国际货物买卖信用状交易风险之研究

第章 導論
第節 研究旨
信狀指銀行（開狀銀行）徇顧客（信狀申請泛指進口商）請求開發給受益（出口商）付款保證文書 藉憑證銀行承諾受益提示符合規定單證獲付款信狀重特性
事實般出口商對信狀認識非接受過專業訓練足引遭受無謂損失引發無謂紛爭許信狀糾紛案例中追溯源則起於對信狀交易處理當引起 者雖僅僅為瑕疵語意清未求事先加澄清致
台灣屬於海島型國家生產資源方面極為貧乏貿易成為國重經濟命脈信狀早期國際貿易率高種付款方式國際貿易付款方式許種非僅單獨信狀進行交易記帳託收寄售等皆已成世界貿易貨款支付流台灣信狀然進出口商習慣交易方式
國經常誤認信狀保障買賣雙方權益殊知信狀確保貨物交運與品質保障賣方定妥收貨款交易流程較為繁雜耗費時間費低廉內容通常存陷阱條款間相互矛盾
論目前坊間對信狀交易介紹交易方法等概括性論述對於風險探討處理方法較缺乏整題性涵蓋面較廣專文論述然雖非目前熱門話題國內數萬廠商從事對外貿易避免國際貨物買賣產生額外風險為核心課題應加重視


第二節 研究範圍與目
台灣係為個進出口貿易為體典型海島經濟區未來國內廠商赴對岸投資根留台灣廠商需將產品行銷時少信狀息息相關為文寫作目：
1預防重於處理避免會引發糾紛問題出現
2對進出口商信狀風險處理做整理發生問題時效率方式解決
3瑕疵假單證問題信狀判別注意事項問題從處發生
4信狀相關風險探討為文後較細微事項


第三節 信狀交易簡介
信狀預防避免糾紛發生產生無謂損失效辦法首應全盤徹底瞭解信狀質特性處理領與原則等始足防範於未然信狀介紹並非文重點節僅信狀交易特性做約略性介紹正文部分討論信狀風險皆為交易過程中某環節發生問題
信狀交易種單證交易提示單證符合信狀條件開狀銀行兌付義務開狀申請(進口商)補償開狀銀行義務進口商貨品品質佳為求開狀銀行隨便拒付然發現貨品品質佳求開狀銀行細心審查單證否瑕疵(與信狀條件符)發現瑕疵求開狀銀行單據瑕疵為予拒付
信狀交易雖買賣契約為基礎經開發則與買賣契約分離為完全獨立交易行為交易標為單據非買賣契約為貨物信狀交易中銀行僅係中介貨款責僅為核對單據並查驗貨物身對單據審核僅於表面文字記載涉單據實質效性銀行對於單據偽造變造單據表彰貨物否實際相符毋需負責出口商言常貨物已契約裝運單據遭吹毛求疵拒付情形進口商言收符合信狀規定單據並表示必收符合契約項貨物
二信狀交易流程圖：（新竹國際商銀為例）


信狀交易流程圖說明
國外期信狀流程為 連接
國外遠期信狀流程為 連接


 
第二章 信狀拒絕兌付理處理
第節 進口商出口商義務
進口商義務
()申請開發信狀義務
買賣契約規定信狀方式支付貨款進口商便應約定申請開發信狀進口商必須先履行開狀義務後方求出口商履行交貨義務果進口商未約定申請開狀時屬違反買賣契約並應負損害賠償出口商未接進口商安排信狀前當必裝船果出口商未接信狀前予裝船將認為出口商放棄種權益﹝板方法院1926(7)48號案件判決﹞1
(二)開發信狀種類條款
買賣契約對應開發信狀種類條款規定時進口商應規定申請開出果進口商規定申請開出與買賣契約符信狀時出口商負履行契約義務(Giddens 與AngloAfrican Produce CO Ltd對公案)2並權求進口商修改信狀出口商已利信狀事實則將認為接受該信狀 突然信狀與買賣契約符為理毀約(Panoutsons與Raymond Hadly Corperation of New York 對公案) 3
買賣契約對應開發信狀種類條款未規定時進口商應交易習慣斟酌當事間意思誠信原則安排適當信狀4擅惡意開出合理信狀﹝徹銷信狀﹞於信狀加列出口商無法履行條款否則出口商權求進口商修改信狀
(三)開發信狀時間
買賣契約對開發信狀時間規定時進口商應期申請開發否則將權成違約行為出口商定期催告並請求遲開信狀生損害賠償催告無效出口商解契約並請求損害賠償5買賣契約僅規定應「立」開出信狀時謂「立」係指相當謹慎(A person of reasonable diligence)開出信狀需時間言(Garcia 與Page&CO對公案)6
買賣契約對開發信狀時間未規定時進口商應於合理時間(Within a reasonable time)內開出信狀謂「合理時間」並無絕對標準出口商約裝船期限前開出口商充分時間安排裝船手續為件通常須考慮商品種類市況備運時間該契約環境等7
(四)信狀開發與給付貨款關係
當進口商約定申請開狀則給付貨款義務並開出信狀免須知撤銷信狀目於對資力明進口商貨款債務資力雄厚信卓著銀行予清償約定藉確保出口商貨款請求權開狀銀行給付情事時應進口商負擔清償貨款責8
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1貿易契約與糾紛預防梁滿潮66年三板
2貿易與信狀郭金標70年板
3貿易實務辭典蔡曉0073年增補
4國際匯兌林邦充三民書局66年初板
5國際金融范文讓五南圖書出板公司66年出板
6外匯實務政長五南圖書出板公司67年出板
7進口貿易實務劉吉川69年初板
二出口商義務
()約交運貨物
出口商接進口商買賣契約開來信狀後應準備信狀規定單據外尚應負責交運符合買賣契約規定貨物義務否則交運貨物交運貨物瑕疵時進口商據買賣契約提出索賠
(二)信狀規定提示單據
出口商接受信狀則應遵信狀規定提示關單據已買賣契約規定提供貨物為理張免項義務否則出口商構成違約行為進口商求減付貨款甚解契約並請求損害賠償
適時通知進口商開狀銀行拒付事實
當出口商提示單據遭開狀銀行拒付時出口商應訊速將拒付事實通知進口商為開狀銀行信狀兌付代理進口商履行付款義務出口商為進口商指示開狀銀行開發信狀指定受領尚出口商未將拒付事實通知進口商將構成違反指定受領義務9

第二節 開狀銀行拒絕兌付案件處理
果開狀銀行受單證認為表面顯示著與信狀規定條件符決定拒絕兌付時應履行列幾項義務：
1必須寄單銀行說明符點符點應次說清楚對方已將符點更正後提出符點
2必須合理時間內寄單銀行說明單證已寄回暫時代為保聽侯指示處理辦法者表示拒付時說明正與進口商聯繫俟結果通知
兩項必須受單證後合理時間內辦理於「合理時間」(Reasonable Time)究竟久時間為合理信狀統慣例並未說明美國統商法第5112條規定：兌付拒絕期限受單證起第三個銀行營業時間終前為止非提示明示默示意延展兌付假未開期限內兌付構成對匯票求付款書對信狀拒絕兌付

3開狀銀行面拒付時聲明正與進口商聯繫後來進口商意接受單證則開狀銀行履行兌付開狀銀行拒付時對寄單銀行說身拒付說進口商說單證瑕疵開狀銀行拒付這為開狀銀行
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8國際貿易法實務葉永芳
9出口貿易與銀行押匯楊培塔70年三板
對外獨立負責應作判斷聽進口商代作決定單證無瑕疵時開狀銀行應先徵求進口商意見對外付款理論法律立場來說事實銀行遇利害攸關問題時論對外付款拒絕兌付關係密切進口商事先商量對般普通客戶扳起臉孔談法律假單證無瑕疵進口商為企圖毀約求開狀銀行對外假藉理拒付時押匯銀行出口商抓證據則直接進口商提出索賠求進口商與押匯銀行雖無直接契約關係教唆開狀銀行惡意拒付已構成侵構行為押匯銀行直接起訴
4開狀銀行拒付後應退回寄單銀行全部單證果退單則負責賠償情況例外例信狀中規定部分單證直接寄開狀銀行部分則分寄第三者﹝例報關行等等﹞時開狀銀行需退回身受單證餘部分第三者退﹝例貨物已提走情形﹞開狀銀行負責寄單銀行負責於押匯銀行否轉嫁給出口商承擔後果﹝憑開狀銀行退回部分單證行追索﹞出口商押匯銀行提出LH 內容
5押匯銀行接出口商交來單證發現與信狀符時電報徵求開狀銀行意見求授權押匯電報中必須詳列全部符點開狀銀行根據情況行決定否拒絕授權赤與進口商聯繫後決定否授權應身名義覆電果開狀銀行覆電授權事後押匯銀行寄來單證中開狀銀行發現瑕疵為當初求授權電報中未列明者開狀銀行拒收單證對押匯銀行拒絕兌付
6進口商開狀銀行徵求意見時應時表示態度者拒絕者接受猶豫決拖延過久則將開狀銀行作為點認論特別單證已送達進口商當面審查過情況更
7寄單銀行促請開狀銀行注意單證中某項瑕疵告知開狀銀行對於應等取瑕疵經保結方式予押匯﹝付款承兌﹞者開狀銀行擬拒絕兌付應附具理電報訊速方法合理時間內通知寄單銀行﹝信狀統慣例第8條第7條﹞

第三節 押匯銀行對拒絕兌付案件處理

1當押匯銀行開狀銀行﹝付款銀行﹞接獲拒絕兌付通知後首先應研究拒絕兌付理視情形採取相應措施通常情形信狀項單匯票遭拒絕兌付唯理為「違反信狀條件」然實際卻常惡意拒絕兌付例進口市價跌致進口貨品銷路樂觀時進口商牽強理﹝包裝單日期與發票日期符等等﹞吹毛求疵拒絕兌付般稱Market Claim茲實務常見拒付理綜合說明於：
於單證瑕疵拒付：
單證瑕疵時通常情形補送更正單證解決例北保險條款漏保某險類時補送保險公司加保證明書 (Statement or Rider)
於付款銀行未接獲付款授權書拒付：
開狀銀行指定家銀行為付款銀行時開狀銀行理應將 Letter of Payment Authorization連信狀副寄送付款銀行漏寄未寄達時付款銀行必將拒絕兌付時押匯銀行收電報通常為 Your BP No …… Unpaid no payment authorization押匯銀行收類電報時應訊速開狀銀行電
於匯票單證誤寄遭拒付：
匯票單證應信狀指示寄送押匯銀行送錯誤僅推諉尚抱怨訴苦甚索賠處常見情形：
將應寄開狀銀行套單證誤寄付款銀行
挾押匯文件寄相干銀行
誤址將Bank of America San Francisco誤為Bank of America Hongkong
誤國名Bank of New York Australia實際該國並無銀行
遇述(1)(2)(3)情形時該行將來電查詢時電請轉送指定銀行遇(4)情形時將相當麻煩為將目郵局水路退回致耽誤進口商提貨時進口商雖辦理擔保提貨進口商卻擔保提貨失信狀保障並非進口商皆願辦時遭拒付時與出口商發生糾紛
Market Claim：
進口市況惡化買方無意付款時藉輕微瑕疵求驚折扣答應拒絕兌付脅時認為理充分牽強者押匯銀行應據理力爭
開狀銀行破產引起者：
出口押匯票款開狀銀行破產無法收回票款者情形嚴重引起法律關係相當複雜詳參閱書第六章第十二節

2遇述第1種拒付者押匯銀行應立與出口商取聯緊請立補正遇述第4種情形拒付時應通知出口商從速與關係方面磋商解決必時應電請開狀銀行於貨物抵目港後立提貨存倉並投保火險出口商無法取進口商諒解致無法獲兌付時設法轉售運回國國外銀行拒絕兌付後交涉無效者出口商應將票款繳回押匯銀行押匯銀行發生費利息時出口商應繳付

第四節 信狀項追索權追償權
1追索權追償權區別追索權從票據法角度來說指票據持付款拒付時票據背書發票索回票款權利言信狀業務謂追索權則應廣義來解釋換言信狀業務謂追索權指信狀項單匯票﹝匯票時則為單證﹞持出售匯票單證前手追索權利言匯票存並非追索權必前提這信狀項追索權特徵
信業務中與匯票單證持追索權似實際還兩種追償權為開狀銀行對付款銀行電報求償﹝付款銀行求償﹞押匯銀行追償權開狀銀行親見單證前對付款銀行押匯銀行已支出資金於接單證時卻發現與信狀符則開狀銀行權付款銀行求償押匯銀行退回單證並收回已付款這種追償形式似種﹝追索﹞實際卻拒付二進口商開狀銀行付款銀行保兌銀行等「錯誤付款」(Payment by Mistake of fact)後發現問題求收款方退回誤付款項這形式赤種「追索」嚴格意義追索權別

2銀行對出口商追索權開狀銀行對出口商追索開狀銀行親見檢查單證並付款後出口商﹝受益﹞行追索權押匯銀行付款銀行等行追索權開狀銀行進口商拒絕贖單求出口商押匯銀行等退款為般情況開狀銀行驗核單證付款終局性(final)匯票付款(Drawee)進口商開狀銀行經付款喪失追索權開狀銀行雖然持匯票單證並匯票單證「持」這點信狀項追索權票據法追索權迴然票據法理論套信狀業務
付款銀行對出口商追索權當開狀銀行指定銀行為付款時作為付款付款銀行親審核單證並付款後與開狀銀行樣出口商押匯銀行行追索集單證轉交開狀銀行後發現符遭拒付開狀銀行倒閉付款銀行赤無追索權
保兌銀行對出口商追索權假保兌銀行兼為付款銀行則情形與付款銀行樣無追索權假保兌銀行兼為押匯銀行時否追索權難免爭議爭議焦點於：開狀銀行審核單發現符拒付時保兌兼押匯銀行否出口商追索？派意見強調保兌銀行保兌行為認為保兌銀行經付款集行追索權派意見則強調保兌銀行讓購行為認為單證符還行追索權關於信狀統慣例第3條第2項對保兌銀行責規定：「信狀規定承購讓購者保兌銀行應保證對發票善意執票無追索權方式承購讓購受益開致開狀銀行信狀申請信狀規定付款期遠期匯票」知保兌銀行兼為押匯銀行遭開狀銀行拒絕時出口商行追索權
押匯銀行對出口商追索權：押匯銀行並信狀項付款赤未保證付款單純執票單證持押匯銀行讓購單證對出口商種墊款遭拒絕收貨款論拒付理單證符開狀銀行倒閉無理拒付均出口商追索墊出款項生利息遠期承兌匯票情形匯票經承兌單證與匯票分離押匯銀行掌握紙匯票這時對押匯銀行言已存單證符問題押匯銀行匯票期遭拒付時2商行追索權憑單證收據押匯時無匯票作為單證持押匯銀行時赤遭拒付時出口商行追索權遠期信狀匯票時期付款押匯銀行樣赤出口商行追索權
述知作為付款銀行信狀作讓購承兌付款保證銀行﹝包括開狀銀行保兌銀行﹞們身並非付款無追索權言唯追索權匯票持單證持押匯銀行匯票持押匯銀行赤貼現市場購入遠期承兌匯票於單證持則為押匯銀行
3銀行與銀行間追索權追償權開狀銀行付款銀行保兌銀行對出口商行追索權時對押匯銀行行追索權單證經過兩家銀行押匯時﹝例台灣轉押匯﹞後家押匯銀行遭拒付時對前手均追索
開狀銀行對電報求償﹝TT reimbursement﹞押匯銀行於單證達後發現瑕疵時追回已付出款項時電報求償押匯銀行扔出口商追索出口商開狀銀行已付款為理拒絕退款
開狀銀行對付款銀行﹝包括保兌遣兼付款銀行﹞前述赤單證達後單證瑕疵為理退單並求貸記﹝credit﹞已記﹝Debit﹞帳戶款項開狀銀行卻歸償銀行﹝Reimbursing Bank﹞追索這為歸償銀行信狀規定憑押匯銀行求償函電代開狀銀行辦理償付工作已歸償銀行身並審查單證當然負單證瑕疵責開狀銀行接單證發現單證瑕疵時寄單押匯銀行行追索權歸償銀行已款項經代償責告結束
4誤付後追償權進口商對開狀銀行開狀銀行對付款銀行押匯銀行﹝包括保兌銀行兼為付款銀行保兌銀行兼為押匯銀行﹞付款銀行對出口商接受單證付款後般情形提出追回已付款項求這通則某特殊情形例當付款構成「誤付」(Payment by mistake of fact)時例外追回已付款項
謂「誤付」明顯錯付金額例應付美金千元卻誤付萬元等等次單證﹝尤提單﹞未經簽字份數足單證種類信狀求等等付款付款時失察事後發現應權追回已付款父款然單證輕微瑕疵隨便引「誤付」為理求退款否則信狀保證作將喪失殆盡「誤付」法律術語付款意思隨便解釋英美法院判例來誤付範圍狹窄
誤付般單證瑕疵間應區別事實難具體區分關於這問題常發生爭執
單收款方交單時明知錯明知付款方付然將錯錯這時誤付收款方言已構成欺詐果付款交單雙方疏忽則為雙方弄錯誤付付款追回誤付付款收款算欺詐
發生誤付後追回時間無限赤沒客觀固定時限般言追回誤付款項宜合理時間內進行越早越謂合理時間視個別案件定
誤付時起於信狀開發誤例進口商開發信狀申請書中填寫內容買賣契約相符開狀銀行開狀時弄錯漏列某條款數量金額等果出口商信狀交單證開狀銀行付後發現錯誤付款時否誤付為追回已付溢付款關鍵於出口商交單時否明知開狀銀行開錯信狀意識利這個錯誤果出口商並知情﹝例買賣契約內容簡單籠統信狀卻具體詳細﹞為信狀條款確實代表進口商意圖麼認為出口商過失開狀銀行追回貨款
於對押匯銀行付款銀行們並知道買賣契約條款否與信狀相符讓購兌付含錯誤條款信狀並已開狀銀行交單取款後開狀銀行漏列條款弄錯
金額為藉口們追回已付款項非開狀銀行證明們「善意」
證明們與出口商串通意識利開狀銀行錯誤理
開狀銀行對們交來與信狀相符單證後付款前發現開狀前誤憑信狀付拒付否則信狀獨立象性將喪失殆盡10









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10參香港某書局出板國際貿易中銀行收付方式 PP104110
第三章 出口商接信狀後風險處理
第節 關出進口商風險
於信狀具某特性尤撤銷信狀對受益更絕對保障信狀廣為國際貿易界利成為清算貿易貨款融通貿易資金重工具信狀對進出口商言並非萬靈丹基於特法律性質對關當事言難免困擾風險章擬站出口商立場作進步分析

進口商未覆約開狀
根據經濟部國際貿易局統計71年全年國對外貿易實際發生糾紛計1060件中未履約開狀者24件佔全部227(70年為207)雖然佔率困擾少出口商通常買賣契約成立後理進口商應規定期申請開發信狀致出口商凍結批存貨外(尤規格特殊者恐無法轉售)尚增加額外利息負擔與倉租費出口商資力欠雄厚則難免遭破產厄運
進口商未履約素
()匯率變動
般買賣成交價格簽約時匯率為準於幾年來世界經深受石油危機影響導致國貨幣對外匯率幅起落例 韓國1980年2月採行制浮動匯率來韓國對美元匯價已貶值2277阿根廷通貨膨脹為三位數字貨幣斷貶值披索過二年內2000披索兌美元貶為49000披索兌美元進口商對外幣支付成增造成諸進口商倒閉

(二)進口國政策改變
1 提高進口關稅 進口國政府為保護國內工業常藉提高進口關稅增進口貨品成減少進口數量例科威特政府將食品進口關稅4提高15煙草等提高30奈利亞棉織製品稅率則高達200
2 進口保證金 進口國政府為抵住進口規定進口貨物須強制性繳交進口保證金例 奈利亞政府規定從1982年4月21日起稻米外進口貨品均須繳交高額進口保證金融(50~250)後始辦理進口結匯該項保證金須開狀銀行辦理支付款項銀行收取須無息轉存中央銀行量資金受積壓無形中加重進口商負擔
3 制進口數量 進口國政府直接實行進口制禁止措施進口商無法順利取進口許申請開發信狀例 法國政府已決定中華民國進口法國外星(ET)玩具受配額6萬個限制科威特政府宣佈禁止活雞麥麵粉等172項產品進口

(三)市場欠佳
於進口商事先對國內市場需求調查錯誤該產品已為種優良貨品取代致進口品銷路樂觀價格跌則良進口商市場情況對約定申請開發信狀

(四)意拖延開狀期限
進口商欠缺誠意意拖延開狀時間令出口商無法於規定期限內裝運貨物來來銀行提示單據辦理押匯例於裝運前兩天信狀送達令出口商無法訂合適船隻信狀先簡電通知確認書確遲遲寄來

二 進口商造假信狀

年來於世界性經濟景氣國保護義盛行致工商營運普遍感困難業者極力爭取信狀交易認為信狀獲資金肖徒解工商業者心態後逐漸實信狀來詐欺善良出口商出口商察必難逃財貨兩空災茲分別國外國內詐欺信狀略述
()國外詐欺信狀
國際諸騙徒慣偽造信狀設法盜取銀行印定信狀空白格銀行名行虛構填寄交出口商並藉求出口商於貨物裝運後必須先裝份正提單直接寄給進口商出口商經常貨物裝運出口後執單據辦理押匯遭銀行拒付始發覺當則為時已晚根據國際商會巴黎總部次會集會中接獲報告種詐欺式信狀正日益增加僅僅1982年8~10月英國銀行界發現36個案例受害者遍歐洲美國日裝運貨物從般商品卡車零配件出口商豈填


