第篇:外汇买卖
3002 外汇买卖
采分账制核算企业(金融)发生外币交易涉币种时设置科目进行核算
二科目应币种进行明细核算
三外汇买卖账务处理:
()企业发生外币交易涉货币性项目非货币性项目相应外币金额时记入货币性项目科目时日期汇率折算记账位币金额记入非货币性项目科目(记账位币)
(二)企业发生外币交易仅涉货币性项目相应外币金额记入货币性项目需通科目核算果涉两种外币相币种金额记入相应货币性项目科目
(三)期末应外币表示科目余额期末汇率折算记账位币金额科目(记账位币)余额相较差额转入汇兑损益科目:方差额记汇兑损益科目贷记科目(记账位币)贷方差额记科目(记账位币)贷记汇兑损益科目
四科目期末余额
第二篇:外汇买卖协议
_________公司公司家根香港杠杆式外汇买卖条例持牌杠杆式外汇买卖商注册办公室位_________客户(指协议签字页签字士)鉴:
客户欲时决定_________开设帐户杠杆式外汇买卖客户已求_________述目_________开立维持述指帐户执行客户买卖指令
_________意列条款条件时应客户求绝酌情权允许客户开立帐户特定指定帐户名称号码方式维护帐户_________意协议文载列条款条件直接间接执行客户授权士(定义见文)进行杠杆式外汇买卖发出指令
1.定义解释
1.1 协议中非文义指否列词语含义:
a.接达码指密码户名称
b.帐户指客户_________开立帐户
c.协议指外汇买卖协议开户表限制授权书风险揭示声明_________书面形式时发布关述文件附件补充修正
d.授权士指客户限制授权书中确定士客户时书面通知_________委作代增加士该委须_________实际收通知书时起生效
e.客户词种场合客户属包括客户遗嘱执行遗产理客户属独资营商号包括独资营者遗嘱执行遗产理业务继承客户属合伙营商号包括述指客户帐户维持期间商号合伙遗嘱执行遗产理时候成已成商号合伙士遗嘱执行遗产理该合伙业务继承客户间公司包括该公司继承
f.浮动亏损指市值计算差额方法计算外币持仓出未实现亏损
g.浮动利润指市值计算差额方法计算外币持仓量出未实现利润
h._________网络服务指_________提供网交易服务该服务系统包含信息构成该系统软件
i.书面协议明确指包括书写印电传信息传真清晰辩文字图案复制方式
j.初保证金指客户发出交易指令时前必须_________存放作外汇交易保证低款额该款额_________时酌情予规定
k.信息提供者指提供资料消息研究表格图纸文/包含限外汇牌价信息第三方(注:定义未协议中)
l.lfeto指香港法例中时修订更新香港杠杆式外汇买卖条例
m.维持保证金指客户存入初保证金份合约必须维持低结余金额该款额_________时酌情予规定
n.otcfx指柜台式外汇交易
o.密码指_________分配户名称接达服务客户私密码
p.证监会指根香港证券期货事务监察委员会条例(香港法例第24章)成立证券期货事务监察委员会
q.户名称指_________分配客户私识密码接达服务帐户信息相关服务
r.服务指_________/代表_________提供杠杆式外汇交易设施等设施客户通互联网方式够予指示买入出售干外汇收取帐户信息接受相关服务
s.工作日指_________营业日
1.2 标题方便查阅设应妨碍协议解释
1.3 协议词语单数复数形式互指指代某性词语包括种性
2.保证声明
2.1 客户特作出保证声明:
a.果客户已达成年年龄法律行力效签订协议神智清晰具法律资格没破产协议已订立会订立协议均构成客户具约束力强制执行义务
b.果客户超组成属帐户联名持:组成客户全权帐户指示等指示包括限提取存入划拨款项收取通告确认书报告结单类通讯组成客户士明白意该等求付款书通告确认书报告结单类通讯客户收件组成客户具约束力
c.果客户商号公司根注册成立国法律适组建效存续商号公司权签订协议协议关切合/根协议已制定制定切合情况协议述合均构成该客户具约束力强制执行义务
d.客户该帐户终受益
2.2 客户特声明载客户开户书客户代表客户_________提供资料皆真实准确完整
2.3 _________特作出保证声明:
a._________间根香港法例第32章公司条例适成立限责公司权签定协议
b._________间根香港杠杆式外汇买卖条例(香港法例第451章)持牌杠杆式外汇买卖商
