财务审计工作总结(精选篇)
第篇：2014年财务审计工作总结
时光飞快xx年公司工作已结束说xx年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
xx年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
xx年财务审计工作简回顾
（）财务方面工作
1增强财务服务意识
xx年科学严格规范透明效益原加强财务理优化资源配置提高资金效益集团公司项工作服务作部项重工作
适应新形势发展财务审计部建立健全完善落实项财务规章制度公司性质发生改变求公司财务规章制度进行重新修订完善根市局（公司）财务制度结合集团公司实际情况组织汇编集团财务制度
更发挥财务职加强会计基础工作规范力度提高会计信息质量保证会计信息真实准确完整强化财务预测分析筹资功加强重投资资金理领导决策提供效时数技术支持
2预算理稳步推进
细化预算容根分子公司xx年xx年明细账详细分析收入成期间费执行情况科目进行分类统计分子公司xx年全面预算奠定基础二提高预算透明度预算方案根分子公司反馈回意见适调整总理审议通形成正式文件发分子公司单位公司预算全面解增强预算透明度三增加预算刚性注重预算执行中存问题关情况定期预算委员会反馈情况超预算等问题严格审批程序申请调整事
项需专门证分析规定程序批准执行年预算总体执行情况良分子公司预算观念较前提高增强做xx年全面预算工作积累验
3充分利税收政策
充分利国家企业项税收优惠政策部积极办理××物流公司××运输公司税收减免缓工作取市国家税务局准予××物流公司××运输公司减免xx年度企业税合计17729万元营业税2948万元税收优惠政策批复xx年度××物流公司××运输公司税减免批复集团公司取实质性济收益
4切实加强财务理
根集团公司规范财务理优化财务审核程序提升财务服务质量发挥职部门更参企业理求财务审计部财务集权理调整财务员试行委派制采统理分级负责原进行理财务审计部具体负责集团公司类资产财务监督财务分析财务报告分子公司财务理财务部会计证稽核等业务充分发挥财务审计部职作
5强力整顿财秩序
根市局（公司）财秩序专项整顿工作安排财务收支查工作方案集团公司围绕市局规范行业营行促进烟草行业健康发展国家创造积累更财富工作思路摸清家底揭示隐患促进规范推动发展指导思想严格市局（公司）查求认真开展财务查工作财务审计部严细帐外帐金库虚列（乱列）成费收入分配失真会计核算失真等问题进行查实施强化济责审计加强财秩序整顿相结合边整边改原查出问题根时间性质等分门类中查找营理漏洞针性指定整改措施限期整改位通次查切实加强国资产监力度
2加强分子公司财务理
3财会员整体业务水提高
4财会员政治素质工作作风尚需改进
年中全部门志努力然取定济效益社会效益财务审计部工作受领导认支持取单位事信着改革深推进面许问题：财务审计制度进步完善财务审计方法需进步改进财务审计力度需进步加强面挑战工作中
市局（公司）指导公司领导总体部署结合公司实际开创性工作努力财务审计工作新台阶
xx年司股结构发生较变化公司财务理制度时作出相应调整成理资金预算费理等遇见许新求新矛盾财务审计部公司领导正确领导充分发挥全部员工观动性断转变工作作风调整工作思路根实际开创工作公司财务理服务
第二篇：2014年财务审计工作总结
2014年财务审计工作总结
时光飞快2014年公司工作已结束说2014年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
2014年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
2014年财务审计工作简回顾
（）财务方面工作
1增强财务服务意识
2014年科学严格规范透明效益原加强财务理优化资源配置提高资金效益集团公司项工作服务作部项重工作
适应新形势发展财务审计部建立健全完善落实项财务规章制度公司性质发生改变求公司财务规章制度进行重新修订完善根市局（公司）财务制度结合集团公司实际情况组织汇编集团财务制度
更发挥财务职加强会计基础工作规范力度提高会计信息质量保证会计信息真实准确完整强化财务预测分析筹资功加强重投资资金理领导决策提供效时数技术支持
2预算理稳步推进
