XX县广播电视台财务理制度
第章总
第条进步规范单位财务理提高资金效益创建节约型机关确保工作正常序运转根关财法规规定结合台实际特台财务理制度修订：
第二条机关财务理基原：
()统筹安排综合理
(二)精细算量入出
(三)月报时结算
(四)保障重点兼顾般
(五)勤俭节约讲求实效
第三条财务理基体制：会计制度规定资金实行统理集中支付支笔审批
第四条财务理务合理编制严格执行费收支预算实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国资产资金理财务员严格执行会计制度报销单认真审核做报账手续完备账目清楚日清月结定期报表
第二章预算编制执行
第五条预算编制：财务审计股合法规范公节俭原结合年资金情况年度实际需编制年度财务收支预算报台委审定执行
第六条财务预算收入指级财政预算安排资金级安排专项业务费单位营创收非税收入
第七条团活动费老干活动费工会费规定标准列入专项支出
第八条基支出指满足单位日常工作需类支出包括()差旅费(二)公务接费(三)会议费活动组织费(四)专设备购置费(五)印刷费(六)设备维护费(七)费
专项支出指具专门途费支出原年初预算级达科目执行
第三章支出理
第九条资金理审批遵循谁手谁负责原手证明（验收入)部室负责发票真实性合法性负责
第十条工资医保公积金职业年金等硬性支出外开支实行事前申报制度规定填写开支申报表关领导批准方开支开支须两办重采购项目应财务监察员介入监督
第十条资金审批般程序权限：手负责票进行分门类整理填写费报销审批单手证明（验收入)票签字部室证明分领导审核会计复核分财务台领导审批支出600元分财务台领导审批支出超600元(含)报台长审核2万元支出台委集体研究决定5万元支出须列入三重民决策事项县纪监委派驻组报备半年开展次决策实施情况民评议
第十二条原始证(报销证)必须真实合法效完整具备素()原始证名称(二)填制原始证日期编号(三)填制接受原始证单位签章(四)报销原始证须手证明部室负责分领导值班台长台长签字(五)证附件素齐全票会计财务审计股权予受理
第十三条根县财政局规定符合公务员卡消费条件公务消费必须开户行公务卡现金支付费财务权拒绝报帐
第十四条接理
()接工作着热情节俭原促进风廉政建设
(二)接统口办公室理口单位需接关部室填写接申请单先报办公室审核审批权限报台领导审批般安排单位食堂消费级领导视察关单位学交流等食堂接力原必须外接办公室级关规定统办理特殊情况报台长意负责接部室员级规定标准接报账
城予接
(三)接标准：X财发﹝2018﹞X号文件执行
第十五条出差理
()机关干部职工差旅费开支严格执行县财政差旅费理关规定执行
(二)会议出差须文件电话通知记录严格通知数参会出差期间非工作需参观游览餐饮住宿娱乐开支均理
(三)出差须事先定工作务点数路线填写出差申请单报办公室办公室统进行登记作报销省市出差分台领导审批部室负责台领导出差台长审批省外出差律报台长审批
(四)出差原坐飞机特殊情况需坐飞机报台长批准
(五)预差旅费须分财务台领导台长批准出差返回星期报账结清集中年底次报销差旅费
第十六条会议培训费理
（）学培训开支参X财发﹝2018﹞X号文件执行
（二）会议费参X财发﹝2018﹞X号文件执行
第十七条专项工作支出
()承办部室（承办）根关活动方案编制费预算般应提前报分领导台长审批额支出须台委会议研究决定
(二)专项工作结束承办部室（承办）应5工作日汇总相关费程序规定报账
第十八条款理
()股室般财务室款确工作需时款限额2万元
(二)款须注明事时结清跨年清
第十九条政府采购
X财发2018X号文件XX县政府采购理预算执行计划信息化理流程执行
第四章固定资产理
第二十条固定资产理
()制度称物品特指固定资产低值易耗品办公文具等物品理指前述物品申购购买入库保维护处理等全程理
