财务制度(精选篇)
第篇：财务制度
财务机构 财务员理
11社联设立办公室财务组作社联部财务理机构 办公室财务组职责：办公室负责领导具体负责全社联财务理工作核算工作包括：社联报账核算工作合理分配资金做社联财物入库建账工作制定财务理制度做财务分析工作席团决策提供种信息资料席团参谋社联设立社团统筹理部作社团活动财务理机构社团统筹理部部长领导具体负责社团立项财务报账工作
12办公室财务组岗位设置：登记员(活动预算申请表物品申请表等登记)账目理员（资金发放账目核算）采购员（相关物品购置）日常物品理员（日常物品理进出库登记工作）活动物品理员（社联活动物品理进出库登记工作）社团统筹理部财务岗位设置：登记员（社团活动立项申请书登记）账目理员（资金发放账目核算）
13社联日常报账活动报账统计工作核算工作办公室财务组负责理社团活动报账统计工作核算工作社团统筹理部负责财务理成员调换工作时须财务理工作手册指导办理交接手续
二社联活动报账
21活动立项单位应活动举办三工作日前办公室提交活动预算申请表登记员登记活动预算申请表交办公室负责办公室负责团委提出申请老师签字生效
22活动立项单位应活动举办三工作日前办公室提交物品申请表物品申请表须活动预算申请交办公室登记员登记交办公室负责签字批准相应理员物品申请表取出物品活动进行中办公室派工作员配合监督申请单位物品
23活动立项单位应活动结束三日物品逾期未者相应物品理员负责联系立项单位核误登记入库物品出入登记须物品理员签字
24活动立项单位应活动结束两工作日活动报账表相应合格发票交办公室账目理员核查误签字确认办公室负责该立项负责团委进行申报
三社联日常报账：
31日常报账社联活动开销外常项报账办公室月月底会进行统整理登记
32月星期日2100前部须部门常项报账表相应合格发票交办公室负责处期予报账
33月办公室负责携带月月日常报账表月活动报账表月全部发票团委进行申报
四社团活动报账
41活动立项单位应活动举办三工作日前社团统筹理部提交活动立项书登记员登记账目理员核查误社团统筹理部部长携立项申请书团委申报
42活动立项单位应活动结束三日社团统筹理部交相应合格发票相应部长整理汇总团委申报
五报销说明：
51发票必须写明：东北学
52发票涂改票应注明具体物品名称数量单价总额发票易写明需付清单填写办公品等笼统名称否予报销社联报销票背面须注明款项途手必须副席席签字
53预算费申请表须实填写夸虚报账目报销私费查实严肃处理包庇默许者严肃处理
54严格财务收支审批社联发生项开支必须手填写费报销单注明支出事项目发票张数报销金额办签名部门负责签字办公室负责审核方付款
55社联社联报账够报销费：办公费印刷费邮电费交通费资料费工作餐费通讯费详情：
（1）办公费 办公品等
（2）印刷费：宣传海报喷绘等求学校相应印社开发票
印费报账前定认真填写印申请表
印费≦20元需申请行印月月底进行常规报账
印费>20<100元印前务必办公室处审批审批通签字方印印费≧100元印前办公室办公室分副席席审批签字找相关老师审批老师签字方印（三签字缺）
（3）邮电费：邮寄费等
（4）交通费：车费（附活动说明者邀请函等）长途汽车者火车费（车票活动策划）
（5）资料费：图书等需附购买票发票（缺）
（6）工作餐费：校级型活动予报账（团代会元旦晚会等）老师特许
（7）通讯费：般办公室办公室电话时换购电话卡部门联络费均需老师批准进行报销
56礼品类（发放奖品）求b5纸印获奖登记表逐登记奖品获者(包括姓名学号学院）获奖登记表活动报账表交办公室负责处
57电子商品固定资产等项开销须团委批复方购买
58办公室权拒绝报销假发票
六社联流动资产理
61流动资产包括现金种存款预付账款等
62现金理
严格控制费报销外付款等办公室签字批准办员签字部门负责审核注明途办公室外出活动急需等特殊情况办公室授权员签批办公室补办关手续
621周记账周结出余额库存现金相核月末总账相核出现长短款法查明原长款公短款责赔偿
622关员公（席团批准）外出三天时办公室财务组携发票报账做次清允许跨月结算方账目混合结算
623办公室财务组社联资金结算中心社联应团委批款社会赞助成员损坏公财物罚款等款项时交付办公室财务组便时处理账务
624社联根赞助象登记明细分类账准笼统单位代应收账款发生确定必须索取价款（包括合收条欠款条手员保证书等）单方入账
625项支出定期进行清理核年少进行次派员核季末编制账龄分析表报席团发生应收账款应收款预付账款等应收款项谁办谁回收原损失者已采取种必措施确实法收回坏账损失事责赔偿相应损失时处理账务
626社联严格控制部成员账目报销健全账目报销制度成员调离时办公室财务组应部门搞种账目报销清算工作
627支付预付账款必须合协议书等书面文件根合需预付账款时须办签字办公室批准方付款时办公室财务组提拱关合协议书等关材料
63外联组获赞助须持合现金直接办公室负责报告入账须签字登记
七公财物理
71公财物指社联拥控制货币计量社联工作序进行服务流动资产包括原材料辅助工具必备工具等原材料宣纸墨汁等辅助工具刻刀砚台等必备工具签字笔夹子等福利劳保类扫帚垃圾篓等类