细化预算容根分子公司2014年2014年明细账详细分析收入成期间费执行情况科目进行分类统计分子公司2014年全面预算奠定基础二提高预算透明度预算方案根分子公司反馈回意见适调整总理审议通形成正式文件发分子公司单位公司预算全面解增强预算透明度三增加预算刚性注重预算执行中存问题关情况定期预算委员会反馈情况超预算等问题严格审批程序申请调整事项需专门证分析规定程序批准执行年预算总体执行情况良分子公司预算观念较前提高增强做2014年全面预算工作积累验
3充分利税收政策
充分利国家企业项税收优惠政策部积极办理××物流公司××运输公司税收减免缓工作取市国家税务局准予××物流公司××运输公司减免2014年度企业税合计17729万元营业税2948万元税收优惠政策批复2014年度××物流公司××运输公司税减免批复集团公司取实质性济收益
4切实加强财务理
根集团公司规范财务理优化财务审核程序提升财务服务质量发挥职部门更参企业理求财务审计部财务集权理调整财务员试行委派制采统理分级负责原进行理财务审计部具体负责集团公司类资产财务监督财务分析财务报告分子公司财务理财务部会计证稽核等业务充分发挥财务审计部职作
5强力整顿财秩序
根市局（公司）财秩序专项整顿工作安排财务收支查工作方案集团公司围绕市局规范行业营行促进烟草行业健康发展国家创造积累更财富工作思路摸清家底揭示隐患促进规范推动发展指导思想严格市局（公司）查求认真开展财务查工作财务审计部严细帐外帐金库虚列（乱列）成费收入分配失真会计核算失真等问题进行查实施强化济责审计加强财秩序整顿相结合边整边改原查出问题根时间性质等分门类中查找营理漏洞针性指定整改措施限期整改位通次查切实加强国资产监力度
6加强资金理作
规范集团济运行秩序加强分子公司资金理降低杜绝资金风险提高资金效率促进集团健康发展集团公司xx年8月份起集团公司资金理中心纳入市局（公司）结
第三篇：财务审计工作总结
财务审计工作
（）财务：建立健全项财务制度严格执行国家财法律法规正确设置会计科目核算方法正确输入原始证准确时债权债务款项时清理结算正确执行公路养护项成开支标准原始证合规合法审核签批手续齐全机制记账证齐全原始证相符摘清楚涂改期装订成册时印2014年会计帐簿时装订年2014年33会计证4帐簿财务决算报表规定求进行整理档加强财务业务知识学年段两名财务员参加县财政局举办财务员继续教育培训班利通会计证年审工作
（二）审计：积极配合级审计部门完成2014年预算养路费执行情况表专项清理金库工作
（三）固定资产：建立健全固定资产理制度财产清查制度固定资产够更创造济效益做固定资产统负责分项理机构健全制度完善台帐核算清楚责落实头年初固定资产原值20145万元18月固定资产原值201469万元增加固定资产1514万元
（四）公路房产建立健全类档案卡片制定房屋维修计划做房产统负责分项理机构健全制度完善台帐核算清楚
二计划统计
1加强计划理严格执行级费计划检查少钱办少事原计划必须实施项目先确定资金源集体研究报意实施计划外项目擅超计划外项目发生
2加强公路养护定额理核算工作认真执行级达公路养护生产计划计量支付工资更加合理真实
第四篇：公司财务审计年终工作总结
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时光飞快20xx年公司工作已结束说20xx年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
20xx年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
20xx年财务审计工作简回顾
夜审班前准备
班前必须解日审工作关交班事宜检查印机电脑否正常审箱中营业点缴款证账单分类三部分
1前台客房结账单收银日报表
2餐厅缴款证账单包括：东园餐厅西园餐厅
3部门缴款证附件单：游泳馆游泳保舰保龄球馆咖啡厅台球厅乒乓球厅桑房康乐商品游艺厅商务中心
（二）夜审工作流程
1查收银员缴款证电脑报表核：审计员查缴款证类明细填写电脑报表否致果数修改收银员应说明原没收银机缴款证统计附件单数收银员填写缴款证否相符
2印出日入住客报告根入住报告审核日入住间房房价输入开房单价格否致折扣房手续否完整错误应立通知接员调整情况写入夜审报告交日审处理
3印出日非账离店报表审核非账离店原确认责
