县住建局预算绩效理工作实施方案
县住建局预算绩效理工作实施方案
加强预算绩效理建立健全财政绩效理体制促进财政资金科学配置高效运根x省委x省民政府关全面实施预算绩效理实施法x市委x市民政府关全面实施预算绩效理实施法xx县委芦溪县民政府关全面实施预算绩效理实施法等文件结合局实际制定财政预算绩效理工作实施方案
指导思想工作原
（）指导思想
根中心省市县关加强预算绩效理总体求统筹规划分级理完善机制强化应建立健全贯穿预算编制执行监督信息公开全程预算绩效理制度断提升财政资金运绩效支持促进济社会持续发展
（二）工作原
1编制项目绩效目标根谁运资金谁编制绩效目标原求制定绩效目标客观测量细化量化合理行相应匹配重点突出
2组织实施项目预算绩效理工作落实预算执行进度绩效目标完成状况
3定期组织开展项目绩效评工作
二工作目标
建立工作机制建立系统规范绩效理制度方法工作规程技术指标体系考核考评制度基础数库等部门预算项目支出全面开展绩效理强化评价结果应切实发挥预算绩效理实效提升局绩效理整体水
三务
部门绩效预算理包括：事前绩效评估绩效目标理绩效运行监控绩效评价结果应五环节
（）事前绩效评估（评审）
组织开展项目评审项目评审肉容项目立项必性投入济合理性绩效目标合理性实施方案行性筹资合规性等
（二）绩效目标理
结合实际全面设置部门单位整体绩效目标政策项目绩效目标（绩效目标仅包括产出成包括济效益社会效益生态效益持续影响服务象满足度等绩效指标）
1绩效目标容分类
（1）根预算支出范围容划分包括基支出绩效目标项目支出绩效目标部门（单位）整体支出绩效目标
基支出绩效目标指部门预算中支配基支出肯定期限部门（单位）正常运转预期保障程度般单独设定纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑
项目支出绩效目标指项目建设求设立通预算支配项目支出肯定期限预期达产出效果
部门（单位）整体支出绩效目标指部门属单位根确定职责利全部部门预算资金肯定期限预期达总体产出效果
（2）根时效性划分包括中长期绩效目标年度绩效目标
中长期绩效目标指部门预算资金跨度年安排期预期达产出效果年度绩效目标指部门预算资金预算年度预期达产出效果
2绩效目标设定
绩效目标设定指预算理绩效目标理求编制绩效目标县财政局报送绩效目标程根谁申请资金谁设定目标原绩效目标项目负责股室设定项目支出绩效目标该项目纳入部门预算项目库前编制求伴部门项目库提交财政局部门（单位）整体支出绩效目标申报部门预算时编制求提交财政局
绩效目标清楚反映预算资金预期产出效果相应绩效指标予细化量化描述包括预期产出预期效果绩效指标绩效目标细化量化描述包括产出指标效益指标满足度指标等绩效标准设定绩效指标时参考标准般包括历史标准行业标准安排标准财政部认标准
绩效目标设定包括：国家相关法律法规规章制度区国民济社会发展规划部门职中长期发展规划年度工作安排项目规划部门中期财政规划县财政局中期年度预算理求相关历史数行业标准安排标准等符合财政部门求
（1）项目支出绩效目标设定方法：项目功进行梳理包括资金性质预期投入支出范围实施容工作务受益象等明确项目功特性项目功特性预料项目实施肯定时期达总体产出效果确定项目实现总体目标定量定性相结合方式进行表述项目支出总体目标进行细化分解中概括提炼出反映总体目标预期实现程度关键性指标确定相应绩效指标通收集相关基准数确定绩效标准结合项目预期进展预料投入等状况确定绩效指标详细数值
（2）部门（单位）整体支出绩效目标设定方法：部门（单位）职进行梳理确定部门（单位）项详细工作职责结合部门（单位）中长期规划年度工作安排明确年度工作务预料部门（单位）年度履职达总体产出效果确定部门（单位）总体目标定量定性相结合方式进行表述部门（单位）总体目标结合部门（单位）项详细工作职责工作务确定项工作务预料达产出效果中概括提炼出反映工作务预期实现程度关键性指标确定相应绩效指标通收集相关基准数确定绩效标准结合年度预算支配等状况确定绩效指标详细数值
（三）绩效踪运行监控