72制作宣传品需计算成记录
73物品购入
731办公物品购入必须持社联具体部门购物申请单办公室批准方账目理员处款文化宣传部物品该部部长批准行购买月末须账目明细相应发票交办公室负责处
732采购员购物申请单购物品送社联办公室须持办公室负责签批采购单购货发票购销合（协议）合格证等账目理员处进行登记登记需采购员账目理员签字采购员须持账目理员出具物品入库单找相应物品理员办理入库手续
733物品理员物品验收入库前应详细核物品入库单载名称规格型号数量质量实际否相符误方入库物品入库单签字
734采购物品已发票未材料物品理员根物品申请单办理时入库做入库登记工作发票达时填制正式入库单
735理员见办公室负责签字方提供物品设立物品进出账目严禁登记出库
736宗物品采购签订购销合票结算物品采购验收入库否付款入库时填制入库单发票登记簿交财务处理账务便真实反映项债务避免发生账外资产
737社联财物必须定期定期盘点少年中年末进行两次全面财产清查账物
符时查明原报席团批准处理时调整账务保证账实相符账物符查明原事负责赔偿
七固定资产理
81固定资产指电脑柜子桌子椅子等时间超年价格超200元物品
82社联建立健全固定资产理制度包括固定资产安全制度维修保养制度定期盘点制度
83全部固定资产必须年盘点次办公室负责具体盘点时间财务组决定外文化宣传部350储物间物品盘点办公室相关员负责盘点文化宣传部员进行辅助
九 负债理
91社联流动负债指年偿债务包括购进货物应付未付款成员垫付款等
92社联种流动负债应期偿保证社联信誉知名度特殊情况成员垫付款须团委批款账7工作日发放提高成员积极性增加社联凝聚力
93社联购进货物应付未付款项手应时发票等关单送交办公室财务组便时处理账务正确核算公财物等计价
十财务报表会计科目发票理
101社联财务文件活动结束办公室负责整理存档社团财物文件活动结束社团统筹理部部长整理存档
十财务档案理
111 办公室负责账目理员采购员调动工作时必须办理移交手续造具移交清单分清前责确保财务档案连续完整
112 社联档案保年限：总账5年日常活动报账明细表3年辅助账簿3年固定资产卡片（清理报废）5年月财务报告3年年度财务报告（决算）永久会计移交记录2年 十二 罚
111采购员计划采购超定额购买视情况予警告
112活动进行中申请单位物品损害者根损害程度找相关负责进行相应赔偿予程度警告
113活动立项单位活动结束三日逾期未物品相应物品理员催时物品予警告三催迟迟予提出严重警告必时进行会批评
114 果办公室工作员疏忽造成物品丢失者账目清楚现象根物品损失价值账目坏账程度予程度警告处分必时进行赔偿处理 115预算费申请表须实填写夸虚报账目报销私费等违规现象查实严肃处理包庇默许者严肃处理根实际情况提出警告严重警告（会批评）撤销社联职务留社联观察劝退等相应惩罚措施
116社联应收账款发生确定必须索取价款（包括合收条欠款条
手员保证书等）单方入账出现明收款出现单方入账现象查实根款项进行程度惩罚情况极度严重者劝退社联
第二篇：财务制度
财务制度
1学校财会员具体负责学校财务工作熟悉业务勤俭持家做帐目清楚公开日清月结
2执行校长支笔审批签字制度笔费支出必须校长审批签字意方支付超100元教师会议研究决定方支付
3财会员校务公开栏定期公布学校费收支情况接受全体教师监督
4严禁贪污挪学校公款专款专教师确实实际困难需暂款校长签字意方出出金额超出月工资款期限1月超3月视挪公款
5学期末组织教师清理学校帐务时结算张榜公布
第三篇：财务制度
财务制度
目：规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益中华民国会计法企业会计准制定制度
二适范围：青岛妙缘巧克力限公司部门
三理机构：财务部
四理细：
（）资金理：
1现金：
（1）公司规定日现金存放10000元根日审批款计划时提取现金应做日清日结保证账实相符
（2）收取现金时应着交款面认真仔细清点验钞机鉴真伪误开具收索取送货单收现金时送存银行超额存现
（3）支付现金时应根公司报销规定认真审核报销单数量金额否正确否关员签字误支付支付必须领签字确认
2银行卡：公司总理银行卡交予出纳理出纳应保证网汇款时认真仔细出差错时清查卡余额日清日结保证账实相符
3银行存款：财务部门应根民银行结算纪律求理银行账户银行账户必须财务统理签发远期空头支票签发支票时应认真仔细涂改领支票时应登记支票领簿领签字
4银行卡银行存款收客户货款应时通知销售勤时索取送货单相关证
5银行卡银行存款支付时应根公司报销规定认真审核报销单数量金额否正确否相关员签字误支付
6出纳天应时详细根收取支付单逐笔记录登记簿班时时清点库存现金查询银行卡银行存款余额登记簿相符第二天早前天现金银行证时录入微机十点前交会计审核
7出纳天公司资金情况编制资金日报财务理十天报财务理常务副总理总理
8会计三天核出纳库存现金银行卡银行存款否账相符星期核做收入否销售开具送货单金额相符