4印出日调整账目表审核调整账目原调整账目单需负责签字
5查询收费点转账否正确：笔转账(未结账部分)账单客签名开房单客签名电脑记录进行核查否相否转错房间果签名提醒收银员结账时注意果转错房间立刻调整
6印出日离店客报告(交日审查半天房费)
7夜审审计资料维护：日数复制c盘d盘夜审利进行做准备
8进入夜审数统计：营业组审核(印出营业点总班结账表)完成预审报告完成动费审核账务报告两遍终审
9数整理
10出具夜审报表：
a编制××宾馆营业日报表
b编制日非账离店报表日调整报表份
c填写夜间审计报告表：夜审程中发生件事记录需日审协助处理注明清楚填写时认真
11班结束：项工作完成资料进行整理分类交日审办公室
（三）日审工作流程
1处理夜间遗留问题负责落实通知书容
天接夜间审计报告表遗留问题时处理时填写审计通知书通知责部门负责落实解决然解决情况写通知书第联通知书编号存档月底统计注处理意见报财务送理处理
2账单核销：接收银员结账单检查付账单否齐全然账单号码票证核表号划销缺号调整作废单手续齐写入夜审报告交日审处理
3核前台结账处结账单收银员报表
客房结账单前台收银员住店客结账印账单反映客收取房租餐费等费收银员收银明细表反映天结房客账(包括客收取现金信卡支票外汇转会议账)汇总表
4核餐厅结账单：
1)核餐厅结账单时应注意账单附件单核点菜单中项电脑结账单相核果符找收银员查明原进行处理附件单修改应修改单说明修改原厅面guǎn lǐ员签名证实收银员应起监督作
2)核营业账表：查表中填写数收银员缴附件单中数否致核表中收银员填写数厅面相关员填写数否致符应立收银员查明原时做出处理确保营业收入正确反映
3)折手续应完整：宾馆优惠卡折账单注明卡号客签名果宾馆guǎn lǐ员客折guǎn lǐ员签名注明折扣审计员核时注意收银员折扣否正确果正确找收银员查明情况时做出处理
4)免费接否符合标准：级guǎn lǐ员宾馆免费接签单权限应级guǎn lǐ员权限表查级guǎn lǐ员否权限范围签单接果发现接超标应立找补办手续否报财务理处理
5核部门缴款证收费单：
部门(包括康乐中心游泳馆保龄球馆棋牌室台球厅商务中心咖啡厅等)收银员营业结束根收银单汇总填制缴款证缴款证项金额附收费单金额合计应相符
1)收费单核销guǎn lǐ：收费单必须号序审计员部门日交收费单号票证单逐张划销发现联码应收费单查询原时催交作废单必须领班员签字方
2)核商务中心缴款证：查清收费单中项收费项目金额正确性定期商务中心采集机器数做账实相符
6检查夜间审计员制作项营业报表：
负责检查夜间审计员做项报表正确性数计算误应立修改追究夜间审计员责
7审计日审员常营业点进行检查：
检查收银员厅面操作员否规范程序操作营业款否实反映现金否实缴果发现收银员操作员规范操作应立纠正情况处理意见时反映部门理财务理质检部门防止情况发生确保宾馆受损失
8报表装订：
日期序收银员操作记录收费点缴款证收费点原始账单装订成册封面注明起止日期存档
（四）账务处理工作流程
1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：
：应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付账款——电话费
2街账客账分配表统计
街账客账包含外单位宴会挂账员工私账优惠卡应回未回账单等容收入核数员天填写街账客账统计表进行分配时准备费记录账户中作日清月结月末填写街账客账汇总表做准备
3客清算应收款账务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收账款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行账务处理：编制记账证前首先查明该公司账号账项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂账催款
根月结应收款账单记录账项分析报告容超60天应收款挂账客户进行次催款催款前首先解尚未付款账项具体容情况财务理汇报财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收账款排障碍
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第篇：2014年财务审计工作总结