负责项目股室绩效目标实现程度预算执行进度实行双监控发觉问题刚订正确保绩效目标期保质保量实现绩效踪全程预算绩效理重环节预算绩效理体确定项目绩效目标通动态定期采集项目理信息项目绩效运行信息项目理相关容目标求完成状况进行踪纳分析基础刚系统反映预算执行程中项目绩效目标运行状况实现程度订正绩效运行偏差促进项目绩效目标实现理活动
1绩效踪容
业务股室建立绩效踪机制预算执行程中项目理目标求完成状况（目标保障）目标实现程度目标偏差纠偏状况等进行踪
（1）目标保障状况重点踪保障项目阶段效实施相关制度（包括基制度专项方法理措施）完整性项目实施中相关制度执行效性（中：进度理资金拨付政府选购资产理制度执行目标保障状况踪重点）目标保障中存问题
（2）目标实现程度重点踪预算执行状况完成果效目标须种资源成消耗状况项目理完成状况项目预期产出效果等目标完成进度状况等
（3）目标偏差状况踪重点目标项目实施中偏差度影响度
（4）目标纠偏状况重点踪纠偏措施制定整改落实状况
2绩效踪流程
绩效踪预算项目启动实施实施踪详细时间项目特点确定财政年度绩效踪次数般xx次绩效踪流程：
（1）确定踪目标核项目基信息基础实际须相关绩效目标类细化确定绩效踪重点目标
（2）开展绩效踪确定重点目标项目理相关容目标求完成状况实施绩效踪集踪信息填制绩效踪表（项目分阶段完成状况表）
（3）进行偏差分析绩效踪信息重点踪目标发觉绩效运行偏差分析偏差缘填制绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）
（4）提出纠偏路径偏差分析结合项目实际提出实施纠偏路径方法填制绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）
（5）刚实施纠偏绩效运行状况设定绩效目标求发生较偏离时绩效踪体应刚查找问题分析缘实行措施刚纠偏绩效运行重偏离绩效踪体应相关状况刚报部门财政等相关职部门绩效踪发觉绩效低绩效项目规定调整执行停止执行
（6）形成踪结项目基状况目标设定状况项目组织实施状况绩效目标完成偏差状况存问题纠偏状况等撰写绩效踪结果报告形成踪结
负责项目股室完成果效踪工作月绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）绩效踪结果报告报送县财政局
（四）绩效评价
通评外部评价相结合方式预算执行状况开展绩效评价预算执行状况政策项目实施效果开展绩效评评价结果报送县财政局
3绩效评价容
绩效目标战略规划事业发展适应性财政资金运状况财务理状况资产配置运处置收益理状况项目理状况包括项目投资项目实施成限制财务监理政府选购合理质量限制状况等加强理制定相关制度实行保障措施执行状况绩效目标实现程度包括预料产出效果影响力等
4绩效评价指标
绩效评价指标细化量化绩效目标形成衡量绩效目标实现程度考核工具
评价指标包括项目决策项目理项目绩效三方面
实施评价时应根定性指标衡量定量指标应量化求评价项目特点评价工作须绩效评价三级指标基础评价指标逐级分解细化
5绩效评价指标确定原
相关性原应绩效目标干脆联系够恰反映目标实现程度
重性原应优先运具评价象代表性反映评价求核心指标
性原类评价象设定性绩效评价指标便评价标准规范评价结果相互较
系统性原应定量指标定性指标相结合定量指标应量化定性指标衡量系统反映财政支出产生社会效益济效益环境效益持续影响等
济性原应通俗易懂简便易行数获应考虑现实条件操作性符合成效益原
6绩效评价指标标准
绩效评价指标标准指衡量财政支出绩效目标完成程度尺度绩效评价指标标准选应坚持客观公正规范效原评价象特点选评价指标标准绩效评价指标标准包括：安排标准指预先制定目标安排预算定额等数作评价标准行业标准指参国家公布行业指标数制定评价标准历史标准指参类指标历史数制定评价标准标准
7绩效评价方法
绩效评价方法采纳成效益分析法较法素分析法低成法公众评判法等评价象详细状况采纳种种方法进行绩效评价绩效评价方法包括：
