纪委巡察反馈财务问题整改典型案例
针执行中央八项规定严问题
1严格执行政机关接理规定超标准超范围重复接然存等问题问题
整改措施：（1）完善制度细化理修订印发XX市XX机关财务理制度包括公务接项费开支进行更加严格细致制度规范进步提高机关财务规范化理水（2）全面排查加强整改政机关公务接新标准2020年公务接情况进行全面排查严格关接范围标准建立完善公务接事前审批登记程序强化票合规性检查力度做整改规范理
2属单位存违规发放津补贴问题
整改措施：（1）错必纠时整改201X年市XX中心违规发放津补贴37385元问题进行严肃问责系统通报批评时进行清退整改位责令XX站清退2015年超审批额度发放绩效工资392万元目前已全部清退位（2）实检查限时整改津补贴发放情况重点3家直属事业单位财纪律执行情况财务制度落实情况进行实检查针检查中发现问题达整改通知责令限期整改目前相关问题已全部整改位（3）加强指导强化理转发传达省市类文件规范求属单位开展定期审计检查督促单位加强理规范运行
3监督责落实乏力系统属单位执行财纪律严理混乱存明细量购买副食体育品成批量购买高档烟酒等问题
整改措施：（1）严整改违规支出问题属单位执行财纪律严情况分发整改通知求该清退坚决予清退该完善制度时建立长效机制（2）开展常性监督检查制定关开展财务收支规范性例行检查通知明确规定局属单位月开展次财务检查季度通报次整改落实情况时机关纪委财务科联合局属单位财务规范性开展全面检查举反三全面覆盖留死角清查问题12整改12求限期整改清退相关资金15万元时单位违反财纪律检查情况进行通报批评约谈相关单位负责（3）完善财务理制度建设先制定完善XX局财务理制度XX系统财务收支部控制规范（试行）等进行规范理
4接费超标准陪客数超标批客次陪客接问题
整改措施：（1）严格执行XX市政机关国公务接理办法强化公务接清单理审批制度严禁超标准公务接（2）制定完善XX市XX局公务接理办法完善机关理制度坚决执行工作餐接标准严格财务规定实行接（3）局机关纪委财务科月局属单位落实中央八项规定省委六条意见情况开展监督检查严处理违规行杜绝类现象次发生
5违规公款旅游违规私车公问题
整改措施：（1）责令市XX清退2014年违规报销赴XX旅游费423万元责令市XX站清退2015年4月公款购买旅游年卡费6000元市XX中心XX公车私问题进行诫勉谈话责令退缴燃料油费1000元现已全部清退位（2）述公款旅游私车公问题作典型案例系统通报进步加强机关局属单位纪律意识教育（3）局机关纪委规财科月开展监督检查局组成员季度分单位进行专项检查发现问题时纠偏纠错（4）加问责力度市直XX系统顶风违纪公款旅游私车公单位予严肃处理
6发放奖励违规发放津贴问题
整改措施：（1）责令相关单位负责作出书面检查认真开展财务理问题专项整治建立清单台帐逐查证涉违规发放津贴补贴差旅补助财务报销时逐逐项进行清退局机关属单位2014年4月违规发放优秀卷宗奖4300元优秀调研报告11000元2015年2019年违规发放春节清明节端午节劳动节值班补助60788元违规发放新闻宣传奖励5000元交通补助加班费7238元予清退清退款项全额缴级财政国库（2）组织局机关属单位财务员加强纪规财务制度学严格执行关奖励性工资津补贴发放规定严关严格监督坚决防止类似问题次发生
7违规公务接未严格执行函三单制度公函涂改公函问题
整改措施：（1）严格贯彻落实中央八项规定精神制定市X局贯彻落实中央八项规定实施细实施点修订完善公务接制度细化公务接公务报销基层检查调研餐等项规定进步规范改进公务接理（2）严格落实函三单规定公务接实行事结规范公务接审批报销程序明确市县相关部门单位公干需安排接事前提供公函原件公函须说明容时间行程数员身份等事项坚决做见公函接公函规范接（3）公务接活动禁止提供烟酒提供香烟款项责成办全部清退（4）局机关属单位公务接公函情况进行全面检查索公函涂改公函编造公函函（复印公函）等问题相关单位科室负责进行提醒谈话提出严肃批评求立整改严格防止类问题次发生
8超标准报销差旅费问题