时光飞快xx年公司工作已结束说xx年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
xx年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
xx年财务审计工作简回顾
（）财务方面工作
1增强财务服务意识
xx年科学严格规范透明效益原加强财务理优化资源配置提高资金效益集团公司项工作服务作部项重工作
适应新形势发展财务审计部建立健全完善落实项财务规章制度公司性质发生改变求公司财务规章制度进行重新修订完善根市局（公司）财务制度结合集团公司实际情况组织汇编集团财务制度
更发挥财务职加强会计基础工作规范力度提高会计信息质量保证会计信息真实准确完整强化财务预测分析筹资功加强重投资资金理领导决策提供效时数技术支持
2预算理稳步推进
细化预算容根分子公司xx年xx年明细账详细分析收入成期间费执行情况科目进行分类统计分子公司xx年全面预算奠定基础二提高预算透明度预算方案根分子公司反馈回意见适调整总理审议通形成正式文件发分子公司单位公司预算全面解增强预算透明度三增加预算刚性注重预算执行中存问题关情况定期预算委员会反馈情况超预算等问题严格审批程序申请调整事
项需专门证分析规定程序批准执行年预算总体执行情况良分子公司预算观念较前提高增强做xx年全面预算工作积累验
3充分利税收政策
充分利国家企业项税收优惠政策部积极办理××物流公司××运输公司税收减免缓工作取市国家税务局准予××物流公司××运输公司减免xx年度企业税合计17729万元营业税2948万元税收优惠政策批复xx年度××物流公司××运输公司税减免批复集团公司取实质性济收益
4切实加强财务理
根集团公司规范财务理优化财务审核程序提升财务服务质量发挥职部门更参企业理求财务审计部财务集权理调整财务员试行委派制采统理分级负责原进行理财务审计部具体负责集团公司类资产财务监督财务分析财务报告分子公司财务理财务部会计证稽核等业务充分发挥财务审计部职作
5强力整顿财秩序
根市局（公司）财秩序专项整顿工作安排财务收支查工作方案集团公司围绕市局规范行业营行促进烟草行业健康发展国家创造积累更财富工作思路摸清家底揭示隐患促进规范推动发展指导思想严格市局（公司）查求认真开展财务查工作财务审计部严细帐外帐金库虚列（乱列）成费收入分配失真会计核算失真等问题进行查实施强化济责审计加强财秩序整顿相结合边整边改原查出问题根时间性质等分门类中查找营理漏洞针性指定整改措施限期整改位通次查切实加强国资产监力度
2加强分子公司财务理
3财会员整体业务水提高
4财会员政治素质工作作风尚需改进
年中全部门志努力然取定济效益社会效益财务审计部工作受领导认支持取单位事信着改革深推进面许问题：财务审计制度进步完善财务审计方法需进步改进财务审计力度需进步加强面挑战工作中
市局（公司）指导公司领导总体部署结合公司实际开创性工作努力财务审计工作新台阶
xx年司股结构发生较变化公司财务理制度时作出相应调整成理资金预算费理等遇见许新求新矛盾财务审计部公司领导正确领导充分发挥全部员工观动性断转变工作作风调整工作思路根实际开创工作公司财务理服务
第二篇：2014年财务审计工作总结
2014年财务审计工作总结
时光飞快2014年公司工作已结束说2014年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
2014年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
2014年财务审计工作简回顾
（）财务方面工作
1增强财务服务意识
2014年科学严格规范透明效益原加强财务理优化资源配置提高资金效益集团公司项工作服务作部项重工作
适应新形势发展财务审计部建立健全完善落实项财务规章制度公司性质发生改变求公司财务规章制度进行重新修订完善根市局（公司）财务制度结合集团公司实际情况组织汇编集团财务制度
更发挥财务职加强会计基础工作规范力度提高会计信息质量保证会计信息真实准确完整强化财务预测分析筹资功加强重投资资金理领导决策提供效时数技术支持
2预算理稳步推进
