费报销制度报销流程
文档word版载意编辑修改
第部分 总
第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第三条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定： 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
款流程 (1) 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金 (2) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批 (3) 财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
款流程图解
第三部分 日常费报销制度流程
第三部分 日常费报销制度流程
第四条 日常费包括差旅费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第五条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批报销5000元需提前天通知财务部便备款
第六条 费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第七条 差旅费报销制度流程
（） 费标准
职务
交通工具
住宿标准（元天）
伙食标准（元天）
外埠市交通（元天）
般员工
动车火车硬卧
部门负责
火车硬卧
总理助理
飞机
总理
飞机
（二） 费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
6住宿宾馆：
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
报销流程图解
第八条 交通费报销制度流程
() 费标准：(1) 员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2) 市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
第九条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字
4费：根实际需实支付
（二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务部办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分 报销时间具体规定
第十条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第五部分 附
第十二条 制度解释权公司财务部
第十三条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
费报销制度报销流程
总
加强公司部理规范公司财务报销行合理控制费支出特制定制度
二制度根相关财制度公司实际情况分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
三制度适公司全体员工
第条：支理规定
出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
二时款业务费辅助材料费办公费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
三项款金额超5000元应提前3—5天通知财务部备款
四款销账规定：(1)款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐(2)领支票者原应5工作日办理销帐手续
五款实行前款清款原员工财务部款余额次款尚未核销非特殊情况否允许次款费报销时应先款年12月31前款尚未核销特殊情况律工资奖金中扣回
第二条：支流程
款规定填写款单注明款事款金额(写须完全致涂改)支票现金
二审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批
三财务付款：款审批款单财务部办理领款手续
第三条：报销求
发票基求
② 票必须合法真实效发票背面单背面必须办签名
②发票涂改挖补写金额必须相符字迹清楚发现发票误应退回重开更正更正处应加盖开票单位公章
③ 票胶水分类整齐粘贴报销粘贴单防止原始证传递程中丢失
④ 票抬头公司名称应致具规定印章（公章财务专章发票专章等）
⑤ 财务部门权拒收合法合规票应扣留虚假票时通报相关责
二 报销证填写求
① 必须费报销单求填写相关容
② 报销事项容途说明必须清晰准确注明费属（属单位项目便分类核算转账）必时附清单详细说明报销业务招费（送红包购烟处费类）需事先征单位理批准否财务部权予报销行承担费法取发票办应填写招费事项证明单属工程项目签字证明交单位理审核交财务部方取报销款
③ 费需公司单位间分摊工程项目间分摊报销应该根原始证抬头费属关系分集填写相应报销证确集应予适分配例
④ 施工生产程中需辅助材料需事先实际需情况报告项目负责递交材料申请单交采购部核实统购买特殊情况行先垫资购买行购买报告申请单财务部权予报销购买材料申请单应留底份财务部便核实
⑤ 原允许报销项目负责工餐费需总理批准方办理报销手续
⑥ 报销金额写必须致涂改铅笔圆珠笔红色墨水笔填写
⑦ 财务审核时相关制度规定权符合求票（白条符合求发票等）核报销金额审核金额超原报销金额时应退回办重填申报金额报销
⑧ 费报销单分差旅费报销单招费报销单费报销单差旅费报销填差旅费报销单费填费报销单
三 报销附件求
①发票外附件报表必须合法合规相关责签字审批业务招费报销报销应说明事项根理需求填写费说明清单费说明清单做原始入帐证
②差旅费报销天返等特殊情况外应附出差审批单汽车费报销应附派车单
四 报销时效求
①月费必须月25日前报销处理完毕
②年费应年12月31日前报销处理完毕部分费发票年法取次年1月取应1月取时立办理报销财务部门果账务处理允许应进入年费
③申请先公司预付支票办应5工作日回相应发票报销流程办理签字核销手续否视款相关规定处理
第四条：报销审批付款流程
办：根单位实际业务需费事项发生报销流程理求分类粘贴原始证填写报销单交部门负责审核办发生费真实合理合法完整性负责严禁虚报假公济私
二部门负责：理责权限部门发生费真实性合理性负责审核签字费否符合部门计划预算承担责部门负责根事项金额重性部门业务先行审核签字落实责审核通予退回
三财务部门负责：财务部门负责（授权办会计）报销证相关容根财务制度求标准进行审核复核报销金额否备金款否报销款中扣回相关款根单位项具体理制度票合法合规性负责审核签字审核通予退回
四单位理公司总理：授权范围费予审批费真实性合理性承担责审批审核通予退回理总理费财务负责审核交董事长审批
五董事长公司相关规定授权费具终审批权法代表身份费真实合理合法合规性承担责董事长费财务负责审核
六出纳：审核报销单否完成述签字流程否签字审批签字手续全坚决予退回报销金额次复核复核金额（付款金额）等报销申报金额复核金额申报金额予退回办重新办理（申报金额办理）报销费抵款部份出纳应开具收收回余现金收中联应作证附件
第五条：报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
财务报销：公司财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
第六条 代办
员工单位职员代办理报销款手续报销应填代办代办职进行审批时报销单注明代办代办员工款领款时必须亲笔签字确认领款
二规定发布日起执行
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第部分 总
