资产清查、债务核实工作方案

资产清查债务核实工作方案
 
贯彻落实XX省财政厅关开展资产清查债务核实工作通知（财行〔2015〕470号）精神省法院检察院财物省级统理做准备根XX省省法院检察院费资产统理实施方案结合单位实际制定实施方案
工作目标
（）全面摸清家底单位财务状况资产情况等进行全面清理清查真实完整反映单位资产财务状况省级统理奠定基础
（二）完善信息系统通资产清查债权债务核实补充修改完善单位资产理信息系统数库进步加强资产理提供信息支撑
（三）完善理制度资产清查程中发现问题单位全面总结认真分析基础提出相应整改措施实施计划建立健全资产理制度
二工作原方法
次资产清查债权债务核实工作统政策统方法统步骤统求分级实施原单位承担具体工作市财政局负责单位资产清查中关资产损益认定资产清查结果核实中：
（）单位首先进行查然市财政局聘请社会中介机构单位查结果进行专项审计相关工作
（二）清查固定资产国资产理关求健全账卡补充修改完善资产理信息系统数
（三）资产清查债权债务核实工作结束市财政局根行政事业单位资产核实暂行办法规定资产清查结果予核实认定债务清查结果XX省司法体制改革实施方案规定处理
三基准日
次资产清查债权债务核实工作统XX年X月X日基准日
四单位资产清查债权债务核实工作组织机构
切实加强单位资产清查债权债务核实工作组织领导保证清查工作利进行单位专门配备资产清查债权债务核实组织机构
组  长：
副组长：
成  员：
五工作步骤时间安排
（）单位查
     1单位部门查汇总（XX年X月X日—XX年X月X日）
部门负责组织部门资产查工作期限年单位价值1000元单位价值未达规定标准耐时间年批类物资（成批购买沙发卷柜法桌法椅等）进行清理类型号状况（分报废毁损）汇总规定日期报办公室
2资产清查工作组核实（XX年X月X日—XX年X月X日）
工作组部门汇总资产采取实查验方式进行核实
3清理资产核实债权债务填报报表（XX年X月X日—XX年X月X日）
工作组根资产清查盘点情况编报资产盘盈报告表资产盘亏报废毁损报告表房产情况表车辆明细表根债权债务核实情况填报核销债权申请表核销债务申请表债权明细表债务明细表
（二）审计（XX年X月X日—XX年X月X日）
市财政局聘请社会中介机构单位房产情况表车辆明细表债权明细表债务明细表进行审计出具审计报告
（三）财政部门结果确认（XX年X月X日—XX年X月X日）
单位发现资产盘盈盘亏报废毁损报市财政局批准进行账务处理录入市财政局资产理信息系统确保账实相符资产理信息系统数致
发现确实法收回债权报市财政局批准进行账务处理
发现确实法偿需偿债务报市财政局批准进行账务处理
（四）材料报（XX年X月X日—XX年X月X日）
单位审计报告附资产负债表房产情况表车辆明细表债权明细表债务明细表送统报省财政厅
六工作求
（）加强领导单位加强资产清查债权债务核实工作组织领导分工明确落实关负责应切实履行理责保证资产清查结果真实确保资产清查债权债务核实工作时完成
（二）精心组织单位做动员培训工作认真学相关文件保证工作利完成
（三）严肃纪律单位应坚持实事求原实反映资产理情况存问题瞒报虚报干预社会中介机构法执业社会中介机构应客观公正出具专项审计报告等鉴证资料严格履行保密义务资产清查债权债务核实工作中出现违法违纪行相关法律法规处理
 


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