(二)固定资产固定资产指房屋建筑附属物交通运输设备音设备(相机摄机投影仪音响电视机)电子电器设备(电脑复印机印机传真机)等价值较高时间较长物品固定资产会计分建台帐单位分理
(三)低值易耗品低值易耗品指办公桌椅文件柜沙发保险柜修理工具饮水机电话机计算器移动硬盘等单价较低时间较短易耗物品低值易耗品次性摊销计入成分建帐备查实物单位分理
(四)办公文具办公文具指办公纸张笔墨文件夹笔记订书机胶水U盘等价值较办公品原台办公室统添置部室需领取（实行目标考核单位行购置）部室需添置办公品需提前提出申请列出明细清单先分负责签字确认办公室汇总审核报分财务台领导台长审批办公室统采购审批单报账金额达政府采购标准实行政府采购未批准行购置办公品予报销
(五)物品申购部室申购办公品时填写办公品申购单注明单价报办公室分台领导批准500元物品申购须报台办公室审核报分财务台领导审批超500元物品申购报台办公室审核报台长审批
(六)物品采购全台物品采购均办公室专负责(负责财务员担采购员)采购工作需部分急需物品台长分领导指定员采购
(七)物品验收入库购物品配套资料必须办公室物品保员验收分建立物品台帐规定需计入固定资产财务审计股规定做出入库登记理贵重物品应物品存放求妥善保
(八)采购报帐采购员持发票物品申购单验收入库单规定程序时报帐
(九)物品领维护物品必须办理领手续实行旧换新领时应核准物品质量价格数量物品时必须求正确
(十)物品移交员调动时应物品（消耗品外）应履行交接手续办公室保员会计监交移交接交监交移交清单签字
(十)物品处置物品转报废县财政局相关求执行
第五章附
第二十条制度中未涉部分原制度执行原制度中制度相突制度准
第二十二条制度财务审计股负责解释
第二十三条制度2020年1月起执行
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第章总
第条进步规范单位财务理提高资金效益创建节约型机关确保工作正常序运转根关财法规规定结合台实际特台财务理制度修订：
第二条机关财务理基原：
()统筹安排综合理
(二)精细算量入出
(三)月报时结算
(四)保障重点兼顾般
(五)勤俭节约讲求实效
第三条财务理基体制：会计制度规定资金实行统理集中支付支笔审批
第四条财务理务合理编制严格执行费收支预算实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国资产资金理财务员严格执行会计制度报销单认真审核做报账手续完备账目清楚日清月结定期报表
第二章预算编制执行
第五条预算编制：财务审计股合法规范公节俭原结合年资金情况年度实际需编制年度财务收支预算报台委审定执行
第六条财务预算收入指级财政预算安排资金级安排专项业务费单位营创收非税收入
第七条团活动费老干活动费工会费规定标准列入专项支出
第八条基支出指满足单位日常工作需类支出包括()差旅费(二)公务接费(三)会议费活动组织费(四)专设备购置费(五)印刷费(六)设备维护费(七)费
专项支出指具专门途费支出原年初预算级达科目执行
第三章支出理
第九条资金理审批遵循谁手谁负责原手证明（验收入)部室负责发票真实性合法性负责
第十条工资医保公积金职业年金等硬性支出外开支实行事前申报制度规定填写开支申报表关领导批准方开支开支须两办重采购项目应财务监察员介入监督
第十条资金审批般程序权限：手负责票进行分门类整理填写费报销审批单手证明（验收入)票签字部室证明分领导审核会计复核分财务台领导审批支出600元分财务台领导审批支出超600元(含)报台长审核2万元支出台委集体研究决定5万元支出须列入三重民决策事项县纪监委派驻组报备半年开展次决策实施情况民评议