9会计周报销单报总理审核签字
（三）支出审批制度 ：
1支款
（1）相关员工作需需备金员部门理申请够星期款金额财务审核常务副总理（总理）签字意财务予发放备金款挂账
（2）业务员支款代办填写出金单销售副总理签字报财务2014元直接财务审核支支款项发工资支付费时第序扣回
（3）款金额较时（超2014元民币）累计款超2014元需报总理意予支
（4）已签合（协议）定期支付财务理时排办理
2采购原料包装物
（1）合格供应商名录范围（常务副总签字审核）：需预付款物料采购部理填写出金单采购合（采购合需常务副总签字确认）起报财务办签字采购部理签字财务理签字直接付款采购物料货付款应先验收入库库签字入库单办采购部理签字发票（收）交财务理审核签字予付款周五财务报副总理会签出纳周交总理补签
（2）未列入合格供应商名录采购部提前填写付款申请单交常务副总审批签字货物货付款时财务根付款申请单货时发票核直接付款付款出纳通知采购部理需发票采购部应付款月补全发票入库单
（3）合格供应商名录应月更新次采购部报财务部
3购买办公品生活品车间福利品等日常支付
（1）部门填写物品领单部门理审核签字月底交采购部储运部采购部统购买
（2）购买物品回库验收入库入库单发票（收）签字发票索发票没发票必须收发票中物品时应附购物明细办采购部理签字周四报财务理审核周五报常务副总会签会签完统报销周财务报总理审核补签 注：库购买物品时间数量单价详细记录账簿
4运费支付
采购储运部通知物流公司提货根发货数量报价单制定运费单发完货运费单交出纳财务审核货款否账数量金额否相符出纳根享文件夹报价核金额统计数月月底报常务副总审核通知物流公司付款
5差旅费报销：
（1）公司员差旅费：出差报销单粘贴费报销单报销单详细填写出差时间点金额票张数签字周四报财务财务审核单误报常务副总签字周五
报销报销标准公司差旅费报销规定执行
（2）公司员工原允许车班特殊情况部门理副总理意方报销
（3）业务员差旅费：出差报销单粘贴费报销单报销单详细填写出差时间点金额票张数（具体见业务关知识规定）签字寄销售勤
审核报销售副总签字报财务理审核误先支付财务印出费明细总理审核补签字报销标准公司业务员差旅费报销规定
（四）帐务理制度：
保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
1应收账款：
（1）销售销货业务中客户利信额度赊销必须公司客户签订公司产品销售合合必须双方签字盖章确认生效交财务存档销售勤开具欠款送货单仓库予发货客户收货送货单签收送货单传真公司销售勤销售勤签收送货单送财务便客户账
（2）公司季度客户账次账单传真欠款客户客户收核误盖章签字回传公司
（3）合期时公司财务现催款账单传真客户五日客户应欠款汇公司帐户期未回款通知销售部理组织业务员联系客户清收30日未回款应予业务员考核60日未回款考核销售部理业务员
（4）业务员擅收取货款
2预付账款：
预付款原料采购必须采购部供应商签订双方盖章签字生效购货合副总签字确认财务部应根购货合采购部理签字预付原料货款出金单予付款付款出纳通知采购部采购部应根付款期踪货物否入库应1月补全发票入库单
3应收款：
（1）出差款须填写款出金单规定批准予付款出差返回公司应7日办理清帐手续退少补超报账期限未清帐月工资中扣回款
（2）业务款需填写款出金单部门理签字2014元财务审核副总签字予付款2014元总理签字予付款款必须业务完成2日办理报销手续结清款否月工资中扣全部款
（3）公司原私款特殊原需款需填写款出金单部门理签
字（金额超基工资30）总理签字财务予付款款月工资中扣回
（五）票理制度：
1增值税（普通）发票理办法：
（1）加强公司发票理财务监督根中华民国发票理办法规定制定办法
（2）公司部门员工申请开具取保发票必须遵守办法
（3）公司销售商品提供服务事营活动部门外发生营业务收取款项应付款方开具发票
（4）财务部开具发票时必须认真审查申请手续购销合协议出库单等业务成立合法性必 须发生营业务确认营业收入货款已入公司基帐户时开具发票未发生营业务律准开具发票必须营业务实际发生金额开具发票虚开发票提供空白发票发票领必须发票记账联签字
（5）开具发票时必须规定时限客户提供开票真实资料号码序逐栏填开填写项目齐全容真实字迹清楚全部联次次性复写印容完全致发票联抵扣联加盖公司发票专章
（6）开具发票发生销货退回需开红字发票必须收回原发票注明作废字样取方效证明发生销售折收回原发票注明作废字样重新开具销售发票
（7）财务部门应建立发票登记制度设置发票登记簿定期税务机关报告发票情况
（8）公司快递发票寄客户发票送出前通知收件送达时间求收件收时反馈做确认工作
（9）取发票时求变更品名金额应时交财务定期限认证抵扣未交财务超认证期限持票承担票面金额损失
（10）未税务机关监制填写项目齐全容真实字迹清楚没加盖财务印章发票专章伪造作废符合税务机关规定发票收白条作财务报销证部门权拒收财务部门权拒绝报销
（11）财务部门应税务机关规定存放保发票擅损毁已开具发票存根联发票登记簿应保存五年保存期满报税务机关查验销毁
