XX街道办事处资产清查工作实施方案
贯彻落实政府会计制度——行政事业单位会计科目报表（财会〔2017〕25号）精神切实做政府会计制度新旧衔接前期准备工作根XX区XX委会行政事业单位国资产理办法（X办发〔2018〕X号）街道办事处统部署特制定街道资产清查工作实施方案
成立资产清查领导组清查办公室
街道办事处成立资产清查领导组（文件发）领导组设办公室办公室设财政财政长办公室负责资产清查日常协调工作工作员财政工作员办公室资产登记理员等组成
二清查目
1 全面摸清家底街道基情况资产情况进行全面清理核查真实完整反映街道资产状况加强国资产理深化资产理预算理财务理机结合奠定基础
2 完善行政事业单位资产理信息系统通资产清查国资产理信息数库提供全面信息街道加强国资产理预算理提供数支撑
3 实现两结合建立资产理预算理资产理财务理相结合工作机制编制年度预决算政府财务综合报告加强资产收益理规范收入分配秩序创造条件
4 完善理制度资产清查程中发现问题进行认真分析全面总结研究制定切实行措施办法建立健全资产理制度
三清查基准日容
（）清查基准日：2018年12月31日次资产清查基准日
（二）清查容：街道基情况清理资产清查完善制度
1 街道基情况清理综合办公室负责清查包括街道全称组织机构代码财政预算代码街道性质隶属关系员编制员数量员结构清查
2 资产清查资产清查办公室指导第三方中介机构具体负责办公室配合清查范围包含土房屋汽车计算机家具等通专业设备清查方式采现场盘点查阅会计入账资料固定资产盘点差异进行分析查找差异原等方法具体容求：
（1）完善资产理账目建立办公室—挂牌办公室—办公室（编号）—四级资产理系统求业务办公室相应资产总账资产场列出资产明细资产账目表相关位置予张贴做理者者心中数明确护责2018年底未达求业务办公室利次资产清查全面完成
（2）核账物否致采账物物账清点核方法盘点实物资产已盘点资产做记号便核保证资产均清点固定资产实物账目致存致情况时查明原规定做固定资产增加减少等登记工作
（3）做信息纠错处理根清理基础表信息资产系统信息包括限固定资产名称固定资产数量固定资产价值规格型号状况取日期取方式入账日期存放址等信息进行修改完善
（4）盘点结果确认实物盘点程中需时关注固定资产状态盘盈盘亏毁损报废资产必须查明原文字说明办公室负责清查员盘点表（资产账目）文字说明材料签字确认盘点结果
（5）检查资产标签完善否做件固定资产相应资产标签标签账物相符标签信息齐全标签粘贴正确美观规范
（6）理清资产变动中资产手续移交涉固定资产变动未办理资产移交手续认真填写固定资产移交清单综合办办理关手续
重点清查未入账资产未登记入账新购划转资产补办关手续清查出种资产盘盈损失等资产清查求进行分类提出相关处理建议报清查办公室
四时间步骤
资产清查工作2019年3月5日开始5月31日完成
（）准备阶段（2019年3月5日3月12日）
1 成立相关部门组成资产清查工作领导组资产清查办公室
2 制定资产清查工作实施方案
3 资产清查办公室学关政策性文件等
（二）盘点阶段（2019年3月13日5月7日）
采取第三方中介机构清查办公室交叉检查资产清查办公室抽查相结合原第三方中介机构办公室实物进行认真盘点保证固定资产实物均清点盘点工作结束组织办公室进行核查清查办公室组织专门员盘点工作进行抽查复核确认盘点结果确保盘点工作质量
1 第三方中介机构清查（2019年3月13日4月22日）
第三方中介机构派专担资产清查员负责办公室资产清查工作4月15日前清查组报送资产清查结果报告份重点罗列清查出问题清单盘亏情况填写清查盘亏明细表盘盈情况填写清查盘盈明细表报废资产填写报废资产明细表确保清查数准确误清查结果真实
2 办公室核查（2019年4月23日4月26日）
办公室第三方中介机构提供办公室资产清查报表进行核查核查误报表办公室负责分领导签字确认报资产清查办公室
3 资产清查办公室抽查（2019年4月29日5月7日）
资产清查办公室根办公室报送资产清查报表选择35办公室进行抽查
（三）确认盘点结果（2019年5月8日5月20日）
盘点结果确认：资产清查办公室部门清查数进行汇总确认确保账表账账账卡账实相符
1实盘点情况进行整理查缺补漏
2财产清查明细表资产卡片财务账进行核初步确定盘盈盘亏数额
3查明盘盈盘亏毁损报废项资产原提供文字说明
（四）资产清查信息录入（2019年5月21日5月31日）
1 资产清查办公室工作员第三方中介机构相关信息录入资产清查系统
2 资产清查办公室保存全部清查材料第三方中介机构盘亏资产处置资产等提出合理化建议
五清查职责范围
确保街道办事处资产清查工作利进行明确部门职责：
1 清查领导组职责：全面领导清查工作全程时指导讨解决清查中发现问题
2 清查办公室职责：负责清查材料准备工作收集问题通知开会事项填制种报表核查清点结果等具体事务
3 第三方中介机构职责：认真核街道国资产摸清家底固定资产盘点差异进行分析查找差异原盘点固定资产盘亏盘盈毁损报废查明原取相关证提出合理处理意见遇问题时清查办公室做沟通做资产清查虚重漏
4 办公室职责：指派专配合资产清查工作认真负责态度做资产核查盘点表签字确认
六清查总结制定规章制度
针资产清查工作中发现问题第三方中介机构协助财政资产登记办公室进行全面总结认真分析原提出相应整改措施建立健全资产理制度
