财会专业毕业文范文模板
摘 目前全国计147家城市商业银行78家城商行实现省省外跨区域发展类金融机构中国商业银行团队中资产占足110服务着广方市场辖区域里开创出片天扑全国势发展壮程中城商行异域机构风险控审职责定位部审计架构员配备员素质职业化程度等方面存着问题
关键词中区域城商行 部审计 问题 策
中区域性城市商业银行部审计存问题
()异分行开设风险理半径拉长 风险控难度加xx年城市商业银行(简称城商行)第家异分行—— 海银行宁波分行开业 城商行跨区域发展历五年时间着跨区域准入政策完善省设立异分支机构政策放宽城商行跨区域发展快速推进截xx年末78家城商行实现省省外跨区域发展 设立异分支机构境外代表处286家城商行跨区域发展更广阔范围展开长期营域限制逐步破 城商行服务网络极拓展xx年—xx年齐鲁银行诈骗案伪造金融票证案xx年汉口银行假担保事件突出暴露中城商行风险控方面问题引起监层警觉xx年两会国城商行设立异分行 特跨省设立分支机构 基处暂缓状态
城商行异分支机构设立 监督理半径拉长 域文风土文化变场作战客场作战造成风险控动 摸索中前行 风险预测更突出
xx年城市商业银行(简称城商行)第家异分行——海银行宁波分行开业城商行跨区域发展已历五年时间五年城商行跨区域发展稳步推进呈现出速度加快范围扩总体态势截xx年末城商行(二)部审计职责定位清 做非审计性工作 导致审效力发挥足方城商行总行事审计工作十年xx年进入审计部门部门履行日常检查监督职负责全行部控制理工作然xx年成立合规部直xx年全行控理工作交合规部门xx年银监会开展案件专项治理工作安保部门短暂理项工作xx年交审部门审部门已组织开展九年案件专项治理工作xx年银监会开发1104报表系统组织银行业机构数进行填报项工作落审部门进行组织研发报送系统组织报 直2 0 1 2 年交计划财务部统报送xx年民银行全国开展两综合两理工作协调工作交审部门外 系统外部认证部审核工作 i s o 质量体系认证i t 项目风险审核等工作 审部开展工作占部分审计员 牵涉量精历总体感觉工作容越越工作量越越审工作没真正实现部审计师协会部审计求
(三)审计架构合理 员配备足 影响审作发挥中城商行部审计部门银行完善部控制程中发求 应监部门审计部门求设立分支机构审部门级行口成立 导致工作动年 然审位提高 实践然没重视审计架构方面 部审计工作全部总行审计部承担 存员足路途遥远审计成问题 分行审计工作全部分行审计部承担 单位审计部门审计单位工作 独立性权威性均较弱 流形式 发挥作员配备方面
员足少中城商行审员数量严重足 相关员仅占银行员工总数12左右行17达监求国外5 率相差甚远工作实践中确感员足 加前边提审职责定位准确 审部门做非审计类工作甚营层面事情必然占部分力资源 审计业务机构覆盖率想达100基实现勉强做涵盖审计质量深度难保证 表面审核已二未配备业务骨干 直接影响部审计整体工作水级分行层面审员存兼职情况 常调整 然银行业金融机构部审计指引求建立部岗位轮换制 频繁岗位调整利审计工作连续开展
(四)审计员职业化程度较低 整体素质提高美国部审计已发展成社会公认专门职业 工作员基求包括注册部审计师部审计师审计员具备丰富专业知识二注册部审计师资格必须资格考试获三必须严格遵守审计师协会职业道德四部审计员应具备相应知识体系国年发展中城商行审员质量提出更高求求相关审计员应具备良专业素养 熟知现代信息科技相关业务知识
寥寥审计员综合素质力出色 部分原事财务会计工作 会计工作具单缜密细致等专业特点决定注重微观思维方式部分学毕业简单岗前培训实分配部审计部门缺乏基层工作实践业务部门短暂渡调入审部门 业务力审计验均足加续缺乏专业培训 实际工作中阻碍审计工作实施效果 提高员素质迫眉睫
二中区域性城市商业银行部审计存问题策
年监局监职深入履行银行部审计工作开始重视段时期发展已取定成绩现针中区域性城市商业银行部审计存问题相应提出点解决策求促进中城商行部审计进步发展完善份力
()强化理 提升异分支机构风险控力城商行异分行开设 城商行理半径拉长异域解 出现少水土服 异域分行理面着实现扎根开花结果现实问题认四方面进行思考 领导理层必须高度重视 做业务发展风险理效衡二必须托身企业文化营特点 做制度安排理架构效搭建三必须强化总部控制力 效延伸理半径 推动实现全员风险理四银行监部门强化总部理基础 推进实现效监协