(二)國內詐欺信狀
於景氣低迷國內肖徒廠商「求狀渴」心理種花樣偽裝這信狀塗改信狀金額內容手法廠商金融機構行騙歹徒行騙過程致 行騙者先透過電報交換機該行行偽造則美國銀行信狀然後信狀受益身份該行查詢該偽造信狀否已經抵達於盤銀行確實收該則信狀袛例開列封「知函件」該偽造信狀沒來銀行密碼袛列加註「非正式」(Unofficial)字樣表示僅係張函件並未正式成為契據歹徒取「非正式」函件後立與廠商接洽表示願將份信狀轉讓給廠家持急於破外銷困境廠商利益誘惑時察遂當歹徒騙財騙貨等銀行查明廠商受騙時歹徒早已逃夭夭

(三)進口商開來信狀當
進口商雖期申請開發信狀信狀內容詳與買賣契約規定相衝突令賣方無適從甚買方存心詐騙意信狀設陷阱記載正常條款信狀喪失原功出口商知覺中陷入圈套擺佈茲略舉說明
1狀記載欠完整
(1)信狀缺少〝Irrevocable〞(撤銷)字樣
(2)詳電(Full Cable)信狀無信狀號碼
(3)電報信狀難押碼通知銀行告知押碼符
(4)對提單收貨(Consignee)與通知(Notify Party)規定欠明確
(5)正信狀無遵信狀統慣例開狀銀行保證付款條款
2信狀記載與買賣契約符
(1)信狀種類與買賣契約規定符例買賣契約規定轉讓信狀
卻無〝Transferable〞(轉讓)字樣買賣契約規定信狀須經第三家銀行保兌信狀無第三家銀行保兌字句
(2)信狀內對貨品名稱數量交易條件金額起迄港名等與買賣契約規定致
(3)買賣契約規定應分數批裝運並轉船信狀卻禁止分批裝運轉船
3信狀記載正常條款
(1)信狀規定貨品須貼印已註冊商標規定標示產為國家
(2)規定海運貨物起卸非屬海港規定起運港為桃園機場卸貨港為橫濱港
(3)規定裝船前提單須先經指定機構署名(提單須於裝船完畢後方取)
(4)規定提單須經無邦交國領事簽署方押匯
(5)規定提單收貨為進口商並求正提單直接寄交進口商(違信狀統慣例規定)
(6)規定匯票付款為某指定押匯銀行押匯銀行認為異於常例拒絕接受
(7)規定單據均註名貨物名稱金額數量
(8)規定檢驗證名須進口商派代表來台驗貨後出具
(9)目非海港(須涉轉運問題)信狀中卻禁止轉運
4信狀記載前後矛盾
(1)信狀號碼前後致
(2)信狀寫金額致
(3)貿易條件包括運費信狀卻規定提單幁註名運費已付迄(Freight Prepaid)
(4)信狀求押匯時須提示全套正提單規定出口商須先寄出份正提單予進口商後方押匯
(5)信狀註明須於某港口轉船規定禁止轉運

(四)開狀銀行信狀欠佳
前述信狀係開狀銀行出信作為進口商支付貨款保證文據開狀銀行成為該筆交易付款保證者信狀責中心信狀價值全賴開狀銀行信譽與資力來維繫並非世界家銀行開出信狀具高度信保證開狀銀行欠缺誠實信原則惡意信狀附加明確苛酷條款令出口商窒礙難行徒增鉅費時更為遷信狀申請顧身信譽藉吹毛求疵無關緊細節(例商業發票將公司名稱遺漏未記〝Ltd〞字樣)作為拒付理
尤當經濟景氣低迷際開狀銀行幸宣告倒閉受益履行交貨義務並信狀規定提示單據開狀銀行卻無法予付款例幾年前香港家財務公司(Eurosea Finance Co)開出信狀國出口商履行信狀規定交運貨物並提示押匯文件進口商付款贖單後該財務公司卻拒付款外據悉Burfield National Finance (HK) Ltd開來遠期信狀出口商押匯後經過段時間藉口應進口商求將文件退還押匯銀行函卻置理後越洋電話查詢謂該公司正準備結束營業採取法律行動無實益
諸類事件據聞先進國家時發生例美國年倒閉商業銀行已24家預料尚銀行難逃清單厄運出口商接等銀行開出信狀豈形「廢紙」張慎指示交運貨物則損失將更加慘重見出口商對開狀銀行信程度當掉輕心
(五) 開狀國政經穩
信狀交易中時出口商雖握開狀銀行付款保證於國家區政情穩外匯短缺政府突然實行進口制干預外匯措施行政命令涷結資金中止付款導致開狀銀行無法單獨撥付夕匯甚出口商執業經保兌信狀保兌銀行「抗力事件」為理解保兌責例
1 伊朗開來信狀雖經保兌卻為開狀銀行炸毀致出口商無法押貨款
2 黎巴嫩開來信狀並經台北美商銀行保兌押匯時銀行然黎巴嫩正與色列交戰中為僅意託收方式受理
3 奈利亞開來信狀經英國銀行保兌知出口商將貨物裝運出口後接開狀銀行通知奉奈國政府命令裝船前必須先取遠東公證公司出具檢驗合格報告(Clean Report of Findings)否則撥付外匯
4 奈利亞政府於71年3月24日宣佈凍結外匯後該區信狀於押匯時均遭託收命運保兌信狀例外據聞年初國成衣出口商信狀規定裝運出口並辦妥押匯後對方卻〝Administration Problem〞為拒付出口商回吐押貨款全部利息與費
5 緊接著奈利亞後中南美洲區相繼發生對外負責過鉅採取外匯分派制出口商獲信狀知須時收取貨款

第二節 出口商未確切遵守信狀規定
違反信狀關轉讓規定
1 信狀末載明「轉讓」(Transferable)字樣者第受益便將該信狀全部部分轉讓予第三者否則構成拒付理屬統慣例第55條規定從事轉讓者限信狀雖無轉讓條款受益與製造廠商雙方約定並經銀行意信狀金額實質轉讓
2 雖然信狀轉讓字樣受益違反統慣例第55條(e)項規定轉讓二次禁止分批裝運情形竟將該信狀部分金額轉讓予第三者造成瑕疵


二違反信狀關分批裝運規定
1違反禁止裝運規定 信狀規定許分批部分裝運時出口商必須信狀記載金額次出貨出口商違反規定予分批部分裝運者均構成拒付理貨物分數批裝載於船為航次者該提單列記載裝運日期與港口視為批裝運
2 違反分批裝運指示許分批裝運情況果信狀對批裝運數量日期順序指示時出口商務必遵指示日程表數裝運切勿顛倒次序意增減裝運數量否則構成拒付理時對該信狀未部分動失效

三延誤裝運期限
1 貨物製造遲滯出口簽證報關擔擱未規定期限內找合適船隻等致無法於信狀規定裝運期限內交運貨物未時請求進口商展延裝運效期者均將構成拒付理
2 裝運期限適逢銀行休業日誤為順延銀行營業日裝運致造成過期裝運
3 展延信狀效期限未時請求展延裝運期限誤為裝運期限隨展延造成瑕疵

四 遲延提示押匯效期
1 單據製作取時延誤致無法規定效期內提示造成拒付理
2 信狀規定效期單據寄達進口付款為準出口商忽略該項規定誤為該效期國提示押匯期限致單據未於規定期限內寄達指定點造成拒付理
3 忽略信狀規定提示單據期限根據信狀統慣例第47條規定信狀項切單據應於該單據備妥後相當期間(reasonable time)內提示押匯否則讓購銀行將認為出口商提示單據業經當擔擱(Undue Delay)拒絕接受通常信狀規定裝運(提單發行日)後干日內提示押匯〝Negotiation must be made within XXX days after BL date〞出口商忽略規定於信狀效期前提示押匯違反「提單發行日後干日提示押匯」規定將構成拒付理

五缺少信狀規定單據
1 未提出船公司證明未信狀規定提示船公司證明文據 船齡證明黑名單證明盟線證明等造成瑕疵
2 信狀規定須提示〝Packing ListWeight Triplicate〞包裝單與重量證明需三份然常出口商認為重量證明內容已包含包裝單內提示包裝單三份形成瑕疵
3 漏掉應提示單據例漏掉須進口商出具樣意函〝Sample Approval Letter by Buyer〞出口商出具製造證明〝Beneficiary’s signed Certificate of Manufacture〞構成拒付理
4 信狀規定應提示預約保險陳報確認書出口商預約保險呈報證明書代構成瑕疵

六造成拒付原
1 匯出佣金計算錯誤應FOB3計算誤CIF3計算
2 未經信狀授權擅合併信狀押匯開狀銀行進口商開出號碼開證日期信狀合併押匯會遭拒付
3 超押信狀金額非信狀規定幾伸縮性超押額度否則出口商務必信狀規定金額並簽發額匯票進口商授意裝數量例超額押匯無開狀銀行正式信狀修改書裝超押者為瑕疵
4 信狀載明禁止分批裝運出口商押匯時未押足額造成瑕疵
5 關當事解釋差異 通常張信狀總經進口商開狀銀行出口商與押匯銀行等當事介入方順利進行交易時尚須承兌銀行參與該當事對信狀條款解釋難免會出入出口商明確判斷來解釋信狀條款與當事解釋相抵觸無法順利該信狀例
1984年8月國出口商接獲貝魯特開來信狀並經台北美商銀行保兌出口商於辦理出口押匯時將信狀申請〝PR Lowe & CoLtd〞寫成〝PR Lowe and Co Ltd〞〝&〞與〝and〞意義相通然該美商保兌銀行為瑕疵拒付貨款


第三節 檢討信狀相關單據拒付理與處理
付原探討
押匯單據遭拒付為出口商感頭痛事項無法絕對避免蓋出口商準備單據畢竟無法十全十美銀行對單據審核難免會疏漏出口商為避免單據遭拒付困擾應儘遵從信狀規定編製完全符合信狀求單據茲略述拒付原：
1 押匯銀行言
(1) 單據瑕疵：出口商提示瑕疵單據知銀行核單員疏忽未發現俟單據送達開狀銀行後始發現瑕疵通知拒付
(2) 未作轉押滙：限押信狀出口商未信狀規定指定銀行押滙受理出口商押滙銀行未將單據轉送該指定銀行辦理押滙手續造成拒付理
(3) 未規定寄送押滙單據：押滙銀行忽略信狀規定未指定方式寄送單據致開狀銀行處理發生困難甚買方遭受損失
(4) 忽視信狀許保結書押滙規定：押滙銀行忽視信狀持規定接受保證保留付款方式押滙予受理出口商憑保證書押滙引起拒付情事
2買賣雙方言
(1) 市場素：於貨品市價跌市場需求減低進口商為身安全計
遂擇手段達成殺價目關貨運單據挑剔錯誤造成拒付退貨威脅迫出口商作某種程度折讓
(2) 報復：於先前交易糾紛未獲解決遭受損失未獲出口商補償心甘伺機次交易中予報復
(3) 進口商蓄意欺詐：國際間乏肖騙徒利條件繁複信狀為工具造成出口商準備單據困難銀行方面核單疏忽藉單據符加拒付進達殺價目尤國出口商對信狀身作認識夠對國際貿易常識足極易當受騙
二出口商對拒付事件處理
出口商對處理拒付事件宜迅速為避免進口商節外生枝問題更復雜者免拖延時日增加許額外費遲延費倉租費保險費利息等等
處理拒付事件首先應檢視拒付張提出時間否當躭攔拒付理否成立認為當嫌理難成立應立電報述明理予辯駁保持沈默為沈默表示承認拒付事件成立應拒付張對象分別處埋：
１付款銀行拒付：種拒付通常係開狀銀行疏忽未將該項付款授權通知該指定銀行遇種拒付應速促請押滙銀行電告開狀銀行囑授權付款
２開狀銀行拒付：
(1)開狀銀行身拒付：出口商遇開狀銀行拒付時應針對拒付理速想辦法處理單據瑕疵應速補送更正單據並迅速方法遞送開狀銀行資補救例未做轉押滙致押滙銀行應信狀規定補做轉押滙手續
(2)進口商拒付：進口商拒付分良性與惡性兩種謂良性者係針對單據瑕疵拒付進口商並無企圖袛出口商補送更正單據解決謂惡性進口商利拒付為手段布翼達成某種目非目達成否則恐無解決希遇情況應速與客戶洽談藉瞭解問通常進口商惡性拒付動機無非求出口商給與某種程度金錢補償果進口商求條件過份苛刻則出口商宜考慮覓買退貨兩途相權擇斷絶進口商無理求進口商開列條件苛刻則出口商斟酌情形備外滙於呈請外滙當局核准減收外滙後折價方式予補償
第四節 單證與信狀規定符時處理
銀行於審核出口商提示匯票與單證時發現與信狀條款符火單證相互間致情形時應視個別情形作適當處理
微錯誤漏記時
例商業發票計算錯誤提單漏背書匯票金額誤等等出口商行更正應請更正退還單證更正時應出口商簽收免引起失落糾紛尤宜注意否未交回單證前已通融先行付款國過某銀行發生領案件狡猾出口商意製造錯誤俟付款後更正錯誤為藉口領回單證行重複押匯
二單證瑕疵（Discrepancy or Irregularity）無法更正時
單證與信狀條件符無法更正時應視否(1)將買方遭受重(2)將買方蒙受利致特別利情形分別處理
(1)情形：
1：宜開狀銀行電報詢問俟意後押匯種做法稱為Cable Negotiation例信狀已逾期時發出電報：
You expired credit No 1007 documentary draft for US1000 presented cable may we negotiate
接獲Yours……（date） credit No 1007 you may negotiate if otherwise in order 時產生與修改信狀等效力放心押匯應注意押碼（Test Key）正確與否
2：將單證託收方式處理收妥付款時應與通常押匯樣須背書於信狀防雙重押匯重覆付款
(2)情形：
部分押匯銀行電詢方式處理部分銀行則出口商簽具損害賠償約定書認賠書（Letter of Indemnity or Letter of Guarantee 簡稱L I or L G）後予押匯付款術語稱為L I Negotiation﹒
信狀交易與買賣契約屬個別獨立交易行為信狀交易中極重視形式正確與否押匯銀行顧形式符遽予受理讓購方面押匯銀行考慮與客戶（出口商）間來關係遽予拒絕受理營業觀點言銀行遷客戶求者信狀功為便利貿易資金通融為充分發揮項功起見銀行對於較輕微瑕疵考慮予通融必銀行處這種進退兩難情形—付恐符信狀規定遭拒付付恐礙於與客戶關係—為折衷辦理述簽具損害賠償約定書制度應運生
損害賠償約定書英文稱作Letter of Indemnity稱為Letter of Guarantee稱為 Guaranty 猶鐘錶準確性甚適當言語 Indemnity 字較妥Bank Credit and Acceptances 作者Mr Ward做觀
來保證兩種為履約保證（Guaranty）為賠償保證（Indemnity）前者保證第三者履行契約履行情事保證負責代為履行後者保證某疏漏錯誤遭受損失損失保證賠償舉約定書無疑賠償保證書約定書中載明送某種單證與信狀條款符押匯銀行遭受損害時約定書簽具願負責賠償
關於Letter of Indemnity制度性質押匯銀行對列項應認識：
(1) 損害賠償約定書為押匯銀行與出口商（損害賠償約定書簽具）間
約束非約定與外國買開狀銀行並無關係押匯銀行約定書對抗買開狀銀行保兌銀行
(2) 現行損害賠償約定書國外買方約定書簽具提出賠償求
(3) 約定書簽具意為難則須俟國外買方控告銀行經法院確定損失後銀行約定書簽具求賠償
(4) 買方國起訴則外國法院判決未必對約定書簽具具約束力並非訴訟當事
(5) 銀行未經法院確定手續接受買方賠償求則約定書簽具對稱損失否確單據瑕疵起提出異議
(6) 銀行憑單付款買方肯接受則銀行將迫處分貨物面確定損失數字面減少損失這並非般銀行願
(7) 押匯銀行與約定書簽具對訟時國法院作對約定書簽具利判決未必對國外買方拘束力並非訴訟當事
綜述知單據瑕疵令信狀受益簽具損害賠償約定書並非
盡善盡美策慣例行已久時恐難廢止為顧買賣雙方需防將慣例列入買方與銀行訂立信狀契約內作為中條件
外押匯銀行受理出口商單證加讓購後論否發現瑕疵
發現瑕疵後否掌握出口商賠償約定書貨否將瑕疵動告知開狀銀行開狀銀行接獲求授權電報接單證並發現瑕疵時權求押匯銀行先提供保證意授權意付款這種保證書與述出口商損害賠償約定書性質樣為保證對象開狀銀行
押匯銀行對開狀銀行保證書出口商L I為基礎這種情形押匯銀行應注意兩張保證書責範圍互相銜接否則押匯銀行負責
於保證書時效法律言長時效應該關國家法定起訴時效例英美為六年從保證書身文字來說銀行出具代客出具保證書通常對時效加限制般半年這個期限內接受保證者應提出索賠求並開列具體金額例屆時無法算出確實金額應先提出般索賠求具體金額後補出口商具體保證書格式致定無時間限制於銀行出具保證書格式則定衡諸實際保證書時效致長半年為開狀銀行進口商接單證後應合理時間內表示態度無異議則保證書應失效干情形於瑕疵過於嚴重（例：貨物名稱規格出入）進口商堅持等貨物達目港當面過後表示態度出具保證書意求則貨物目港合理時間內進口商提出索賠保證書應失效
出口商對押匯銀行出具保證書後開狀銀行後拒付開狀銀行無法將押匯銀行信狀指示外寄送給第三者部份單證退回押匯銀行時損失應出口商負責
總憑L I付款應謹慎較妥
第五節 信狀單據遺失時處理
果出口商慎遺失信狀正時應立登報聲明作廢並檢具報紙該信狀通知銀行申請掛失補發信狀副通知銀行接受掛失申請時應立通函出口外匯銀行告遺失信狀開狀銀行名稱信狀號碼開狀日期金額該信狀押匯等通知銀行梳於通知則應對切後果負責
須知通知銀行並無補發信狀義務惟銀行為應付客戶需時間緊迫情形通常求受益出具切結書申明願負切責並覓適當保證後先行補發影印註明「補發」未餘額詳等字樣後當銀行查詢無受理該信狀押匯情事出口商應注意補發信狀限補發銀行辦理押匯手續
根據UCP第18條規定銀行對單據傳遞途中遲延丟失引起後果負義務與責單據於出口商送交信狀指定銀行〈指開狀銀行通知銀行保兌銀行付款銀行〉途中遺失於某參與信狀交易銀行處該參與銀行送交開狀銀行途中遺失者均應廠商負責
述情況中果時間緊迫受益則別無選擇僅求進口商意展延信狀效期限惟進口商並無項義務信狀單據遺失時間經過失效貨物已時交運者出口商基於買賣契約規定對進口商債權然存出口商喪失者僅為對該信狀賦予債權擔保果採取相當補救措施然保對貨物處分權
萬廠商銀行慎將單據全部部分丟失於信狀效期限內應握時間迅速想辦法補齊屬於機關簽發單據應立聲報掛失並申請補發屬於出口商製單據應迅速繕製儘量握於效期限內銀行提示果已逾信狀效期限應速與進口商洽商請求開狀銀行展延信狀效期限促請開狀銀行接受隨後補單據