第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第三条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定： 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
款流程 (1) 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金 (2) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批 (3) 财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
款流程图解
第三部分 日常费报销制度流程
第三部分 日常费报销制度流程
第四条 日常费包括差旅费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第五条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批报销5000元需提前天通知财务部便备款
第六条 费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第七条 差旅费报销制度流程
（） 费标准
职务
交通工具
住宿标准（元天）
伙食标准（元天）
外埠市交通（元天）
般员工
动车火车硬卧
部门负责
火车硬卧
总理助理
飞机
总理
飞机
（二） 费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
6住宿宾馆：
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
报销流程图解
第八条 交通费报销制度流程
() 费标准：(1) 员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2) 市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
第九条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字
4费：根实际需实支付
（二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务部办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分 报销时间具体规定
第十条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第五部分 附
第十二条 制度解释权公司财务部
第十三条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
费报销制度报销流程
总
加强公司部理规范公司财务报销行合理控制费支出特制定制度
二制度根相关财制度公司实际情况分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
三制度适公司全体员工
第条：支理规定
出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
二时款业务费辅助材料费办公费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
三项款金额超5000元应提前3—5天通知财务部备款
四款销账规定：(1)款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐(2)领支票者原应5工作日办理销帐手续
五款实行前款清款原员工财务部款余额次款尚未核销非特殊情况否允许次款费报销时应先款年12月31前款尚未核销特殊情况律工资奖金中扣回
第二条：支流程
款规定填写款单注明款事款金额(写须完全致涂改)支票现金
二审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批
三财务付款：款审批款单财务部办理领款手续
第三条：报销求
发票基求
② 票必须合法真实效发票背面单背面必须办签名
②发票涂改挖补写金额必须相符字迹清楚发现发票误应退回重开更正更正处应加盖开票单位公章
③ 票胶水分类整齐粘贴报销粘贴单防止原始证传递程中丢失
④ 票抬头公司名称应致具规定印章（公章财务专章发票专章等）
⑤ 财务部门权拒收合法合规票应扣留虚假票时通报相关责
二 报销证填写求
① 必须费报销单求填写相关容
② 报销事项容途说明必须清晰准确注明费属（属单位项目便分类核算转账）必时附清单详细说明报销业务招费（送红包购烟处费类）需事先征单位理批准否财务部权予报销行承担费法取发票办应填写招费事项证明单属工程项目签字证明交单位理审核交财务部方取报销款
③ 费需公司单位间分摊工程项目间分摊报销应该根原始证抬头费属关系分集填写相应报销证确集应予适分配例
④ 施工生产程中需辅助材料需事先实际需情况报告项目负责递交材料申请单交采购部核实统购买特殊情况行先垫资购买行购买报告申请单财务部权予报销购买材料申请单应留底份财务部便核实
⑤ 原允许报销项目负责工餐费需总理批准方办理报销手续
⑥ 报销金额写必须致涂改铅笔圆珠笔红色墨水笔填写
⑦ 财务审核时相关制度规定权符合求票（白条符合求发票等）核报销金额审核金额超原报销金额时应退回办重填申报金额报销
⑧ 费报销单分差旅费报销单招费报销单费报销单差旅费报销填差旅费报销单费填费报销单
三 报销附件求
①发票外附件报表必须合法合规相关责签字审批业务招费报销报销应说明事项根理需求填写费说明清单费说明清单做原始入帐证
②差旅费报销天返等特殊情况外应附出差审批单汽车费报销应附派车单
四 报销时效求
①月费必须月25日前报销处理完毕
②年费应年12月31日前报销处理完毕部分费发票年法取次年1月取应1月取时立办理报销财务部门果账务处理允许应进入年费
③申请先公司预付支票办应5工作日回相应发票报销流程办理签字核销手续否视款相关规定处理
第四条：报销审批付款流程
办：根单位实际业务需费事项发生报销流程理求分类粘贴原始证填写报销单交部门负责审核办发生费真实合理合法完整性负责严禁虚报假公济私
二部门负责：理责权限部门发生费真实性合理性负责审核签字费否符合部门计划预算承担责部门负责根事项金额重性部门业务先行审核签字落实责审核通予退回
三财务部门负责：财务部门负责（授权办会计）报销证相关容根财务制度求标准进行审核复核报销金额否备金款否报销款中扣回相关款根单位项具体理制度票合法合规性负责审核签字审核通予退回
四单位理公司总理：授权范围费予审批费真实性合理性承担责审批审核通予退回理总理费财务负责审核交董事长审批
五董事长公司相关规定授权费具终审批权法代表身份费真实合理合法合规性承担责董事长费财务负责审核
六出纳：审核报销单否完成述签字流程否签字审批签字手续全坚决予退回报销金额次复核复核金额（付款金额）等报销申报金额复核金额申报金额予退回办重新办理（申报金额办理）报销费抵款部份出纳应开具收收回余现金收中联应作证附件
第五条：报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
财务报销：公司财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
第六条 代办
员工单位职员代办理报销款手续报销应填代办代办职进行审批时报销单注明代办代办员工款领款时必须亲笔签字确认领款
二规定发布日起执行
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