工会费查纠报告
专项活动组织开展情况
()根工作方案公司次专项活动作出组织部署
1公司总理组织召开动员会作出具体部署求工作组高度重视次专项活动切实查找存问题足制订整改措施逐项落实位公司财务会计基础工作进步提高
2公司财务负责组织相关员认真学深圳证监局关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(深证局发[2012]1号)(简称专项活动通知)关填报<深圳辖区市公司财务会计基础工作调查问卷>(简称调查问卷)关深圳辖区市公司财务会计基础工作常见问题通报(简称常见问题通报)公司现种财务制度文件
3公司财务负责布置专项活动工作安排查阶段分工求时间安排等作出部署求相关员规定时间认真完成查容形成工作底稿初步查情况提交财务负责审核
4公司审计室工作方案求制订审计计划时开展审计
(二)根工作方案次专项活动开展情况
1公司财务员根调查问卷常见问题通报分类整理汇总查容开展规范财务会计基础工作专项活动查报告
2财务部副理财务员查工作底稿查结果详细复核查发现存问题进行重点核查提出相应查核查结果提交财务负责审核
3财务负责财务部副理查结果进行审核查底稿容完善提出指导意见求财务部时提交专项活动查报告
4工作方案求财务部查底稿查报告提交公司审计室
5审计室制定审计计划深圳证监局相关文件求查报告容逐项稽核财务控制相关容进行审核时审计委员会报告专项活动开展情况听取审计委员会查工作指导
6财务负责查阶段工作开展情况查容发现问题存足提出整改措施期限责等情况总理作出全面汇报审计室专项活动稽核结果建议形成部审计报告提交董事会审计委员会审议总理作出通报
7根查情况部审计情况形成专项活动查报告提交董事会审议
二查容发现问题整改措施
中华民国会计法企业部控制基规范会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法等相关规定公司逐项调查问卷常见问题通报进行认真全面查公司财务理组织架构员配置会计核算基础工作规范性资金理控制财务理会计核算制度建设财务信息系统控制财务会计部理控制等方面财务会计基础工作较规范时相关文件求尚存定足处需进步加完善提出整改措施整改期限整改责认真加落实
()关财务员专业培训方面存问题会计员专业培训需进步加强整改措施财务部根会计员实际情况制订会计专业知识技财政税收政策法规关务知识外汇理等方面针性培训计划时安排财务员积极参加政府职部门银行举行专项培训整改期限2010年9月30日前长期坚持
(二)关财务理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动查报告存问题(1)公司尚未建立财务会计相关负责理制度未财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等作出规定(2)公司财务理制度中未亲属回避定期轮岗作出明确规定(3)未专门公允价值计价资产减值预计负债制定标准程序(4)公司财务理制度中仅仅规定原性责追究条款缺乏操作性整改措施根公司财务理制度等关规定拟定公司财务负责理制度提交公司董事会审议批准拟修订公司财务理制度亲属回避定期轮岗作出明确规定根公允价值计价资产减值预计负债核算求制订出操作性标准程序拟修订公司财务理制度中责追究条款责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等作出明确规定责追究财务负责绩效考核挂钩
(三)关财务信息系统建设方面存问题财务员金蝶财务软件K3V104版功运存完全熟悉部分操作技熟练情况整改措施财务负责组织财务员进行会计电算化知识全面业务技操作技巧专门培训时金蝶财务软件售技术支持加强联系获技术指导支持
(四)关财务会计部理控制方面存问题财务部客户账书面确认执行位整改措施财务部重点客户核销售货款书面确认核结果
整改期限20XX年7月31日前
整改责财务总监梁新辉审计室负责王秀玲通专项活动查阶段工作进步提高财务员规范财务会计基础工作重性认识加强财务会计基础工作系统性学查找足处公司严格整改措施认真加落实开展规范财务会计基础工作专项活动查报告
工会费查纠报告二
工会财务理中出现问题
市工会辖13区县3开发区工会年区县工会加强财务理工作方面进行益探索取定成效存问题表现区县财政划拨工会费尚未全部位部分区县工会财务预算理粗放预算约束强配套制度完善乡镇街道社区新建企业工会会计基础工作薄弱等问题市场济形势工会工作发展相适应弊端日渐凸显亟改善加强
()财政划拨工会费位