整改措施：（1）修订完善财务理制度规范差旅费理严格执行财政部门差旅费制度厉行节约反浪费关规定加强出差审批严控制出差数天数严格差旅费报销审批流程控制差旅费支出规模合规定手续全票律予报销（2）超标准报销事项进行逐核实核实超标准报销部分已责成事全部清退审核关严责分采取约谈进行批评教育中汲取教训受教育（3）建立健全控制度进步完善严格执行费支出出差审批接理公务卡理车辆理办公品采购理等工作切实做举反三预防先抓源头治理坚决杜绝违反四风违反八项规定精神方面行发生
9节约意识强商务接存阔气讲排场现象问题
整改措施：（1）修订完善市XX局财务理办法市XX局商务接理制度结合招商引资工作实际进步规范商务接堵塞制度漏洞杜绝违规问题发生（2）严格公出差交通工具选结合招商工作实际规范出差员坐飞机审批流程减少坐飞机员例明确确工作需坐飞机事前应局领导审批（3）针2016年前商务接部分安排高档酒店干部省外出差数坐飞机等问题相关员进行批评教育责成作出检查规范公务商务接行明确定点酒店接严格控制接标准接范围
10报销合规票白条入账审批手续全问题
整改措施：（1）修订完善财务理报销审批制度针局机关白条支付劳务费租车费垃圾清理费搬运费等15万元领款签收入账问题相关部门督促补开正式发票补缴税费时补充相关审批手续坚决杜绝白条入账现象部分开支科室负责签字业务分领导财务分领导签字问题补办完善相关审批手续（2）相关责进行批评教育责成作出书面检讨（3）组织开展局机关工作员财务报销相关制度学提高财务办员业务水加强审核关坚决防止类问题次发生
二针违规财政专项资金问题
12013年2018年截留挪XX补贴款180万元问题
整改措施：（1）目前已拨付专项补贴款150万元剩余30万元正加紧催收计划款项位时拨付相关单位（2）严格执行专项资金理相关规定完善额资金审批单制度新建项目资金理台账坚持专款专独立核算确保专项资金途
2XX专项资金项目申报审核关严踪监位问题
整改措施：（1）完善局组集体议事规重项目建设重资金支出实行集体决策三重民监督（2）成立全市XX项目理工作领导组建立健全工作例会项目集体决策信息通报分工负责督促检查等制度强化工作流程理提高项目申报科学性严谨性（3）加项目建设督办力度专项资金理办法求加项目建设资金拨付项目审计绩效评估踪监力度月通报次项目资金拨付项目进展情况2013年专项资金进行全面盘点清查发督办通报实施项目清单理落实项目整改责单位责制定整改工作流程图明确整改时限求中央支持重点项目进行重点督办（4）强化项目绩效目标理配合市级财政省XX厅组织专项资金绩效考评检查2013年专项资金进行次全面绩效评价项工作正开展（5）制定XX专项资金项目理办法XX专项资金申报评审办法XX专项资金项目实施理办法等相关制度进行规范理
3违规挤占挪专项资金问题
整改措施：（1）积极解决局属事业单位年存政策性预算费严重足问题积极配合财政沟通协商争取工作业务费提高费保障力源头初步解决挪专项资金发放津补贴问题（2）组织属单位2017年度执行财纪律法规情况专项检查发检查通报责成关单位问题进行整改（3）责成局属单位发放奖励工资时委托第三方进行资金源审计防止二级单位挪专项资金发放奖金（4）进步完善项制度制定公务接理制度部控制制度专项资金理制度等理制度（5）进步加强财务理严格执行三重制度严控制财务支出（6）针全市XX专项费截留挪问题立行立改发关巡察反馈问题进行整改紧急通知会专业技术员关单位进行现场指导服务抽查督办帮助解决项目运行中出现问题县市区截留挪资金进行查整改奖补资金截留挪问题已调账退回项目资金20万元建立专账继续项目建设
三针风廉政建设存风险问题
1购置固定资产未全部实行政府采购问题
整改措施：（1）咨询政策接政府采购财务部六牵头市财政局政府采购中心等部门联系进步解政策程序规范集中采购（2）完善集中采购办法修订XX局机关集中采购理办法项物品采购全部纳入市采购办采购纳入政府采购1万元XX网站公示局组研究决定局集中采购组程序采购三重组全程监督1万元局集中采购组市场询价采购（3）调整三重监督组明确1名采购员组成员颁发监督员聘书
2额资金支出事项未组集体研究决策问题
整改措施：（1）机关属单位财务台账进行全面清查2013年2019年额支出全面查找办单位部门组逐说明情况（2）健全完善相关制度规范额资金支出事项审批行制订出台三重事项决策实施办法（3）针反馈报告中涉重开支召开组专题会议反馈报告中查清单中涉额资金问题相关部门负责进行情况说明组进行补充审定审定16事项组审定列支出均合规