（12）财务部门应妥善保发票丢失发票丢失应丢失日书面报告税务机构报刊电视等传播媒介公告声明作废
（13）办法未规定事项中华民国发票理办法关规定执行
2收理：
（1）收视发票理
（2）收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
（3）规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部事负全责
3支票理：
（1）支票购买填写保存出纳负责
（2）建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
（3）出纳收取支票时存入银行
（4）支票必须填写支票领单办部门理 财务理副总理总理（计外部分）签字出纳方开出
（5）开出支票必须封填收款单位名称金额
（6）开支票必须收取支票方支票头签收盖章
4工资相应级报销理制度：
（1）月5日前财务根事部理编制全部员工月出勤考核汇总表编制员工工资表
（2）a财务工资核算完生产部工资交生产部理审核签字
b销售部员工工资交销售副总审核签字
c员工工资交事部理审核签字
d员工工资审核误财务理工资表报常务副总理总理签字月1215日支付员工工资1620日支付提成公司财务部统员工帐户（遇节假日延）
（3）动离职员工资办理完移交手续次月发放工资时财务部结算
5电话费油费申报报销制度：
（1）级理级员工报销电话费印发票电话费明细划出公司业务信息部门理统申请（附电话费明细）月20号前（报月电话费）交财务审核常务副总审批30号前统发放
（2）副总级电话费实报实销
（3）理级员工开车（私家车）班油费报销20号前提出申请副总（总理）审批财务审核30号前报销
（4）员工开车外出办公出车前通知行政部行政部月统计次数公里数20号前送交财务审核副总审批30号前报销
（六）固定资产：
1固定资产设置房屋建筑物机器设备运输设备设备等明细科目
2转资时附发票增值税专发票进项税额抵扣
3计提折旧直线法残值率5折旧年限型生产设备10年般设备5年报请税务局备案
4年年底固定资产盘点次
（七）成核算：
1材料单价采加权均法
2分摊费例法实际情况分摊
3计算产品成
4结转已销售产品成
（八）低值易耗品理：
1采购部员购入低值易耗品应原料库清点知道该物存放点出纳应根低值易耗品发票登记低值易耗品明细帐台账
2部门员工领时开出库单签字登记
3半年实盘点次
（九）盘点理：
1月30日会计生产部理班长盘点车间月剩余原料包装物半成品次月8日核算出车间生产损耗盘亏盘盈生产部理负责找出原
2月12日会计库盘点原料库成品库办公品库杂品库帐物符库承担全部责
3半年会计盘点车间工器具台账生活品盘点帐物符保承担全部责
4年末进行固定资产低值易耗品盘点
五制度公布日起执行财务部负责解释监督执行
第四篇：财务制度
财务部工作制度
级部门办事处领导负责搞单位会计资金理成核算充分发挥财务工作监督控制职
二级部门规章制度制定实施单位财务理实施细坚持支笔审批制度做费开支计划考核监督杜绝合理开支
三实施双增双节活动降低费节约开支时清理债权债务
四定期编制报送财务决算报表常分析资金收支执行情况定期单位济运行情况做出分析领导决策提供根
五搞会计成核算定期做级机关外单位业务结算银行资金结算做日清月结时编制银行存款未达帐项余额调节表
六时处理固定资产入帐折旧调拨变卖清理工作监督固定资产维修修时处理低值易耗品分摊工作
七负责办事处职工离退休职工工资计算发放日常报销类结算工作执行工资福利遇差旅费规定审核项费报销
八协劳资部门搞全体职工工资奖金支付审核工作配合劳资部门搞工资基金理控制合理工资支付
九常财务会计工作总结验堵塞漏洞重点问题部门呈送专题报告
第五篇：财务制度
伊恩幼园财务理制度
1幼园报账制度报帐员负 责 单 位日常费支出专款支出报销业务业务接受财政会计核算中心指导
2审批制度费开支严格审批手续应关部门写报告总务财务勤工作校领导审批2014元开支校行政会议集体研究决定财务园长签字做支笔审批
3费支付报销验收制度报帐员应根会计核算中心关条例幼园关报销规章制度办理报销事务幼园采购品证旅差费报销单位应验收发现问题应时查清报账员报账单交会计核算中心审核审核权限批准予报销审核结果报账金额致核定金额报销原始证准确完整涂改错误报账员须退回原手规定进行补充更正更换办理报销
4备金理制度会计核算中心根单位具体情况核拨定额备金单位日常零星开支周转备金报账员妥善保报账员备金安全负完全责备金实行严格理采取效措施防盗防遗失
5民财务制度幼园应坚持政治民教学民外济应坚持民做民理财群众理财幼园费预算编制应全校教职工讨基础进行广泛听取教职工意见财务员应幼园领导教职工报告费预算决算编制安排执行情况费收支帐目根会计核算中心提供月收支情况进行月报家解费收支情况掌握费动态真正做民理财群众理财全体教职工节约开支
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第篇：财务制度