第十二条原始证(报销证)必须真实合法效完整具备素()原始证名称(二)填制原始证日期编号(三)填制接受原始证单位签章(四)报销原始证须手证明部室负责分领导值班台长台长签字(五)证附件素齐全票会计财务审计股权予受理
第十三条根县财政局规定符合公务员卡消费条件公务消费必须开户行公务卡现金支付费财务权拒绝报帐
第十四条接理
()接工作着热情节俭原促进风廉政建设
(二)接统口办公室理口单位需接关部室填写接申请单先报办公室审核审批权限报台领导审批般安排单位食堂消费级领导视察关单位学交流等食堂接力原必须外接办公室级关规定统办理特殊情况报台长意负责接部室员级规定标准接报账
城予接
(三)接标准：X财发﹝2018﹞X号文件执行
第十五条出差理
()机关干部职工差旅费开支严格执行县财政差旅费理关规定执行
(二)会议出差须文件电话通知记录严格通知数参会出差期间非工作需参观游览餐饮住宿娱乐开支均理
(三)出差须事先定工作务点数路线填写出差申请单报办公室办公室统进行登记作报销省市出差分台领导审批部室负责台领导出差台长审批省外出差律报台长审批
(四)出差原坐飞机特殊情况需坐飞机报台长批准
(五)预差旅费须分财务台领导台长批准出差返回星期报账结清集中年底次报销差旅费
第十六条会议培训费理
（）学培训开支参X财发﹝2018﹞X号文件执行
（二）会议费参X财发﹝2018﹞X号文件执行
第十七条专项工作支出
()承办部室（承办）根关活动方案编制费预算般应提前报分领导台长审批额支出须台委会议研究决定
(二)专项工作结束承办部室（承办）应5工作日汇总相关费程序规定报账
第十八条款理
()股室般财务室款确工作需时款限额2万元
(二)款须注明事时结清跨年清
第十九条政府采购
X财发2018X号文件XX县政府采购理预算执行计划信息化理流程执行
第四章固定资产理
第二十条固定资产理
()制度称物品特指固定资产低值易耗品办公文具等物品理指前述物品申购购买入库保维护处理等全程理
(二)固定资产固定资产指房屋建筑附属物交通运输设备音设备(相机摄机投影仪音响电视机)电子电器设备(电脑复印机印机传真机)等价值较高时间较长物品固定资产会计分建台帐单位分理
(三)低值易耗品低值易耗品指办公桌椅文件柜沙发保险柜修理工具饮水机电话机计算器移动硬盘等单价较低时间较短易耗物品低值易耗品次性摊销计入成分建帐备查实物单位分理
(四)办公文具办公文具指办公纸张笔墨文件夹笔记订书机胶水U盘等价值较办公品原台办公室统添置部室需领取（实行目标考核单位行购置）部室需添置办公品需提前提出申请列出明细清单先分负责签字确认办公室汇总审核报分财务台领导台长审批办公室统采购审批单报账金额达政府采购标准实行政府采购未批准行购置办公品予报销
(五)物品申购部室申购办公品时填写办公品申购单注明单价报办公室分台领导批准500元物品申购须报台办公室审核报分财务台领导审批超500元物品申购报台办公室审核报台长审批
(六)物品采购全台物品采购均办公室专负责(负责财务员担采购员)采购工作需部分急需物品台长分领导指定员采购
(七)物品验收入库购物品配套资料必须办公室物品保员验收分建立物品台帐规定需计入固定资产财务审计股规定做出入库登记理贵重物品应物品存放求妥善保
(八)采购报帐采购员持发票物品申购单验收入库单规定程序时报帐
(九)物品领维护物品必须办理领手续实行旧换新领时应核准物品质量价格数量物品时必须求正确
(十)物品移交员调动时应物品（消耗品外）应履行交接手续办公室保员会计监交移交接交监交移交清单签字
(十)物品处置物品转报废县财政局相关求执行
第五章附
第二十条制度中未涉部分原制度执行原制度中制度相突制度准
第二十二条制度财务审计股负责解释
第二十三条制度2020年1月起执行
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