3量现金公款转入私账户进行公务结算存资金理风险问题
整改措施：（1）2016年1月撤销XX中心清算资产财政审批意市XX局进行账理严格执行国库集中支付理XX市行政事业单位财务支出票理办法相关规定额零星支出公务卡已刷卡结算外差旅支出外全部通国库集中支付系统进行公结算杜绝公款量转入私账户结算问题（2）涉干部问题进行核查相关员进行问责
4财务理存薄弱环节问题
整改措施：（1）调整配备财务理员长期事出纳员进行轮岗交流配齐配全财务会计出纳员明确岗位职责时办理财务交接手续（2）完善机关财务理制度公务接制度差旅费报销制度应急车辆理制度固定资产理制度等财务理相关制度进行修改完善严格执行中央八项规定实施办法细（3）强化财务理职责进步细化财务支出理环节明确环节关责做事前报告支出计划办理厉行简节约报销程序审签（4）严格财纪律严财务开支关加强支出理规范报账审批程序做帐目清楚日清月结
5固定资产理规范超标准配备办公设备违规处置固定资产问题
整改措施：（1）建立健全固定资产理制度严格办公设备配置理单位固定资产进行全面清查建立建全理制度暂停购买电脑印机直逐步消化规定范围（2）规范固定资产处置程序相关责进行约谈批评责成做补充完善报废处置工作
6长期低价出租国资产问题
整改措施：（1）制定市XX中心国资产出租出理办法建立国资产租赁台账求签定固定资产出租合前采取机关纪委审核制度机关纪委备案合出租行脱离监督时制定督导检查方案成立联合检查组季度单位资产租赁情况开展督导检查（2）租户拖欠水费电费进行清欠催收已补交完毕责成相关单位月时收取水电费（3）委托第三方资产出租价格进行评估租赁方达中止合通知书租金价格进行调整重新签订合相关变更情况报备机关纪委
7机关食堂采购理规范报销时未日清月结问题
整改措施：（1）中心机关完善部财务理制度定期二级单位开展部财务检查已完成市机关勤服务中心行政账食堂账工会账财务证开展专项检查事形成检查报告（2）结合机关事务标准化建设契机机关食堂探索实行标准化理目前已结清滞留报销账目做日清月结
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针执行中央八项规定严问题
1严格执行政机关接理规定超标准超范围重复接然存等问题问题
整改措施：（1）完善制度细化理修订印发XX市XX机关财务理制度包括公务接项费开支进行更加严格细致制度规范进步提高机关财务规范化理水（2）全面排查加强整改政机关公务接新标准2020年公务接情况进行全面排查严格关接范围标准建立完善公务接事前审批登记程序强化票合规性检查力度做整改规范理
2属单位存违规发放津补贴问题
整改措施：（1）错必纠时整改201X年市XX中心违规发放津补贴37385元问题进行严肃问责系统通报批评时进行清退整改位责令XX站清退2015年超审批额度发放绩效工资392万元目前已全部清退位（2）实检查限时整改津补贴发放情况重点3家直属事业单位财纪律执行情况财务制度落实情况进行实检查针检查中发现问题达整改通知责令限期整改目前相关问题已全部整改位（3）加强指导强化理转发传达省市类文件规范求属单位开展定期审计检查督促单位加强理规范运行
3监督责落实乏力系统属单位执行财纪律严理混乱存明细量购买副食体育品成批量购买高档烟酒等问题
整改措施：（1）严整改违规支出问题属单位执行财纪律严情况分发整改通知求该清退坚决予清退该完善制度时建立长效机制（2）开展常性监督检查制定关开展财务收支规范性例行检查通知明确规定局属单位月开展次财务检查季度通报次整改落实情况时机关纪委财务科联合局属单位财务规范性开展全面检查举反三全面覆盖留死角清查问题12整改12求限期整改清退相关资金15万元时单位违反财纪律检查情况进行通报批评约谈相关单位负责（3）完善财务理制度建设先制定完善XX局财务理制度XX系统财务收支部控制规范（试行）等进行规范理
4接费超标准陪客数超标批客次陪客接问题
整改措施：（1）严格执行XX市政机关国公务接理办法强化公务接清单理审批制度严禁超标准公务接（2）制定完善XX市XX局公务接理办法完善机关理制度坚决执行工作餐接标准严格财务规定实行接（3）局机关纪委财务科月局属单位落实中央八项规定省委六条意见情况开展监督检查严处理违规行杜绝类现象次发生
5违规公款旅游违规私车公问题