第六節 出口商應信狀交易風險發生道
信狀交易出口商常遭遇拒付糾紛原約述出口廠商應參考教訓提高對信狀交易處理警覺性與判斷力尤屆經濟低迷時出口貿易景氣出口商更應提高警覺做徵信調查慎選貿易對手切勿飢擇食誤中肖騙徒詭計
針對述遭遇問題出口商對信狀交易質與特性應深入認識於簽定買賣契約時對關開發信狀交易條款均應做明確指示對政經安定國家區宜指示信狀國信卓著銀行開發透過國際知名銀行加保兌否則宜然接受接信狀後應逐詳細審核信狀載內容必須符合買賣契約規定外款條間相互矛盾對關指示出口商必須確定均履行否則應立求進口商促請開狀銀行澄清修改出口商切勿擅個觀意見解釋信狀條款擬藉買賣契約內容規制信狀條款更單憑進口商私搵示盲目裝運貨物務必開狀銀行正式修改函電該信狀方屬效
出口商確定承接信狀完整無訛後應據信狀規定備貨裝運外更應嚴格正確遵信狀條款信狀統慣例關規定儘早備妥關單據於信狀規定效期限內提示押匯於押匯時始發現單據瑕疵則應握信狀效時日針對瑕疵處迅速想辦法予訂正
第四章 信狀對於進口商風險
第節 假單證與銀行責
國際貿易作假案件中假單證案件為嚴重謂『假單證』包括兩種情形：
1單證簽字偽造例提單簽字偽造等等
2單證簽字真裝運貨物完全單證代表貨物單證記載實例廢鐵磚石裝運偽稱為機器取正式提單等等
通常信狀規定受益須提供單證時求單證指真實單證言並包括假單證雖然信狀中通常並未作明確指示這應認為理當然默示條件開狀申請(買方)申請開狀時雖授權開狀銀行憑特定單證承兌付款該特定單證顯然指真實單證(Genuine documents)言並包含假留證(Forged documents)假單證並滿足信狀條件明知為假單證予付款銀行應給予保障11
者銀行開狀時關心固然開狀申請資力信對於供作擔保單證代表貨物乙節十分留意供作擔保貨物實際否存銀行言為重問題假擔保品實際並存換言提供單證形廢紙假單證則礙難強迫銀行憑付款讓購
述假單證無論從觀點言獲銀行諒解銀行為避免受理這種假單證然心切假單證中偽造提單為嚴重偽造提單為中心敘述與銀行責問題兼論記載實單證問題
偽造單證與銀行責
偽造單證總發覺天時間問題已尤偽造提單場合貨載架空無論偽造巧妙提貨時必露出破綻正當事信為基礎信狀交易中偽造單證案例並者謂罕見關類案件僅英美法中缺乏決定性判例關於類偽造單證銀行應負責問題僅止於學說環視世界國法律僅美國統商法第五章信狀法5－114條開狀銀行責加規定
為援信狀統慣例第9條銀行免責規定張銀行對於偽造單證負責這種想法數情形固然無錯誤然介入交易銀行位卻職責異例明知為偽造單證予押匯
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11參前揭HNFinkelstein著Legal aspects Of commercial letters of credit P239
銀行焉援信狀統慣例第9條張免責強制開狀銀行兌付？固然信狀統－慣例第9條規定銀行對於單證偽造免責然項規定並非銀行皆無條件加援張免責麼種情形銀行張免責？關於數場合須視入發現為偽造定討論問題時應為中心究明銀行責前述明知係偽造單證予受理押匯銀行顯然獲較諸出售偽造單證賣方更權利無法開狀銀行收回付出款項 (A purch
aser with notice of the forgery clearly acquires no greater right than the seller and therefore can not recover against the bank)12 麼問題將押匯銀行未發覺為偽造善意購入匯票並開狀銀行提示後述三個階段發生：
1匯票承兌前 (Before acceptance) 發覺單證偽造
2匯票承兌後(After acceptance)付款前(Before payment)發覺單證偽造
3匯票經承兌並期付款後(After payment)發覺單證偽造
據Finkelstein說述三種情形中後種情形居然爭論卻第種情形文擬第二第三第順序討論銀行類情形應負責
二匯票承兌後付款前發覺單證為偽造時責
信狀統慣例第7條課諸銀行『應相當注意(With reasonable care)』審查單證義務項審查完全止於表面(on their face)審查(形式審查)並作實質審查審查時單證無疑處銀行並無調查真實性必13然須相當注意審查單證則發覺單證疑處銀行少加查明義務關於固然無決定性判例台灣高等法院1941年3月11日判決中對於貼現(押匯)銀行注意義務卻判示：『銀行應注意提單記載無潮濕破捐等批註並『MR(副收據)摘』記載時應注意進步查證該MR時受理貼現時該裝船提單(Shipped BL)載船名為預定當天午進港船舶時審查應止於表面應進步調查該貨物事實否確已裝船對於怠忽應視為過失』對於判決雖部分批評14航空郵政天1941年當時言港口銀行進出口業務淡旺常與船舶進出港密切關係
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12參前揭HNFinkelstein著Legal aspects Of commercial letters of credit P239
13HCGutteridge&MMegraph：The law of bankers’commercial credits 4th edEurope Publications (1968)P31說：
14伊澤孝評謂『銀行對於買方指示外事情並無斟酌考慮義務買方指示中特別促請銀行注意外對未予特別注意考慮認為銀行過失』買方指示總真實單證言觀點論足懷疑真實性情況存時宜為指示範圍外情況隨便處理
當時船舶相繼出航則出口部門形繁忙進口部門則形清閒反進口船隻增加則進口部門形繁忙出口部門清閒來當時進出口部門業務員對於船舶進出港動態甚注意通常們參考發船公司船舶出入港預定表參閱報紙船期欄對船舶動態甚熟悉情形提出提單押匯提單載押匯當天尚未進港船名當然會引起懷疑銀行個認為問題貿然予受理則銀行認為過失謂妥當判決對於審查單證敷衍事銀行言無異為當頭棒暍實發猛省作頗值注意
外美國統商法5109條第2項對開狀銀行課單證審查義務：『開狀必須謹慎審查單證表面否與信狀條件吻合約定外單證經審查後表面正規則對於單證真實性偽造性效力負義務與責該項Official Comment謂：述審查目於『決定單證表面否為正規』『銀行並課審查單證否偽造變造否欠缺法律效力義務』總銀行審查單證限於『單證表面否正規』實際等單證否偽造否無效銀行審查範圍內
然指表面單證無疑義情形言假疑處則當然限項後半段文字推論換言銀行確無義務調查單證否偽造否欠缺法律效力發現單證表面偽造跡象時銀行無義務調查否偽造為藉口予理會特別規定：『經審查後表面正規』(appear on such examination to be regular on its face) 單證居然偽造者銀行負責正說明述推論
業經這種審查並將匯票承兌開狀銀行付款期前卻發現單證為偽造時否善意執票拒付？換言否單證偽造為抗辯求撤回承兌？匯票為中心言基於原關係無效抗辯為『對抗辯』種少並非『對物抗辯』並對抗善意執票(押匯銀行)方面縱發現單證潛瑕疵開狀銀行已盡相當皆注意審查單證則開狀銀行已無疏忽言開狀銀行權開狀申請請求補償英美法處於拒種位銀行買方擬訴訟謀求收回付款項則項訴訟將成立15
三付款後發覺單證為偽造時責
匯票經承兌付款後發現單證為偽造時開狀銀行押匯銀行對於單證審查已盡相當注意卻未發現偽造者開狀銀行押匯銀行皆免責早致確定例1862年Woods與Thiedmann對訟案中英國財務法院郎已作這種判決案概情形：
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15HCGutteridge&MMegraphopcitP131
『告(買方)與稱為Homeyer者訂約購入批麥關於貨款清償約定Homeyer原告(銀行)通匯銀行開發匯票取款時約定匯票應附提單當告Homeyer接獲業已裝船通知後指示原告轉請倫敦通匯銀行承兌Homeyer簽發匯票該項匯票須附提單倫敦通匯銀行指示承兌Homeyer簽發匯票然匯票期前卻發現該提單為偽造Homeyer根未運出貨物雖然倫敦通匯銀行於匯票期時樣兌現並入原告帳戶』
財務法院對述事件判決中判示原告權告(買方)收回述款項16
1918年Guaranty Trust Co Of New York與Hannay對訟案中英國皇家法院作旨趣判決案梗概：
『原告銀行買入附單證匯票後利物浦告(買方)銀行提示並經承兌於期時數獲付嗣證實提單係屬偽造於告美國法院起訴訴追付票款美國法院案應英國法英國法院起訴為駁回原告據將訴案移英國並英國法陳述原告於提示單匯票請求承兌時並保證提單真實性告提出收回付款項反訴經審理結果判決原告勝訴告反訴則敗訴訟案中法官Pickford判決文中作陳述：『根據哈佛學Dean Ames教授法律史講義『為付款提示匯票執票某位與賣方固然執票並非賣方並提示付款明示默示張該匯票為張為真實』(Dean Ames)實質說：茲紙匯票手中求期限付款於提示付款獲兌付作成拒付拒絕證書』
實關於執票對提示匯票須保證真實性張早1824年East India與Tritton對訟案中已LittledaleBayley法官捨棄(Repudlate)
Pickford法官說：『無疑義Ames教授該文中論對於匯票真實性無『表示意思』問題為關執票位說明對於關提單真實性否『表示意思』問題樣適假請求話請求們履約已這種情求對於原告並課義務這情形中出種證據須提供保證『表示意思』承擔補償』17
述知匯票持保證匯票真實性乙節少英美法方面似已成定論判決旨為：對於附單證負真實性責
徵諸述二判例獲結論：偽造單證付款銀行身無疏忽權買方收回已付出款項18
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16參AGDavis著The law relating commercial letters of credit(1954) P157
17參前揭HCGutteridge& Megraph著書PP131132
18參(註17)P131

開狀銀行對於押匯銀行固然提示單證係偽造為理求押匯銀行退回已付款開狀銀行卻權開狀申請請求補償
四匯票承兌前發覺單證偽造時責
()英美學說判例
為承兌付款提示匯票附單證承兌付款前發現係偽造時開狀銀行否加拒絕承兌付款相當難抉擇問題少國言偽造變造價證券構成犯罪國情形概樣對問題做徹底研究則僅從商事法方面考察尚需從刑事法方面加探討文無意涉刑事法方面問題擬專商事法為中心加考察想對問題作結論絕非易事二：為英美法迄尚無爭點為中心決定性判決二為關於世界國法律學說見解紛歧莫衷茲分述於：
1匯票受益逕開狀銀行提示發覺單證係偽造時：
這種形無論判例學說體認為開狀銀行拒絕承兌付款19情形受益僅係處於發票位非正當執票無適『執票保證單證真實性』法理餘述美國二案例雖非偽造單證為爭論焦點將述事實加明確化點言值們重視
(1)據Davis說1921年Old Colony Trust Co 與 Lawyer’s Title and Trust Co 對訟案中信狀規定賣方開匯票須添附倉庫(Warehouse receipt)判決文說：『開狀無求受理事實並未將商品存入倉庫發行倉單發行這種倉單屬法構成犯罪行為』說：『提示單證形式正確開狀知悉事實為虛偽法時求開狀承認這種單正為符合信狀條件』20
(2)1941年Sztejn與JHenry Schroder Banking Corp對訟案中紐約原告印度供應商訂購批Bristles(豬鬃)並約定告銀行(Henry Schroder)開發信狀支付貨款該信狀規定：『收益提示匯票並附發票銀行為抬頭提單時將予兌付』信狀經印度通匯銀行轉知受益後受益入裝出五十箱商品取船公司簽發提單並備妥通常商業發票該提單與商業發票正式載明信狀規定Bristles受益將匯票連述單證開狀銀行通匯銀行Chartered Bank Of lndiaAustralia and China提出委託代收該代收銀行則將轉告銀行提示嗣原告（買）提出申訴略：『受益裝運五十箱貨物並非Bristles為Cow hair
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19參(17)P133
20參(16)P162
(牛毛)毫無價值東西顯然企圖詐騙原告拒絕受領單證』時原告為求法院宣告該信狀匯票無效阻止開狀銀行付款法院起訴請求法院告銀行發出止付命令(Injunction restraining the defendants from paying)

紐約州高法院認為1案信狀受益確詐騙原告企圖2裝出貨物確為無價值廢物3該代收銀行並非匯票正當持僅受託代收代理於審理案法官Shientag說：『假銀行對於開匯票(指已匯票)付款前徇買方求須先調查單證真相並捲入買賣雙方關裝運貨物品質爭議漩渦將對商務交易適切干涉假買賣雙方意欲銀行做們應信狀中規定無規定情形法院將求允許延付形式適當匯票』21說：『提示匯票單證請求付款前銀行獲悉賣方詐欺行為時銀行信狀方面應保持獨立原則卻加擴張保護這種惡(狂妄)賣方』22
舉二判例處為：前者(Old Colony Trust Co V Lawyer’s Title and Trust Co)事件中係開狀銀行憑判斷加拒付後者(Szjejn V JHenry Schroder Banking Corp)事件中根據買方透過法院止付命令命令銀行拒付外後訟案判決中點重事實：匯票提示(Chartered Bank)並非正當執票事實判決中法官Shientag表示意見時引前者判決：『提示單證形武正確開狀知悉該單證事實為虛偽法時個求開狀承認這種單證為符合信條件』然Shientag法官判決文中卻提出述警告：『從訴訟面言提示付款銀行顯然係正當執票話基交易為詐欺沾污提示對開狀銀行付款求認為無效』23
2匯票正當持提示單證係偽造時：
從前面後段Shientag法官發出警告現進步討論：『假正當執票提示偽造提單時開狀銀行否拒絕承兌付款？』問題首先關學說見解加考察：
(1)HNFinkelstein學說：令注目1930年代代表美國數意見Finkelstein張24該氏說：『匯票業經承兌付款前發現附單證為偽造時銀行拒絕付款則善意購票強制開狀銀行付款這種原則雖無決定性判例適於開狀銀行拒絕承兌情形持理為：『賣方買方意志選擇者買方對賣方誠實性須負責理當然匯票購買買進匯票已匯票購買視發票付款賣
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21參階揭HCGutteridge&MMegraph著書P133134
22參前揭 AGDavis著書P161
23參BKozolchyk著Commercial letters of credit in the AmericasP289
24參前愒FNFinkelstein著書PP24l
力信購入匯票於單證則僅附加擔保已…』說：『善意購票須保證單證真實性為誤述事實…基於商業利益為當事真正意圖達效果這種情形應保護善意購票係當然必措施』
(2)Karl NLiewellyn學說：對於述張美國Karl NLiewellyn教授卻持相反意見氏認為：『開狀銀行未承兌前購入附偽造單證匯票該匯票遭拒絕承兌時對於開狀銀行取權利』理25：
1商品作為擔保時該擔保品對開狀銀行言甚為重擔保品存則開狀銀行應強制履行付款
2單證必須真實為信狀默示條件關於條件善意購票與賣方皆樣知悉對於匯票購買應予與對賣方樣措施
3匯票購買通常裝貨對於偽造發現處於更佳位
4匯票購買強制開狀銀行承兌付款匯票簽字必須為真實假承兌付款前發現為偽造時購票強制承兌付款這種情形樣應適於單證情形
6附記載實單證(Fraudulent documents)匯票允許善意購票銀行請求付款係保護善意購票原則限度實記載單證場合開狀銀行通常尚取運送訴訟權利者這種訴訟與偽造情形為購票發覺記載實頗困難』
(3)Cardozo法官見解：證券(提單)表彰商品供作銀行擔保言具重意義必須予保護與Liewellyn教授這種張旨趣持相見解尚審理1925年Maurice O’meara Co 與NatPark Bank對訟案法官Cardozo氏訟案中商品記載實為中心爭訟訟案中數法官為提示單證表面適當銀行知悉相當理認為記載與契約銀行信狀付款義務Cardozo氏反數意見獨提出意見：『們為銀行抹煞切根據顧客信行事則為們忽略交易真正性質實際銀行僅根據顧客信行事尚憑提供商品信行事信狀明白規定提示匯票時須銀行提出足控制商品單證對數銀行干與紙張品質(交易商品)說法無法接受假話裝運商品紙張破爛知悉事實賣方提供單證表面完整則銀行然無救濟方…假該裝運紙張品質正告述則該單證係虛假』26
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25(註十四)P243
26(註十五)P229

(4)HCGutteridge見解：英國較法學泰斗Gutteridge氏對問題說：『銀行承兌付款前發現單證偽造時立場將更為複雜假已經承兌則對正當執票拒絕付款對於買方取求償權(1841Robinson V
Reynolds)假未承兌前發現為偽造時銀行應否承兌節雖無決定性判例似拒絕承兌付款須知切停止條件(前提條件)未履行前強制銀行履行信狀項付款者明知匯票附單證係形廢紙者對於這種匯票銀行實無予承兌付款義務否則憑信狀作融資過程基特色（銀行墊款擔保）將喪失殆盡尤進者非約定認為買方授權銀行憑明知為偽造單證予付款』27
(5)A G Davis 見解：New Zealand Auckland 學教授Davis氏著The law relating to commercial letters of credit書中於引 Guaranty Trurt Co 與 Hannay(1918)關銀行承兌付款後發現單證偽造訴訟案情後說：『…事件中受理單證銀行全知悉記載為虛偽假銀行知悉賣方匯票附單證記載虛假則銀行似僅拒絕受理權拒絕受理責開於雖無決定性判例論這種單證係偽造抑理認為虛假時均樣適假單證係偽造則顯然為非效買方對銀行指示應解釋為：求銀行受理效單證時銀行對賣方承諾舉作解釋作別解釋則恐違反信狀交易項關係入意虞認為銀行補償賴時無力清償買方強制明知形廢紙單證付款無異鼓勵詐欺樣認為買方銀行明知為偽造單證付款意圖』28
對提示問題說：『假銀行知悉單證記載虛假權拒絕付款給賣方麼提示前該匯票經第三者為理銀行立場則殆認為正確該第三者已付出代價完全知悉該單證虛假時然須知受理單證時提示單證保證效性節回事強制受理明知為無效單證節回事』29
(6)伊澤孝教授見解：日學者伊澤博士著『商業信狀論』書中引前述Guaranty trust Co of New York v Hannay訟案後站Finkelstein論點說：『總對於善意匯票貼現知悉提單為偽造變造認為銀行拒絕承兌付款正當』30


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27參階揭HCGutteridge&MMegraph著書P133
28參前揭 AGDavis著書P159
29(註十八)P166
30參伊澤孝著『商業信狀論』P517
(二)美國統商法規定
關於偽造證券問題前述方面為嚴守信狀條件方面須保護善意執票致英美學說觀點見解紛歧彼對立嗣1952年間美國頒佈統商法(Uniform Commercial Code)法典現Louis
iana外州均已採說名符實聯邦統法該法典第五章信狀法中規定：『5~114條』
第l項：論商品單證與基買賣契約與顧客受益間契約否相符匯票求付款書符合關信狀條件開狀必須兌付開狀藉附加般條件單證必須滿足開狀為理免兌付匯票求付款書求某特定單證必須滿足開狀
第2項：約定外切單證雖表面均符合信狀條件事實求單證與權利證券(7－507條)投資證券(8306條)讓售轉讓時作成擔保相符項單證於偽造詐欺交易詐欺作為時：
(1)讓購銀行匯票求付款書持基於信狀取並為正當持(3－303條)正常情況正當受讓權利證券(7－502條)投資證券(8－302條)善意購買開狀必須對匯票求付款書予兌付
(2)開狀銀行對顧客情形開狀居於善意位理會顧客指控未明顯於單證表面詐欺偽造瑕疵通知將匯票求付款書予兌付正當轄權法院禁止這種兌付
第3項：約定外開狀合法兌付匯票求付款書後獲信狀付款立補償權信狀為承兌權期日前天受領效利資金』
該法典條文外二條文附起草該法典統法委員會全國會議美國法律協會作Official Comments該Comments條文立法目定義歷史背景前法律原則修正理加說明目於避免發生解釋誤謬理解條文旨趣時忽視這註釋(Comments)茲將前揭條文Official Comments引述：
『條文目於規定：開狀對於信狀附發作成匯票付款書必須履行承兌付款範圍時限定開狀履行選擇權明確規定顧客補償義務
(1)信狀質為開狀與受益間契約條規定信狀質與顧客受益間基買賣係屬分立交易行為鑑於信狀契約獨立性開狀對於事實符合信狀條件匯票求付款書與基買賣條件相符與否負承兌付款義務規定於第l項
企圖信狀加列單證必須滿足開狀藉保留拒絕承兌付款利益與撤銷信狀質相容應屬無效這種保留藉撤銷信狀達成當然信狀求提單品質證明書重量證明書等特定單證必需滿足開狀
信狀經開抵受益與顧客對開狀作指示分立受益履行信狀條件開狀承兌付款義務
(2)然單證實際係偽造記載實方面於轉讓讓收時儘與基於法典條文生保證符合卻表面正規與信狀條件相符合情形開狀言開狀對顧客義務限於相當注意審查單證時維持開狀確約(債務)獨立性保護信賴確約購入表正規符合信狀條件單匯票求付款書重事第2項第(1)款規定對於法典第三章成為正當持法典第七章單證正當受讓法第八章投資證券善意購買開狀均承兌付款義務
述受益背信行為風險應善意第三開狀負責應選定受益顧客負責記載實風險應歸顧客承擔
然無第2項第l款定善意第三介入時開狀負擔承兌付款義務否致事實易確定時須化費較時間確定開狀居於善意位將匯票兌付從顧客獲補償權當然開狀拒絕承兌付款開狀履行承兌付款顧客基買賣契約法典第5－111條第1項受益提起訴訟開狀拒絕承兌付款提示為匯票償取們第5－111條第1項受益追回價款
(3)第三項補償標準形式加規定謂『合法兌付』詞指述三種情形言1開狀將當做義務履行者2開狀第2項第4款規定特權履行者3開狀第5－106條第4項履行者』
從述美國統商法典信狀法規定知：匯票係正當持提示附單證係偽造表面係屬正規則開狀拒絕承兌付款匯票係受益提示則顧客異議開狀權承兌付款拒絕承兌付款
項規定從表面似過份保護善意執票嫌然事實盡然Official Comments前半段規定於受益背信行為生風險隱選擇受益顧客負責於銀行並未介入買賣雙方間訂立基買賣契約應予免責時項基買賣契約與銀行相當注意審查單證乙節個別獨立交易銀行審查單證限於具表面否正規銀行並進步追究否為偽造規定重心於貫徹『銀行對於提供表面正規單證將予兌付確約』誠信原則致辜負信確約善意第三
然述誠信原則對於沒善意第三介入受益直接提示匯票情形並適後半段加規定並賦予開狀選擇權行決定否承兌付款
提醒讀者：述規定僅美國統商法規定已並非放諸四海皆準世界法實際國國法律將來國為適應需許將規定
後家許想知道信狀統慣例對於關偽造單證問題究竟採取種態度惜關於問題信狀統慣例並無規定雖然過建議國際商會宜將加規定偽造單證究屬見並未加重視然年來偽造單證詐領貨款事件已屢見鮮國法律習慣學說判例紛紛莫衷情況信狀統慣例中實加規定必

五匯票偽造與銀行責
對於偽造發票簽字匯票名負責偽造匯票經背書轉讓背書對執票應負責為背書對執票保證匯票兌付保證前手簽字真實性偽造匯票付款核對發票簽字真偽責付款付款前發現發票簽字對僅對名發票？對善意第三例：押匯銀行等拒付
假付款查核匯票簽字付款承兌後發現匯票簽字假麼對直接提示名發票追訴期拒付對於善意第三追訴期拒付這時付款唯辦法名發票欺詐罪偽造價證券罪進行起訴
銀行為進口商開狀接受偽造匯票則進口商拒付損失開狀銀行負責正般開發信狀申請書約定書中特別約定：『銀行僅對於單證真偽負責對匯票真偽負責』藉條款規避責