财务机构 财务员理
11社联设立办公室财务组作社联部财务理机构 办公室财务组职责：办公室负责领导具体负责全社联财务理工作核算工作包括：社联报账核算工作合理分配资金做社联财物入库建账工作制定财务理制度做财务分析工作席团决策提供种信息资料席团参谋社联设立社团统筹理部作社团活动财务理机构社团统筹理部部长领导具体负责社团立项财务报账工作
12办公室财务组岗位设置：登记员(活动预算申请表物品申请表等登记)账目理员（资金发放账目核算）采购员（相关物品购置）日常物品理员（日常物品理进出库登记工作）活动物品理员（社联活动物品理进出库登记工作）社团统筹理部财务岗位设置：登记员（社团活动立项申请书登记）账目理员（资金发放账目核算）
13社联日常报账活动报账统计工作核算工作办公室财务组负责理社团活动报账统计工作核算工作社团统筹理部负责财务理成员调换工作时须财务理工作手册指导办理交接手续
二社联活动报账
21活动立项单位应活动举办三工作日前办公室提交活动预算申请表登记员登记活动预算申请表交办公室负责办公室负责团委提出申请老师签字生效
22活动立项单位应活动举办三工作日前办公室提交物品申请表物品申请表须活动预算申请交办公室登记员登记交办公室负责签字批准相应理员物品申请表取出物品活动进行中办公室派工作员配合监督申请单位物品
23活动立项单位应活动结束三日物品逾期未者相应物品理员负责联系立项单位核误登记入库物品出入登记须物品理员签字
24活动立项单位应活动结束两工作日活动报账表相应合格发票交办公室账目理员核查误签字确认办公室负责该立项负责团委进行申报
三社联日常报账：
31日常报账社联活动开销外常项报账办公室月月底会进行统整理登记
32月星期日2100前部须部门常项报账表相应合格发票交办公室负责处期予报账
33月办公室负责携带月月日常报账表月活动报账表月全部发票团委进行申报
四社团活动报账
41活动立项单位应活动举办三工作日前社团统筹理部提交活动立项书登记员登记账目理员核查误社团统筹理部部长携立项申请书团委申报
42活动立项单位应活动结束三日社团统筹理部交相应合格发票相应部长整理汇总团委申报
五报销说明：
51发票必须写明：东北学
52发票涂改票应注明具体物品名称数量单价总额发票易写明需付清单填写办公品等笼统名称否予报销社联报销票背面须注明款项途手必须副席席签字
53预算费申请表须实填写夸虚报账目报销私费查实严肃处理包庇默许者严肃处理
54严格财务收支审批社联发生项开支必须手填写费报销单注明支出事项目发票张数报销金额办签名部门负责签字办公室负责审核方付款
55社联社联报账够报销费：办公费印刷费邮电费交通费资料费工作餐费通讯费详情：
（1）办公费 办公品等
（2）印刷费：宣传海报喷绘等求学校相应印社开发票
印费报账前定认真填写印申请表
印费≦20元需申请行印月月底进行常规报账
印费>20<100元印前务必办公室处审批审批通签字方印印费≧100元印前办公室办公室分副席席审批签字找相关老师审批老师签字方印（三签字缺）
（3）邮电费：邮寄费等
（4）交通费：车费（附活动说明者邀请函等）长途汽车者火车费（车票活动策划）
（5）资料费：图书等需附购买票发票（缺）
（6）工作餐费：校级型活动予报账（团代会元旦晚会等）老师特许
（7）通讯费：般办公室办公室电话时换购电话卡部门联络费均需老师批准进行报销
56礼品类（发放奖品）求b5纸印获奖登记表逐登记奖品获者(包括姓名学号学院）获奖登记表活动报账表交办公室负责处
57电子商品固定资产等项开销须团委批复方购买
58办公室权拒绝报销假发票
六社联流动资产理
61流动资产包括现金种存款预付账款等
62现金理
严格控制费报销外付款等办公室签字批准办员签字部门负责审核注明途办公室外出活动急需等特殊情况办公室授权员签批办公室补办关手续
621周记账周结出余额库存现金相核月末总账相核出现长短款法查明原长款公短款责赔偿
622关员公（席团批准）外出三天时办公室财务组携发票报账做次清允许跨月结算方账目混合结算
623办公室财务组社联资金结算中心社联应团委批款社会赞助成员损坏公财物罚款等款项时交付办公室财务组便时处理账务
624社联根赞助象登记明细分类账准笼统单位代应收账款发生确定必须索取价款（包括合收条欠款条手员保证书等）单方入账
625项支出定期进行清理核年少进行次派员核季末编制账龄分析表报席团发生应收账款应收款预付账款等应收款项谁办谁回收原损失者已采取种必措施确实法收回坏账损失事责赔偿相应损失时处理账务
626社联严格控制部成员账目报销健全账目报销制度成员调离时办公室财务组应部门搞种账目报销清算工作
627支付预付账款必须合协议书等书面文件根合需预付账款时须办签字办公室批准方付款时办公室财务组提拱关合协议书等关材料
63外联组获赞助须持合现金直接办公室负责报告入账须签字登记
七公财物理
71公财物指社联拥控制货币计量社联工作序进行服务流动资产包括原材料辅助工具必备工具等原材料宣纸墨汁等辅助工具刻刀砚台等必备工具签字笔夹子等福利劳保类扫帚垃圾篓等类