整改措施：（1）责令市XX清退2014年违规报销赴XX旅游费423万元责令市XX站清退2015年4月公款购买旅游年卡费6000元市XX中心XX公车私问题进行诫勉谈话责令退缴燃料油费1000元现已全部清退位（2）述公款旅游私车公问题作典型案例系统通报进步加强机关局属单位纪律意识教育（3）局机关纪委规财科月开展监督检查局组成员季度分单位进行专项检查发现问题时纠偏纠错（4）加问责力度市直XX系统顶风违纪公款旅游私车公单位予严肃处理
6发放奖励违规发放津贴问题
整改措施：（1）责令相关单位负责作出书面检查认真开展财务理问题专项整治建立清单台帐逐查证涉违规发放津贴补贴差旅补助财务报销时逐逐项进行清退局机关属单位2014年4月违规发放优秀卷宗奖4300元优秀调研报告11000元2015年2019年违规发放春节清明节端午节劳动节值班补助60788元违规发放新闻宣传奖励5000元交通补助加班费7238元予清退清退款项全额缴级财政国库（2）组织局机关属单位财务员加强纪规财务制度学严格执行关奖励性工资津补贴发放规定严关严格监督坚决防止类似问题次发生
7违规公务接未严格执行函三单制度公函涂改公函问题
整改措施：（1）严格贯彻落实中央八项规定精神制定市X局贯彻落实中央八项规定实施细实施点修订完善公务接制度细化公务接公务报销基层检查调研餐等项规定进步规范改进公务接理（2）严格落实函三单规定公务接实行事结规范公务接审批报销程序明确市县相关部门单位公干需安排接事前提供公函原件公函须说明容时间行程数员身份等事项坚决做见公函接公函规范接（3）公务接活动禁止提供烟酒提供香烟款项责成办全部清退（4）局机关属单位公务接公函情况进行全面检查索公函涂改公函编造公函函（复印公函）等问题相关单位科室负责进行提醒谈话提出严肃批评求立整改严格防止类问题次发生
8超标准报销差旅费问题
整改措施：（1）修订完善财务理制度规范差旅费理严格执行财政部门差旅费制度厉行节约反浪费关规定加强出差审批严控制出差数天数严格差旅费报销审批流程控制差旅费支出规模合规定手续全票律予报销（2）超标准报销事项进行逐核实核实超标准报销部分已责成事全部清退审核关严责分采取约谈进行批评教育中汲取教训受教育（3）建立健全控制度进步完善严格执行费支出出差审批接理公务卡理车辆理办公品采购理等工作切实做举反三预防先抓源头治理坚决杜绝违反四风违反八项规定精神方面行发生
9节约意识强商务接存阔气讲排场现象问题
整改措施：（1）修订完善市XX局财务理办法市XX局商务接理制度结合招商引资工作实际进步规范商务接堵塞制度漏洞杜绝违规问题发生（2）严格公出差交通工具选结合招商工作实际规范出差员坐飞机审批流程减少坐飞机员例明确确工作需坐飞机事前应局领导审批（3）针2016年前商务接部分安排高档酒店干部省外出差数坐飞机等问题相关员进行批评教育责成作出检查规范公务商务接行明确定点酒店接严格控制接标准接范围
10报销合规票白条入账审批手续全问题
整改措施：（1）修订完善财务理报销审批制度针局机关白条支付劳务费租车费垃圾清理费搬运费等15万元领款签收入账问题相关部门督促补开正式发票补缴税费时补充相关审批手续坚决杜绝白条入账现象部分开支科室负责签字业务分领导财务分领导签字问题补办完善相关审批手续（2）相关责进行批评教育责成作出书面检讨（3）组织开展局机关工作员财务报销相关制度学提高财务办员业务水加强审核关坚决防止类问题次发生
二针违规财政专项资金问题
12013年2018年截留挪XX补贴款180万元问题
整改措施：（1）目前已拨付专项补贴款150万元剩余30万元正加紧催收计划款项位时拨付相关单位（2）严格执行专项资金理相关规定完善额资金审批单制度新建项目资金理台账坚持专款专独立核算确保专项资金途
2XX专项资金项目申报审核关严踪监位问题
整改措施：（1）完善局组集体议事规重项目建设重资金支出实行集体决策三重民监督（2）成立全市XX项目理工作领导组建立健全工作例会项目集体决策信息通报分工负责督促检查等制度强化工作流程理提高项目申报科学性严谨性（3）加项目建设督办力度专项资金理办法求加项目建设资金拨付项目审计绩效评估踪监力度月通报次项目资金拨付项目进展情况2013年专项资金进行全面盘点清查发督办通报实施项目清单理落实项目整改责单位责制定整改工作流程图明确整改时限求中央支持重点项目进行重点督办（4）强化项目绩效目标理配合市级财政省XX厅组织专项资金绩效考评检查2013年专项资金进行次全面绩效评价项工作正开展（5）制定XX专项资金项目理办法XX专项资金申报评审办法XX专项资金项目实施理办法等相关制度进行规范理