（1）成效益分析法指肯定时期支出效益进行分析评价绩效目标实现程度适成效益精确计量项目绩效评价
（2）较法指通绩效目标实施效果历史期状况部门区类支出较综合分析绩效目标实现程度
（3）素分析法指通综合分析影响绩效目标实现实施效果外素评价绩效目标实现程度
（4）低成法指效益确定易计量类象实施成进行较评价绩效目标实现程度
（5）公众评判法指通专家评估公众问卷抽样调查等财政支出效果进行评判评价绩效目标实现程度
（6）评价方法
负责项目股室预算执行状况政策项目实施效果开展绩效评评价结果报送县财政局级专项资金评部门预算项目评实现全覆盖
（五）绩效评价结果应
健全绩效评价结果反馈制度绩效问题整改责制逐步绩效评价结果应作期预算支配参考提高支出预算科学性合理性
绩效评价结果采纳综合评分定级方法总分值xxx分绩效评级分优良中差评价分高xx分（含xx分）绩效评级优分xx（含xx分）xx分绩效评级良分xx（含xx分）xx分绩效评级中分xx分绩效评级差实现评价结果预算支配完善理预决算信息公开三结合评价结果差项目扣减年度部门项目预算限制数形成预算绩效理刚性约束
四工作求
（）加强工作领导根芦溪县全面实施预算绩效理工作支配股室属单位切实提高思想相识增加责感紧迫感工作动性预算绩效理作部门预算理重工作务加强组织领导建立工作机制履行责体实施体职责动协作县财政局开展工作确保预算绩效理工作推动实施
（二）确保工作实效编制部门预算时步制定绩效目标项目执行期间根绩效目标专项资金运状况进行踪监控项目完成全面实施绩效评价评价结果作预算支配重县住建局充分发挥预算绩效理体作根县财政局统部署理工作机制制定详细措施形成工作合力切实做预算绩效理工作
（三）营造绩效氛围充分利媒体网络台等动宣扬预算绩效理重意义提倡预算绩效理理念预算绩效理创建营造良舆氛围加强预算绩效理业务培训提高预算绩效理工作水
（四）提升理绩效建立完善财政绩效理工作考核机制加强预算单位预算绩效理工作考核强化考核结果应促进县财政绩效理工作效推动
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县住建局预算绩效理工作实施方案
加强预算绩效理建立健全财政绩效理体制促进财政资金科学配置高效运根x省委x省民政府关全面实施预算绩效理实施法x市委x市民政府关全面实施预算绩效理实施法xx县委芦溪县民政府关全面实施预算绩效理实施法等文件结合局实际制定财政预算绩效理工作实施方案
指导思想工作原
（）指导思想
根中心省市县关加强预算绩效理总体求统筹规划分级理完善机制强化应建立健全贯穿预算编制执行监督信息公开全程预算绩效理制度断提升财政资金运绩效支持促进济社会持续发展
（二）工作原
1编制项目绩效目标根谁运资金谁编制绩效目标原求制定绩效目标客观测量细化量化合理行相应匹配重点突出
2组织实施项目预算绩效理工作落实预算执行进度绩效目标完成状况
3定期组织开展项目绩效评工作
二工作目标
建立工作机制建立系统规范绩效理制度方法工作规程技术指标体系考核考评制度基础数库等部门预算项目支出全面开展绩效理强化评价结果应切实发挥预算绩效理实效提升局绩效理整体水
三务
部门绩效预算理包括：事前绩效评估绩效目标理绩效运行监控绩效评价结果应五环节
（）事前绩效评估（评审）
组织开展项目评审项目评审肉容项目立项必性投入济合理性绩效目标合理性实施方案行性筹资合规性等
（二）绩效目标理
结合实际全面设置部门单位整体绩效目标政策项目绩效目标（绩效目标仅包括产出成包括济效益社会效益生态效益持续影响服务象满足度等绩效指标）
1绩效目标容分类
（1）根预算支出范围容划分包括基支出绩效目标项目支出绩效目标部门（单位）整体支出绩效目标
基支出绩效目标指部门预算中支配基支出肯定期限部门（单位）正常运转预期保障程度般单独设定纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑
项目支出绩效目标指项目建设求设立通预算支配项目支出肯定期限预期达产出效果
部门（单位）整体支出绩效目标指部门属单位根确定职责利全部部门预算资金肯定期限预期达总体产出效果
