**区纪委监察局公务卡消费财务理细
第章 总
第条 进步深化国库集中支付制度改革规范财政财务理减少现金支付结算提高公务支出透明度控制行政事业单位现金流量现金风险简化委局财务结算财务报销流程根江西省财政厅民银行**中心支行关<建立公务卡制度实施方案>通知文件精神结合委局实际制定理细
第二条 办法称公务卡指金融机构委局工作员发放具定透支额度透支免息期日常公务支出财务报销业务信卡公务卡工作员持保法律责体公务卡持
第二章 公务卡日常理
第三条 公务卡委局统组织委局工作员发卡行申办公务卡申办成功委局确认核实发卡行持卡姓名卡号等信息统录入公务卡支持系统理
第四条 公务卡卡片密码均负责保遗失毁损补办等事项行发卡行申请办理时通知财务员
第五条 公务支出发生持卡时
委局办公室申请办理报销手续公务卡支付结算业务办理财务报销手续委局承担私消费行招致切责
第六条 公务卡免担保办理享受短25天长56天免息款遇
第七条 持卡执行公务中允许通公务卡透支提取现金
第八条 财务员员信息变动情况时通知发卡银行办理公务卡申办销户变更信额度等手续
第三章 公务卡支付理
第九条 公务卡支付必须严格遵守委局费开支相关规定持卡发生公务支出前需征领导意进行公务支出
第十条 公务支出时应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关银行卡消费证
第十条 公务卡根持卡办理公务消费量确定信额度：县级领导干部25000元科级领导干部5000元工作员2000元
第十二条 特殊情况公务卡信额度满足公务支付需时持卡通委局办公室提前发卡行申请时增加信额度增加额度期限等具体事项发卡行关规定执行
第十三条 委局公务支出严格公务卡强制结算目录进行结算（详见附件1：公务卡强制结算目录）列情况暂公务卡结算：
（）乡镇级区发生公务支出
（二）县级县级区具备刷卡条件场发生单笔消费500元公务支出
（三）规定支付支出
（四）桥路费出租车费等目前现金结算支出
述情况外特殊情形确实公务卡结算应委局领导批准
第四章 公务卡财务报销理
第十四条 持卡公务卡消费结算项公务支出必须发卡行规定免息款日前20日委局办公室报销报销时造成罚息滞纳金等相关费持卡承担委局财务报销时造成利息等费带资信影响等责单位承担
第十五条 持卡办理公务卡消费支出报销业务时应委局办公室求填写报销审批单附关财务报销证公务卡消费证规定财务报销程序报请审批
第十六条 持卡出差外特殊原确实法免息款日前办理财务报销手续通传真等书面方式委托委局员填制正式款单办公室审核办理款手续免息款日前先资金转入公务卡持卡回单位时补办报销手续销款
第五章 理职责
第十七条 财务员职责：
()公务卡发卡行签订公务卡服务协议
(二)组织委局工作员统办理公务卡做新增调动退休等员公务卡理工作
(三)加委局持卡公务卡结算宣传力度促进持卡树立良信意识逐步取代现行现金结算方式
(四)加强委局预算理财务控机制规范财务报销会计核算程序制定公务卡结算理办法等保证资金安全
(五)督促委局持卡时办理公务卡公务消费支出财务报销手续协助发卡行单位逾期欠款持卡催收欠款
(六)通公务卡理系统审核委局持卡提请报销公务卡消费信息时办理公务卡报销款资金退回等业务时载保存报销款信息做相关账务处理工作月发卡行公务卡报销款情况进行账
(七)配合区财政局等公务卡理部门做组织实施公务卡监督等关工作
第十八条 持卡职责：
()规定申请办理公务卡妥善保卡片密码承担保善等原引起公务卡关费
(二) 执行公务需支出应公务卡结算报销保留签名消费交易条相应票消费清单等作会计原始证备报账
(三)时公务卡银行欠款持卡违约公务卡导致信额度降行承担离职退休等原离开单位应求时清债务结清余额办理公务卡注销手续
(四)遵守国家关银行卡理法律法规办法关规定规范公务卡
附
第十九条 细办公室负责解释
第二十条 细二〇二年 月 日起实行
附件：公务卡强制结算目录
附件：
公务卡强制结算目录
序号
公务卡结算项目
备 注
01
办公费
指单位购买财务会计制度规定符合固定资产确认标准日常办公品书报杂志等支出
02
印刷费
指单位印刷费支出
03
咨询费
指单位咨询方面支出
04
手续费
指单位支付手续费支出
05
水电费
指单位支付水电费支出
06
邮电费
指单位开支电话费电报费传真费网络通讯费等支出
07
物业理费
指单位开支办公房职工离退休员宿舍等物业理费包括综合治理绿化卫生等方面支出
08
差旅费
指单位工作员出差支付住宿费购买机(车般)票支出等
09
维修(护)费
指单位日常开支固定资产(包括车船等交通工具)修理维护费网络信息系统运行维护费
10
租赁费
指租赁办公房宿舍专通讯网设备等方面费
11
会议费
指会议中规定开支房租费伙食补助费文件资料印刷费会议场租费等
12
培训费
指类培训支出
13
公务接费
指单位规定开支类公务接(含外宾接)费
14
专材料费
指单位购买日常专材料支出具体包括药品医疗耗材农材料兽医品实验室品专服装消耗性体育品专工具仪器艺术部门专材料品广播电视台发射台发射机电力材料等方面支出
15
公务车运行维护费
指公务车燃料费(长途途中确实具备刷卡条件加油站加气站外)维护费(长途途中确实具备刷卡条件维修站外)保险费等支出
16
交通费
指单位公务车运行维护费外交通费
6
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第章 总