72制作宣传品需计算成记录
73物品购入
731办公物品购入必须持社联具体部门购物申请单办公室批准方账目理员处款文化宣传部物品该部部长批准行购买月末须账目明细相应发票交办公室负责处
732采购员购物申请单购物品送社联办公室须持办公室负责签批采购单购货发票购销合（协议）合格证等账目理员处进行登记登记需采购员账目理员签字采购员须持账目理员出具物品入库单找相应物品理员办理入库手续
733物品理员物品验收入库前应详细核物品入库单载名称规格型号数量质量实际否相符误方入库物品入库单签字
734采购物品已发票未材料物品理员根物品申请单办理时入库做入库登记工作发票达时填制正式入库单
735理员见办公室负责签字方提供物品设立物品进出账目严禁登记出库
736宗物品采购签订购销合票结算物品采购验收入库否付款入库时填制入库单发票登记簿交财务处理账务便真实反映项债务避免发生账外资产
737社联财物必须定期定期盘点少年中年末进行两次全面财产清查账物
符时查明原报席团批准处理时调整账务保证账实相符账物符查明原事负责赔偿
七固定资产理
81固定资产指电脑柜子桌子椅子等时间超年价格超200元物品
82社联建立健全固定资产理制度包括固定资产安全制度维修保养制度定期盘点制度
83全部固定资产必须年盘点次办公室负责具体盘点时间财务组决定外文化宣传部350储物间物品盘点办公室相关员负责盘点文化宣传部员进行辅助
九 负债理
91社联流动负债指年偿债务包括购进货物应付未付款成员垫付款等
92社联种流动负债应期偿保证社联信誉知名度特殊情况成员垫付款须团委批款账7工作日发放提高成员积极性增加社联凝聚力
93社联购进货物应付未付款项手应时发票等关单送交办公室财务组便时处理账务正确核算公财物等计价
十财务报表会计科目发票理
101社联财务文件活动结束办公室负责整理存档社团财物文件活动结束社团统筹理部部长整理存档
十财务档案理
111 办公室负责账目理员采购员调动工作时必须办理移交手续造具移交清单分清前责确保财务档案连续完整
112 社联档案保年限：总账5年日常活动报账明细表3年辅助账簿3年固定资产卡片（清理报废）5年月财务报告3年年度财务报告（决算）永久会计移交记录2年 十二 罚
111采购员计划采购超定额购买视情况予警告
112活动进行中申请单位物品损害者根损害程度找相关负责进行相应赔偿予程度警告
113活动立项单位活动结束三日逾期未物品相应物品理员催时物品予警告三催迟迟予提出严重警告必时进行会批评
114 果办公室工作员疏忽造成物品丢失者账目清楚现象根物品损失价值账目坏账程度予程度警告处分必时进行赔偿处理 115预算费申请表须实填写夸虚报账目报销私费等违规现象查实严肃处理包庇默许者严肃处理根实际情况提出警告严重警告（会批评）撤销社联职务留社联观察劝退等相应惩罚措施
116社联应收账款发生确定必须索取价款（包括合收条欠款条
手员保证书等）单方入账出现明收款出现单方入账现象查实根款项进行程度惩罚情况极度严重者劝退社联
第二篇：财务制度
财务制度
1学校财会员具体负责学校财务工作熟悉业务勤俭持家做帐目清楚公开日清月结
2执行校长支笔审批签字制度笔费支出必须校长审批签字意方支付超100元教师会议研究决定方支付
3财会员校务公开栏定期公布学校费收支情况接受全体教师监督
4严禁贪污挪学校公款专款专教师确实实际困难需暂款校长签字意方出出金额超出月工资款期限1月超3月视挪公款
5学期末组织教师清理学校帐务时结算张榜公布
第三篇：财务制度
财务制度
目：规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益中华民国会计法企业会计准制定制度
二适范围：青岛妙缘巧克力限公司部门
三理机构：财务部
四理细：
（）资金理：
1现金：
（1）公司规定日现金存放10000元根日审批款计划时提取现金应做日清日结保证账实相符
（2）收取现金时应着交款面认真仔细清点验钞机鉴真伪误开具收索取送货单收现金时送存银行超额存现
（3）支付现金时应根公司报销规定认真审核报销单数量金额否正确否关员签字误支付支付必须领签字确认
2银行卡：公司总理银行卡交予出纳理出纳应保证网汇款时认真仔细出差错时清查卡余额日清日结保证账实相符
3银行存款：财务部门应根民银行结算纪律求理银行账户银行账户必须财务统理签发远期空头支票签发支票时应认真仔细涂改领支票时应登记支票领簿领签字
4银行卡银行存款收客户货款应时通知销售勤时索取送货单相关证
5银行卡银行存款支付时应根公司报销规定认真审核报销单数量金额否正确否相关员签字误支付
6出纳天应时详细根收取支付单逐笔记录登记簿班时时清点库存现金查询银行卡银行存款余额登记簿相符第二天早前天现金银行证时录入微机十点前交会计审核
7出纳天公司资金情况编制资金日报财务理十天报财务理常务副总理总理
8会计三天核出纳库存现金银行卡银行存款否账相符星期核做收入否销售开具送货单金额相符
9会计周报销单报总理审核签字