六銀行對假單證應負責綜述
開發信申請書約定書中明確規定：匯票單證等事實證明為非真實屬偽造開狀銀行概負責匯票附屬單證銀行認為表面尚屬無訛開狀銀行付款後進口商求補償開狀銀行法律雖然對進口商負責作為資金融通者對於單證貨物卻擁權益對真偽關心開狀銀行鑑別單證真偽權利無必須鑑定義務時進口商利約定書中開狀銀行對單證真偽負責規定開狀銀行已經發現單證偽造時反硬求開狀銀行對外付款這為開狀銀行為防範進出口雙方串通製造偽單來詐騙銀行
開狀銀行付款承兌前發現偽單對外否拒紹接受？已付款承兌後雖然根據約定書求進口商贖單對外否張權利？對於前幾節已判例慣例法律加說明茲為便於瞭解起見加綜合：
()匯票偽造時
1開狀銀行付款前發現匯票偽造者僅對名發票對善意第三拒付
2開狀銀行付款承兌後發現偽造者則對直接提示名發票追訴期拒付對善意第三追訴期拒付時開狀銀行名發票欺詐罪偽造價證券罪進行起訴
開發信狀申請書約定書中規定：銀行僅對於單證真偽負責對匯票真偽負責開狀銀行已偽造匯票付款進口商負還款義務
(二)單證偽造時：
1受益逕開狀銀行提示時：
(1) 開狀銀行承兌前發現偽造開狀銀行拒絕承兌
(2) 開狀銀行承兌後付款前發現偽造時開狀銀行於期時拒絕付款
(3) 開狀銀行付款後發現偽造時進口商求償出口商追回已付款
2惡意 (Malafide) 讓購(例參與作假明知偽單讓購)提示時與述情形樣拒兌拒付追回付款進口商求償
3善意讓購(例押匯銀行)提示時：
開狀銀行對善意讓購入承兌付款前發現偽單否拒兌拒付已付款否追回期付前述無定論否定派偏重開狀銀行利益認為開狀銀行發現偽單權拒兌拒付已付款則追回已承兌匯票期拒付肯定派則偏重善意讓購利益認為論事先發現付款承兌後發現偽單開狀銀行拒兌拒付善意讓購追回期拒付進口商求償
4付款銀行提示時：
開狀銀行指定付款銀行代開狀銀行付款(承兌)後開狀銀行接單證發現偽單時對於作為代理付款銀行善意條件拒收開狀銀行已對付款銀行償付後更追回進口商求償
5進口商事先提供偽造消息時：
開狀銀行對外付款前進口商提供稍息聲稱出口商交來單證偽單時開狀銀行否僅憑進口商片面詞對外拒付？這分為兩種情形：
(1)出口商直接交單時開狀銀行拒付應明確約定拒付切後果進口商負責糾紛進出口商雙方直接解決雙方互相起訴
(2)善意第三交單時開狀銀行對外拒付
(三)單證記載實時：
單證簽字真實與信狀條件相符裝運貨物單證代表貨物時：
情形開狀銀行否拒絕兌付視情形定
1實際裝運貨物與單證代表貨物完全相干為廢物時：(例實際裝運廢鐵單證則記載為金條)
(1)出口商直接交單時：開狀銀行拒兌拒付承兌後付款前發現時期拒付付款後發現時出口商追回已付款權進口商求償
(2)善意第三交單時：開狀銀行拒兌拒付進口商求償
2實際裝運貨物品質規格與單證載者略出入時：
情形盟證出口商直接提示善意第三提示開狀銀行單證表面合格情況對貨物品質規格懷疑拒付求貨檢驗後付款(Continental National Bank V National Bank of New York1924)

第二節 預防虛偽單證與詐騙方法
預防出口商提示虛偽單證出口商詐騙貨款根方法做信調查為信狀制度必調查對方信這嚴重錯誤然信調查並萬靈丹尤國際性信調查定做買賣雙方接洽開始間經報價還價接受後訂立契約迄賣力交貨需經－段相當長時間正式交易前經信調查認為信良經過段時間後已發生變化事先已做過信調查認為信錯事後難免變成信佳徵諸事實屢見鮮進口商謹慎將事預防出口商作弊詐騙貨款利信狀預防出口商作弊提供虛偽單證詐騙貨款加介紹：

預防提供虛偽清潔提單方法
來船公司出口商收交運貨物時貨物身包裝缺陷應簽發潔提單明責然船公司卻遷出口商於提出賠償保證書(LI)後簽發清潔提單利順利憑信狀押匯這種做法實務相當流行法律言這種行為應屬法行為進口商受損害僅控告出口商控告船公司詐欺進口商為防範這種出口商與船公司串通作弊行為信狀加列面條款求船公司出具證明書證明並未憑出口商L
I簽發清潔提單出口商押匯時須提出這種證明書取款：A Signed certificate from shipping company attesting that they have not received from the Shipper an LI in consideration of the issuanceof a clean set of BL
這種情形船公司出具這種證明書明目張膽作假
二預防提供倒填日期提單方法
通常信狀規定裝船期限出口商則必須期限內交運否則無法憑信狀取貨款當進口貨物具季節性進口商預定某時期貨物遲裝則進口商貽誤商機停工料致遭受重損失信狀裝船期限對進口商重通常裝船日期提單日期為準於提單日期成為進出口商重視焦點實務船公司為遷出口商配合信狀裝船日期倒填提單日期(BackdatingAntidating)這種作弊行為為運費盟會員船(Conference vessel)採為會員船倒填裝船日期經發覺將受嚴厲處分然非會員船卻做誤於船公司倒填提單日期時進口商難免遭受損失進口商為防範出口商與船公司勾結作弊信狀加列面條款：
1 A signed certificate from shipping company attesting that they have not backdated the BL

2 The shipping company of the carrying vessel should cable to LC opening indicating LC No loading dateBL No etc at the time of completing loading A verified copy of such cable required for negotiation
述第種條款規定船公司須出具證明書證明未倒填提單日期麼船公司輕易倒填提單日期
於第二種條款規定船公司於貨物裝船時須馬拍發電報給開狀銀行麼更容易證實貨物什麼時候裝連船公司然敢隨便遷出口商倒填提單日期

三預防銀行倒填押匯兌付日期方法
信狀統慣例第37條規定：『信狀論為撤銷撤銷雖已訂明後裝運日期須規定為求付款承兌讓購提示單證效期限』信狀規定效期限謂效期限(ExpiryExpiry dateValidity)係指信狀期限單信狀銀行提示單票單證求付款承兌讓購期限受益未期限內提示無法該信狀這種期限對受益言非常重這種效期限分為三種為押匯(讓購)效期限(Expiry date for negotiation)二為承兌效期限(Expiry date for acceptance)三為付款效期限(Expiry date
for payment)般言干Straight LC規定AcceptancePayment效期限開狀銀行櫃台(the counters of the LC opening bank) 時間為準外Negotiation LC部分Straight LC效期限出口付款承兌押匯銀行時間為準後種情形於銀行出口與出口受益關係然較密切難免通融顧出口商情形例信狀逾期後受益提示單匯票單證時銀行為爭取業務討受益難免遷受理倒填押匯承兌付款日期這種作弊行為難免進口商受損失進口商為防範這種作弊行為信狀加列面條款：
At the time of negotiation (acceptance payment)negotiating(acceptingpaying bank)must cable on the same day regarding shipment datenegotiated(accepted paid)amount…
述條款出口押匯承兌付款銀行便輕易遷受益倒填押匯承兌付款日期
四預防假提單方法
於國際貿易急速發展從事貿易難免良莠齊致肖徒國際貿易舞台登台從事混水摸魚詐取貸款勾當中尤利假提單詐騙貨款事件惡台灣進口商假提單吃過虧已屢見鮮例民國五十六年十月間轟動時廢紙假提單騙案中例騙案角美國受害劇為台灣製紙原料進口廠商損失為新台幣二百萬元案中台灣幾家紙業公司美國進口製紙原料透過花旗銀行開出信狀出口商並未將貨物裝船卻偽造某輪船公司提單連單證持當銀行兌款開狀銀行收單證後轉送進口廠商知前提貨時發覺該提單偽造提單受騙公司永X紙業公司損失為重騙US25000次為永XX造紙公司騙US22500這進口廠商發覺受騙後立採取法律行動擬分居間商台灣X僑公司開狀銀行付款銀行(美國某銀行)出口商美國X僑公司求賠償損失信狀統慣例銀行方面對提單真偽負責開狀銀行付款銀行均負賠償責次提出賠償對象為台灣X僑公司台灣X僑公司僅為居間負責僅限於中間商負責已非證明與出口商勾結行為應負責無法推卸責出口商美國X僑公司無奈該公司於案發後已宣告倒閉類似假提單詐領貨款事件台灣尚數案(例民國六十二年初香港聯邦公司出售越南美軍廢鐵為餌與國金X鐵工廠訂立買賣廢鐵五千公噸契約香港聯邦公司偽造通輪船公司提單詐騙十餘萬美金案轟動時)進口商為防範類幸事件發生應嚴加調查對方信外尚信狀中加列面條款：
1Signature of BL must be verified by the negotiating bank
2Upon completion of loadingthe shipping company the carrying vessel should despatch a cable to LC opening bank indicating LC No sailingdateBL NoA verified copy of such cable must be presented for negotiation
第種條款盡符合現行貿易慣例較少採第二種條款卻干國外開來信狀中台灣進口商仿採31
五預防船公司倒閉船隻扣方法
船公司倒閉事件景氣時期船公司卻財務狀況惡化後陷入支付(insolvency)例日山海運公司(資7億6千8百萬日圓)於1975年6月陷入支付終於年8月2１日東京方法院宣告破產當時該公司航行中船隻約18艘(包括該公司Chartered船)受害貨甚32
於船隻扣押事件更司空見慣民國六十四年半年中從台灣開出船隻發生連串扣船事件轟動整個貿易界進出口雙方尤進口商遭受鉅損失實這種扣船事件早前發生過進出口商未注意已假進出口商熟悉治船事務解航運事務應致遭遇這種幸事件
民國六十四年半年發生連串扣船事件中洛克灣輪新加坡扣押事件受注目事件中雖政府當局出面協助解決減少貨損失家注意出口船隻扣押問題少注意進口船隻扣押問題實進口業者應注意萬承運進口貨物船隻中途扣押時進口業者將遭受什麼損失？伺防範扣押問題承運國進口物資船隻扣押事件早民國五十年已發生緣於民國五十年六月間巴西時發公司台代理商祥德公司投標售與XX銀行信託部黃豆11500MT標後雙方簽訂買賣契約訂明US90perMT CIF Kaohsiung並約定時發公司提供履約保證金US5742500年七月時發公司繳存該項保證金年九月間船裝黃豆駛中途新加坡時舶東負債控遭當法院扣押XX銀行當時黃豆缺貨市價漲並為免黃豆久置船腐敗採緊急措施租國輪新轉運來台
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31參阮蔭霖著外匯理論與實務1968弟2版P124
32參紺野節三著
計耗轉運費達US16436000保險公司賠償黃豆短損部分餘差額部分US6686000XX銀行張將時發公司繳存履約保證金沒入抵償時發公司認為貨已裝船並將單證交付清楚謂已履行契約求XX銀行給付保證金遲延退還發生利息年息分計算買賣雙方持理爭執決已交付仲裁仲裁結果判斷書中略：『根據國際貿易慣例交貨條件為CI
F需海運提單者賣方負損害責直貨物裝船為止負海運與保險費責原約目為限準論賣方時發公司經交付裝貨海運提單海運保險單時付清海運費與保險費高雄謂業已履行CIF 高雄交貨條件…XX銀行信託部提出沒入賣方履約保證金抵償轉運費聲請應予駁回…』33
述事件知船隻扣押時非證明出口商洽船過失原則無論FOB條件成交C&FCIF條件成交進口商遭受損失難轉嫁給出口商進口商為防範承運進口物資船隻中途扣押C&FCIF狀條件FOB條件委託出口商洽船時買賣契約中約定應洽裝信良船公司船隻承運外尚信狀中規定條款：
l．Shipment should be effected per XX Co's vessel
2．Shipment should be effected per liner vessel
3．Shipment should be effected per Chinese flag vessel
第種條款進口商指定貨物須某船公司船隻裝載雜貨運輸時某船公司當然進口商認為信良於船公司信良進口商調查
第二種條款規定裝Liner vessel(定期班輪)當然適於雜貨運輸係宗買賣適般言定期班輪船公司信良財務健全資雄厚船隻扣押情形謂絕無僅
第三種條款規定貨物裝國輪國輪般言較為進口商熟悉萬船隻扣押請求損害賠償較容易為與國船公司官司國內官司較諸需與外輪公司毫無握國際官司

六預防短裝裝方法
肖出口商偷斤扣兩短裝事件已新聞年來較著短裝事件首推1975年間揭發美國穀物商Bunge CorporationContinental Grain Company Cook IndustriesIncFarmers Export Company等數家涉嫌勾結檢定(Inspector)虛報重量遂行詐騙買力舞弊事件實這冰山角罷肖出口商做這種舞弊行為還知少呢
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33參前揭阮蔭霖著乙書P153－154
()進口方面：
例廢紙充塑膠粒騙案國民六十二年半年間國十數家進口廠商透過台北商X國際公司與美國洛山磯JS
International訂約購入為數達數百萬美元塑膠粒(ABS Resin)當時國際性搶購出售進口廠商莫趨騖攪混頭致忽略事先調查對方信嗣於民國六十三月二月初進口廠商憑國外銀行轉來提單船公司提貨時發覺出口商廢紙充裝櫃知受騙進口廠商雖立採取法律行動已損失數十萬美元騙徒已逃夭夭於與騙徒勾結商X國際公司負責雖繩於法錢沒命條這事件對於重視信調查貿易廠商謂『血教訓』34
例二泥土充魚粉騙案
民國六十年間台南某進口商泰國進口批魚粉(Fish meal)美金九萬餘元信狀台南某外銀行開出信狀規定國銀行泰國分行為付款銀行(Drawee bank)時規定單證押匯銀行逕寄開狀銀行信狀中來規定押匯時須提出Buyer’s Inspection Certificate後來修改信狀改某公證行出具Inspection CertificateCertificate of Net Weight事後證實出口商居然勾結公證行泥土充魚粉取提單詐領貨款八萬美元
事件中押匯銀行為泰國Bank of Ayudah該行押匯後並未將單證逕寄開狀銀行卻付款銀行請求付款時將單證併交出信狀規定單證逕寄開狀銀行付款銀行未單證詳加審核付款(Pay)並將單證轉寄給開狀銀行期間進口商獲出口商泥土充魚粉情報求開狀銀行於審核單證時特別留意事妙巧單證中並無 Certificate of Net Weight某公證行出具Weight List於進口商求發電拒付拒付未成功為付款銀行張：信狀規定單證應押匯銀行逕寄開狀銀行案中單證押匯銀行透過付款銀行轉寄付款銀行基於意代轉寄已無審查單證義務云云於押匯銀行方面匯票經付款銀行兌付追索無法押匯銀行追索已付款然無法從國外收回已付款開狀銀行求進口商付款進口商卻單證符為拒付於開狀銀行與進口商間發生訴訟據聞第審開狀銀行遭敗訴
例三次貨充高級貨騙案
廢紙進口國造紙業重來源需愈來愈殷切於引起國外供應商重視甚肖供應商趁機作手腳廢紙中玩花樣國進口廠商當蒙受損失
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34參經濟日報63年5月8日
例女民國六十四年三月五月間二家造紙廠透過進口商分別美國洛山磯進口廢紙十隻貨櫃裝運裝20公噸廢紙經開櫃驗貨發現內中裝載廢紙全舊報紙非原訂購舊電腦卡紙雖然廢紙價格卻天淵別電腦卡紙公噸當時值200美元舊報紙則公噸值40美元進口200公噸卡紙換成舊報紙損失將達三萬餘美元
據業者分析兩事件問題出洛山磯廢紙供應商們裝櫃時約請買方駐美代理商派員驗貨公證將貨櫃拖碼頭運時調包
案進口廢紙於造紙廠授權貿易商代辦造紙廠身並沒受直接損失貿易商卻受損失35
(二)出口方面：
例石灰充樟腦粉騙案
緣意利商Savim公司集X公司購買樟腦粉3000Kgs騙案角邱某原於57年間與黃某合作開設鼎X公司經營進出口生意嗣於59年受聘為集X公司經理負責外銷業務當接開意利商開來信狀後弄手腳付給黃某台幣五萬元中數千元購買石灰粉3000Kgs則化學常識製作張石灰粉品質分析表知情X學公證行分析表簽證邱某取公證簽證後著手報關手續時簽證銀行簽證簽證時將輸出許證海南聯填明為樟腦粉餘聯則填明為石灰粉藉朦混關員騙簽證後持X國銀行押匯騙USS973500折合新台幣三十八萬餘元石灰粉順利出口這批充樟腦粉石灰粉為意利商發覺意商駐意利投資服務處投訴36
例二磚頭砂石充塑膠涼靴騙案
緣台北馬X公司委託基隆萬X報關行申報塑膠涼靴擬出口外銷香港計十四批總668箱計US33300000於這涼靴退稅未申請副報單出口證明並列為『免稅』出口貨基隆關出口組抽出十二張報單擬前抽驗這時報關行偽稱貨品未實際則已進東二號西三號倉庫貨擬將該批充貨裝60年5月6日開香港台灣輪這涼靴5月23日入庫並5月3日報開出口則將遭取稍(Cancel)關員覺疑將報單扣留6月8日駐東二庫海關員已進倉出口塑膠涼靴破損紙箱中發現磚頭立刻報告稽查組機動隊當場開紙箱查面幾箱塑膠靴外面磚頭砂石時西二庫查驗結果磚頭於證實磚頭砂石偽裝企圖朦混出口述計668箱中517箱磚頭89箱砂土真正涼靴62箱根據分析這起假出口案完全香港買串通
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35參中國時報64年6月2日
36參經濟日報60年5月23日
馬X公司溢報貨價企圖詐領鉅額押匯款香港方面開狀銀行蒙受損失為馬X公司出口涼靴貨真價實等品值US33300000這香港方面商意溢報進口價款原香港進口商申請開發信狀須先付三成信狀開出間出口商將磚頭砂石裝船後押匯詐領貨款買方則根贖單開狀銀行扣留單證值錢砂石磚頭已台港兩騙徒則達詐騙目
後來經警方查出事實：
(1)60年2月5日述詐騙集團中陳X旺業經倒閉隆X行名義為塑膠靴出口申請香港德南公司為虛偽收貨(買方)信狀匯豐銀行開來某外匯銀行押匯成僅三萬餘元塑膠靴97箱虛報外銷金額二百萬元貨香港後德南公司藉口拒絕提貨
(2)60年4月2日陳X林為塑膠靴出口申請申請出口150箱美金8萬鄉元萬X報關行報關某外匯銀行押匯開狀銀行通知買後買未領單證37
國際貿易界於肖出口商侵入進口商加強信調查外加強出口檢驗然連提單偽造麼偽造檢驗報告更簡單信狀規定檢驗報告甚為重茲將信狀出現較值參考檢驗報告條款列示於：
1 Inspection certificate induplicatecertifying that the shipment being inspected at the time of loading and conforming to contract No in specificationqualityquantity issued by X X whose signature must be verified by the negotiating bankrequired
述條款特點：
1明定實施檢驗免勾結
2明定檢驗報告內容確定檢驗範圍
3明定裝船時實施免調包
外將信狀限制押匯銀行便萬發現出口商問題時與押匯銀行聯繫撤銷信狀勸押匯







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37參經濟日報60年6月lO日
第三節 海事詐欺類型原
海事詐欺發生原複雜章討論海事詐欺類型時會種類型海事詐欺發生原個別討論節僅般性原約略述
1制度漏洞 —— 根據國際商會制定「信狀統慣例」 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 1974 Revision )銀行憑單據非貨物假單據齊全銀行必須付款這種制度完全賴出賣(出口商)誠實幸運數交易中信狀制度運作詐欺性出口商偽造載貨證券(bill of lading)提交銀行押匯甚需偽造表格為空白載貨證券許文具店公開出售倫敦張空白載貨證券售價四便38
2過度信 —— 國際貿易時當事缺乏警覺喜歡交易譬說：進口商出口商運送提出意料外優惠價格條件吸收疏於避免詐欺預防措施進口商忽略停止支付通知末求獨立第三檢驗證明書對出口商信末予調查許詐欺明顯方詐欺方錯誤信短視引起們應該知道貨物服務價格低廉品質安全會降低 39
3國際社會結構變遷 —— 世界變較國家廢止相互旅行限制這素利於詐欺者們容易潛逃移轉財產罪犯引渡問題尚未效解決
4調查轄困難 —— 個典型詐欺均牽涉四十個國家調查工作非常困難詐欺狠少引起家關心許受害未關當局報案調查工作並積極許國家警察單位沒商業犯罪部門 40法律完備國家幾內亞(Guinea 非洲西海岸)甚沒民法海事詐欺導對犯罪者無法加懲罰41
5國際立法無法完成 —— 天約百九十六個獨立國家二次戰前二倍資木義國家產義國家政治制度工業國家開發中國家經濟利益衝突國際立法更形困難42 43


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38請參Presentation Paper for ICC Seminars on the Prevention of Maritime Fraudpp23
39Ibid
40國法務部調查局設「貪污經濟犯罪防治中心」
41註十四
42註十四
43國際立法方面國際商會做出樣貢獻信狀統慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）聯合運送單據統規則（Uniform Rules for a Combined Transport Document）工作成果
海事詐欺影響
誰受害者海事詐欺直接立害通常出口商進口商運送船東保險般老百姓受害者乍社會眾個並非受害者們從報紙報導受害商公司們負擔起損害止於日損失變成明日額外索價(Toda
y’s loss becomes tomorrow’s surcharge)44增加損失後消費眾來負擔