第条 进步深化国库集中支付制度改革规范财政财务理减少现金支付结算提高公务支出透明度控制行政事业单位现金流量现金风险简化委局财务结算财务报销流程根江西省财政厅民银行**中心支行关<建立公务卡制度实施方案>通知文件精神结合委局实际制定理细
第二条 办法称公务卡指金融机构委局工作员发放具定透支额度透支免息期日常公务支出财务报销业务信卡公务卡工作员持保法律责体公务卡持
第二章 公务卡日常理
第三条 公务卡委局统组织委局工作员发卡行申办公务卡申办成功委局确认核实发卡行持卡姓名卡号等信息统录入公务卡支持系统理
第四条 公务卡卡片密码均负责保遗失毁损补办等事项行发卡行申请办理时通知财务员
第五条 公务支出发生持卡时
委局办公室申请办理报销手续公务卡支付结算业务办理财务报销手续委局承担私消费行招致切责
第六条 公务卡免担保办理享受短25天长56天免息款遇
第七条 持卡执行公务中允许通公务卡透支提取现金
第八条 财务员员信息变动情况时通知发卡银行办理公务卡申办销户变更信额度等手续
第三章 公务卡支付理
第九条 公务卡支付必须严格遵守委局费开支相关规定持卡发生公务支出前需征领导意进行公务支出
第十条 公务支出时应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关银行卡消费证
第十条 公务卡根持卡办理公务消费量确定信额度：县级领导干部25000元科级领导干部5000元工作员2000元
第十二条 特殊情况公务卡信额度满足公务支付需时持卡通委局办公室提前发卡行申请时增加信额度增加额度期限等具体事项发卡行关规定执行
第十三条 委局公务支出严格公务卡强制结算目录进行结算（详见附件1：公务卡强制结算目录）列情况暂公务卡结算：
（）乡镇级区发生公务支出
（二）县级县级区具备刷卡条件场发生单笔消费500元公务支出
（三）规定支付支出
（四）桥路费出租车费等目前现金结算支出
述情况外特殊情形确实公务卡结算应委局领导批准
第四章 公务卡财务报销理
第十四条 持卡公务卡消费结算项公务支出必须发卡行规定免息款日前20日委局办公室报销报销时造成罚息滞纳金等相关费持卡承担委局财务报销时造成利息等费带资信影响等责单位承担
第十五条 持卡办理公务卡消费支出报销业务时应委局办公室求填写报销审批单附关财务报销证公务卡消费证规定财务报销程序报请审批
第十六条 持卡出差外特殊原确实法免息款日前办理财务报销手续通传真等书面方式委托委局员填制正式款单办公室审核办理款手续免息款日前先资金转入公务卡持卡回单位时补办报销手续销款
第五章 理职责
第十七条 财务员职责：
()公务卡发卡行签订公务卡服务协议
(二)组织委局工作员统办理公务卡做新增调动退休等员公务卡理工作
(三)加委局持卡公务卡结算宣传力度促进持卡树立良信意识逐步取代现行现金结算方式
(四)加强委局预算理财务控机制规范财务报销会计核算程序制定公务卡结算理办法等保证资金安全
(五)督促委局持卡时办理公务卡公务消费支出财务报销手续协助发卡行单位逾期欠款持卡催收欠款
(六)通公务卡理系统审核委局持卡提请报销公务卡消费信息时办理公务卡报销款资金退回等业务时载保存报销款信息做相关账务处理工作月发卡行公务卡报销款情况进行账
(七)配合区财政局等公务卡理部门做组织实施公务卡监督等关工作
第十八条 持卡职责：
()规定申请办理公务卡妥善保卡片密码承担保善等原引起公务卡关费
(二) 执行公务需支出应公务卡结算报销保留签名消费交易条相应票消费清单等作会计原始证备报账
(三)时公务卡银行欠款持卡违约公务卡导致信额度降行承担离职退休等原离开单位应求时清债务结清余额办理公务卡注销手续
(四)遵守国家关银行卡理法律法规办法关规定规范公务卡
附
第十九条 细办公室负责解释
第二十条 细二〇二年 月 日起实行
附件：公务卡强制结算目录
附件：
公务卡强制结算目录
序号
公务卡结算项目
备 注
01
办公费
指单位购买财务会计制度规定符合固定资产确认标准日常办公品书报杂志等支出
02
印刷费
指单位印刷费支出
03
咨询费
指单位咨询方面支出
04
手续费
指单位支付手续费支出
05
水电费
指单位支付水电费支出
06
邮电费
指单位开支电话费电报费传真费网络通讯费等支出
07
物业理费
指单位开支办公房职工离退休员宿舍等物业理费包括综合治理绿化卫生等方面支出
08
差旅费
指单位工作员出差支付住宿费购买机(车般)票支出等
09
维修(护)费
指单位日常开支固定资产(包括车船等交通工具)修理维护费网络信息系统运行维护费
10
租赁费
指租赁办公房宿舍专通讯网设备等方面费
11
会议费
指会议中规定开支房租费伙食补助费文件资料印刷费会议场租费等
12
培训费
指类培训支出
13
公务接费
指单位规定开支类公务接(含外宾接)费
14
专材料费
指单位购买日常专材料支出具体包括药品医疗耗材农材料兽医品实验室品专服装消耗性体育品专工具仪器艺术部门专材料品广播电视台发射台发射机电力材料等方面支出
15
公务车运行维护费
指公务车燃料费(长途途中确实具备刷卡条件加油站加气站外)维护费(长途途中确实具备刷卡条件维修站外)保险费等支出
16
交通费
指单位公务车运行维护费外交通费
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