3违规挤占挪专项资金问题
整改措施：（1）积极解决局属事业单位年存政策性预算费严重足问题积极配合财政沟通协商争取工作业务费提高费保障力源头初步解决挪专项资金发放津补贴问题（2）组织属单位2017年度执行财纪律法规情况专项检查发检查通报责成关单位问题进行整改（3）责成局属单位发放奖励工资时委托第三方进行资金源审计防止二级单位挪专项资金发放奖金（4）进步完善项制度制定公务接理制度部控制制度专项资金理制度等理制度（5）进步加强财务理严格执行三重制度严控制财务支出（6）针全市XX专项费截留挪问题立行立改发关巡察反馈问题进行整改紧急通知会专业技术员关单位进行现场指导服务抽查督办帮助解决项目运行中出现问题县市区截留挪资金进行查整改奖补资金截留挪问题已调账退回项目资金20万元建立专账继续项目建设
三针风廉政建设存风险问题
1购置固定资产未全部实行政府采购问题
整改措施：（1）咨询政策接政府采购财务部六牵头市财政局政府采购中心等部门联系进步解政策程序规范集中采购（2）完善集中采购办法修订XX局机关集中采购理办法项物品采购全部纳入市采购办采购纳入政府采购1万元XX网站公示局组研究决定局集中采购组程序采购三重组全程监督1万元局集中采购组市场询价采购（3）调整三重监督组明确1名采购员组成员颁发监督员聘书
2额资金支出事项未组集体研究决策问题
整改措施：（1）机关属单位财务台账进行全面清查2013年2019年额支出全面查找办单位部门组逐说明情况（2）健全完善相关制度规范额资金支出事项审批行制订出台三重事项决策实施办法（3）针反馈报告中涉重开支召开组专题会议反馈报告中查清单中涉额资金问题相关部门负责进行情况说明组进行补充审定审定16事项组审定列支出均合规
3量现金公款转入私账户进行公务结算存资金理风险问题
整改措施：（1）2016年1月撤销XX中心清算资产财政审批意市XX局进行账理严格执行国库集中支付理XX市行政事业单位财务支出票理办法相关规定额零星支出公务卡已刷卡结算外差旅支出外全部通国库集中支付系统进行公结算杜绝公款量转入私账户结算问题（2）涉干部问题进行核查相关员进行问责
4财务理存薄弱环节问题
整改措施：（1）调整配备财务理员长期事出纳员进行轮岗交流配齐配全财务会计出纳员明确岗位职责时办理财务交接手续（2）完善机关财务理制度公务接制度差旅费报销制度应急车辆理制度固定资产理制度等财务理相关制度进行修改完善严格执行中央八项规定实施办法细（3）强化财务理职责进步细化财务支出理环节明确环节关责做事前报告支出计划办理厉行简节约报销程序审签（4）严格财纪律严财务开支关加强支出理规范报账审批程序做帐目清楚日清月结
5固定资产理规范超标准配备办公设备违规处置固定资产问题
整改措施：（1）建立健全固定资产理制度严格办公设备配置理单位固定资产进行全面清查建立建全理制度暂停购买电脑印机直逐步消化规定范围（2）规范固定资产处置程序相关责进行约谈批评责成做补充完善报废处置工作
6长期低价出租国资产问题
整改措施：（1）制定市XX中心国资产出租出理办法建立国资产租赁台账求签定固定资产出租合前采取机关纪委审核制度机关纪委备案合出租行脱离监督时制定督导检查方案成立联合检查组季度单位资产租赁情况开展督导检查（2）租户拖欠水费电费进行清欠催收已补交完毕责成相关单位月时收取水电费（3）委托第三方资产出租价格进行评估租赁方达中止合通知书租金价格进行调整重新签订合相关变更情况报备机关纪委
7机关食堂采购理规范报销时未日清月结问题
整改措施：（1）中心机关完善部财务理制度定期二级单位开展部财务检查已完成市机关勤服务中心行政账食堂账工会账财务证开展专项检查事形成检查报告（2）结合机关事务标准化建设契机机关食堂探索实行标准化理目前已结清滞留报销账目做日清月结
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