海事詐欺對國家間接損失更相當驚九五九年哥斯黎加咖啡詐欺案震撼哥國經濟政治安定海事詐欺帶來國傢經濟政治安定幾詐欺案例政府會遭受損失商受貿易損失直接害這代表貿易利益降低結果貿易公司繳稅義務著降低非法卸貨案例政府喪失應收取關稅例黎巴嫩於船舶非官方港口卸貨年減少關稅收入約￡五○○○○○這貨物後進入黑市政府喪失買賣稅國黑市建立擴展嚴重腐蝕政府公權力旦黑市民予合法更少需賴政府供應轉非法商求取供應對政府言潛損失直接損失政府說海事詐欺輸家
海事詐欺僅造成貨重損失海運界混亂安保險業累賠貲時損失轉嫁般消費眾國家經擠蒙受擊外許國家對國際貿易設障礙對全球海運國際貿易正常發展影響間接損害止直接損害表面數字已

第四節 海事詐欺類型處理
概說
將海事詐欺事件加分類目為便於資料統計與案情分析便作為調查海事詐欺事件參考並針對類型詐欺事件擬出預防方法
研究海事詐欺分類種分法種分法引處遠東區調查團報告分為船舶詐欺(Hull Frauds)貨物詐欺(Cargo Frauds) 45過分簡單分類為詐欺包括船舶貨物種分類害為準詐欺分為四類——
()買賣者方封方買賣者船東銀行保險詐欺
(二)傭船對船東詐欺
(三)船東貿易商(買賣者)對保險詐欺
(四)傭船船東對貿易商詐欺46

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44請參見International Maritime Fraudp115
顯著缺點第詐欺裡數害這種情形分類顯然技術困難部份案例裡雖然直接害船東貨(進口商出口商)保險卻幕後受害適當時候必需承擔損失部份文廣泛分類將海事詐欺分成五種案例裡這五種詐欺會重複存這無法避免甚
單詐欺包括五種類型部份五種詐欺——
()單據詐欺(Documentary Fraud)
(二) 沈船詐欺(Scuttling Fraud)
(三)傭船詐欺(Charter Party Fraud)
(四)竊取貨物詐欺(Cargo Theft Fraud)
(五)貨櫃詐欺(Container Fraud)
二單據詐欺
國際貿易單據化詐欺偽造單據結合成單據詐欺稱偽造單據詐欺九八○年六月紐約舉行海事詐欺預防研討會紐約南區聯邦方法院法官Charles S Haight提單據詐欺時說道「個簡單國際貿易包含幾個國家當事當理距離加時身直接參與愈交易必需賴單據這個制度容易為詐欺者利」國際貿易單據化為貨物海運送時間距離產生實際交貨前付款制度雙方當事方賣方買方會段時間沒金錢沒貨物分開雙方當事距離必需中間個媒介來填補這銀行買者提供擔保指定銀行付款給賣者這產生信狀﹙Letter of Credit﹚制度時間忘記情單據轉讓經過時間沖淡偽造單據機茲先信狀制度簡略介紹討論詐欺行為利這個制度詐欺
()信狀制度單據詐欺定義
國際貿易付款方式絕部分利信狀方式謂信狀國際商會制定「信狀統慣例」﹙Uniform Customs and Practice for Documentary Credits﹚對於信狀定義為「報單信狀信狀論實際名稱與格式係指銀行﹙開狀銀行﹚徇顧客﹙信狀申請﹚請求並指示開發種文書文書承諾定條件並憑特定單據﹙1﹚第三者(受益)指定履行付款對受益開匯票履行付款承兌讓購﹙2﹚授權銀行履行說付款對該涯票履行付款承兌讓購」47
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45請參FERIT Report
46請參Guide to Prevention of Maritime Fraud p5
47Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1974 Revision )General Provisions and Definitions
信狀內規定受益必需提供定單據例載貨證券保險單等始獲付款時謂報單信狀般實務種信狀為普遍
果當事皆誠實這個制度國際貿易運作順利進行然某誠賞商發現們利個制度來詐財單據詐欺係犯罪行為偽造變造貨運單據(Shipping Documents)48詐取價金這種類型詐欺為容易夢娜麗莎畫偽造貨運單據當然輕易偽造49
(二)單據詐欺種類
單據詐欺範圉種類簡單複雜般來講二個當事牽涉內出賣(出口商)買受(進口商)簡單單據詐欺會牽涉運送傭船偽造單據單據詐欺約分為四種

1偽造載貨證券詐欺——包括三種情形
(1)載貨證券簽字偽造——出口商賣空方式(nonexisting cargo)CIFC&F條件50與進口商進行交易偽造船運公司船運代理載貨證券隨附進口商申請開出信狀付款銀行申請押匯取貨款於航空運送需數個時海船舶運送需數週達目等進口商發現詐出口商早已逃匿無法查詢種詐欺行詐者出口商害者進口商船運公司對詐欺並知情
(2)載貨證券簽字真內容記載實——時出口商身偽造載貨證券載貨證券船運公司船運代理簽發船運公司船運代理徇託運(出口商出賣)請簽發確實載貨證券事賞貨物始存該批貨物根沒裝運裝運貨物與載貨證券代表貨物符(例裝運廢鐵偽稱為機器)載送該批貨物船舶並存案例甚發現載貨證券載貨量超過時託運船運公司(船運代理)為詐欺
(3)載貨證券真行偽造載貨證券——外種情形貨物出口商載貨證券來詐欺船運公司託運(出口商)於貨物裝船後運邊船長請求簽發裝船載貨證券原始載貨證券外託運偽造與原始載貨證券模樣偽載貨證券然後將偽券背書轉讓予第三寄給受貨(進口商)船運公司將貨交付予受貨後第三出面提出正式原始載貨證券船運公司索賠
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48貨物單據包括載貨證券(bill of lading)﹑商業發票(commercial invoice) ﹑保險單(insurance policy)
49請參International Maritime Fraudp110
50CIFcostinsurancefreight「運費保險費內」條件C&Fcost and freight「運費內」條件
2偽造信狀詐欺——詐欺性進口商先國外廠商訂購貨物取報價單後信卓著區諸倫敦紐約虛設公司為開狀銀行簽發撒銷信狀
(Irrevocable Letter of Credit)51郵寄國外廠商出口商經發貨押匯後押匯銀行將押匯單據寄開狀銀行收款時開狀銀行早已宣告倒閉僅無法收取貨款貨物已領走造成信狀「壞帳」現象
3偽造貨物品質證明書(Certificate of Quality)詐欺——品質證朋書檢驗簽發文件明確記明貨物品質否合求標準時出口商夥檢驗行詐檢驗簽發實品質證明書 時檢驗雖然誠賞公正富經驗詐欺性出口商加竄改變造品質證明書等收貨發現貨物真正品質與品質證明書符時貨款已出口商押匯領取
4偽造產證明書(Certificate of Origin)詐欺——產證明書係證明出口貨物確係屬於該出口國家生產製造加工證明文件國家進口貨品價值種類課稅率關稅時對某國家採取優惠稅率為決定稅率(時甚決定否進口)產證明書必需貨運單據沒產證明書進口商卸貨產證明書經常偽造變造作為行詐工具單據許欺偽造單據尚種舉貨運單據為偽造對象作為詐欺工具個成功單據詐欺裡偽造單據當然止種諸裝貨清單等單據偽造單據詐欺裡扮演相當重角色單據詐欺外種分類
(1)數量詐欺——單據記戴貨物數量與賞際裝船貨物數量符
(2)品質詐欺——單據記載貨物品質與賞際貨物品質符
約略言品質詐欺發生情形數量詐欺來
現代包裝運迭貨櫃運送裡單據詐欺更日益猖獗包裝運湯貨物無法於裝船時全部加檢查詐欺應運生船長無法檢驗包裝內貨櫃內貨樣必需「據告稱內裝」(Said to Contain)52接受貨物裝船等進口商收受貨物開包裝貨櫃時發現裏面貨物與買賣契約貨物符例買石油開容器包裝裏面水買機械開貨櫃裹面廢鐵這時誰詐欺者難調查(1)出口商詐欺者當初裝船時容器包裝內為水非石油貨櫃內為廢鐵非機器然後偽造單據提出假品質證明書聯載貨證券必文件銀行押匯領錢(2)進口商詐欺者貨物啟岸後點交前將油易為水將機器易為廢鐵然後保險公司求償詐取保險金當然這已單據許欺這種詐欺戊功為誰詐欺者難論斷果無法解開這個謎題保險需對犯罪致損害負賠償責關於這種詐欺文將第五節貨櫃詐欺作更詳細討論
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51信狀統慣例第條稱「信狀分為(1)撤銷與(2)撤銷兩種」(Credits may be either a )revocable
or b)irrevocable)
52said to contain簡稱STC稱said by shipper to contain 「據託運告知內裝」
三沉船詐欺
()沈船詐欺定義
沈船詐欺船舶意鑿沈爆炸縱火燒毀53方法意摧毀詐欺方法獲取船舶()貨物利益說典型海事詐欺無疑這種詐欺為廣泛熟知詐欺方法類型詐欺事件時耳聞初沈船詐欺係船舶保險做為犧牲對象船舶做為詐欺工具將意鑿沈然後船舶保險詐領當保險金日沈船詐欺船舶沈沒後貨物保險詐領敷百萬美元計貨物賠償沈船詐欺件三
(1)船舶老舊——沈船詐欺稱舊船詐欺為船舶身老舊意鑿沈原換言詐欺產生動機於船柬考慮船身情況運送市場競爭力後認為船舶年齡已接已過經濟生命終點詐欺標開始單獨針對船舶身爾後演變對船舶貨物兩者
(2)船舶()貨物必需投保——通常均超額保險為製造謂「道德危險」達詐財目
(3)詐欺性船東惡意船員——少數例外這種犯罪行為船東船員謀需執行沈船沈船詐欺牽涉船長船員惡意行為(barratry)遭受這種詐欺害調查過這種詐欺調查員知道錢僱來沈船並非難事詐欺性船東付錢給船員航行過程中沈船晃請船員專沈船務
(4)難撈救沈船位置：潛水者某程度淺海效探測深海海溝海床通常方式無法達沈船通常選擇這種難達區假將船舶駛適當點出事報告船舶沈沒位置會偽報船舶會調查員發現
(二)沈船詐欺種類
1船舶詐欺(hull fraud)
意沈船詐取船舶保險金產生這種詐欺背景於老舊船舶充斥市場這船舶落入航業者單船航業老手中們希從保險獲取利益非從合法交易獲取利潤這船舶啟航後久遇海難船員神奇逃難全部救起然後敘述遇怕暴風兩神秘爆炸船舶全部毀滅事種詐欺害保險貨事先確知行詐船東對保險貨皆重
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53縱火方式摧毀船舶相當效果難於查證縱火案例犯罪船舶甚需海便利當然事件發生港口沒足夠消防員場火將切原始證據加摧毀
2貨物詐欺(cargo fraud)
意沈船貨物落明詐取貨物保險金貨物詐欺通常包含船舶詐欺說貨物保險利益船舶保險利益詐欺數目實務發現沈般詐欺少單純將船舶鑿沈詐取保險金通常詐欺會從般貨物利益個成功沈船詐欺詐取船舶貨物兩者保險費這樣會增加詐欺船舶保險利益高時單純貨物詐欺
貨物詐欺通常必需伴隨單據詐欺達成貨物詐欺列七種類型
(1)發貨(shipper)詐欺收貨(consignee)收貨付價金貨物根木存時發貨與船東詐欺沈沒般舶並未裝載貨物發貨提交銀行押匯載貨證券當然偽造(內容實偽造)
(2)發貨收貨詐欺銀行發貨偽造單據銀行押匯取款(事實貨物根存未裝船)銀行付款後買收貨追償墊付價款時買已逃匿無縱無法查詢(種詐欺無勾結般東意沈船湮減貨物並未裝般證據並屬沈船詐欺)
(3)CIF發貨(保險)詐欺貨物保險時貨物根存老超額保險當然需與船船東詐欺
(4)FOB54C&F收貨(保險)詐欺貨物保險需與發貨船東詐欺
(5)船東詐欺貨裝船中裝船後沈沒前法卸貨詐欺船舶保險保險金貨貨物種沈船詐欺已包含竊取貨物詐欺
(6)船東與貨物保險利益謀詐取貨物保險金這船舶陘常裝載般舶木身價值更高貨物啟航進入非計畫航線港口卸貨碼頭將貨物低儐出售然後入海外風暴爆炸約會(者船舶報失縱沈沒船舶卻開新船名出現唯種變式已屬於沉船詐欺)種詐欺包含竊取貨物詐欺文第五節「竊取貨物詐欺」將進步詳細討論
(7)船東出口商進口商詐欺船東唆貨物出口商低運費為誘惑出口商將貨物託運送方面出口商訂立買賣契約時求進口商開發利取貨款信狀(例儘量減少押匯時必需提交單據)事賞貨物並末裝船(貨物根存)船東提供實載貨證券表面來已足顯示貨物已裝船完善然後出口商提交載貨證券必單據銀行押匯領款於船舶駛離裝貨港後船並無貨物為避免詐欺行為揭發選擇適當點鑿沉無法證明該批貨物未裝船始存證物湮滅事後調查難進行徒勞無功船東船舶保險提出船舶保險理賠詐領保險金並從出口商信狀項分享詐領貨款進口商轉貨物保險請求貨物無交付貨損賠債
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54FOBfree on board船交貨
這類型貨物詐欺需週詳計劃心實施為單純船舶詐欺船東(保險)船員部分船員謀貨物詐欺常需與發貨()
收貨謀案例甚與供貨(supplier)駁船員碼頭裝貨卸貨工謀需駁船員碼頭裝卸工謀並配單據詐欺貨物詐欺謀會儘愈貨參與詐欺便較利益

(三)沉船詐欺船舶特徵新趨勢
統計分析顯示容易發生沉船詐欺船舶：
(1)懸掛方便登記國籍旗(flog of convenience ship)種船舶稱權宜國籍船55巴馬佔8456序希臘塞埔魯斯利亞印度
(2)NK級
(3)廿年船齡三千噸重量
(4)設於免稅國家航運業者單船公司
(5)希臘亞洲東方船員57
會發生沉船詐欺船舶
(1)東歐集團國家船舶這船舶為政府運送出口貨物
(2)運送公司產品船舶時船東貨明顯例子石油工業肉類工業們身擁油井(農場)油輪(船舶)行生產行運送58
目前新發展顯示這種犯罪限於老舊船已擴展較船舶案例發現船東傭船詐欺限於船長船員惡意行為政治安定區較易發生這種犯罪安定僅產生經濟壓力貨物需求型式法律控制法律約束效果減低59




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55國船東為逃避國重稅為抵柙貸款方便等種種原將船舶外國政府登記取外國船籍懸掛外國旗
幟船舶稱權宜國籍船
56巴馬登記船籍船東匿名
57請參FERIT Report
58請參International Maritime Fraud pp14 59Ibid p114
四傭船詐欺
()傭船詐欺定義
這傭船(charter)傭船契約(charter party)60為詐欺方式詐欺船東貨兩者細言傭船論時租船方式船東租船並低廉運費攬貨貨物裝船傭船從託運代理處收取運費後履約支付船東租金完成運送責船東託連收貨皆陷於困境
年來運送方式改變某船舶老化將過時現象為這種型式詐欺提供基礎許這種船舶為航運業者擁們直接經營運送業務們經濟結構適合將船舶出租傭船從事短程國際營運特別物質發展勝過般商業實務發展區種現象為普遍行詐老通常租賃種船舶為單程傭船
詐欺性傭船公司資額限規模經濟景氣時貨甘心險尋求低廉運送費船舶託運求節省成吸引買方面船東海運市場景氣時懷著生意做心態給予傭船機們付少必費出售載貨空閒擁船東許權利們攬貨與託通訂立迎送契約收取通費二叩需對方表明擁支配船舶暫時開始時傭船會約給付租金給船東合法攬貨運貨收取運費賺合法利潤然後會漸漸藉詞拖延付租金費 當船東開始察覺傭船問題時寄函件原封退回電話無接聽前調查傭船公司已樓空復存時傭船早已收定裝載船貨物運費已逃匿無蹤船東對於裝載船舶貨物必需處埋並港務當局帳單與罰單這船舶次航行時欠更糟糕發現船舶為沒將貨物運交收貨已扣押接還面臨冗長費時費錢國際性法律爭訟真災禍無窮悔當初61
1970年前光船租賃(bare boat charter)62方式傭船當發生傭船詐欺為種方式傭船費較高傭船從開始船東樣必需負擔船員船艙營運與理費然年來傭船詐欺事件肆擴張範圉愈來愈廣詐欺行為皆財物作支援光船租賃傭船詐欺事件層出窮63
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60貿易實務傭船契約通常係指航程傭船契約(voyage charter party)船東(通 常為經營定期船航運)收取運費為目事先協定運費率條件將船舶全部 部供傭船(charter)貨物從某港口運港口簽訂運送契約
61請參International Maritime Fraud pp27~28
62bare boat charter「光船租賃」稱demise charter
(二)傭船詐欺變式
傭船詐欺事件中貨船東無辜受害們輕率接納低廉運費利益卻無意中誘導詐欺事件發生傭船逃匿後船東資金足無法給付工資船艙費港口費費無決完成航程時船東託連雙方協議託運給付加額運費雙方分擔損害將貨物運送目港時們意改變航程出售貨物清償費然時無法達成這種妥協船東船長會興起犯意改變船舶航程將貨物盜賣傭船詐欺害變為竊取貨物詐欺行詐64 外種惜形傭船船運公司謀等船舶積欠費過為債權聲請扣押拍賣船運公司出面買船舶然後求託連收貨附加高額費(事實機敲詐)否則予完成航程65
五竊取貨物詐欺
竊取貨物詐欺質包含貨物竊盜行為並非單純竊盜運輪貨櫃化前單純竊盜貨物港口固現象竊取貨物詐欺海事詐欺種屬詐欺性質
竊取貨物詐欺稱船舶偏航詐欺(deviation fraud)詐欺性船東將高價值貨物裝船簽發載貨證券後啟航表面佯裝指收貨指定港口然後中途改變航程偏航某秘密啟岸卸貨將貨物偷竊賣掉然後沉船竊取貨物詐欺伴隨沉船詐欺成功沉般詐欺須竊取貨物詐欺陪襯增加詐欺利潤外種情形中途偏航啟岸卸貨後並沉般狠快將船舶重新油漆更改船名這艘船舶從事次詐欺為避免麻煩果必當船舶海洋更換船旗巴巴SS ABC夜間變成尼科西亞SS DEF
早期竊取貨物詐欺集中發生奈利亞(Nigeria非洲西部)中東阿拉伯國家尤中東區為頻繁九七○年代初期中東區盛產石油突然富產生衡貿易潮流港口發展階段現存港口設施應付消費品建築材料進口致量急遽增加發生嚴重碼頭擁塞現象船舶外海擺長龍等侍停碼頭卸貨需半年更久於延卸費非常昂貴產生經濟營運壓力船東傭船無法等於轉處卸貨便船隻從事交易久利這種實際需產生權宜措施
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63請參International Maritime Fraud pp28~29
64Ibid pp112~113
65請參Presentation Paper for ICC Seminars on the Prevention of
Maritime Fraud p3
變成犯罪機會開始於厭煩盜賣部分貨物洩憤需付額外費盜賣部分貨物抵付接著從種船員單純盜賣部分貨物演變成船東計劃偏航盜賣全部貨物並船舶保險詐領保險金從單純盜賣貨物竊取貨物詐欺過程步
66
竊取貨物詐欺蔚成風氣後犯罪行為通常利法律對種行為未處罰規定規定完全國家來做犯罪點當這國家知道這問題制定加強法律犯罪行為轉戰爭內亂區監督制鬆懈港口為這種區港口予法竊盜貨物銷臟偏航盜賣貨物賴非法卸貨港口存目前來作為非法卸貨港口飽受戰亂黎巴嫩港口沙烏阿拉伯為禁止經過黎巴嫩水域船舶停泊沙烏港口為調查顯示許船舶偏航黎巴嫩水域黎巴嫩港白盜售貨物這項禁令產生封國際貿易障礙67
較簡單竊取貨物詐欺案例貨物CIF條款發送後損失與部分海事詐欺樣保險為犯罪竊取整船耍部分貨物後沉船船舶失蹤船東(行詐)船舶保險詐領船舶保險金貨貨物保險請求理賠貨損收貨意外損失例貨物消失引起貿易利潤損失(這貨物原已計劃出售)68

六貨櫃詐欺
運輸貨櫃化帶來許便利產生許犯罪問題身特犯罪——竊盜外尚帶來詐欺貨櫃現已成為詐欺對象這海事詐欺更急速增加
國家為保護該國經濟非常嚴格外匯制海事詐欺老遇困難運輸貨櫃化為犯罪提供新詐欺方式個國際性企業運送貨物給運送過程中許機會偽造證據藉貨物短缺詐取保險利益這種短缺開始裝載過程中做手腳卸貨時貨量申報過程中做手腳這種型式詐欺限於對運送需國際謀方式進口商訂購某數量貨物信狀方式付款出口商該貨量準備單據支付運費費該貨量為準實際提供足貨量例供應十分貨量貨櫃密封式會掩飾這個事實時貨櫃運目港交貨前等報關(customs clearance)進口商利月這時段竊取貨櫃內貨物這某國家相當容易進口商然後貨櫃竊為保險詐領全額保險金然後與出口商分享贓款重進口商還達將金錢栘
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66Ibid p4
67請參International Maritime Fraud pp30~31 68Ibidpp31~33
國外目外詐欺方式貨櫃內短裝裝廢物伴隨偽造載貨證券詐
欺進口商價金伴隨意沉船詐取保險金