3.服务
3.1 客户意根协议条款条件服务日藉_________网络服务提供额外服务客户会根协议条款条件符合第4.5条款规定前提客户意协议述服务唯获授权者须_________分配接达码保密安全行承担全部责客户明白接受_________时行酌情中止禁止限制终止客户接达服务买卖力毋须事先客户发出通知_________结束客户帐户会影响方结束日前承受权利/义务
3.2 _________时应客户求绝酌情权允许客户开立帐户接受特定指定帐户名称号码方式维护帐户_________意列条款条件绝酌情权执行客户授权士进行杠杆式外汇买卖发出指令提供香港证券期货事务监察委员会签发_________杠杆式外汇买卖商牌容许提供服务_________意附件表列方式提供服务
4.交易指示
客户承认意(否授权)户名密码服务系统发出指示均客户行承担全部责__________________高级职员雇员代理须处理处理遗失指示负责指示服务系统发出_________招致蒙受损失损害费开销法律责_________提出客户会免责补偿客户承认意利服务系统发出指示先决条件遇列情况客户会立通知_________:
4.1 客户已利服务发出指示未收买卖指示执行准确确认该确认电子口头方式发出
4.2 客户收交易确认关交易非客户指示存类似突
4.3 客户发现擅户名密码
4.4 客户服务时遇困难
5.免责条款
5.1 _________控制通互联网信号源信号接收路贵方设备配置联接性方互联网交易中出现通讯障失真延迟负责
5.2 外汇交易涉相风险非均适合网交易方便高效降低货币交易风险
5.3 客户必须密码保密存放确保第三方法获交易设施准入客户密码进行交易_________负责该密码非法
5.4 果报价错误出交易员输错报价客户错误报价例限错误数字报价_________造成帐户余额错误负责_________保留相关帐户作出必更正调整权利源述报价错误争端错误发生时种货币市场公价值解决
5.5 客户承认证监会根香港杠杆式外汇买卖条例原消减限制_________处理客户未仓合约力采取行动受影响情况客户求减少_________未仓合约数目仓
6.第三方参
否出权客户交易权力帐户控制授予第三方根第三方(交易代理)建议指示行事_________承担客户选择交易代理进行复核提供关建议责_________交易代理作出声明保证_________客户交易代理行遭受损失承担责_________没暗示方式意批准交易代理操作方法客户帐户行权利交易代理授权风险客户行承担客户交易代理未受_________雇处已获获关外汇外汇交易该种交易涉风险建议信息_________法准确完整性予控制意保证交易代理第三外
汇交易客户提供信息建议_________客户该信息建议遭受损失承担责客户明白交易代理推销交易系统课程计划研究推介第三方士受政府机构制
7.交易
7.1 时候交易应客户进行非客户通签署限授权书交易授权交易代理已该授权书提交_________
7.2 _________雇员代表概接受客户委代理操作客户帐户
7.3 _________客户买卖指示进行盘
7.4 _________雇员代表身利益买卖合约
8.交易授权
_________授权客户口头书面计算机指令手银行专业机构参者客户帐户进行otcfx买卖客户未书面形式作出相反指示_________权_________认合适手银行专业机构参者执行订单
9.政府手机构银行间系统规条
协议交易均受辖执行交易手机构银行间市场(清算组织适)宪章细条例规定惯法裁决解释适香港法律规定果通法令香港政府机构监机构通规定条例_________产生约束力影响协议条款突受影响条款视作关法令规定条例变更代条款变更条款继续完全效客户承认协议交易受辖前述监求客户述求拥独立法律合性权利
10.保证金存款求
客户开立帐户前须先行存入笔少_________酌情权规定低数额款项客户_________订立合约前须初保证金存入_________客户须维持根香港杠杆式外汇买卖(簿册成交单业务操守)规买卖交易规定初保证金确保履行合约项责客户存入保证金协议规定转帐客户帐户尚未仓合约(合约尚未结前)客户须存入保证金维持身帐户保证金水初保证金出现亏损客户须补足款项保证金恢复初保证金百分百金额维持保证金客户迟_________指定书面通知客