目前市十三区县工会中城三区雁塔区工会财政划拨工会费相解决较区县解决区县工会机关员工会费定额划拨费足额划拨相差甚远潼区3开发区尚未解决
(二)税务代收覆盖面够广
税务代收工会费区县开发区工会建会率工会费收缴率相幅度提高然存费收缴空白点调查显示碑林区工会属基层单位已成立工会4000家缴费1600家40雁塔区工会属基层单位已成立工会家缴费单位600家达30
(三)财务理制度尚完善费支出意性较
区县年没制订相关财务制度区县财务制度制订全面财务报销审批制度明确尤缺少预决算理制度直接导致费支出意性决算情况表明区县工会行政费工会业务费超支达200费支出足预算5开发区工会会计出纳担符合会计核算规定财务理基础薄弱
(四)财务审批报销制度够规范
区县审批报销程序中没会计员审核办直接领导签字报销会计员作账时发现问题时已晚财务员审核关严存白条报账效票报账现象未严格执行现金理规定支出时超限额现金发放物品未附发放明细单
(五)乡镇街道工会财务工作薄弱
市区县工会181乡镇街道工会单独建立工会账户单位少总体足10工会独立理费求落实税代收工会组织迅猛发展存集中建会突击建会情况区县工会审批工会组织规范23成立单独工会委员会49单位组成联合会单位域行业特点工会组织难单独建立银行账户难工会财务进行效理监督
(六)员素质高会计基础工作薄弱
区县工会财务员具备相应专业知识业务水低员变动频繁时身兼职加财务员责意识强存会计核算时科目准确证装订规范等现象单位未制订票理制度收费时收开出收监督理长达数年票钱法收回时存提前开收票丢失现象县级文化宫财务员少参加业务培训法适应财务理工作发展需
二原分析
()财政划拨工会费问题
税代收单位费收入分三块税代收费财政划拨费收费财政划拨工会费问题区县工会程度做工作区县财政较困难加协调沟通工作位导致财政划拨工会费全部位
(二)工会费收缴率高问题
区县开发区工会认税代收费已原够花行认税务局代收少收少收没办法催缴费工作位单位趁着税务局抓严工会费想交少交少单位甚税务部门申报缴纳工会费税代收工会费信息化网络化工作未步入正轨财务员次代收信息进行手工分类汇总样难时掌握应缴未缴未足额缴纳单位信息工作效率高
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专项活动组织开展情况
()根工作方案公司次专项活动作出组织部署
1公司总理组织召开动员会作出具体部署求工作组高度重视次专项活动切实查找存问题足制订整改措施逐项落实位公司财务会计基础工作进步提高
2公司财务负责组织相关员认真学深圳证监局关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(深证局发[2012]1号)(简称专项活动通知)关填报<深圳辖区市公司财务会计基础工作调查问卷>(简称调查问卷)关深圳辖区市公司财务会计基础工作常见问题通报(简称常见问题通报)公司现种财务制度文件
3公司财务负责布置专项活动工作安排查阶段分工求时间安排等作出部署求相关员规定时间认真完成查容形成工作底稿初步查情况提交财务负责审核
4公司审计室工作方案求制订审计计划时开展审计
(二)根工作方案次专项活动开展情况
1公司财务员根调查问卷常见问题通报分类整理汇总查容开展规范财务会计基础工作专项活动查报告
2财务部副理财务员查工作底稿查结果详细复核查发现存问题进行重点核查提出相应查核查结果提交财务负责审核
3财务负责财务部副理查结果进行审核查底稿容完善提出指导意见求财务部时提交专项活动查报告
4工作方案求财务部查底稿查报告提交公司审计室
5审计室制定审计计划深圳证监局相关文件求查报告容逐项稽核财务控制相关容进行审核时审计委员会报告专项活动开展情况听取审计委员会查工作指导
6财务负责查阶段工作开展情况查容发现问题存足提出整改措施期限责等情况总理作出全面汇报审计室专项活动稽核结果建议形成部审计报告提交董事会审计委员会审议总理作出通报
7根查情况部审计情况形成专项活动查报告提交董事会审议
二查容发现问题整改措施
中华民国会计法企业部控制基规范会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法等相关规定公司逐项调查问卷常见问题通报进行认真全面查公司财务理组织架构员配置会计核算基础工作规范性资金理控制财务理会计核算制度建设财务信息系统控制财务会计部理控制等方面财务会计基础工作较规范时相关文件求尚存定足处需进步加完善提出整改措施整改期限整改责认真加落实