（2）根时效性划分包括中长期绩效目标年度绩效目标
中长期绩效目标指部门预算资金跨度年安排期预期达产出效果年度绩效目标指部门预算资金预算年度预期达产出效果
2绩效目标设定
绩效目标设定指预算理绩效目标理求编制绩效目标县财政局报送绩效目标程根谁申请资金谁设定目标原绩效目标项目负责股室设定项目支出绩效目标该项目纳入部门预算项目库前编制求伴部门项目库提交财政局部门（单位）整体支出绩效目标申报部门预算时编制求提交财政局
绩效目标清楚反映预算资金预期产出效果相应绩效指标予细化量化描述包括预期产出预期效果绩效指标绩效目标细化量化描述包括产出指标效益指标满足度指标等绩效标准设定绩效指标时参考标准般包括历史标准行业标准安排标准财政部认标准
绩效目标设定包括：国家相关法律法规规章制度区国民济社会发展规划部门职中长期发展规划年度工作安排项目规划部门中期财政规划县财政局中期年度预算理求相关历史数行业标准安排标准等符合财政部门求
（1）项目支出绩效目标设定方法：项目功进行梳理包括资金性质预期投入支出范围实施容工作务受益象等明确项目功特性项目功特性预料项目实施肯定时期达总体产出效果确定项目实现总体目标定量定性相结合方式进行表述项目支出总体目标进行细化分解中概括提炼出反映总体目标预期实现程度关键性指标确定相应绩效指标通收集相关基准数确定绩效标准结合项目预期进展预料投入等状况确定绩效指标详细数值
（2）部门（单位）整体支出绩效目标设定方法：部门（单位）职进行梳理确定部门（单位）项详细工作职责结合部门（单位）中长期规划年度工作安排明确年度工作务预料部门（单位）年度履职达总体产出效果确定部门（单位）总体目标定量定性相结合方式进行表述部门（单位）总体目标结合部门（单位）项详细工作职责工作务确定项工作务预料达产出效果中概括提炼出反映工作务预期实现程度关键性指标确定相应绩效指标通收集相关基准数确定绩效标准结合年度预算支配等状况确定绩效指标详细数值
（三）绩效踪运行监控
负责项目股室绩效目标实现程度预算执行进度实行双监控发觉问题刚订正确保绩效目标期保质保量实现绩效踪全程预算绩效理重环节预算绩效理体确定项目绩效目标通动态定期采集项目理信息项目绩效运行信息项目理相关容目标求完成状况进行踪纳分析基础刚系统反映预算执行程中项目绩效目标运行状况实现程度订正绩效运行偏差促进项目绩效目标实现理活动
1绩效踪容
业务股室建立绩效踪机制预算执行程中项目理目标求完成状况（目标保障）目标实现程度目标偏差纠偏状况等进行踪
（1）目标保障状况重点踪保障项目阶段效实施相关制度（包括基制度专项方法理措施）完整性项目实施中相关制度执行效性（中：进度理资金拨付政府选购资产理制度执行目标保障状况踪重点）目标保障中存问题
（2）目标实现程度重点踪预算执行状况完成果效目标须种资源成消耗状况项目理完成状况项目预期产出效果等目标完成进度状况等
（3）目标偏差状况踪重点目标项目实施中偏差度影响度
（4）目标纠偏状况重点踪纠偏措施制定整改落实状况
2绩效踪流程
绩效踪预算项目启动实施实施踪详细时间项目特点确定财政年度绩效踪次数般xx次绩效踪流程：
（1）确定踪目标核项目基信息基础实际须相关绩效目标类细化确定绩效踪重点目标
（2）开展绩效踪确定重点目标项目理相关容目标求完成状况实施绩效踪集踪信息填制绩效踪表（项目分阶段完成状况表）
（3）进行偏差分析绩效踪信息重点踪目标发觉绩效运行偏差分析偏差缘填制绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）
（4）提出纠偏路径偏差分析结合项目实际提出实施纠偏路径方法填制绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）
（5）刚实施纠偏绩效运行状况设定绩效目标求发生较偏离时绩效踪体应刚查找问题分析缘实行措施刚纠偏绩效运行重偏离绩效踪体应相关状况刚报部门财政等相关职部门绩效踪发觉绩效低绩效项目规定调整执行停止执行