（三）支出审批制度 ：
1支款
（1）相关员工作需需备金员部门理申请够星期款金额财务审核常务副总理（总理）签字意财务予发放备金款挂账
（2）业务员支款代办填写出金单销售副总理签字报财务2014元直接财务审核支支款项发工资支付费时第序扣回
（3）款金额较时（超2014元民币）累计款超2014元需报总理意予支
（4）已签合（协议）定期支付财务理时排办理
2采购原料包装物
（1）合格供应商名录范围（常务副总签字审核）：需预付款物料采购部理填写出金单采购合（采购合需常务副总签字确认）起报财务办签字采购部理签字财务理签字直接付款采购物料货付款应先验收入库库签字入库单办采购部理签字发票（收）交财务理审核签字予付款周五财务报副总理会签出纳周交总理补签
（2）未列入合格供应商名录采购部提前填写付款申请单交常务副总审批签字货物货付款时财务根付款申请单货时发票核直接付款付款出纳通知采购部理需发票采购部应付款月补全发票入库单
（3）合格供应商名录应月更新次采购部报财务部
3购买办公品生活品车间福利品等日常支付
（1）部门填写物品领单部门理审核签字月底交采购部储运部采购部统购买
（2）购买物品回库验收入库入库单发票（收）签字发票索发票没发票必须收发票中物品时应附购物明细办采购部理签字周四报财务理审核周五报常务副总会签会签完统报销周财务报总理审核补签 注：库购买物品时间数量单价详细记录账簿
4运费支付
采购储运部通知物流公司提货根发货数量报价单制定运费单发完货运费单交出纳财务审核货款否账数量金额否相符出纳根享文件夹报价核金额统计数月月底报常务副总审核通知物流公司付款
5差旅费报销：
（1）公司员差旅费：出差报销单粘贴费报销单报销单详细填写出差时间点金额票张数签字周四报财务财务审核单误报常务副总签字周五
报销报销标准公司差旅费报销规定执行
（2）公司员工原允许车班特殊情况部门理副总理意方报销
（3）业务员差旅费：出差报销单粘贴费报销单报销单详细填写出差时间点金额票张数（具体见业务关知识规定）签字寄销售勤
审核报销售副总签字报财务理审核误先支付财务印出费明细总理审核补签字报销标准公司业务员差旅费报销规定
（四）帐务理制度：
保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
1应收账款：
（1）销售销货业务中客户利信额度赊销必须公司客户签订公司产品销售合合必须双方签字盖章确认生效交财务存档销售勤开具欠款送货单仓库予发货客户收货送货单签收送货单传真公司销售勤销售勤签收送货单送财务便客户账
（2）公司季度客户账次账单传真欠款客户客户收核误盖章签字回传公司
（3）合期时公司财务现催款账单传真客户五日客户应欠款汇公司帐户期未回款通知销售部理组织业务员联系客户清收30日未回款应予业务员考核60日未回款考核销售部理业务员
（4）业务员擅收取货款
2预付账款：
预付款原料采购必须采购部供应商签订双方盖章签字生效购货合副总签字确认财务部应根购货合采购部理签字预付原料货款出金单予付款付款出纳通知采购部采购部应根付款期踪货物否入库应1月补全发票入库单
3应收款：
（1）出差款须填写款出金单规定批准予付款出差返回公司应7日办理清帐手续退少补超报账期限未清帐月工资中扣回款
（2）业务款需填写款出金单部门理签字2014元财务审核副总签字予付款2014元总理签字予付款款必须业务完成2日办理报销手续结清款否月工资中扣全部款
（3）公司原私款特殊原需款需填写款出金单部门理签
字（金额超基工资30）总理签字财务予付款款月工资中扣回
（五）票理制度：
1增值税（普通）发票理办法：
（1）加强公司发票理财务监督根中华民国发票理办法规定制定办法
（2）公司部门员工申请开具取保发票必须遵守办法
（3）公司销售商品提供服务事营活动部门外发生营业务收取款项应付款方开具发票
（4）财务部开具发票时必须认真审查申请手续购销合协议出库单等业务成立合法性必 须发生营业务确认营业收入货款已入公司基帐户时开具发票未发生营业务律准开具发票必须营业务实际发生金额开具发票虚开发票提供空白发票发票领必须发票记账联签字
（5）开具发票时必须规定时限客户提供开票真实资料号码序逐栏填开填写项目齐全容真实字迹清楚全部联次次性复写印容完全致发票联抵扣联加盖公司发票专章
（6）开具发票发生销货退回需开红字发票必须收回原发票注明作废字样取方效证明发生销售折收回原发票注明作废字样重新开具销售发票
（7）财务部门应建立发票登记制度设置发票登记簿定期税务机关报告发票情况
（8）公司快递发票寄客户发票送出前通知收件送达时间求收件收时反馈做确认工作
（9）取发票时求变更品名金额应时交财务定期限认证抵扣未交财务超认证期限持票承担票面金额损失
（10）未税务机关监制填写项目齐全容真实字迹清楚没加盖财务印章发票专章伪造作废符合税务机关规定发票收白条作财务报销证部门权拒收财务部门权拒绝报销
（11）财务部门应税务机关规定存放保发票擅损毁已开具发票存根联发票登记簿应保存五年保存期满报税务机关查验销毁
