进步深化财政国库集中支付制度改革规范财政授权支付业务减少现金结算提高支付透明度根省财政厅关进步推进省级预算单位公务卡改革工作通知文件规定结合学校实际情况特制定学校公务卡理办法
公务卡性质
()公务卡指财政预算单位职工作员持日常公务支出财务报销业务信卡公务卡结算改变学校现行财务理制度报销审批制度
(二)学校公务卡银联标准信卡(贷记卡—先消费款)仅办理民币支付结算业务该卡仅具备般银行贷记卡功具财政财务理公务属性
(三)公务卡定位法律责体公务卡持
二公务卡资金支付范围
原现金结算公费支出项目包括办公费印刷费邮电费交通费差旅费维修(护)费租赁费会议费培训费公出国(境)费公务接费公务车运行维修费专材料费零星购置费等未超授信额度公务消费原均公务卡结算原直接支付授权支付(转账结算)业务原方式结算
(二)公务卡理办法实施财务部门般情况办理职工现金款业务特殊情况确需款需分财务院领导审签批准
三公务卡日常理
()公务卡持卡理职责
1遵守国家关银行卡理规定法律法规学校规定规范公务卡
2须负责保公务卡密码安全承担保善等原引起公务卡关费
3时办理报销手续协助财务处时公务卡消费欠款调动离职退休等原需离开部门时应离开前清理妥善处理完公务卡项债权债务
(二)公务卡持卡部门领导理职责
1审核部门持卡公务支出真实性
2督促部门持卡时办理公务卡公务消费支出财务报销手续
3部门工作员工作需时报销时协助持卡办理款手续
(三)财务部门理职责
1学校财务部门应严格执行财纪律持卡公务消费行进行理审核严格控制支出杜绝超范围超标准支出确保公务消费支出控制规定范围
2负责公务卡理支付系统日常维护时更新公务卡员新增调动退休等信息
3审核持卡提请报销公务卡消费信息时办理公务卡报销款资金退回等业务做财务处理工作月发卡行公务卡报销款情况进行账
4特殊情况公务卡信额度满足公务卡支付需时领导审核院长财务处审批发卡行申请时增加信额度
四公务卡报销程序
()持卡进行公务消费前应填制公务款支出审批单(事单)写明支付事预计支出数额属部门领导院长审签送院长财务负责签批签批限额进行公务消费方报销
(二)持卡公务消费应5日办理财务报销手续(节假日延)次报销须持正规原始发票相关附件签名公务卡消费交易条(载明购物明细消费明细)
(三)财务部门收持卡报账时应根
财务理规定认真审核公务卡消费报销事项报销填写台账注明开支项目报销数额公务消费日期等情况签字确认然审签批准报销金额时通国库集中支付系统持卡公务卡划转资金
(四)持卡行查询确认公务卡消费报销资金账情况异常应时财务处说明情况便时处理
(五)已报销公务支出退货原商家货款退回原持卡公务卡持卡应积极配合财务处协助办理资金退付手续(资金公务卡退回单位账户)
(六)持卡出差外特殊原规定日期返回学校办理报销手续通传真等书面方式委托部门员先办理款手续免息款日前资金转入公务卡持卡返回单位办理报销手续时销款
(七)单位公务卡支付结算目减少现金支出提高支付透明度公务卡持者公务活动中应公务卡结算确实具备刷卡条件批准持卡先行垫付现金完成交易报销时财务部门款项转持卡公务卡账户直接现金支付
五公务卡事项说明
()办法省财政规定致相突办法未事宜 省财政厅规定执行
(二)办法财务处负责解释
(三)办法发布起执行
附:
公务卡须知报销相关问题点说明
持卡应全面准确理解信卡公务卡相关知识规定(特发卡行工商银行具体规定)避免公务消费消费逾期欠款避免罚息损失确保公务消费利支付
二持卡进行公务消费时应选择具备刷卡环境商家服务单位减少现金支出确实具备刷卡条件批准持卡应先行垫付现金完成交易报销时财务部门款项转持卡公务卡账户直接现金支付
三坚决禁止通公务卡提取现金进行公务消费
四教职工调动退休离职特殊原应求清理公务卡债权债务学校事部门应关情况时通知财务部门财务部门会发卡行规定撤消公务卡公务卡转普通信卡新增教职工学校事部门通知财务部门时办理公务卡
五公务卡密码安全职工负责保遗失损毁挂失补办行发卡行申请办理
六公务卡公务支出结算持卡办理报销手续前公务消费消费均属行承担导致济法律等全部责 七持卡严格遵守公务卡理关规定严禁持卡违规公务卡持卡消费时公务消费私消费分刷卡两者合次刷卡恶意透支拖欠款等产生果持卡负责学校承担引发责
八退货等原供应商已报账资金退回公务卡持卡应时退款划入单位账户否非法侵占国家财产处
九列情况产生费持卡承担:
1.公务卡消费部分
2.报销费提供报销证(发票)公务卡消费交易条符
3.持卡透支提取现金产生手续费利息等
4.持卡原未公务卡免息期(免息期56天)办理报销造成罚息滞纳金等
5.持卡保慎遗失等原导致公务卡盗刷形成支出损失
6.符合财务理规定超出标准消费
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