细化预算容根分子公司2014年2014年明细账详细分析收入成期间费执行情况科目进行分类统计分子公司2014年全面预算奠定基础二提高预算透明度预算方案根分子公司反馈回意见适调整总理审议通形成正式文件发分子公司单位公司预算全面解增强预算透明度三增加预算刚性注重预算执行中存问题关情况定期预算委员会反馈情况超预算等问题严格审批程序申请调整事项需专门证分析规定程序批准执行年预算总体执行情况良分子公司预算观念较前提高增强做2014年全面预算工作积累验
3充分利税收政策
充分利国家企业项税收优惠政策部积极办理××物流公司××运输公司税收减免缓工作取市国家税务局准予××物流公司××运输公司减免2014年度企业税合计17729万元营业税2948万元税收优惠政策批复2014年度××物流公司××运输公司税减免批复集团公司取实质性济收益
4切实加强财务理
根集团公司规范财务理优化财务审核程序提升财务服务质量发挥职部门更参企业理求财务审计部财务集权理调整财务员试行委派制采统理分级负责原进行理财务审计部具体负责集团公司类资产财务监督财务分析财务报告分子公司财务理财务部会计证稽核等业务充分发挥财务审计部职作
5强力整顿财秩序
根市局（公司）财秩序专项整顿工作安排财务收支查工作方案集团公司围绕市局规范行业营行促进烟草行业健康发展国家创造积累更财富工作思路摸清家底揭示隐患促进规范推动发展指导思想严格市局（公司）查求认真开展财务查工作财务审计部严细帐外帐金库虚列（乱列）成费收入分配失真会计核算失真等问题进行查实施强化济责审计加强财秩序整顿相结合边整边改原查出问题根时间性质等分门类中查找营理漏洞针性指定整改措施限期整改位通次查切实加强国资产监力度
6加强资金理作
规范集团济运行秩序加强分子公司资金理降低杜绝资金风险提高资金效率促进集团健康发展集团公司xx年8月份起集团公司资金理中心纳入市局（公司）结
第三篇：财务审计工作总结
财务审计工作
（）财务：建立健全项财务制度严格执行国家财法律法规正确设置会计科目核算方法正确输入原始证准确时债权债务款项时清理结算正确执行公路养护项成开支标准原始证合规合法审核签批手续齐全机制记账证齐全原始证相符摘清楚涂改期装订成册时印2014年会计帐簿时装订年2014年33会计证4帐簿财务决算报表规定求进行整理档加强财务业务知识学年段两名财务员参加县财政局举办财务员继续教育培训班利通会计证年审工作
（二）审计：积极配合级审计部门完成2014年预算养路费执行情况表专项清理金库工作
（三）固定资产：建立健全固定资产理制度财产清查制度固定资产够更创造济效益做固定资产统负责分项理机构健全制度完善台帐核算清楚责落实头年初固定资产原值20145万元18月固定资产原值201469万元增加固定资产1514万元
（四）公路房产建立健全类档案卡片制定房屋维修计划做房产统负责分项理机构健全制度完善台帐核算清楚
二计划统计
1加强计划理严格执行级费计划检查少钱办少事原计划必须实施项目先确定资金源集体研究报意实施计划外项目擅超计划外项目发生
2加强公路养护定额理核算工作认真执行级达公路养护生产计划计量支付工资更加合理真实
第四篇：公司财务审计年终工作总结
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时光飞快20xx年公司工作已结束说20xx年工作中全公司工作员高效完成做工作公司财务审计部门工作然发展中高效完成公司安排公司相信定够做断发展成果相信定够做
20xx年集团公司推进行业改革拓展市场持续发展关键年财务审计部创新思路规范理年财务审计部坚持市场导效益中心行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成部门职责公司领导交办务取定成绩总结验教训更完成xx年项工作务部财务审计方面工作作出总结：
20xx年财务审计工作简回顾
夜审班前准备
班前必须解日审工作关交班事宜检查印机电脑否正常审箱中营业点缴款证账单分类三部分
1前台客房结账单收银日报表
2餐厅缴款证账单包括：东园餐厅西园餐厅
3部门缴款证附件单：游泳馆游泳保舰保龄球馆咖啡厅台球厅乒乓球厅桑房康乐商品游艺厅商务中心
（二）夜审工作流程
1查收银员缴款证电脑报表核：审计员查缴款证类明细填写电脑报表否致果数修改收银员应说明原没收银机缴款证统计附件单数收银员填写缴款证否相符