(二)明确部审计工作职责 真正发挥部监督职部审计职责工作容工作范围工作重点 必须通审计政策正式文件予规定 文件应该传达银行职员审计部门功职责 确保审计部门独立性权威性效性项措施 审计部门风险理部门合规部门关系 审计部门履行职责获取必信息权利相应责 审计部门高级理层 必时 董事会董事会设委员会陈述披露调查结果权利 审计部门高级理层正式报告义务 审计部门直接董事会董事会设委员会沟通权利等等必须清晰明确时 取高层重视 审工作真正发挥职作
(三)完善区域审计中心理架构 提升审计效性建议设异分行中城商行应建立区域审计中心分区域负责区域
审计工作银行断推出新业务 加银行营理风险系数风险增时防控难度进步加求建立支专业化审计队伍 组建区域审计中心正走部审计专业化路够加强银行部审计工作深度力度效降低风险系数化解风险漏洞审计中心总行统理总行负责实施区域审计工作行政级高分行层级审计部门薪资遇高分行审计员区域审计中心负责应该总行审计部门副总理级遇审计方式分三种 区域中心负责组织开展区域审计工作二总行牵头区域审计中心抽调员组成联合审计组分行进行审计三采区域交叉审计形式互审计种审计方式独立性权威性高分行部审计部门
(四)提升部审计员职业化水 企业创造价值美国19 7 1年开始实施审计师职称注册计划 部审计师协会设立教育委员会 专门研究部审计师应具备知识结构 提出部审计必须掌握门学科知识 会计财务行科学济学济法规定量分析方法会计理制度程序设计电子信息处理等述学科相配套课程求部审计员断学做专 精通中重部分 般解掌握余部分 适应部审计工作需国相准入门槛高 职业化程度较低般具备专学历 具备两年金融业验 具正直客观廉洁公正职业操守 事金融业务良记录 便事银行业金融机构审计工作审计员资质求 鼓励态度 鼓励取注册会计师注册部审计师等执业资格着发展 认中城商行应该员准入时提升标准 吸收相关资质优秀 社会审计员 年保持相时间封闭培训时 提高审计员工资遇 薪酬应该高机构部门职级员均水通种形式 造支专业硬查出问题 具权威性
企业间接创造价值中城商行部审计队伍 中城商行真正发挥效力 促进银行业稳健发展
参考文献
[1]张吉光城商行跨区域发展五年总结现状特点问题银行家xx(7)
[2]付国民朱岚风险导审计国商业银行应前景分析商场现代化xx年21期
[3]方宏初初识美国部审计中州审计xx年第四期
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摘 目前全国计147家城市商业银行78家城商行实现省省外跨区域发展类金融机构中国商业银行团队中资产占足110服务着广方市场辖区域里开创出片天扑全国势发展壮程中城商行异域机构风险控审职责定位部审计架构员配备员素质职业化程度等方面存着问题
关键词中区域城商行 部审计 问题 策
中区域性城市商业银行部审计存问题
()异分行开设风险理半径拉长 风险控难度加xx年城市商业银行(简称城商行)第家异分行—— 海银行宁波分行开业 城商行跨区域发展历五年时间着跨区域准入政策完善省设立异分支机构政策放宽城商行跨区域发展快速推进截xx年末78家城商行实现省省外跨区域发展 设立异分支机构境外代表处286家城商行跨区域发展更广阔范围展开长期营域限制逐步破 城商行服务网络极拓展xx年—xx年齐鲁银行诈骗案伪造金融票证案xx年汉口银行假担保事件突出暴露中城商行风险控方面问题引起监层警觉xx年两会国城商行设立异分行 特跨省设立分支机构 基处暂缓状态
城商行异分支机构设立 监督理半径拉长 域文风土文化变场作战客场作战造成风险控动 摸索中前行 风险预测更突出
xx年城市商业银行(简称城商行)第家异分行——海银行宁波分行开业城商行跨区域发展已历五年时间五年城商行跨区域发展稳步推进呈现出速度加快范围扩总体态势截xx年末城商行(二)部审计职责定位清 做非审计性工作 导致审效力发挥足方城商行总行事审计工作十年xx年进入审计部门部门履行日常检查监督职负责全行部控制理工作然xx年成立合规部直xx年全行控理工作交合规部门xx年银监会开展案件专项治理工作安保部门短暂理项工作xx年交审部门审部门已组织开展九年案件专项治理工作xx年银监会开发1104报表系统组织银行业机构数进行填报项工作落审部门进行组织研发报送系统组织报 直2 0 1 2 年交计划财务部统报送xx年民银行全国开展两综合两理工作协调工作交审部门外 系统外部认证部审核工作 i s o 质量体系认证i t 项目风险审核等工作 审部开展工作占部分审计员 牵涉量精历总体感觉工作容越越工作量越越审工作没真正实现部审计师协会部审计求