户时间存入述补充款项否_________全权决定采取认适行动保障_________身利益该等行动包括限未客户意_________客户订立代客户订立未仓合约仓该等行动视遵客户正式_________发出正指示作出客户具约束力客户撤销意_________采取述行动时责义务客户减少免受损失文规定市况利_________保留全权未获客户意前客户未仓合约仓免客户利益受重损害客户意_________作出求立电汇入补充资金迅速_________完全行权求转款方式满足保证金催促通知_________时候根第14条规定清客户帐户_________行该项权利代表该项权利放弃_________权限制客户获持未仓合约金额/总数_________努力客户口头书面计算机指示执行裁量权选择接受订单_________权拒绝接受订单__________________直接间接控制事件行行造成损失损害承担责种情况包括限传输通讯设施障造成订单信息传输延迟失真直接间接带损失损害
11.清算日延展
关通otcfx帐户买卖货币客户意货币头寸延展_________作出指示非协议规定货币头寸效期间客户应意延展货币头寸天货币头寸交易清算两时前予_________延展货币头寸指示外客户应货币合清算日前工作日正午前指示_________否延展货币头寸客户时指示_________授权完全行权决定否延展客户_________帐户货币头寸风险客户承担客户帐户货币头寸延展时纪费率收取佣金
12.客户资金
客户资金证券货币财产_________附属机构时候客户(作担保)持时候_________目(包括妥善保)掌控制类财物_________作担保物客户_________义务受制普通留置权权_________否已述证券商品货币财产提供贷款客户_________开立帐户数目少酌量权_________未客户发出通知时候时客户资金财产客户帐户间进行划转_________时候均须客户交回客户交予fxcm_________已客户购买财产相财产果客户通交易清算进行货币交割_________义务获提前24时通知进行全额交割果客户帐户余额足支付交割存款收成客户帐户保证金财产客户未全额付清款项杠杆式外汇交易中客户持未仓合约_________交割日仓日应时应利息应付利息列方式记入客户帐户:
12.1 种货币买入种货币买入货币托收费包括律师费证费差旅费等果_________客户帐户支付托收欠款费外费客户意支付该类费
15.清算日指令
关清算前开立货币头寸指示必须清算日交割日少天前送达_________者_________述期间掌足够进行交割资金必交割文件果指令资金文件_________发出通知客户头寸者延展头寸新清算时段_________权决定合理条件方式客户名义付出接受交割
16.费
客户支付_________提供服务产生纪费佣金特服务费(包括限溢价折价报表费闲置帐户费指令取消费转帐费费)收费(包括限银行间机构银行合约市场监律组织收取费)_________通知收取佣金费/收费客户意_________支付欠交款项利息(计算方式:选择时_________银行优惠利率法律规定高利率中较低项加3%)费发生时_________完全决定交易支付客户授权_________帐户中扣留述费客户意指示_________帐户中未仓合约资金/财产转机构时支付_________确定转帐费_________确认客户报出价格包括溢价折价
17.报表确认
订单确认报告客户帐户报表视作正确终结性客户具约束力非客户收时立提出异议报告邮寄方式送达客户日书面形式确认该异议保证金催促终结性约束力非立书面形式作出反作邮寄交易确认代_________客户提供互联网登入便客户时查阅帐户客户书面反应寄_________总部:_________者_________网页公布新址请求回邮收未反_________代理收述报告前采取行动视作已批准客户未收交易确认解作出述反义务
18.通讯联络
非客户意电子方式传输确认报表报告报表通知通讯联络包括限合注释帐户报表通电子邮件客户开户表中注明址客户时书面形式_________指定址送达客户述通讯邮寄电报方式发
出投入香港邮政送达代理机构接收认定已_________送达客户客户否实际收
19._________责