（12）财务部门应妥善保发票丢失发票丢失应丢失日书面报告税务机构报刊电视等传播媒介公告声明作废
（13）办法未规定事项中华民国发票理办法关规定执行
2收理：
（1）收视发票理
（2）收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
（3）规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部事负全责
3支票理：
（1）支票购买填写保存出纳负责
（2）建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
（3）出纳收取支票时存入银行
（4）支票必须填写支票领单办部门理 财务理副总理总理（计外部分）签字出纳方开出
（5）开出支票必须封填收款单位名称金额
（6）开支票必须收取支票方支票头签收盖章
4工资相应级报销理制度：
（1）月5日前财务根事部理编制全部员工月出勤考核汇总表编制员工工资表
（2）a财务工资核算完生产部工资交生产部理审核签字
b销售部员工工资交销售副总审核签字
c员工工资交事部理审核签字
d员工工资审核误财务理工资表报常务副总理总理签字月1215日支付员工工资1620日支付提成公司财务部统员工帐户（遇节假日延）
（3）动离职员工资办理完移交手续次月发放工资时财务部结算
5电话费油费申报报销制度：
（1）级理级员工报销电话费印发票电话费明细划出公司业务信息部门理统申请（附电话费明细）月20号前（报月电话费）交财务审核常务副总审批30号前统发放
（2）副总级电话费实报实销
（3）理级员工开车（私家车）班油费报销20号前提出申请副总（总理）审批财务审核30号前报销
（4）员工开车外出办公出车前通知行政部行政部月统计次数公里数20号前送交财务审核副总审批30号前报销
（六）固定资产：
1固定资产设置房屋建筑物机器设备运输设备设备等明细科目
2转资时附发票增值税专发票进项税额抵扣
3计提折旧直线法残值率5折旧年限型生产设备10年般设备5年报请税务局备案
4年年底固定资产盘点次
（七）成核算：
1材料单价采加权均法
2分摊费例法实际情况分摊
3计算产品成
4结转已销售产品成
（八）低值易耗品理：
1采购部员购入低值易耗品应原料库清点知道该物存放点出纳应根低值易耗品发票登记低值易耗品明细帐台账
2部门员工领时开出库单签字登记
3半年实盘点次
（九）盘点理：
1月30日会计生产部理班长盘点车间月剩余原料包装物半成品次月8日核算出车间生产损耗盘亏盘盈生产部理负责找出原
2月12日会计库盘点原料库成品库办公品库杂品库帐物符库承担全部责
3半年会计盘点车间工器具台账生活品盘点帐物符保承担全部责
4年末进行固定资产低值易耗品盘点
五制度公布日起执行财务部负责解释监督执行
第四篇：财务制度
财务部工作制度
级部门办事处领导负责搞单位会计资金理成核算充分发挥财务工作监督控制职
二级部门规章制度制定实施单位财务理实施细坚持支笔审批制度做费开支计划考核监督杜绝合理开支
三实施双增双节活动降低费节约开支时清理债权债务
四定期编制报送财务决算报表常分析资金收支执行情况定期单位济运行情况做出分析领导决策提供根
五搞会计成核算定期做级机关外单位业务结算银行资金结算做日清月结时编制银行存款未达帐项余额调节表
六时处理固定资产入帐折旧调拨变卖清理工作监督固定资产维修修时处理低值易耗品分摊工作
七负责办事处职工离退休职工工资计算发放日常报销类结算工作执行工资福利遇差旅费规定审核项费报销
八协劳资部门搞全体职工工资奖金支付审核工作配合劳资部门搞工资基金理控制合理工资支付
九常财务会计工作总结验堵塞漏洞重点问题部门呈送专题报告
第五篇：财务制度
伊恩幼园财务理制度
1幼园报账制度报帐员负 责 单 位日常费支出专款支出报销业务业务接受财政会计核算中心指导
2审批制度费开支严格审批手续应关部门写报告总务财务勤工作校领导审批2014元开支校行政会议集体研究决定财务园长签字做支笔审批
3费支付报销验收制度报帐员应根会计核算中心关条例幼园关报销规章制度办理报销事务幼园采购品证旅差费报销单位应验收发现问题应时查清报账员报账单交会计核算中心审核审核权限批准予报销审核结果报账金额致核定金额报销原始证准确完整涂改错误报账员须退回原手规定进行补充更正更换办理报销
4备金理制度会计核算中心根单位具体情况核拨定额备金单位日常零星开支周转备金报账员妥善保报账员备金安全负完全责备金实行严格理采取效措施防盗防遗失
5民财务制度幼园应坚持政治民教学民外济应坚持民做民理财群众理财幼园费预算编制应全校教职工讨基础进行广泛听取教职工意见财务员应幼园领导教职工报告费预算决算编制安排执行情况费收支帐目根会计核算中心提供月收支情况进行月报家解费收支情况掌握费动态真正做民理财群众理财全体教职工节约开支
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