七結論
僅略分類當然種方式分類類型詐欺重疊出現單據詐欺通常包含竊取貨物詐欺沉船詐欺包括竊取貨物詐欺包括單據詐欺時沉船詐欺附屬目目於竊取貨物詐欺沉船詐欺通常須補偽造單據成功傭船詐欺包括單據詐欺竊取貨物詐欺
未來海事詐欺類型難預測會受將來國際貿易方式惜況影響譬運輸化櫃化助長犯罪點們預言海事詐欺方式許會改變定會繼續發生














第五章 信狀押匯單證常見瑕疵探討

信狀單匯票單證遭拒付拒兌拖延付款情形通常匯票單證瑕疵為理樣匯票單證算正常呢(in order)無瑕疵卻見見智固然現信狀土慣例為判斷標準信狀統慣例並非萬尤對於單證內容算in order並無具體規定致關銀行根據利益習慣行決定遇爭執法院起訴時國法院事論事對具體問題做判決時甚彼矛盾
茲日常辦理業務過程中發現視為瑕疵遭拒付拒兌拖延付款理整理彙總於並略加說明供參考

第節 關於信狀瑕疵
1 Letter of credit expired
2 Late presentation
3 LC exhausted
4 LC transferred
5 LC transferred without prompt notice
6 Not negotiated thru the restricted bank
7 Not cable advised opening bank at time of negotiation
說明
1 信狀逾期失效
2 信狀逾期後提示單證
3 信狀金額罄
4 信狀轉讓卻轉讓給
5 信狀規定轉讓時須立通知開狀銀行未立通知將視為瑕疵
6 未指定銀行押匯符規定
7 信狀規定押匯銀行於押匯時須立通知開狀銀行未立電知開狀銀行將視為瑕疵

第二節 關於匯票瑕疵
1 City where drawn not shown
2 Special wording required by credit omitted or incorrect
3 Drawee incorrect Drawer incorrect
4 Title of signer or endorser omitted
5 Acceptance draft drawn without recourse when not specifically permitted
說明 (編號與面英文編號對應)
1 為載明發票為瑕疵似吹毛求疵嫌受益挑剔話實點心服然受益承認確瑕疵
2 定須加載某文字卻未加雖加卻錯誤當然瑕疵例信狀規定匯票須加Drawn clauseInterest clause卻漏未加文字錯誤這種瑕疵雖然瑕疵對方卻挑剔
3 發票發票正確這種正確拼字誤與信狀規定完全符後種情形錯誤未免太遭拒付話認
4 發票背書銜頭為拒付話未免太話實際匯票發票簽字鬼畫符簽字沒簽字銜頭應認為瑕疵於背書指押匯銀行言背書必加背書頭銜當然加
5 遠期信狀項匯票加載without recourse字樣話這種承兌匯票適於 貼現非信狀規定外應加這種字樣
6 Drafts are drawn incorrectly or for an amount disproportionate to the amount of the credit
7 Short drawing
8 Draft amount exceeds LC amount
9 Drawer’s name not identical to LC’s beneficiary
10 Draft dated earlier than BL date


說明
6 說匯票開完全於正確未說出二匯票金額與信狀全成例分批交運未載明單價時例外銷機器500台US50000第批運出200台卻開出30000匯票實這種成例並定誤許運出200台價值較高假商業發票中已將單價載明清楚應引起疑義
7 短開匯票金額(Short drawing)與溢開匯票金額(Over drawing)正相反出口商短開匯票金額構成瑕疵知尤準分批裝運無貨物數量無單價時進口商開出信狀金額超過買賣契約金額出口商為進口商方許進口商正佈陷阱為屆時出口商交單時憑良心開出原訂貨價金額匯票則信狀尚餘額(uncountable 貨物餘額超過3時)致視為Partial shipments effected遭拒付信狀金額應與買賣契約金額致出短少
8 這Over drawing情形非信狀規定當然構成瑕疵
9 發票名稱與信狀受益名稱完全相當然構成瑕疵肖進口商常常意將受益名稱拼字弄錯二個字受益心掉進預佈陷阱
10 匯票日期宜早於提單日期為未交運麼知道實際交運貨價呢


第三節 關於商業發票瑕疵
1 Merchandise description not exactly same as that in the LC
2 Deviation in buyer’s name from that in the credit
3 Not made out to buyer’s name or account as shown in LC
4 Not issued by beneficiary of LC (name not identical)
5 Insufficient number of copies presented
說明
1 商業發票貨品名稱應與信狀貨品名稱完全致少個字固然行個字行某公司外銷鋪路柏油新加坡信狀貨品名稱為Asphalt出口商發票卻寫成Paving asphalt為個paving字差點遭拒付
2 發票買方名稱與信狀載者出入當然會構成瑕疵
3 2
4 發票製作非信狀受益當然瑕疵於「盡相」信狀受益名稱拼字誤然誤應求修改信狀受益疏忽受益行負責
5 份數足固然構成瑕疵沒聽說過份數過視為瑕疵


6 Breakdown of charges (such as shipping costs) not made as specified on LC
7 Amount differs from draft
8 Invoice not duly signed not manually signed
9 Excess ( or over) Invoice ( exceeds the LC amount)
10 Excess shipment ( quantity of goods not within permitted leeway )
說明
6 信狀規定費須分開列載時應辦例CIF條件交易時信狀規定須將FOBInsurance premium Freight分開列載時應辦
7 發票金額與匯票金額符時將構成瑕疵超裝情形應超裝部份印製發票辦理託收
8 英美習慣發票並式文件定簽字信狀規定Signed Invoice情形必須簽字這種簽字否定須親手簽字( Manually signed )？否穿孔簽字 (Perforated signature)
印戳圖章代？關於國習慣法律盡致親手簽字較
9 發票金額超過信狀金額信狀規定外拒絕受理權優先利該信狀銀行認為Overinvoicing理者受理(參信狀統慣例第32條)
10 裝免費奉送構成瑕疵為裝進口海關引起麻煩

11 Contains adjustments of account or adjustments on prior shipments
12 Not certified notarized or visaed or countersigned where this is required by the LC
13 Price not as specified in the credit
12 Omission of the price basis (FOBCIF etc) specified in the credit
15 Invoice was not prepared in the language of LC
說明
11 非信狀規定發票中含前次交易調整項目
12 信狀規定商業發票須經證明公證簽證副署者應辦
13 發票中列單價與信狀規定符嚴重瑕疵
14 價格基礎(FOBCIF等)應信狀規定填明信狀未載明價格基礎這時應從信狀文字確定價格機礎
15 發票文字原則應與信狀文字相係法文信狀英文繕製發票會會視為瑕疵呢？這事實問題理論問題假認為沒問題法文信狀項單證否中文繕製？信狀部份英文部份西班牙文這種情形信狀規定外中種文字皆


16 Charges not specifically permitted under the terms of the credit are included in the invoices (eg Commission demurrage storage cable or mail charges or pettis )
17 Extensions of prices incorrect
18 Type of packing weight or mark omitted from invoice
19 Marks and numbers are not consistent with BL
20 Weights differ from those shown in other documents
說明
16 信狀未允許費列入發票金額諸佣金延滯費倉租電報費郵費雜費等宜列入發票金額中
17 貨物項目時分列項計然後算出發票總金額間加計誤視為瑕疵？認為瑕疵尤發票端E&OE字樣時為然實務認為市瑕疵
18 包裝貨(Packed cargo)信狀未求packingweight list時發票通常列明包裝形式重量嘜頭等信狀未特別規定時卻發票漏列包裝形式等為理認為瑕疵似稍牽強
19 發票示嘜頭件號與提單示致者當然瑕疵
20 發票淨重毛重與提單外單証符固然瑕疵發票毛重與提單載者符差異限時視為瑕疵幾吹毛球疵然實務銀行卻為理拒付拖延付款者心

21 Order and license number omitted where required by credit
22 Merchandise described as used secondhandetc
23 Net value in excess of credit amount
24 Omission of statements required by the credit
25 Lack of signature of…
說明
21 發票漏列訂單號碼許証號碼遭拒付拖延付款夠冤枉然信狀明文規定列明漏列視為瑕疵
22 非信狀規定發票這字樣定將視為瑕疵
23 發票淨額超過信狀金額規定外當然瑕疵
24 信狀規定發票聲明某事項例Invoice must state goods are of Taiwan origin Invoice must indicate this is an armlength transaction未加這文字構成瑕疵
25 信狀規定發票須商會某簽字未經某簽字為瑕疵

26 Invoice states E & OE
27 Invoice shows CIF Hong Kong instead of CIF Singapore freight and insurance charges from Hong Kong to Singapore are for account of buyer
28 Invoice not prepared in Spanish language
29 Thickness A mm instead of B mm (or A mm)
30 Invoice shows FOB USplus handling charge US
說明
26 老式發票常E & OE字樣這種文字法律沒什麼意義時反害處例巴馬開來信狀常求提供Sworn Invoice場合方面證明
The above contents and prices are true and correct方面端E & OE字樣豈矛盾﹖時甚視為瑕疵呢
27 貿易條件為CIF Singapore發票卻表明CIF Hong Kong錯誤太
28 例Costa Rica 開來信狀規定Commercial Invoice in Spanish and be prepared in accordance with the requirements of the Costa Rica Consulan law and……受益開出發票卻英文當然瑕疵
29 規格符當然瑕疵
30 發票含信狀未經授權費當然瑕疵

31 Country of origin omitted in section A Canadian customs Invoice
32 Unit price of the merchandise differs from LC
33 Invoice undated
34 Beneficiary's address not conforming to LC
35 Invoice not showing breakdown of FOB value
說明
31 海關發票漏列產國名稱瑕疵
32 單價與信狀規定者符這嚴重瑕疵
33 發票無日期瑕疵
34 商業發票規定外並非必須載明受益址然印受易址應與信狀示受益址致否則挑剔實划來尤受益遷址後原址發票時應特別注意
35 與前述第6項相

36 Invoice showing price terms as……
37 Invoice dated later than expiry date
38 Gross weight shown for net when not expressly permitted by credit terms
說明
36 這說發票示價格條件與信狀規定者符
37 發票日期遲於信狀效日期將視為瑕疵參信狀統慣例第39條第2項
38 毛重代淨重當然尤已規定淨重計價時為然


第四節 常見瑕疵
關於提單運輸瑕疵
1 A full set of BL is not pretended
2 BL does not show that goods are loaded on board
3 On board notation not dated
4 Blading onboard notation not dated nor signed
5 Goods are not properly consigned
說明
1 非信狀規定外提單必須全套否則必遭拒付
2 非信狀規定外提單必須載明貨物業已裝標明名稱船已標明名稱傳隻裝運
3 4 提單加註On Board字樣表明貨物已裝船項加註須船公司代理簽字並填日期否則無效
5 這說提單受貨誤謂誤受貨名稱誤外尚指抬頭方式誤例信狀規定to order of xxxBL卻to xxx方式簽發少order字樣結果變成直接提單

6 BL made out straight direct to consignee are not the same as BL made out to order
7 BL made out to order whereas credit stipulates straightBL
8 There is no indication that the freight has been prepaid or that merchandise is on board
9 BL dated later than the shipping date specified in the credit
10 The BL is stale
說明
6 7 信狀規定須提供記名提單受益卻提出直接提單信狀規定須提供直接提單受益卻提供記名提單構成瑕疵
8 C&FCIF時提單必須明確表示運費已付訖否則瑕疵
9 提單日期遲於信狀定後裝船日期稱為late shipment(遲延裝運)嚴重瑕疵
10 超過信狀規定應提示單證日期(無規定時超過提單日期二十日)為stale BL(陳舊提單)將視為瑕疵

11 Merchandise other than that specified in the LC included
12 NonNegotiable copies not presented (when required)
13 Shipment has been made from a port or a destination other than that stipulated
14 Notations indicate that the conditions or packing of the goods is not in order
15 Forwarder 's or charter party BL are presented
說明
11 提單應載明信狀規定外貨物否則視為瑕疵
12 信狀規定提出提單副未提出份數足均構成瑕疵
13 裝卸港與信狀規定者符當然瑕疵
14 提單表明貨物包裝正常將提單成為潔提單並將視為瑕疵
15 信狀規定外運輸行提單傭船提單將遭拒絕參信狀統慣例第19條

16 Shipment effected on deckwhen not authorized
17 Change ( correction ) in the BL is not authenticated( initialed) by the steamship company
18 BL is not claused under deckwhen it is so required by LC
19 Merchandise description is not consistent with invoice
20 Nonnegotiable BL not signed when required
說明
16 信狀授權提單註On Deck(艙面裝運)者將遭拒付
17 提單更正方未經船公司代理簽章者無效將視為瑕疵
18 信狀規定提單須註明Under Deck字樣未註明時為瑕疵Container shipment時作這種求無理求受益應求取消這種規定
19 信狀規定外提單貨物名稱通常名稱(General terms)表示General terms定義時難免引起爭議提單貨物名稱與信狀與發票示者致
20 般言提單副船公司簽字信狀規定須簽字者應辦

21 Descriptions marks and numbers of merchandise do not appear the same on all documents presented or as called for in LC
22 Parcel port receipts not addressed as stipulated in the LC and not bear LC No when so required
23 Cargo receipt instead BL presented
24 BL did not indicate freight rate
25 Absence of port of discharge
說明
21 提單嘜頭與件號應與單証信狀規定者致理當然於貨物名稱信狀規定外通常名稱表示已前述
22 這說郵政包裹收據收件未信狀規定辦理未指示列信狀號碼當然瑕疵
23 規定外貨物收據代提單
24 信狀規定提單須註明運費率應辦理
25 貨櫃運輸時信狀規定准轉運實際卻需轉運於船公司應出口商求填入卸貨港填明place of delivery這種做法似投機嫌疑例LC規定From Keelung to New York Transhipment not allowed實際貨物須Seattle卸船後拖運New York這種情形顯然發生轉運提單卻填明port of discharge填明place of deliveryNew York表面似未轉運許矇混外行內行卻無port of discharge拒付

26 BL marks transship into SS……at Kobe and marked Keelung CFSKobe CY as place of receipt Kobe as port of loading Rotterdam as port of discharge and Rotterdam CFS as place of delivery
27 Blading show Southampton as a place of discharge and Liverpool CY as place of delivery and all commercial invoices show CIF Southampton
28 BL shows transfer SS Haifa or substitute vessel
29 Separate BL presented for shipment by same vessel
30 Two sets BL issued for shipment on same vessel
說明
26 信狀規定from Keelung to……提單卻Kobe為Loading port當然與信狀規定符
27 信狀規定 from……to Liverpool貨櫃運輸關係貨物Southampton起卸然後拖運Liverpool CY交貨假信狀規定轉運麼這種運輸方式已涉轉運合信狀規定原為CIF Liverpool發票卻顯示CIF Southampton與信狀規定符
28 提單or substitute vessel字樣視為瑕疵
29 前英國系統銀行嚴格解釋 one shipment one set BL美國系統銀行則one shipment分成兩套提單接受信狀統慣例第35條第2項推論one shipment分成兩套提單應認為瑕疵
30

31 Blading not properly endorsed
32 Blading issued in set of three where specified in set two in LC
33 Blading endorsed when not required
34 Notify party mentioned when specified don 't mention in LC
35 Container blading allowed for shipment on deck
說明
31 這說提單未作適當背書
32 信狀規定提單須為套兩份受益提出者卻為套三份這種瑕疵進口商並無害處應吹毛求疵

33 信狀規定提單Account Opening Bank為受貨時受益(託運)必提單背書必背書背書瑕疵
34 信狀規定提單通知欄必填載實際卻填載通知姓名則將視為瑕疵
35 假信狀規定Container BL准Optional stowage cause(裝艙面艙中船方選擇權)時(儘合理)卻提出條款提單與信狀合

36 BL contains CFScharge at Japan to collect
37 Blading contains terminal charge to collect at destination
38 BL markedshipper's load & count or shipper's pack& seal
39 BL do not indicate freight prepaid as stipulated in LC
40 BL are not marked freight prepaid when freight are included in LC
說明
3637 信狀統慣例第16條第4項非信狀特別禁止否則貨運單證經加蓋戳記方式加註運費外附加成諸關裝貨卸貨類似作業發生費支出款項銀行將予接受
38 信例狀統慣第11條規定非信狀規定銀行將接受載Shipper’s load and count 類似字句貨運單證
39 C&FCIF條件成交信狀卻規定提單載freight prepaid字樣者屬尋常知意FOBC&F成交載freight prepaid字樣時否註明freight collect似未交清楚
40 正常情況C&FCIF成交時提單應載明freight prepaid字句表明運費已付訖應載明未載明為瑕疵

41 Airway BL presented instead of ocean BL
42 Air bill presented instead of Airway BL
43 Freight exceeding the rate as specified
44 Airway BL consigned to order of ……
45 BL bearing the clause of ……
說明
41 規定應提出海運提單卻提出空運提單當然瑕疵
42 英國系統銀行常air bill代airway bill為拒付拖延付款
43 FOBCIF條件時信狀常規定須註明運費率示費率超過規定費率超過規定費率瑕疵
44 空運提單受貨誤當然瑕疵
45 提單含某條款時提單構成潔提單

46 BL issued to the order of shipper whereas LC stipulated to order of opening bank
47 BL indicating third party as shipper
48 BL notify party showing as ……instead of……
49 Shipment via……instead via……
50 Shipment not effected via the……flag vessel
說明
46 這說提單受貨與信狀規定者符
47 提單託運與信狀受益時否構成瑕疵意見致為避免糾紛信狀受益為提單託運較妥
48 這說提單通知與信狀規定者符當然構成瑕疵
49 裝運船隻與信狀規定者符瑕疵
50 這說裝運船隻國籍與信狀規定者符

51 Shipment direct to ……not via the port as specified
52 Late shipment effected
53 Partial shipments effected
54 Combined shipment effected under LC No……and LC No……
55 Shipment as per confirmation No123 instead of No132
說明
51 信狀規定裝貨船隻須經某港實際卻直開
52 遲裝嚴重瑕疵
53 信狀規定准分批裝運實際卻分批裝運時嚴重瑕疵
54 非信狀規定兩張信狀項貨物併裝
55 裝運貨物與信狀載確認書(銷售確認書購買確認書)號碼相符難免懷疑誤裝當然瑕疵

56 Shipped 5ply instead of 6ply
57 Optional destination BL shows Antwerp or Rotterdam at carrier's option as port of discharge
58 Transshipment effected
59 Transshipment at Hong Kong instead of at Hamburg
60 Shipment effected to Boston via New York instead of via Seattle
說明
56 這說貨物規格(三夾板等)包裝(水泥袋等)與信狀規定符
57 這說提單卸貨港[意港] 表示時表明船方決定卸貨港口普通卸貨港口應受貨決定對
58 准轉運時提單表明須轉運者當然瑕疵
59 提單示轉運港口與信狀規定符時當然構成瑕疵
60

61 Overshipment Shortshipment
62 Shipped per vessel of A line instead of B line
63 Shipment from Keelung instead of Taipei
64 OCP shipment effected (shipment to Longview OCP Atlanta Georgia)
65 Early shipment
說明
61 超運短運皆瑕疵
62 載貨船隻非信狀指定船公司屬船隻當然構成瑕疵
63 海運時信狀規定 From Taipei to……正確然正確應求修改信狀修改提單裝運港卻Taipei挑剔時許受益將Taipei非港口為抗議信狀符事實果進口商為拒付延遲付款實無奈
64 信狀未規定OCP Shipment提單卻顯示 OCP Shipment難免遭受挑剔
65 信狀規定貨物須某日後裝運受益卻提早裝運當然符規定

66 Container shipment effected
67 Not indicated freight amount
68 Shipment prior to LC issuing date
說明
66 信狀規定准貨櫃裝運實卻貨櫃裝運當然瑕疵
67 信狀規定提單須註冊運費金額實際卻未註明當然符規定
68 裝運時間早於信狀開發時間屬正常

二關於保險單證瑕疵
1 Insurance does not cover all the specific risks called for by the credit
2 A certificate is presented instead of a policy required by credit
3 Insured amount is insufficient (goods underinsured)
4 Insured amount of coverage is excessive (overinsured)
5 Merchandise not properly described (particulary as to package)
說明
1 未保足信狀規定險類
2 保險證明書位於保險單否統慣例未規定國家承認保險證明書效力卻事實這國家開來信狀求須提供保險單
3 保險金額足當然瑕疵
4 保險金額過通常視為瑕疵假為理挑剔話無異Market claim
5 保險單證關貨明General name表示與發票提單信狀貨名相差太遠話將構成瑕疵

6 Marks and numbers not shown or inconform to those on BL
7 The date when the insurance become effective is later than the date of BL
8 A complete set of insurance papers is not presented
9 Corrections in the papers are not authenticated
10 Carrying steamer's name not indicated
說明
6 保險單證通常將嘜頭件號載明須與提單載者致於保險單證否定載明嘜頭件號正反意見為避免糾紛宜載明較妥
7 保險單證生效日期遲於提單日期嚴重瑕疵
8 這說未提出全套保險單證
9 保險單證更正處沒更正簽章瑕疵
10 保險單證沒載明載貨船名嚴重瑕疵

11 Not countersigned or endorsed
12 Not in negotiable form
13 Transshipment not cover when BL indicates shipment will take place
14 Broker's cover notes are presented when not specifically permitted
15 On deck not mentioned whereas BL so clause
說明
11 (1)保險單須經簽單副署後生效應副署未副署瑕疵(2)保險單出口商為受益者於申請押匯時受益應做適當背書否則瑕疵
12 非規定保險單應流通式(Negotiable form)發行否則將視為瑕疵
13 提單載明將某港口轉船保險單卻未加保轉船險
14 非信狀規定Cover note(投保通知單)視為合格保險單證(參信狀統慣例第25條第2項)
15 艙面運輸(ondeck shipment)時應加保船面險