(三)审计架构合理 员配备足 影响审作发挥中城商行部审计部门银行完善部控制程中发求 应监部门审计部门求设立分支机构审部门级行口成立 导致工作动年 然审位提高 实践然没重视审计架构方面 部审计工作全部总行审计部承担 存员足路途遥远审计成问题 分行审计工作全部分行审计部承担 单位审计部门审计单位工作 独立性权威性均较弱 流形式 发挥作员配备方面
员足少中城商行审员数量严重足 相关员仅占银行员工总数12左右行17达监求国外5 率相差甚远工作实践中确感员足 加前边提审职责定位准确 审部门做非审计类工作甚营层面事情必然占部分力资源 审计业务机构覆盖率想达100基实现勉强做涵盖审计质量深度难保证 表面审核已二未配备业务骨干 直接影响部审计整体工作水级分行层面审员存兼职情况 常调整 然银行业金融机构部审计指引求建立部岗位轮换制 频繁岗位调整利审计工作连续开展
(四)审计员职业化程度较低 整体素质提高美国部审计已发展成社会公认专门职业 工作员基求包括注册部审计师部审计师审计员具备丰富专业知识二注册部审计师资格必须资格考试获三必须严格遵守审计师协会职业道德四部审计员应具备相应知识体系国年发展中城商行审员质量提出更高求求相关审计员应具备良专业素养 熟知现代信息科技相关业务知识
寥寥审计员综合素质力出色 部分原事财务会计工作 会计工作具单缜密细致等专业特点决定注重微观思维方式部分学毕业简单岗前培训实分配部审计部门缺乏基层工作实践业务部门短暂渡调入审部门 业务力审计验均足加续缺乏专业培训 实际工作中阻碍审计工作实施效果 提高员素质迫眉睫
二中区域性城市商业银行部审计存问题策
年监局监职深入履行银行部审计工作开始重视段时期发展已取定成绩现针中区域性城市商业银行部审计存问题相应提出点解决策求促进中城商行部审计进步发展完善份力
()强化理 提升异分支机构风险控力城商行异分行开设 城商行理半径拉长异域解 出现少水土服 异域分行理面着实现扎根开花结果现实问题认四方面进行思考 领导理层必须高度重视 做业务发展风险理效衡二必须托身企业文化营特点 做制度安排理架构效搭建三必须强化总部控制力 效延伸理半径 推动实现全员风险理四银行监部门强化总部理基础 推进实现效监协
(二)明确部审计工作职责 真正发挥部监督职部审计职责工作容工作范围工作重点 必须通审计政策正式文件予规定 文件应该传达银行职员审计部门功职责 确保审计部门独立性权威性效性项措施 审计部门风险理部门合规部门关系 审计部门履行职责获取必信息权利相应责 审计部门高级理层 必时 董事会董事会设委员会陈述披露调查结果权利 审计部门高级理层正式报告义务 审计部门直接董事会董事会设委员会沟通权利等等必须清晰明确时 取高层重视 审工作真正发挥职作
(三)完善区域审计中心理架构 提升审计效性建议设异分行中城商行应建立区域审计中心分区域负责区域
审计工作银行断推出新业务 加银行营理风险系数风险增时防控难度进步加求建立支专业化审计队伍 组建区域审计中心正走部审计专业化路够加强银行部审计工作深度力度效降低风险系数化解风险漏洞审计中心总行统理总行负责实施区域审计工作行政级高分行层级审计部门薪资遇高分行审计员区域审计中心负责应该总行审计部门副总理级遇审计方式分三种 区域中心负责组织开展区域审计工作二总行牵头区域审计中心抽调员组成联合审计组分行进行审计三采区域交叉审计形式互审计种审计方式独立性权威性高分行部审计部门
(四)提升部审计员职业化水 企业创造价值美国19 7 1年开始实施审计师职称注册计划 部审计师协会设立教育委员会 专门研究部审计师应具备知识结构 提出部审计必须掌握门学科知识 会计财务行科学济学济法规定量分析方法会计理制度程序设计电子信息处理等述学科相配套课程求部审计员断学做专 精通中重部分 般解掌握余部分 适应部审计工作需国相准入门槛高 职业化程度较低般具备专学历 具备两年金融业验 具正直客观廉洁公正职业操守 事金融业务良记录 便事银行业金融机构审计工作审计员资质求 鼓励态度 鼓励取注册会计师注册部审计师等执业资格着发展 认中城商行应该员准入时提升标准 吸收相关资质优秀 社会审计员 年保持相时间封闭培训时 提高审计员工资遇 薪酬应该高机构部门职级员均水通种形式 造支专业硬查出问题 具权威性
企业间接创造价值中城商行部审计队伍 中城商行真正发挥效力 促进银行业稳健发展
参考文献
[1]张吉光城商行跨区域发展五年总结现状特点问题银行家xx(7)
[2]付国民朱岚风险导审计国商业银行应前景分析商场现代化xx年21期
[3]方宏初初识美国部审计中州审计xx年第四期
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