_________传输通讯设施障断电_________控制预计原招致指令传输延迟承担责_________仅直接失蓄意错欺诈行负责_________协议代理方错招致损失承担责
20.汇率变动风险
果客户指示_________签订某项货币交易:
20.1 汇率变动带盈利损失完全客户承担
20.2 初继保证金存款美元港币计算金额_________独立行权确定
20.3 _________授权时货币市场价格基础独立行权确定汇率客户保证金帐户资金兑换成币外币
21.风险承认
客户承认投资杠杆非杠杆交易投机性涉高度风险适合够承担超保证金存款损失风险士客户理解otcfx交易通常求保证金较低otcfx价格变动带相损失该损失超客户投资保证金存款客户保证愿意够财务方面承担otcfx交易风险考虑_________开持帐户客户意遵循_________雇员代理代表作出交易推荐建议造成交易损失追究_________责客户认识保证otcfx交易盈利受损失客户承认客户未_________代表介绍客户开持帐户关实体处获类保证客户未根类保证类似声明签订协议外客户承认证监会根香港杠杆式外汇买卖条例原消减限制持牌买卖商处理客户未仓合约力采取行动受影响情况客户求减少_________未仓合约数目仓
22.交易推荐
_________时发布客户通报般性市场信息类信息源般性市场资料视交易建议
22.1 客户承认(i)_________公司部员客户提供市场推荐信息构成项出售otcfx合约招徕购买otcfx合约(ii)类推荐信息基_________认信息源完全基某纪意见类信息完备未确认(iii)_________提供客户信息交易推荐准确完备性作出声明保证担保负责客户承认_________/董事关联机构关联股东代表持某货币头寸意买卖某货币类交易获市场推荐_________述董事关联机构关联股东代表市场头寸客户_________获推荐致客户承认_________未合约税务影响遇作出保证
22.2 客户进步承认否出权客户交易权力帐户控制授予第三方根第三方(交易代理)建议指示行事_________承担客户选择交易代理进行复核提供关建议责客户理解_________交易代理作出声明保证_________客户交易代理行遭受损失承担责_________没暗示方式意批准交易代理操作方法客户帐户行权利交易代理授权客户承认风险客户行承担客户承认_________提供交易建议_________未允许代表关联雇员提供类交易建议
23.财务讯息披露
客户声明保证文件中_________披露财务讯息准确表述客户目前财务状况客户声明保证确定净值时资产负债已仔细计算负债资产中扣减确定客户财务讯息中提供净值客户声明保证确定资产价值时客户包括现金/现金等值品政府债券流通证券房产(含住宅)寿保险现金价值价资产客户声明保证确定负债时客户包括应付银行票(附担保未附担保)应付亲属票应付房产抵押贷款(含住宅)债务客户声明保证确定流动资产时客户仅包括迅速(天时间)变现资产客户声明保证已非常仔细考虑客户资产中划风险资部分客户认识风险资系指金额资金客户愿意投入风险中损失会客户生活方式带改变果客户财务状况发生变化致客户净值流动资产/风险资降低客户意立通知_________
24.作保证
客户承认没客户纪_________雇员代理_________开持帐户交易签订单独协议包括保证帐户盈利限制损失协议客户理解责书面形式立告知_________监察类协议外客户理解果士做出关交易帐户声明异客户_________处获表述客户应立书面形式提请_________法务官员注意客户理解必须项交易执行前予授权非客户通签订_________限交易授权权授予士争议交易必须根客户协议通知求提请_________法务官员注意客户未时通知_________法务官员争端造成损害债务客户意赔偿_________受损害条款求通知应送达_________总部
25.信
客户授权_________代理_________名义调查客户信状况联系_________认证实客户资信关适银行金融机构信机构客户进步授权_________调查目前投资活动联系_________认合适期货交易商交易纪/交易商银行法务信息中心果客户书面形式_________做出合理请求客户允许复印述记录费完全客户承担
26.帐户
果客户超组成:
26.1 帐户彼承担连带责该客户指称根具体情形应解释针帐户指称