16 Insurance (declaration) acknowledgement not presented
17 Insurance covering WA instead of All Risks
18 Certificate of insurance issued by A instead of B
19 Insurance policy stating claims payable in Hong Kong
20 Insurance policy stating claims payable in US currency (DM LC)
21 Insurance policy not indicating place of settling claim
22 Insurance covering All Risks instead of WA
說明
16 FOBC&F時信狀規定須提出起運通知書回單未提出時為單證全
17 應投保All Risks卻投保WA當然瑕疵
18 這說保險證明書簽發與信狀規定符
19 這說理賠點與信狀規定符非進口點為通常理賠點應進口
20 保險單證表示貨幣信狀規定外必須與信狀幣別相
21 保險單證必須載明理賠點
22 信狀求投保WA實際卻投保All Risks這種情形來應無問題(為WA承保範圍All Risks承保範圍部份)進口商卻符信狀條件為藉口極盡挑剔事基於Strict conformity原則固然沒錯究竟欠忠厚

三產證明書瑕疵
1 Certificate of origin not comply as to form and execution with the requirements of the country to which merchandise is being exported
2 Alterations or corrections not properly authenticated
3 Not certified by a Chamber of Commerce
4 Dated late than expiry date
5 Undated
說明
1 這說產證明說未進口國規定格式規定填製實進口國規定格式規定非信狀特別規定銀行對這種單證將提示者收受進口商開狀銀行隨意挑剔(參閱信狀統慣例第32條)
2 更改更正方未加簽章
3 規定須商會證明未經證明當然瑕疵
4 這說產證明書日期遲於信狀效日期
5 產證明書無日期當然瑕疵

四關於包裝單瑕疵
1 Not comply with all specific conditions enumerated in LC
2 Not properly signed
3 Alterations or corrections not properly authenticated
4 Undated
5 Not presented neutral packing list
6 Dated later than expiry date
說明
1 內容與信狀規定者盡相符信狀規定須將件包裝中色碼(Color assortment)尺碼(Size assortment)列明未辦 not in order
2 沒受益簽字未妥予簽字
3 更改更正方沒簽章
4 沒繕製日期
5 提出裝箱單Neutral packing list Neutral packing list稱為 packing list in plain paper
6 裝箱單日期遲於信狀效日期

五 關於重量尺碼瑕疵
1 Not comply with all specific conditions enumerated in LC
2 Not properly signed
3 Alterations or corrections not properly authenticated
4 Undated
5 Dated later than expiry date
6 Measurement on BL differs from that on weightmeasurement list
7 Weight on BL differs from that on weightmeasurement list
8 Weight list instead of weight certificated presented
9 Dated later than expiry date
說明
1 內容與信狀規定者盡相符例信狀規定須將Net Net weight 載明未載明
2 沒簽字未妥予簽字
3 更改更正方沒簽字
4 沒繕製日期
5 繕製日期遲於信狀效期限
6 7 提單重量尺碼與重量尺碼單示者符
8 求提供重量證明書卻提供重量單實際這種單證信狀規定外均受益出具 Certificate與 List兩字應信狀定名稱繕製
9 繕製日期遲於信狀效期限當然 not in order

六關於檢驗說明書瑕疵
1 Not contain full details
2 Not comply with all specific conditions enumerated in LC
3 Not properly signed
4 Alterations or corrections not properly authenticated
5 Issued by seller (actually this is not discrepancy according to UCP)
說明
1 這說未包含詳情於什麼詳情應信狀規定定例規定 Inspection on quality quantity and packing……時檢驗說明書應這說明
2 內容與信狀規定者未盡相符
3 未妥予簽字
4 更改更正方未簽字
5 非信狀規定檢驗證明書賣方出具應認為瑕疵

6 Certificate of inspection by A company not presented
7 Undated
8 Time of inspection dated later than BL date
9 Dated later than expiry date
10 Dated too earlier than BL date
說明
6 應A公司出具檢驗證明書未提出
7 檢驗證明書無繕製日期
8 檢驗日期遲於提單日期顯然問題
9 檢驗證明書日期遲於信狀效期限屬正常
10 檢驗日期略早於提單日期宜相距太遠否則開狀銀行進口商檢驗過早貨物裝船時品質已發生變化為藉口認為瑕疵





















第六章 假信狀假單證探討

第節 探討信狀真偽
研究信狀通知方式否瑕疵
般信狀通知方式係開狀銀行透過出口國來銀行轉
知出口商並轉知信狀加適當編號為證實出口商接信狀
未透過通知銀行轉交係直接寄達出口商者應洽請來銀行查證信
狀開狀銀行址簽字否屬實必時需徵來銀行意受理押匯
始接受信狀果銀行無法分辨出真偽願受理押匯則應速將該信
狀退還進口商請改正通知方式求穩妥
雖然般信狀均二位授權簽字始生效力對模仿技術高明騙徒
言容易瞞過銀行識別員耳目出口商接信狀時縱通
知銀行核對應加查證茲般經驗列舉出口商行辨別信狀真
偽點：
(1) 與銀行開出類信狀核對否異樣
(2) 紙質否別般假信狀紙張總較粗操
(3) 印刷否般假信狀印刷拙劣字跡勻排版欠佳文字與
(4) 文法常錯誤
(5) 金額幣別貿易條件等否相互矛盾
(6) 信狀條款無違反常理規定例：求單據寄發址與信
(7) 狀點寄家名見經傳郵政信箱銀行
(8) 假信狀附信封常缺開發郵戳寄發點與開狀點
(9)
(10)信狀未經通知銀行轉交為客戶私直接寄來出口商尤應
(11)注意持來銀行查詢開證行資料決定真偽切勿
(12)然備貨裝運

二調查開狀銀行信程度
國經濟進步政局穩定社會繁榮國內銀行未聞倒閉紀錄國外
銀行倒閉報導則時聞美國日與德國等先進國家皆例
外落後區銀行更話(註)信欠佳銀行常
顧身聲譽意藉拒付貸款出口商對開狀銀行信程度
應加留意果對開狀銀行信顧慮時宜求進口商於開發
信狀經國際信卓越銀行加保兌策安全實例
英國系統中東區銀行開來信狀常載文句：〝We hereby
open an irrevocable confirmed documentary credit NO XXX〞該〝
confirmed〞字並非指經第三家銀行保兌意僅具「確實」
義出口商應加詳察免當對於需經保兌信狀無第三家銀
行明示保兌文句簽章則宜貿然接受免蒙受損失

()問題信狀條款釋例
問題信狀條款釋例
現國際貿易信狀干特殊情形外撤銷償
狀然撤銷信狀卻名符實為這謂「撤銷
信狀」加進口商開狀銀行擺佈特殊條款致失
應「出口商安心備貨裝運」作例信狀中含Commercial Invoice to be countersigned by buyer`s representative Mr ——條件時買方代表未商業發票副署前出口商便前銀行交單取款狡滑買方於信狀開出後訂購貨物國內市況惡化無利圖時指示買方代表出口商商業發票副署趁機殺價索取鉅額副署費彌補損失接這種信狀出口商非對進口商充分信心(實信心話必求進口商開僑信狀)應認為買方代表必定會副署從事備貨裝運事宜為萬買方代表副署出口商必然招致損失對於類條款信狀非買方信貨物怕沒否則應該求刪這類條款類似述問題信狀條款玆日常業務中發現國外開台灣問題信狀條款轉錄干供讀者參考
單証須進口商代理簽署﹙出具﹚押匯
l Commercial Invoice to be countersigned by………
2 Inspection certificate to be issued by ABC Trading Co
3 1nsurance policy will be sent to beneficiary in due course (FOB C&F條件成交時)
4 Copy of signed letter from buyer indicating acceptance of new sample submitted from
production run prior to shipment
5 Authorization letter in duplicate signed by —— addressed to the beneficiany giving
specific authorization for each shipment

說明：
述單證須進口商代理簽署出具出口商憑請求押匯承兌付款假們
簽署出具出口商無奈含這種條款信狀〝Irrevocable〞字樣實際〝Revocable〞

(二)須俟開狀銀行(進口商)行通知LC
1﹒This credit will be operative only after receipt of further instruction
2﹒Shipping date to be instructed by buyer from the opening bank thru the advising bank
3﹒This credit is subject to shipping sample to be accepted by ABC Trading Co and verified by cable from the opening bank to be advised through the advising bank Invoice to certify that 3 yards each
design of shipping sample have been airmailed directly to ABC Trading Co for buyer`s confirmation and acceptance before cargo to be shipped
4﹒Subject to approval of samples Sample must be forwarded before August 15 by airmail or airfreight
Thereforeno negotiation may be effected under this credit until we are advised that samples have been approved and this credit is amended to make i
t operative
5﹒Letter from Ang King Trading Co Hong Kong certifying that the shipment samples have been approved by them This letter will be sent by this bank to the beneficiaries through your bank before
any shipment effected
6﹒Buyer will amend this credit designation name of vessel(s)loading date(s) and destinations Credit is not available until so amended through us Negotiation under Letter of Guarantee is not acceptable
7﹒This credit is only available for negotiation upon receipt by the beneficiaries of an amendment nominating the amount for negotiation and the name of the vessel on which the goods ( approved by the
buyer ) are to be shipped and its sailing date
8﹒This letter of credit is issued inoperative until details of quantities to be shipped are received by us and advised to you
9﹒This credit will not be operative unless and until a prime bank`s irrevocable sight LC for US10000 favoring (buyer) for account of ╴╴ has been opened thru ourselves
10﹒Negotiation of this credit can only be made upon receipt of further instructions through the opening bank for the approval of the above design
11﹒Shipment is subject to further instruction
12﹒The name of the ship will be instructed later
13﹒Quantity to be shipped every month per shipping instruction
14﹒This credit is not valid until we have informed you the expiry date and shipment date of this Letter of Credit
15﹒All merchandises and prices shall be confirmed by …………

說明：﹙編號與面英文編號對應﹚
1﹒條款規定信狀須俟行通知生效換言信狀尚未生效將來生效進口商與開狀銀行曉
2條款規定裝船時間買方將透過開狀銀行通知出口商假進口商通知出口商無法裝船麼市況惡化後肖進口商還會通知嗎
3條款規定裝船樣須先經買方接受然後開狀銀行發電給通知銀行轉知出口商略「樣品已經接受」未接通知前出口商利該信狀假買方接受出口商寄裝船樣品出口商豈吃虧？對付這種條款出口商暈先將樣品寄出俟接買方接受電報(當然透過銀行)
後正式生產備貨
4條款與前條款樣
5條款與前條款相似
6 船名裝舶日溯目港未定須修改信狀方式指定船名裝船日期目港未修改前生效麼修改修改權操進口商開狀銀行手中假修改出口商空歡場
7條款與前條款相似
8條款與前條款相似
9條款規定出口商開出買方為受益特定信狀後原信狀生效出口商需開出信狀履約保證信狀對開信狀假買賣契約已約定則條款應視為問題信狀條款
10條款與土述第345條款相似
11條款與述第2條款相似
12條款與述第6'7條款相似
13款規定個月裝運數量憑裝船指示定假進口
商發出裝船指示無法裝船

14條款規定俟行通知信狀效期限裝船日期後生效假進口繭通知無法利信狀
15貨物與價格須經某某確認假該某確認無法該信狀

(三)須俟外匯理當局核准後LC效
l This credit shall become operative only receipt by us the authorization to that effect of the BelgoLuxemburgian Exchange Institution
2This credit will be operative solely when we get the Italian Authority Permission that we have already requested
說明：
1條款規定須俟開狀銀行收外匯理機構授權書後生效假沒收這種授權書收裝作沒收麼該信狀生效
2條款與第1條款相似

(四)貨物達目付款
Letter or copy or cable advice from Leslie B Canioncustoms brokers or carrier certifying that the merchandise has arrived in Houston
脫明：
條款規定貨目港後付款麼假沉船時出口商收錢FOBC&FCIF條件成交時這種條件合理
(五)貨物運抵目經檢驗付款
l Document are to be delivered on trust receipt to the above account party for the purpose of arranging entry and inspection of the goods by the US Food and Drug Administration Upon receipt by us a written statement from above account party to the effect that merchandise has been inspected and released by the US Food and Drug administrationthe draft under this credit will be paid by us It is understood that we shall
not be responsible for the formscope validity enforceability and the enforcement of such trust receipt
2Documents will be released to Henry G Zanger Jr against security agreement and their undertaking to arrange for customs entryinspectionand release of the merchandise by the US Food & Drug Adm Drafts are payable after inspection and release of the merchandise by the US Food & Drug Adm subject to receipt by us of advice from Henry G Zanger Jr indicating the date of the merchandise was released
說明：
述兩條款食口罐頭銷美時 美國開來信狀中出現假 這貨物通過美國食口藥物理局檢驗出口商無法取貨款麼出口商想憑這種倡狀押匯將遭遇困難非出口商信良為押匯銀行信
(六)擔保付款什麼時候付款卻擔保
l As soon as goods have been entered to Nigerian Customswe are then in position to obtain necessary documentation for Nigeria Exchange Control purposes
2 Payment under this credit will be made by us only after arrival of goods in Nigeria and available of Foreign Currency cover from Central Bank of Nigeria
3Payrnent by us will be subject to receipt of sterling cover from our Lagos Office
說明：
l條款規定貨物運抵奈國海關時奈國外匯理機構申請外匯時核配尚未知道
2與條款相
3開狀銀行從奈利亞分行獲英鎊外匯付款足見這種信狀開出時尚末取外匯支付許


(七)求某種單證出口商定獲這種單証
l關於提單方面：
(1)Container BL with optional stowage clause not acceptable
BL must indicate net weightnet weightgross weight and measurement
(2)container BL must mark under deck
(3)BL must be marked' ''absolutely will not be transshipped
(4)Acertificate issued by shipping company or its agent reading This is confirm that the attached BL is exchangeable for a fresh BL in Singapore
Shipment from Taiwan to Djarkata via Singapore
說明：
(I)現貨櫃提單貨運條款中印妥''Optional Stowage(意裝載條款)求出口商提出載這種條款貨櫃提單困難
(2)船公司簽發註明Net net weightNet weight提單 簡直與虎謀皮
(3)船公司簽發提單註明absolutely will not be transhipped 易辦
(4)三角貿易時常求中途港換發新提單這種做法並非
船公司辦
2關於保險單證方面
(1)Acknowledge of declaration of insurance
(2)Separate insurance policy for marine risk covering WA and Insurance policy for War Risk must be presented
(3)Insurance to be effected with United Kingdom or associated company
(4)Insurance policy covering all risks of loss or damage whatsoever cause arising Marine insurance policy covering WA and F P A
(5)Marine insurance policy covering WA against all risks
(6)Insurance policy issued by British insurance company required
說明
(I)FOBC&F外銷澳洲紐西蘭時開來信狀常規定出口商
須代保險公司Declare﹙起運通知﹚押匯時還提示保險公司起運通知回
函﹙Acknowledgement of declaration ﹚出口商發出起運通知書後石沉海致無法順利押匯
(2)須分別提出水險單與兵險單保險公司定肯答應
(3)須英國Associated company投保無英國保險公司於什麼Associated Company實清楚
(4)All risks of loss or damages whatsoever cause arising這種險類概沒保險公司肯承保
(5)什麼WA against all risks 非莫明妙保險公司肯簽發這種保險單
(6)與第(3)項相假出口商接受含這種條款信狀香港買保險
3關瘀領事發票方面
(1)Consular invoice in duplicates issued by consul of USA required
(2)Consular invoice issued by consul of Israel required
(3)Consular invoice issued by consul of Panama required
Shipment from Taiwan to Colon free zone via Cristobal
說明：
(l)美國駐華領事並簽發Consular Invoice
(2)國與色列並無邦交Consular Invoice從來駐色列領事館求救
(3)國與巴馬雖邦交台北巴馬領事館貨物運Colon區巴馬領事館邦簽發Consular Invoice運入巴馬國內簽發Consular Invoice當
(八)正常確約條歉
(l)We guarantee the drafts will be accepted
(2)Delivery of documents will be made contingent on acceptance of the respective draft by buyer
(3)We agree to honor the draft with the acceptance by buyer
(4)We undertake to honor the draft if documents are acceptable to us
說明
(1)遠期信狀場合方面規定Draft to be drawn on buyer方面開狀銀行保證匯票將買方承兌買方承兌匯票後開狀銀行責沒麼將來匯票期買方付開狀銀行袖手旁觀出口商無奈
(2)匯票經買方承兌後單證將交給買方麼買方承兌匯票時開狀銀行付款付款實弄清楚
(3)買方承兌話開狀銀行負責兌付頗買方承兌開狀銀行負兌付責味道這種信狀幹什麼
(4)假單證開狀銀行接受話閉狀銀行負責兌付匯票誰曉開狀銀行接接受單證
(九)騙保兌條款
We confirm this Credit and subject to opening bank's sufficient deposit in our bank we undertake to honor the drafts draw under and in compliance with the terms of this credit……
說朋
閉狀銀行保兌銀行充足存款時負責兌付假存款足保證兌付這種負責保兌真話
(十)問題信狀條款
l關於保險方面：
(1)Marine insurancefor full invoice value plus about 10
(2)WA insurance irrespective of percentage covering Institute Cargo Clauses (All Risks)Institute SR & C Calso theftpilferageshort or non deliverybursting and tearing of bagsdamage by rain freshwater or sea water Also war risks
(3)Marine WA and war risks insurance certificate in duplicate covering 10 above the CIF of the goods including full cover Warehouse to Warehouse
(4) marine and war risks on usual Lloyd`s conditions
(5)Insurance policy endorsed in blank covering marine and war risks for approximately 10 above CIF value
(6)covering all risks including war
(7)Insurance policy in favor of ourselves covering ordinary ocean risks up to Vera Cruz
(8)Marine insurance policy covering marine war risks all risks
(9)Marine insurance policy covering all risks and TPND
(10) Insurance to be effected with an insurance company approved by us
說明：
(1)保險金額為發票金額加約(about)百分十這個about底少？
(2)然投保All Risks還保已All Risks 承保TheftPilferage…… 意？正規保險公司接出口商這種保書定洋興嘆
(3)什麼Full Cover含意明現標準水險單已包括Warehouse to Warehouse clause求Warehouse to Warehouse畫蛇添足
(4)什麼Usual Lloyd`s Conditions含意明
(5)approximately解釋？許認為引信狀統慣例第 條第34條第1項錯為該項規定適於信狀金額數量單價情形並援
(6)什麼all risks援信狀統慣例第30條
(7)Ordinary ocean risks含意明引信狀統慣例第29條第1項出口商須注意買賣契約規定
(8)Marine risks含意明引信狀統慣例第29條第1項出口商須注意買賣契約規定
(9)與(6)
(10)承保保險公司還開狀銀行核假核麼辦這種信狀載明Irrevocable隨時撤銷
2關於運輪提單方面：
(l)Combined transport shipment allowed……transshipment not allowed
(2)Shipment by approved vessel
(3)Shipment by standard vessel
(4)airway bill without transshipment
(5)0cean bills of lading……evidencing shipment from Taiwan to Vienna
(6)Ocean bills of lading evidencing shipment from Taipei to New York
(7)BL must be dated not later than Oct 201976 This credit to expire Oct 151976
(8)Shipment must be effected 60 days before receipt of LC
(9)Cargo must arrive at Osaka not later than Dec 181976
(10)Shipment must be effected 60 days after receipt of LC
(11)Shipment must be effected before December
(12)Shipment must be effected not later than Sept 11976
Draft(s) must not be drawn and negotiated earlier than Dec 311976and not later than Jan 51977
(13)Shipped from Taiwan to Hamburgper s s Benreach or ss Benarnimleaving Taiwan port on or about 14th August and 2nd Sept respectively
(14)Shipment to London if possible by s s Oriental Queen at the end of June 1976 otherwise by a streamer mutually agreed upon by two parties
(15)……to be shipped from Taiwan port to Antwerp about July 271976 per Hapag Lloyd vessel If shipment missedgoods to be airfreighted at beneficiary`s cost
說明：
(1)聯合貨運必然涉轉運麼然允許聯合貨運應允許轉運
(2)核准？太含糊
(3)什麼標準船？誰規定標準？
(4)通常航空運輸涉中途換機尤遠程航行出口商收這種信狀應先探聽無直航飛機
(5)維納奧國首歐洲內陸根海港海洋船隻開維納
(6)台北海港海洋船隻根從台北開出
(7)裝船期限為十月廿日信狀效期限為十月十五日裝船期限信狀效期限後合格信狀出口商願意麻煩進口商修改信狀提早信狀效期限前裝運
(8)收信狀前六十天裝船還信狀幹嘛？
(9)貨物某某日前運抵目港寬計時問提早裝船載貨船隻否前抵達目港誰敢保證者萬發生海難沉船進口商究竟付付款
(10)收信狀後六十天裝船麼究竟收信狀後六十天內？還六十天後？許為應六十天內這「想當然」法實務六十天內裝船遭拒付
(11)底十月卅日前裝船還十二月卅日前裝船？樣子十月卅日前較妥當否則屆時扯清
(12)裝船遲於九月日押匯卻須十二月卅日(四個月)後間利息誰負擔？時候會會Stale documents拒付？國某裝飾燈外銷商於裝船後發現這種條款差點無法押匯週轉失靈險
(13)假該指定船隻屆時開來麼辦？屆時求進口商修改信狀？進口商修改信狀麼備妥貨物留來
(14)假該指定舶隻屆時台灣來買賣雙方行洽商洽商成做東西留來殺價吧
(15)貨物須七月廿七日左右(前後五天伸縮)裝運這幾天沒船須飛機運出運費出口商負擔這種條款似太苛點吧
3關於信狀效期限
(1)We call your attention that this credit is valid for presentation of documents in New York and that payment will only be made when the full set of document reaches this office
(2)This credit is valid until August 161974 for presentation of full sets of documents with us in Hamburg
(3)Draft(s) drawn under this LC must be presented for negotiation within 10 days before the date of shipment
(4)This LC expires about March 101976
(5)Negotiation must be effected on March 101976
說明︰
(1)信狀效期限出口時間為準國外某時間為準則出口商必須規定時間前將單證送達該國外點萬郵途中擔誤時麼辦？者萬該國外點發生郵政員罷工時麼辦？過加英國澳洲發生郵政員罷工時國出口商為信狀規定單證須效期限內開狀銀行提示致吃苦頭樣子補救方法二條路為派飛機將單證直接送開狀銀行二為將單證Air Cargo方式送出並請求目航空公司員轉送開狀銀行否情形定
(2)(1)
(3)裝船前十天內開出匯票說裝船前十天內提示匯票呢？含意明
(4)信狀約(about)於3月10日失效這個'about解釋？並無客觀標準
(5)須3月10日押匯早於3月10日固然遲於3月10日行末免太苛
4關於單證寄發
(1)All documents to arrive not later than arrival of carrying vessel Expense caused by nonarrival of documents for shipper`s account
(2)Negotiating bank is to forward all documents to opening bank by one airmail within 24 hour after date of Bills of Lading
(3)One set of shipping documents must be airmailed directly to the buyer in one week before shipment(s) has been made and beneficiary`s certificate to this effect is required (LC issued by a Bangkok bank)
說明：
(1)單證必須先於載貨船隻達目港假單證未送達單證齊全發生費出口商負擔出口商負擔風險真
(2)中菲兩國處毗鄰台灣裝貨開航後二天抵達馬尼拉單證於貨物抵港兩週後進口商收裝船文件貨品堆放碼頭倉庫致遭竊取並蒙受倉租損失考原二﹑台菲間郵遞滯慢寄菲郵件抵岷市後猶須擔延四五天久二﹑文件輾轉銀行轉遞手續程序費時進口商為補救計這種裝船後24時內須押匯銀行寄出單證規定然這種規定相當苛刻心失誤實為解決述問題契約中規定求出口商於裝船後立將裝船文件副空郵(時電報告知)寄交進口商憑辦擔保提貨
(3)未裝船裏來Shipping documents實強難假指提單裝載文件外單證還話說
5：
(1)All documents must indicate accountee as shipper
(2)All documents must be statedRubber Rope as description of goods instead of Vinyl Thread and nothing others (export to Lagos)
(3)Seller`s guarantee guaranteeing that the quality is acceptable to buyer
(4)Seller`s guarantee in duplicate that quality of the bicycles must be consistent and acceptable to the buyer otherwise seller guarantee to pay all the actual loss and expenses claimed by buyer
說明
(1)單證載明accountee為託運這種情形商業發票製作適當呢？技術縱非相當彆扭
(2)外銷非洲國家時進口商為逃避減輕關稅求出口商作假假合作生意做成條款求出口商單證須戰明貨物為Rubber Rope實際運出Vinyl Thread出口商會會控假出口？還心點
(3)出口商保證貨品品質為買方接受似點強難來裝貨品品質符合買賣契約定誰願意保證買方必須接受？假市況惡化麼買方必接受預料這種生意出口商輸定
(4)條款與(3)規定更苛刻這條款幾猶太商搞出來

