账准备转
3 应付债券
4 债务重组()_债务披露情况
5 债务重组（二）_债权披露情况
6 资产负债表日事项说明
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