在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言

全市部门预算综合财政预算改革会发言
前现状 1综合预算没真正实现

        然199x年县开始进行综合财政改革没预算外资金等收支编入预算预算外收入没形成政府统筹财力

        基预算外资金单位资金惯理念预外资金然进入财政专户理部分单位预外资金进行定例政府统筹绝部分预外资金终返单位学校等单位预外资金分毫差返单位

        　　2科学定额标准体系尚未建立

        年断完善财政支出理

        科学合理公费定额标准体系尚未建立起

        公费项目支出运零基预算分配模式难度较

        特农业教育科技卫生等项支出级提出年度增长幅度占财政支出重法定求实质基数加增长零基预算矛盾

        　　3项目支出预算理难

        （1）项目支出预算数额行性研究时间紧难保证科学性

        （2）项目支出理具较弹性伸缩性部门提供财政讨价价余

        （3）项目支出求根国家宏观济政策县委县政府民办实事办事部门工作等重点工作编制具前瞻性长期定收支间安排资金缺乏科学分析预测工作没预算编制济预测结合起

        （4）编制年度预算时政府工作重点发展方部门工作计划尚未出台许专项支出难细化准确导致执行中追加追减情况常发生

        　　二部门预算综合财政改革实施总体设想 1进步深化收支两条线理改革

        非税收入理改革基础部门单位行政事业费预算外资金收入仅
统做统筹统标准根部门履行职责需核定部门预算切实做收支脱钩理逐步改变预算外资金单位资金错误认识预算外资金纳入政府宏观调控范围

        　　2逐步建立科学预算定额标准体系

        根财力事业发展情况合理划分部门单位类档满足部门单位工作需浪费财政资源

        开展调查分析测算证部门实际开支水进行定性分析定量研究特殊部门特殊支出需求逐步制定出更加科学合理符合实际定员定额标准体系实行真正零基预算提供

        　　3加强项目支出预算理

        （1）早开展项目研究行性证建立项目数库评审制度

        部门预算编制时间相较紧项目具专业性需相关专业进行行性分析证必须建立项目数库专家评审制度

        （2）部门报送项目支出预算附研性报告

        编制部门项目预算支出时做研性报告需说明干事样干够取什效果项目资金预算等研性报告中详细说明

        （3）部门报送项目支出预算国家宏观济政策县委县政府工作重点紧密配合否财政予安排改变部门单位套取财政资金难题推政府问题

        （4）建立预算追加审查制度强化预算约束力切实减少预算追加

         三实施部门预算综合财政改革体安排 部门预算涉面广情况复杂方面没验稳妥推进两项改革准备时间安排200x年先选择代表性46单位进行试点然全面辅开

         （）建立预算编制工作机制增强预算编制合力

         1建立链条式理机制理环节工作关系

        初步建立部门托预算编制执行监督评价脉贯通相互促进层
次分明链条式预算理机制

        试点时间安排年10月前制定改革试点方案设计规划实施步骤统部署11月份单位收支成费情况进行摸底完成12月底基确定预算盘子明年1月份规定程序县委县政府汇报明年23月份报县审议通批复执行

        工作实施中预算股关股室单位协作密切配合推进部门预算财政综合预算改革利进行

        　　2实行外两步位预算分配办法调动方方面面积极性

        预算编制体局外部门体履行属单位统衡汇总责初审关业务股室体分单位报预算审核关口

        预算安排采取外两步位灵活办法财政部预算股根预算外综合财力情况算账财政外业务股室部门预算求算细账部资金分配分两步走先确定达初始额（基支出常规性项目支出）根财力确定法定支出增量必保专项支出项目分两次切块

        必保支出项目外业务股室根分部门特点收支实际综合预算原统筹安排支出效激发方面积极性

        　　（二）构建预算外资金运筹机制深化综合预算改革　　1县级预算外收入进行政府统筹调剂

        报县政府确定争取200x年单位取行政事业性收费政府性基金收入国家明文规定调剂项目外统定例进行集中调剂入预算财力财政统筹安排支出

        　　2部门预算方法核定单位支出盘子财力包干办法强化理

        现单位类型复杂财政负担重

        合理界定县财政事业单位补助范围方式编制县级部门预算首解决问题

        年财政改革实践应综合预算求提高资金效益出发单位费补助方式进行断改进


        （1）部分条件单位试行财政补助零增长负增长逐步减轻财政支出压力

        （2）预外收入资金较部门试行细化算账包干补助节约留超支补办法般事业单位实行素核定收支财政定额定项补助超支补结余留补助方式

        （3）行组织收入较费力较强事业单位核定单位收支基础积极推进财政补助总额包干减减资增增资优化分配结构

        变钱养钱办事推动事业变产业

        通改革节减财政开支调动部门家理财积极性促进事业发展

        　　（三）构建员费保障机制完善基支出理　　1构建预算单位基础信息库

        预算单位员资产收支等情况进行调查摸底基础构建涵盖预算决算审计监督事部门等资料源基础信息库初步实现动态理规范员支出维护基支出预算真实准确提供效保障

         2建立分类分档基支出定额标准体系

        力求统规范公合理原根单位特点预算理形式分采取定额法定额控制法非定额法测算基支出

        纳入定额法行政单位实行综合定额实行员支出实际公支出定额项目支出预算安排方式事业单位制定基支出开支审核标准实行财政补助定额

        行政事业单位划类分档分确定标准定额

        统规范单位支出标准优化支出结构逐步均衡单位供水合理编制基支出预算奠定基础

        　　　　3适增加部门机动费

        考虑受预算编制时间提前等影响部门难准确预计收支增减素确保预算利执行允许部门部门预算中预留部分预见费规模控制部门日常公支出5单位预见开支


        部分资金原部门半年动开支项目报财政局备案

        
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