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贯彻落实政府会计制度——行政事业单位会计科目报表（财会〔2017〕25号）精神切实做政府会计制度新旧衔接前期准备工作根XX区XX委会行政事业单位国资产理办法（X办发〔2018〕X号）街道办事处统部署特制定街道资产清查工作实施方案
成立资产清查领导组清查办公室
街道办事处成立资产清查领导组（文件发）领导组设办公室办公室设财政财政长办公室负责资产清查日常协调工作工作员财政工作员办公室资产登记理员等组成
二清查目
1 全面摸清家底街道基情况资产情况进行全面清理核查真实完整反映街道资产状况加强国资产理深化资产理预算理财务理机结合奠定基础
2 完善行政事业单位资产理信息系统通资产清查国资产理信息数库提供全面信息街道加强国资产理预算理提供数支撑
3 实现两结合建立资产理预算理资产理财务理相结合工作机制编制年度预决算政府财务综合报告加强资产收益理规范收入分配秩序创造条件
4 完善理制度资产清查程中发现问题进行认真分析全面总结研究制定切实行措施办法建立健全资产理制度
三清查基准日容
（）清查基准日：2018年12月31日次资产清查基准日
（二）清查容：街道基情况清理资产清查完善制度
1 街道基情况清理综合办公室负责清查包括街道全称组织机构代码财政预算代码街道性质隶属关系员编制员数量员结构清查
2 资产清查资产清查办公室指导第三方中介机构具体负责办公室配合清查范围包含土房屋汽车计算机家具等通专业设备清查方式采现场盘点查阅会计入账资料固定资产盘点差异进行分析查找差异原等方法具体容求：
（1）完善资产理账目建立办公室—挂牌办公室—办公室（编号）—四级资产理系统求业务办公室相应资产总账资产场列出资产明细资产账目表相关位置予张贴做理者者心中数明确护责2018年底未达求业务办公室利次资产清查全面完成
（2）核账物否致采账物物账清点核方法盘点实物资产已盘点资产做记号便核保证资产均清点固定资产实物账目致存致情况时查明原规定做固定资产增加减少等登记工作
（3）做信息纠错处理根清理基础表信息资产系统信息包括限固定资产名称固定资产数量固定资产价值规格型号状况取日期取方式入账日期存放址等信息进行修改完善
（4）盘点结果确认实物盘点程中需时关注固定资产状态盘盈盘亏毁损报废资产必须查明原文字说明办公室负责清查员盘点表（资产账目）文字说明材料签字确认盘点结果
（5）检查资产标签完善否做件固定资产相应资产标签标签账物相符标签信息齐全标签粘贴正确美观规范
（6）理清资产变动中资产手续移交涉固定资产变动未办理资产移交手续认真填写固定资产移交清单综合办办理关手续
重点清查未入账资产未登记入账新购划转资产补办关手续清查出种资产盘盈损失等资产清查求进行分类提出相关处理建议报清查办公室
四时间步骤
资产清查工作2019年3月5日开始5月31日完成
（）准备阶段（2019年3月5日3月12日）
1 成立相关部门组成资产清查工作领导组资产清查办公室
2 制定资产清查工作实施方案
3 资产清查办公室学关政策性文件等
（二）盘点阶段（2019年3月13日5月7日）
采取第三方中介机构清查办公室交叉检查资产清查办公室抽查相结合原第三方中介机构办公室实物进行认真盘点保证固定资产实物均清点盘点工作结束组织办公室进行核查清查办公室组织专门员盘点工作进行抽查复核确认盘点结果确保盘点工作质量
1 第三方中介机构清查（2019年3月13日4月22日）
第三方中介机构派专担资产清查员负责办公室资产清查工作4月15日前清查组报送资产清查结果报告份重点罗列清查出问题清单盘亏情况填写清查盘亏明细表盘盈情况填写清查盘盈明细表报废资产填写报废资产明细表确保清查数准确误清查结果真实
2 办公室核查（2019年4月23日4月26日）
办公室第三方中介机构提供办公室资产清查报表进行核查核查误报表办公室负责分领导签字确认报资产清查办公室
3 资产清查办公室抽查（2019年4月29日5月7日）
资产清查办公室根办公室报送资产清查报表选择35办公室进行抽查
（三）确认盘点结果（2019年5月8日5月20日）
盘点结果确认：资产清查办公室部门清查数进行汇总确认确保账表账账账卡账实相符
1实盘点情况进行整理查缺补漏
2财产清查明细表资产卡片财务账进行核初步确定盘盈盘亏数额
3查明盘盈盘亏毁损报废项资产原提供文字说明
（四）资产清查信息录入（2019年5月21日5月31日）
1 资产清查办公室工作员第三方中介机构相关信息录入资产清查系统
2 资产清查办公室保存全部清查材料第三方中介机构盘亏资产处置资产等提出合理化建议
五清查职责范围
确保街道办事处资产清查工作利进行明确部门职责：
1 清查领导组职责：全面领导清查工作全程时指导讨解决清查中发现问题
2 清查办公室职责：负责清查材料准备工作收集问题通知开会事项填制种报表核查清点结果等具体事务
3 第三方中介机构职责：认真核街道国资产摸清家底固定资产盘点差异进行分析查找差异原盘点固定资产盘亏盘盈毁损报废查明原取相关证提出合理处理意见遇问题时清查办公室做沟通做资产清查虚重漏
4 办公室职责：指派专配合资产清查工作认真负责态度做资产核查盘点表签字确认
六清查总结制定规章制度
针资产清查工作中发现问题第三方中介机构协助财政资产登记办公室进行全面总结认真分析原提出相应整改措施建立健全资产理制度
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