（6）形成踪结项目基状况目标设定状况项目组织实施状况绩效目标完成偏差状况存问题纠偏状况等撰写绩效踪结果报告形成踪结
负责项目股室完成果效踪工作月绩效踪表（绩效目标实现状况纠偏表）绩效踪结果报告报送县财政局
（四）绩效评价
通评外部评价相结合方式预算执行状况开展绩效评价预算执行状况政策项目实施效果开展绩效评评价结果报送县财政局
3绩效评价容
绩效目标战略规划事业发展适应性财政资金运状况财务理状况资产配置运处置收益理状况项目理状况包括项目投资项目实施成限制财务监理政府选购合理质量限制状况等加强理制定相关制度实行保障措施执行状况绩效目标实现程度包括预料产出效果影响力等
4绩效评价指标
绩效评价指标细化量化绩效目标形成衡量绩效目标实现程度考核工具
评价指标包括项目决策项目理项目绩效三方面
实施评价时应根定性指标衡量定量指标应量化求评价项目特点评价工作须绩效评价三级指标基础评价指标逐级分解细化
5绩效评价指标确定原
相关性原应绩效目标干脆联系够恰反映目标实现程度
重性原应优先运具评价象代表性反映评价求核心指标
性原类评价象设定性绩效评价指标便评价标准规范评价结果相互较
系统性原应定量指标定性指标相结合定量指标应量化定性指标衡量系统反映财政支出产生社会效益济效益环境效益持续影响等
济性原应通俗易懂简便易行数获应考虑现实条件操作性符合成效益原
6绩效评价指标标准
绩效评价指标标准指衡量财政支出绩效目标完成程度尺度绩效评价指标标准选应坚持客观公正规范效原评价象特点选评价指标标准绩效评价指标标准包括：安排标准指预先制定目标安排预算定额等数作评价标准行业标准指参国家公布行业指标数制定评价标准历史标准指参类指标历史数制定评价标准标准
7绩效评价方法
绩效评价方法采纳成效益分析法较法素分析法低成法公众评判法等评价象详细状况采纳种种方法进行绩效评价绩效评价方法包括：
（1）成效益分析法指肯定时期支出效益进行分析评价绩效目标实现程度适成效益精确计量项目绩效评价
（2）较法指通绩效目标实施效果历史期状况部门区类支出较综合分析绩效目标实现程度
（3）素分析法指通综合分析影响绩效目标实现实施效果外素评价绩效目标实现程度
（4）低成法指效益确定易计量类象实施成进行较评价绩效目标实现程度
（5）公众评判法指通专家评估公众问卷抽样调查等财政支出效果进行评判评价绩效目标实现程度
（6）评价方法
负责项目股室预算执行状况政策项目实施效果开展绩效评评价结果报送县财政局级专项资金评部门预算项目评实现全覆盖
（五）绩效评价结果应
健全绩效评价结果反馈制度绩效问题整改责制逐步绩效评价结果应作期预算支配参考提高支出预算科学性合理性
绩效评价结果采纳综合评分定级方法总分值xxx分绩效评级分优良中差评价分高xx分（含xx分）绩效评级优分xx（含xx分）xx分绩效评级良分xx（含xx分）xx分绩效评级中分xx分绩效评级差实现评价结果预算支配完善理预决算信息公开三结合评价结果差项目扣减年度部门项目预算限制数形成预算绩效理刚性约束
四工作求
（）加强工作领导根芦溪县全面实施预算绩效理工作支配股室属单位切实提高思想相识增加责感紧迫感工作动性预算绩效理作部门预算理重工作务加强组织领导建立工作机制履行责体实施体职责动协作县财政局开展工作确保预算绩效理工作推动实施
（二）确保工作实效编制部门预算时步制定绩效目标项目执行期间根绩效目标专项资金运状况进行踪监控项目完成全面实施绩效评价评价结果作预算支配重县住建局充分发挥预算绩效理体作根县财政局统部署理工作机制制定详细措施形成工作合力切实做预算绩效理工作
（三）营造绩效氛围充分利媒体网络台等动宣扬预算绩效理重意义提倡预算绩效理理念预算绩效理创建营造良舆氛围加强预算绩效理业务培训提高预算绩效理工作水
（四）提升理绩效建立完善财政绩效理工作考核机制加强预算单位预算绩效理工作考核强化考核结果应促进县财政绩效理工作效推动
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