第二節 問題信狀假信狀
謂『信狀』並想樣簡單否則會學者『信狀』為題撰寫碩士論文甚博士論文國內從事貿易土未注意複雜性為信狀然開等於匯來貨款於趕緊備貨交運收信狀否算卻忽略致前功盡棄甚為惜玆『問題』信狀假信狀分節說明促請家留意

開狀銀行性問題
世界銀行止萬家？然資格開發信狀銀行卻限僅美國來說銀行萬四千家中資格開發國際交易信狀者夠百家已
第十二章第三節述信狀價值於開狀銀行約履行付款承諾假開狀銀行身話開出信狀什麼呢？們收信狀後首先查明開狀銀行否
銀行破產事件固然然景氣時期銀行破產事件卻稀罕玆為強調敘述將年來世界倒閉陷入支付經營失敗銀行名單列於次頁69名單中們發現『問題』銀行先進國家為先進國家銀行開出信狀沒問題於國際經濟情
____________________
69資料來源(1)東京銀行貿易投資相談出版貿易投資實務1975
(2)彰銀資料23卷9期文鍚煙著海外銀行經營失敗例給們啟示

況動盪定將來繼續出現『問題』銀行收受信狀業者應隨時提高警覺懷疑應外匯銀行請教二


國
銀行名
經營失敗原
備註﹝總行負責等﹞
西德
BauKredit Bank
鉅額戶倒閉
19736倒閉Dusseldorf負責DM470mm
西德
Hessische Landes Bank Girozentrale
擴張政策失敗週轉失靈
197310破產Frankfurt
西德
Westdeutsche Landes Bank Girozentrale
外匯交易虧損週轉失靈
外匯損失DM270mm Dusseldorf
西德
Bankhaus ID Herstatt
遠期外匯交易虧損
19746 倒閉損失DM1200mm Koln
西德
Bankhaus Bassund Herz
鉅額戶礦山公司倒閉
19748 倒閉Frankfurt
西德
Bankhaus Wolff KG
受Herstatt倒閉影響存款戶擠兌
19748 倒閉Hamburg
西德
Frankfurter Handele Bank
年度營業成績佳引起存款戶擠兌
19748 倒閉Frankfurt
美國
National Bank of San Diego
對股東企業量當融資
197310 破產San Diego Crocker National Bank收買
美國
Franklin National Bank
外匯交易虧損放款當
外匯損失 US27mmEuropean & Bank Trust Co 收買
美國
Hamilton National Bank of Chattanoogo
經營善週轉失靈
19762 US1625mmTennessee National Corp 收買
奧利
Allgemeine Wirtschafts Bank
資金週轉失靈
19749開始停止支取存款6個月Wien
巴西
Banco Halles de Investimentos SA
經營善
19744處停止營業並州家銀行收買

色列
Israel British Bank
短期資金作長期資金
19747移歸色列央行接Tel Aviv
英國
Bank of Babasale
經營善
虧損 US43mm
英國
London County Securities Bank
經營善
虧損 US38mm
英國
Scotish Cooperative Whole Sale Society Bank
經營善
虧損 US86mm

二假信狀鑑定方法實例
採購貨物為藉口騙取樣品事件雖已悠久歷史利假信狀詐騙量貨物方法卻年來事過幾年利假信狀詐騙國出口商事件奈利亞(Nigeria)騙徒開出者為
奈利亞非洲西岸面積九十二萬方公里相當於美國十分口約六千五百萬佔全非洲口四分認為前途黑國家該國土肥沃物產豐富認為極前途外銷市場方面卻假進口商騙徒猖獗聞名於世界騙徒玩弄種花樣世界國出口商騙取貨物騙徒開來信狀部分Lagos為輸入港歹徒集團則Ibadan為基卻英國為總行開發信狀lbadan距離Lagos東北約130公里該治安情形甚差為奈國政府力量控制區法徒虛設行號遂行詐騙術奈利亞騙徒騙取國出口商樣品情形早民國五十年時已記錄這騙徒稱為Sample Hunter奈利亞騙徒詐騙出口商手法甚茲利信狀詐騙財貨案例介紹並介紹鑑定假信狀
()利假狀詐騙財貨舉隅
1虛設名義開發假信狀：
(1)五十六年初某電氣材料商銷售奈利亞兩Emiola&BrosTrading CoIbadan批電線接獲信狀則虛設Marketing Confirmers(London)Ltd開出該LC台北某銀行押匯後將匯票寄倫敦花旗銀行代收時發覺述開狀銀行騙徒虛設當時貨物尚未運奈利亞未騙徒提取出口商卻於貨物運回損失少
(2)五十五年底某漁網廠商售給奈利亞Kayode Brothers漁網批開來信狀為奈利亞商倫敦虛設Pacific Credit(London)Ltd：該信狀規定將匯票隨單證併逕寄奈利亞分公司規定簽發見票後三十天付款匯票押匯銀行辦漁網廠商獲悉開狀銀行取票款後立通知駐歐洲代表飛奈利亞當Barclays Bank協助與買方談判買方拒絕付款該代表鑒於該批漁網係根據買方指定規格製造運回台灣損失議定買方出具張字據約定百十六年六月底付款屆時果失約賣方權收回漁網後未收貸款乙貨物無法取回
(3)某水泥公司於五十六年接奈利亞兩Bandy Brothers採購萬噸水泥詢價後洽妥噸價格為CIF Lagos US2510並約定倫敦開來期信狀水泥公司於九月初開辦外匯業務久某商銀接獲載明Commercial Credit & Finance(London)Limited為開狀銀行美金廿五萬千元信狀開狀銀行名見經傳公司信狀規定簽發承兌後十天付款信狀符合原約定久水泥公司接國際刑警組織轉來通知說：『貴公司收信狀奈利亞騙徒倫敦虛設公司開出』
(4)XX塑膠工業股份限公司於某年二月七日出口電石100公噸價格美金二O五O元押匯單據乙套輸出許證海關回單聯乙份擬憑Fieldcrest Finance Co Ltd倫敦公司開發三十天期買方負擔利息遠期信狀(號碼FEL 8053)某銀行辦理押匯銀行審核押匯單證時發現列數點疑竇：
1開狀銀行名稱陌生
2指定單證直接寄奈利亞Ibadan區與前發生奈利亞詐騙集團總部區
3信狀直接寄給受益(未經外匯銀行轉知)
4信狀註明係電報證實書卻無電報通知
附條說明該倫敦公司行社建造中通訊直接寄住該行總行鑒於前述點似係－詐騙集團重施技倆圖詐騙貨品遂面通知XX塑膠公司並拍發電報洽請倫敦花旗銀行協助查明電文次：
『行客戶接獲信狀號碼FL8053金額美金21050元開狀銀行Fieldcrest Finance Co Ltd奈利亞分行址Ibadan7 Nigeria總公司設於Wallburry Dells Cottage Halling burry Hertfordshire England 電話027985669工為Commercial Trust&Credits Exchange Ltd子公司倫敦分行63 Trinity Gardens London SW9電話017333332行認為該信狀似係偽造請惠予查明並急遠見告』
該電後該行於二月九日接獲倫敦花旗銀行覆電電文次：
『七日來電關於Fieldcrest Finance Co Ltd電話號碼係偽造據悉該公司註冊資額英鎊百鎊分成兩股壹鎊址63 Trinity Gardens London SW9係雜處老式房子當無知曉該公司Commercial Trust&Credit Exchange Ltd據悉該公司並未註冊處註冊奈利亞註冊並為Fieldcrest Finance Co Ltd母公司該公司銀行貿易界無知曉
鑒於們建議該公司來必須極度心消息當奉告行對消息負責』
綜合來電判斷該公司信狀係奈利亞詐騙集團開出企圖詐取該批貨物已無置疑通知XX塑膠工業公司迅對業已裝船出口貨物作緊急處置免遭受鉅額損失據悉該公司已洽妥船公司於新加坡港岸卸貨予轉賣70
2假真實銀行類似真實銀行名義開發信狀：
時代似愈來愈進步騙徒更進步充國際著名銀行類似著名銀行名義開出假信狀心瞞騙受損

____________________
70參台灣銀行延分行(61)(2)(14)銀延字第0805號致台北市銀行公會代電
假真實銀行名義開出假信狀事例為：假First Pennsylvania Banking&Trust Company Limited名義開出假信狀
某年十二月十三日國內XX銀行接獲美國第賓州銀行信託公司奈利亞分行(First Pennsylvania Banking&Trust Co Ltd Nigeria Branch)開發信狀紙金額計七七英鎊先令八便士受益為台北市達X企業公司(Da X Enterprise Co Ltd)XX銀行與該賓州銀行奈利亞分行並無通匯來於通知受益時於通知函註明：『行無法核對信狀簽名單純通知外負責』嗣後受益付款條件符該開狀銀行台無通匯行為理將原信狀退回XX銀行XX銀行為求證實信狀究竟否出於偽造函美國賓州該行總行查詢結果獲電證實該信狀確係偽造據XX銀行調查該賓州銀行奈利亞分行偽造信狀日阪神戶等發現五次日東京騙徒
外假Barclays Bank of NigeriaStandard Bank Nigeria Ltd Lagos等銀行名義開出假信狀事例發生
於利類似國際性著名銀行名稱則Manufacturers Hannover Trust Co AG美國紐約家銀行與名稱幾相Hanover字已假兩個n真個n這種魚目混珠勾當顯示騙徒手法愈來愈高明
(二)真假信狀鑑定領
現信狀普通透過出口外匯銀行轉知受益國外信狀透過出口外匯銀行轉知原則應推定為真信狀為通知銀行通常於驗印核符後通知受益假無法驗印印鑑符通常於通知受益時將符無法驗印情事告訴受益促注意這般情形言外匯銀行轉知信狀件數太加手足致定經過驗印手續這種情形受益(出口商)關心收信狀真假問題

假出口商對於收信狀懷疑真實性時簡便釋疑方法：將收信狀持通知銀行誚核驗外假信狀並未透過銀行通知國外逕寄受益址麼真實性更問題這種情形將持外匯銀行請代核驗
於分辨信狀真假難循著述點查對相信定分出真偽：
1檢查紙質：般言假信狀紙張開狀銀行真正銀行開出真實信狀差這般情形言假信狀紙質相當
2將與開狀銀行(名場合)前開類似性質信狀核對核對文句條款無異狀文字文法通甚知言
3核對印刷：般言假信狀印刷拙劣字跡勻排版與拼字方面少錯誤
4注意否正常條款規定將單證寄家名見經傳信箱號碼國外銀行時尤應注意外條款表現法與正規信狀表現方法(例承諾付款確約條款)
5非洲開來假信狀部分WorldWide Commercial Negotiation等字樣標示信狀端左右端
6假信狀期限合國際慣例遠期信狀通常正規遠期信狀期限60天並間隔為30天例90天120天150天180天假信狀匯票期限30天例7天20天這種匯票期限合國際慣例
列名義為開狀銀行信狀經查確奈利亞騙徒開這騙徒極繼續行騙與奈國區商交易時應密切注意
台灣開發假信狀騙徒名單：
African Commodities Marketing CoLtd
Bancly Confirmers (London) Limited
Bank Le Cash Exchange Ltd
Clancrest Finance CoLimitedLondon
Colonial Credit and Finance Bank
Commercial Credit and Finance (London) Limited
Commercial Credit and Security Limited
Commercial Trust and Credit Exchange Ltd
Cosmopol Finance (London) Limited
Fieldcrest Finance CO Ltd
The Great Lake Credit & Finance (London) Ltd
Fo1inson Finance Credit Ltd
Manufacturers Hannover Trust CoAG
Marketing Confirmers (London) Limited
Oriental Confirmers (London) Limited
Pacific Credit (London) Limited



第七章 結論與建議
第節 結論
國際貿易信狀對出口商言雖為取貨款佳保證文據出口商瞭解信狀身質與特性收問題信狀文討論偽造信狀信狀加註當條款等則形廢止張出口商失察處置當指示備貨交運則將難逃財貨兩失災縱信狀身沒問題果出口商遵守信狀條款規定將無法獲開狀銀行確定付款保障出口商為避免信狀交易糾紛發生對信狀交易應具正確觀念認知
信狀交易處理刻板雖然信狀買賣契約規定開發實務處理二者卻分家兄弟行互相干出口商提示單據表面(on their face)記舉信狀相符押匯接受出口商押匯申請予墊付資金達成『交貨付款便』反出口商提示單證未完全符合信狀規定該項瑕疵單據代表貨物完整無缺對進口商並無實質利議會招拒付出口商縱貨物完整無缺與買賣契約完整醫治為理提出抗辯將無效為銀行處理者為『單據』非『貨物』處理單據憑藉為『信狀』非『買賣契約』這信狀令矛盾無解問題信狀日漸式微日後應該更佳貿易方式來取代信狀

第二節 建議
出口商信狀交易應避免發生糾紛僅文後綜合陳述：
確實瞭解信狀交易質與特性：信狀係出具付款保證書基於信狀交易獨立性文義性無信與確約性信狀受契約影響信狀個關當事於處理信狀業務時完全信狀催定內容為準買賣契約信狀外文件約定實際關係作為處理據抗辯信狀據者為信狀規定單據貨物身出口商想獲開狀銀行月赴貨款保障必須信狀指示裝運貨物外並必須嚴格遵守信狀規定提示貨運單據
二 熟悉信狀統慣例規定：信狀交易質與特性信狀統慣例規定為據為全體當事必須遵守惟信狀統慣例中諸規定皆偏於保障銀行權益對受易常利求出口商對信狀統慣例關規定必須深入解預防問題發生並做為信狀糾紛處理據
三 慎選貿易對象：出口商於進行交易前應盡瞭解貿易對象信風險組織規模經營力對方國家政治與經貿情況數免日後發生糾紛蒙受嚴重損失
四 簽約時對信狀關事宜作明確指示：對於滋生信狀風險應注意防範為然簽訂買賣契約時將關事項盡量明確詳細審定對方無機
五 注意信狀性：出口商接信狀時應立審查信狀否真實？否為生效正信狀？信狀無陷阱？果發現承接信狀問題時應速蹤進口商開狀銀行釋疑加修改疑問尚未澄清前切勿然對該信狀指示付諸定貨生產貨交運貨物等行動
六 詳細審定信狀內容：信狀載內容務必與買賣契約規定相符條款均為合理行收信狀時對條款限制作詳細審閱避免遺漏於解釋條款時信狀身求者外必須據信狀統慣例關規定切勿憑個想力推定方式作觀判定免發生錯誤對於符合買賣契約求與信狀統慣例規定相互衝突難履行條款均應促請進口商透過開狀銀行加修改刪合理條款
七 慎接信狀修改書：信狀修改必需開狀銀行正修改函電(信狀修改書)方屬效當出口商收開狀銀行修改書時應詳細審查修改書中內容修改條款然完全接受時宜將意理書面通知進口商並請轉洽開狀銀行加修正絕置理為接獲開狀銀行正修改妥當前切勿盲目交運貨物蓋貨物交運後將無法信狀享取貨款權利對出口商極為利
八 審慎備妥信狀需單據：
1 單據時應注意信狀條款外應特別留意信狀統慣例關單據規定為這規定並未記載信狀出口商忽略成為信狀瑕疵
2 需單據名稱種類份數與發行等軍應遵從信狀指示外對於種單據特性與應記載事項應深入認識需行設計製作單據應產品性質與輸出國家慣例設計適當格式切勿差心理套當格式名稱相仿單證易言務必關單據表面敘述者信狀規定相符合單據間記載彼致免造成單據混淆瑕疵
3 務必信狀規定效期限迅速精確備製關單據尤對較難取單證更應提前備辦宜房當耽擱(Undue delay)造成單據過時(Delay)陳舊(stale)遭拒付
4 出口商備妥單據銀行提示押匯前必須詳細核對確定信狀完全符合信狀規定者於審核單據時應客觀立場力求慎重嚴格判斷絕存『類似』『概』『似無問題』等太過寬鬆太過觀判斷
九 切勿錯過押匯效期限：出口商將單正備妥並經審核無問題後應儘早銀行提示押匯防單據真正瑕疵時時予更正補齊切勿錯過信狀效期限則將喪失信狀效力出口商對信狀效期規定宜深切認識後提醒舉例：
信狀僅押匯期限無裝運期限時出口商應盡早押匯期限前裝運 貨物俾充分時間準備需單據免延誤押匯效期限
2注意間隔日與押匯日間隔期限信狀特別求單據發行後辦理押 匯日數者應配合期規定日數
3信狀限定受理押匯銀行時果出口商指定銀行無來需經來銀行轉押匯時應考慮轉押匯銀行為轉寄單據單據經郵局遞送需時間延誤日數應儘早辦妥押匯手續
4信狀規定單據寄達開狀銀行期限時出口商應考慮單據寄開狀銀行遭遇種狀況應儘早辦理押匯手續
十 押匯單據瑕疵時應迅速處理對策：
1果出口商提示單據難彌補瑕疵時應速請出口商透過開狀銀行明確表示該項瑕疵接受憑進口商證實接受瑕疵信函電報求押匯銀行承購該瑕疵單據(事實押匯銀行會接受)信狀交易信狀規定條件為買賣雙方契約雙方承諾遇無法彌補瑕疵時定促請進口商請求開狀銀行與已證實接受非進口商十足握定願意接受該瑕疵單據否則應避免保證書方式辦理押匯
2後信狀效日前遭拒付則應握時間針對拒付理迅速謀求解決與彌補道減輕避免損失











參考文獻

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信狀統慣例……………………………………………………………蔡曉耕
信狀統慣例與實務……………………………………………………梁滿潮
信狀論………………………………………………………陳沖溫耀源合譯
信狀法律問題……………………………………………………………張耀東
信狀基法律理論…………………………………………………………陳沖
信狀理論與實務…………………………………………………………蕭啟賢
信狀與貿易糾紛…………………………………………………………張錦源
信狀實務法律問題……………………………………………………梁滿潮
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貿易糾紛案判決研究……………………………………………………梁滿潮
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貿易實務辭典………………………………………………………………蔡曉耕
國際匯兌……………………………………………………………………林邦充
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外匯實務……………………………………………………………………政長
進出口貿易實務……………………………………………………………劉吉川
國際貿易實務………………………………………………………………葉永芳
出口貿易與銀行押匯………………………………………………………楊培塔
（高法院國際暨海商 司法行政部民事司編
判決選輯）
新國際貿易書類……………………………………………………………蔡緣
貿易週刊………………………………………………台北市進出口業公會編印
外匯貿易月刊……………………………………………………外匯貿易雜誌社
貿易通函…………………………………………………………………中央信託局







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