()关财务员专业培训方面存问题会计员专业培训需进步加强整改措施财务部根会计员实际情况制订会计专业知识技财政税收政策法规关务知识外汇理等方面针性培训计划时安排财务员积极参加政府职部门银行举行专项培训整改期限2010年9月30日前长期坚持
(二)关财务理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动查报告存问题(1)公司尚未建立财务会计相关负责理制度未财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等作出规定(2)公司财务理制度中未亲属回避定期轮岗作出明确规定(3)未专门公允价值计价资产减值预计负债制定标准程序(4)公司财务理制度中仅仅规定原性责追究条款缺乏操作性整改措施根公司财务理制度等关规定拟定公司财务负责理制度提交公司董事会审议批准拟修订公司财务理制度亲属回避定期轮岗作出明确规定根公允价值计价资产减值预计负债核算求制订出操作性标准程序拟修订公司财务理制度中责追究条款责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等作出明确规定责追究财务负责绩效考核挂钩
(三)关财务信息系统建设方面存问题财务员金蝶财务软件K3V104版功运存完全熟悉部分操作技熟练情况整改措施财务负责组织财务员进行会计电算化知识全面业务技操作技巧专门培训时金蝶财务软件售技术支持加强联系获技术指导支持
(四)关财务会计部理控制方面存问题财务部客户账书面确认执行位整改措施财务部重点客户核销售货款书面确认核结果
整改期限20XX年7月31日前
整改责财务总监梁新辉审计室负责王秀玲通专项活动查阶段工作进步提高财务员规范财务会计基础工作重性认识加强财务会计基础工作系统性学查找足处公司严格整改措施认真加落实开展规范财务会计基础工作专项活动查报告
工会费查纠报告二
工会财务理中出现问题
市工会辖13区县3开发区工会年区县工会加强财务理工作方面进行益探索取定成效存问题表现区县财政划拨工会费尚未全部位部分区县工会财务预算理粗放预算约束强配套制度完善乡镇街道社区新建企业工会会计基础工作薄弱等问题市场济形势工会工作发展相适应弊端日渐凸显亟改善加强
()财政划拨工会费位
目前市十三区县工会中城三区雁塔区工会财政划拨工会费相解决较区县解决区县工会机关员工会费定额划拨费足额划拨相差甚远潼区3开发区尚未解决
(二)税务代收覆盖面够广
税务代收工会费区县开发区工会建会率工会费收缴率相幅度提高然存费收缴空白点调查显示碑林区工会属基层单位已成立工会4000家缴费1600家40雁塔区工会属基层单位已成立工会家缴费单位600家达30
(三)财务理制度尚完善费支出意性较
区县年没制订相关财务制度区县财务制度制订全面财务报销审批制度明确尤缺少预决算理制度直接导致费支出意性决算情况表明区县工会行政费工会业务费超支达200费支出足预算5开发区工会会计出纳担符合会计核算规定财务理基础薄弱
(四)财务审批报销制度够规范
区县审批报销程序中没会计员审核办直接领导签字报销会计员作账时发现问题时已晚财务员审核关严存白条报账效票报账现象未严格执行现金理规定支出时超限额现金发放物品未附发放明细单
(五)乡镇街道工会财务工作薄弱
市区县工会181乡镇街道工会单独建立工会账户单位少总体足10工会独立理费求落实税代收工会组织迅猛发展存集中建会突击建会情况区县工会审批工会组织规范23成立单独工会委员会49单位组成联合会单位域行业特点工会组织难单独建立银行账户难工会财务进行效理监督
(六)员素质高会计基础工作薄弱
区县工会财务员具备相应专业知识业务水低员变动频繁时身兼职加财务员责意识强存会计核算时科目准确证装订规范等现象单位未制订票理制度收费时收开出收监督理长达数年票钱法收回时存提前开收票丢失现象县级文化宫财务员少参加业务培训法适应财务理工作发展需
二原分析
()财政划拨工会费问题
税代收单位费收入分三块税代收费财政划拨费收费财政划拨工会费问题区县工会程度做工作区县财政较困难加协调沟通工作位导致财政划拨工会费全部位
(二)工会费收缴率高问题
区县开发区工会认税代收费已原够花行认税务局代收少收少收没办法催缴费工作位单位趁着税务局抓严工会费想交少交少单位甚税务部门申报缴纳工会费税代收工会费信息化网络化工作未步入正轨财务员次代收信息进行手工分类汇总样难时掌握应缴未缴未足额缴纳单位信息工作效率高
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