表3－6 索引号：
（审计机关名称）
采购付款业务循环部控制调查表
审计期间＿＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查容
否
适
评价
总体情况
1．请购采购验收职责否发票传递应付账款明细账登记总账登记职责相分离？
2．请购采购验收职责否相分离？
3．发票传递应付账款明细账登记总账登记职责否相分离？
4．支付准备批准支付职责记录现金支付登记总账分录职责否相分离？
5．支付批准职责否支付职责相分离？
6．记录现金支付分录职责否总账分录职责相分离？
请购
1．项目执行单位否根批准行性研究报告年度采购计划进行采购安排项目办提交货物采购清单？
2．报采购清单否授权员采购容方案金额等进行审核批准？
3．项目执行单位项目办否部门编制采购清单预先编号编号加控制？
4．请购单位否采购清单附采购预算？
采购
1．采购否批准？
2．采购定单合签署否设控制程序？
3．否采购部门外责定期复核采购价格？
4．签发采购定单合否编号合适方式加控制？
5．果世界银行贷款资金进行采购 否世界银行关货物采购规定进行？
6．非竞争性招标情况定单前否取足够报价单？
7．否存避开级部门审批程序分割定单做法？
8．采购部门否保留价目表相应报价单？
9．否符合采购部门制定质量业绩标准供货商予记录？
10．否公开采购关协议保留足够记录？
11．采购中否禁止采购员提供便利该类采购实施适控制？
12．合采购定单变更否遵循原协议相控制批准程序？
调查容
否
适
评价
验收
1．直接采购级采购部门转货物否均编制验收报告？
2．否程序确保货物短缺损坏承运供货商索赔级采购部门报告？
3．否收货物进行清点检查？
4．否收货物采购合报采购清单加？
5．验收报告否连续编号？
6．特定途货物设备采购否委派技术专家监督评价合执行情况批准验收？
7．果没专门机构组织验收否足够措施保证批准付款外员负责验收已付款货物确保质量标准？
发票传递支付会计处理
1． 收货物发票否通方式进行检查：
（1）否收货记录（验收报告）相较？
（2）否发票数量价格等采购定单相较？
（3）审查发票计计算总计否正确？
2．否发票相关文件审核确定应付款项予支付？
3．付款否授权签字审核？
4．会计部门否保存前权批准支出员名单？
5．否收货物进行恰会计处理？
6．捆采购货物项目办项目执行单位记账时：
（1）否仅根关收货记录级项目办转债务分割单登记账簿？
（2）否收货记录债务分割单报采购清单加较？
◆调查结（审计员填写）：
1调查简易测试认该循环部控制信赖程度：高（ ） 中（ ） 低 （ ）
2该循环否需进步作符合性测试：（） 否（）
审计员： 调查日期： 调查员： 调查日期：
复核员： 复核日期：
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（审计机关名称）
采购付款业务循环部控制调查表
审计期间＿＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查容
否
适
评价
总体情况
1．请购采购验收职责否发票传递应付账款明细账登记总账登记职责相分离？
2．请购采购验收职责否相分离？
3．发票传递应付账款明细账登记总账登记职责否相分离？
4．支付准备批准支付职责记录现金支付登记总账分录职责否相分离？
5．支付批准职责否支付职责相分离？
6．记录现金支付分录职责否总账分录职责相分离？
请购
1．项目执行单位否根批准行性研究报告年度采购计划进行采购安排项目办提交货物采购清单？
2．报采购清单否授权员采购容方案金额等进行审核批准？
3．项目执行单位项目办否部门编制采购清单预先编号编号加控制？
4．请购单位否采购清单附采购预算？
采购
1．采购否批准？
2．采购定单合签署否设控制程序？
3．否采购部门外责定期复核采购价格？
4．签发采购定单合否编号合适方式加控制？
5．果世界银行贷款资金进行采购 否世界银行关货物采购规定进行？
6．非竞争性招标情况定单前否取足够报价单？
7．否存避开级部门审批程序分割定单做法？
8．采购部门否保留价目表相应报价单？
9．否符合采购部门制定质量业绩标准供货商予记录？
10．否公开采购关协议保留足够记录？
11．采购中否禁止采购员提供便利该类采购实施适控制？
12．合采购定单变更否遵循原协议相控制批准程序？
调查容
否
适
评价
验收
1．直接采购级采购部门转货物否均编制验收报告？
2．否程序确保货物短缺损坏承运供货商索赔级采购部门报告？
3．否收货物进行清点检查？
4．否收货物采购合报采购清单加？
5．验收报告否连续编号？
6．特定途货物设备采购否委派技术专家监督评价合执行情况批准验收？
7．果没专门机构组织验收否足够措施保证批准付款外员负责验收已付款货物确保质量标准？
发票传递支付会计处理
1． 收货物发票否通方式进行检查：
（1）否收货记录（验收报告）相较？
（2）否发票数量价格等采购定单相较？
（3）审查发票计计算总计否正确？
2．否发票相关文件审核确定应付款项予支付？
3．付款否授权签字审核？
4．会计部门否保存前权批准支出员名单？
5．否收货物进行恰会计处理？
6．捆采购货物项目办项目执行单位记账时：
（1）否仅根关收货记录级项目办转债务分割单登记账簿？
（2）否收货记录债务分割单报采购清单加较？
◆调查结（审计员填写）：
1调查简易测试认该循环部控制信赖程度：高（ ） 中（ ） 低 （ ）
2该循环否需进步作符合性测试：（） 否（）
审计员： 调查日期： 调查员： 调查日期：
复核员： 复核日期：
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