2印出日入住客报告根入住报告审核日入住间房房价输入开房单价格否致折扣房手续否完整错误应立通知接员调整情况写入夜审报告交日审处理
3印出日非账离店报表审核非账离店原确认责
4印出日调整账目表审核调整账目原调整账目单需负责签字
5查询收费点转账否正确：笔转账(未结账部分)账单客签名开房单客签名电脑记录进行核查否相否转错房间果签名提醒收银员结账时注意果转错房间立刻调整
6印出日离店客报告(交日审查半天房费)
7夜审审计资料维护：日数复制c盘d盘夜审利进行做准备
8进入夜审数统计：营业组审核(印出营业点总班结账表)完成预审报告完成动费审核账务报告两遍终审
9数整理
10出具夜审报表：
a编制××宾馆营业日报表
b编制日非账离店报表日调整报表份
c填写夜间审计报告表：夜审程中发生件事记录需日审协助处理注明清楚填写时认真
11班结束：项工作完成资料进行整理分类交日审办公室
（三）日审工作流程
1处理夜间遗留问题负责落实通知书容
天接夜间审计报告表遗留问题时处理时填写审计通知书通知责部门负责落实解决然解决情况写通知书第联通知书编号存档月底统计注处理意见报财务送理处理
2账单核销：接收银员结账单检查付账单否齐全然账单号码票证核表号划销缺号调整作废单手续齐写入夜审报告交日审处理
3核前台结账处结账单收银员报表
客房结账单前台收银员住店客结账印账单反映客收取房租餐费等费收银员收银明细表反映天结房客账(包括客收取现金信卡支票外汇转会议账)汇总表
4核餐厅结账单：
1)核餐厅结账单时应注意账单附件单核点菜单中项电脑结账单相核果符找收银员查明原进行处理附件单修改应修改单说明修改原厅面guǎn lǐ员签名证实收银员应起监督作
2)核营业账表：查表中填写数收银员缴附件单中数否致核表中收银员填写数厅面相关员填写数否致符应立收银员查明原时做出处理确保营业收入正确反映
3)折手续应完整：宾馆优惠卡折账单注明卡号客签名果宾馆guǎn lǐ员客折guǎn lǐ员签名注明折扣审计员核时注意收银员折扣否正确果正确找收银员查明情况时做出处理
4)免费接否符合标准：级guǎn lǐ员宾馆免费接签单权限应级guǎn lǐ员权限表查级guǎn lǐ员否权限范围签单接果发现接超标应立找补办手续否报财务理处理
5核部门缴款证收费单：
部门(包括康乐中心游泳馆保龄球馆棋牌室台球厅商务中心咖啡厅等)收银员营业结束根收银单汇总填制缴款证缴款证项金额附收费单金额合计应相符
1)收费单核销guǎn lǐ：收费单必须号序审计员部门日交收费单号票证单逐张划销发现联码应收费单查询原时催交作废单必须领班员签字方
2)核商务中心缴款证：查清收费单中项收费项目金额正确性定期商务中心采集机器数做账实相符
6检查夜间审计员制作项营业报表：
负责检查夜间审计员做项报表正确性数计算误应立修改追究夜间审计员责
7审计日审员常营业点进行检查：
检查收银员厅面操作员否规范程序操作营业款否实反映现金否实缴果发现收银员操作员规范操作应立纠正情况处理意见时反映部门理财务理质检部门防止情况发生确保宾馆受损失
8报表装订：
日期序收银员操作记录收费点缴款证收费点原始账单装订成册封面注明起止日期存档
（四）账务处理工作流程
1日营业收入传票编制
编制收入传票日销售总结报告表试算衡表
收入证编制方法：
：应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付账款——电话费
2街账客账分配表统计
街账客账包含外单位宴会挂账员工私账优惠卡应回未回账单等容收入核数员天填写街账客账统计表进行分配时准备费记录账户中作日清月结月末填写街账客账汇总表做准备
3客清算应收款账务处理
客接宾馆催款通知规定30天宾馆结算应收账款客付款时宾馆应开正式收呈交客作结算证收入核数员便根客付款容金额天进行账务处理：编制记账证前首先查明该公司账号账项参考号码付款容填写日现金收入记录表中
4超60天应收款挂账催款
根月结应收款账单记录账项分析报告容超60天应收款挂账客户进行次催款催款前首先解尚未付款账项具体容情况财务理汇报财务理签发催款信连缴款通知副寄客客提出问题时予答复协商解决办法快清算应收账款排障碍
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