26.2 名单独权帐户规定限度进行帐户交易收取关帐户信函文件
26.3 帐户收取提取钱款
26.4 执行关帐户协议_________全权交道_________权求帐户帐户事宜采取联合行动_________拥帐户安全控制权果帐户名名死亡应书面形式通知_________出示死亡证明截通知日费帐户中扣减假定帐户拥等份额
27.资料(私隐)条例
_________持香港资料(私隐)条例(香港法例第486章)界定资料客户意_________(符合条例规定前提)等资料列途:
27.1 新客户现客户验证程序持续帐户理市场推广_________关联公司互相分反复查证转移该等资料
27.2 信查证/资料验证目较该等资料/该等资料转移第三
27.3 关关遵守法律法规法院命令途包括根该等监机构求提供该等资料(_________须事前该等求合法性取法律意见)
27.4 关关_________业务事务_________关联公司业务事务途
28.放弃变更
协议书条款放弃变更非该放弃变更书面形式作出客户_________授权签字协议双方交程_________代理情况系列情况未坚持协议项权利均间接解释权利放弃变更口头协议指示书面协议符均承认执行文件附件包含协议双方全部协议代书面口头协议包含事项条件条款义务
29.法律辖司法辖权
协议协议方相应权利义务受香港特行政区法律辖解释执行协议方服香港特行政区法律专辖
30.争端解决方式
_________客户间发生争端客户求根香港杠杆式外汇买卖(仲裁)条例(辅助立法第451章)仲裁方式解决
31.约束效力
_________继承受关联机构事变动协议持续效涵盖客户时候_________开立重新开立帐户果发生合兼变动协议(含授权)_________继承受利益效客户/遗产继承遗产执行受托遗产理法定代表继承受具约束力客户批准协议日前_________发生交易意客户类交易关权利义务受协议条款辖
32.终止
协议终止前始终效客户时候终止协议届时客户持未仓货币合约_________负债务_________总部实际收书面终止通知_________时候客户发出书面终止通知条件终止影响前签订交易效性解方协议义务客户欠款引起债务
33.赔偿
符合lfeto规定前提_________雇员代理均关帐户行行客户客户集团公司产生损失损害承担责非该损失损害_________错重失造成外客户意果客户未完全时履行承诺声明保证属实正确_________招致债务损失损害成费包括律师费客户_________关联机构雇员代理继承受予赔偿受损害客户时意立赔偿_________执行协议条款_________客户签订协议时招致损害成费包括律师费_________法合理控制原包括限火灾暴动罢工雇停工战争政府制国际限制禁令设备技术障停电导致导致外汇实时牌价异常变动情形国际/国市场关闭影响_________正常营业情形_________未履行迟延履行义务行承担责
34.交叉交易意
签字承认意述情况出现_________相关某职员董事关联机构关联雇员银行银行雇员交易商签字帐户进行交易手纪签字意进行述交易前提述交易符合关执行买卖订单银行机构交易交易委员会条例规定lfeto关规定适法中限制条件
35.接受
仅_________批准授权代表签字协议方视已_________接受成客户_________间具约束力合
36.录音
客户意承认_________客户业务程中进行电话谈话会_________操作中央录音系统录音录音作核证交易准确_________订立严格规程序确保交易保密否动警告提示述电话谈话电子方式录音客户进步意涉客户_________纠纷诉讼中方类录音眷作证客户理解意_________定期根确立营业程序销毁录音
37.法律服
某行违反导致_________违反lfeto适法律法规规定者该行令_________根协议享权力受损害客户指示_________进行该行_________客户指示进行该行
_________公司(盖章):_________客户(签章):_________
代表(签字):_________
_________年____月____日_________年____月____日
附件
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