557公司
非称条件生产营启动博奕分析
北京深蓝世纪理咨询限公司
二〇〇二年八月二十五日
目录
第章 问题提出 1
第二章 葡萄酒生产程简述 3
白葡萄酒酿造工艺 3
二红葡萄酒酿造工艺 4
第三章 生产技术设备力分析 6
综述 6
二采摘 6
1葡萄采摘 7
2葡萄基部运输 7
3葡萄搬运装卸 8
4葡萄基外部运输 8
三分拣 9
1磅 9
2质检 9
3排放 9
四梗破碎 9
五酒精发酵 10
六压榨 10
七原酒储存 11
八生产力评述 11
1生产力瓶颈环节确认 12
2实现储存量 12
3压榨力改善方案评估 12
九资金需求估算 13
1葡萄外购价格 13
2采摘环节需资金 13
十结 13
第四章 员组织力分析 14
第五章 资金成分析 14
盈利力分析 14
二资金分析 18
三方案盈利性资金保证分析 19
第六章 结 21
第章 问题提出
年银广夏进行资产重组557公司（简称557）组织葡萄酒生产第年着广夏葡萄基中葡萄苗种植年龄增长年葡萄产量幅度增长557生产带充足原料供应时557资金员生产组织等方面提出更高求尤资金链条断裂条件度难关保证年葡萄正常采摘酿造葡萄酒生产力限度释放明年葡萄酒营销台阶时重组银广夏导产业力支撑摆面前严峻现实问题
557领导情况进行回顾分析认葡萄酒生产营启动障碍两：资金缺乏二成高竞争力弱
557领导认：资金缺乏迫眉睫问题年生产启动需200余万元资金加工8000吨葡萄需1352万元成高原财务费单位产品固定资产摊销造成固定成高解决问题应该提高现固定资产利率千方百计增加产量
解决述两问题557领导提出通出卖葡萄受托加工葡萄原酒先获取部分资金年葡萄采摘葡萄酒生产够正常启动仅消化掉广夏产8300吨葡萄应利年宁夏葡萄丰收时机外购葡萄限度发挥557生产力摊薄固定成
北京深蓝世纪理咨询限公司认557领导设想创意解决557生产营困境提出条思路思路实施必须进行全面系统证考虑运作程中方方面面整程中出现风险考虑控制
深蓝世纪公司认557生产营启动程中六方面风险必须考虑加控制：
资金风险
557生产资金中原辅料费加工费葡萄采购费三块重费时点否保证资金时位首先考虑问题
二时间风险
葡萄采摘期限应该考虑限采摘期采摘量生产力匹配否采摘期效消化掉产外购葡萄
三设备风险
限采摘期消化掉产葡萄定外购葡萄实行两班倒生产设备利率会提高应考虑设备备品备件否准备充足设备维修维护否保证生产正常进行
四质量风险
葡萄品质直接影响葡萄酒质量必须考虑收购葡萄品质否保证否会影响广夏葡萄酒品质销售
五储运风险
发酵罐储存罐容积外部运输力否满足采摘生产需必须考虑问题
六员组织风险
年产量年幅度提高效组织控制生产程保证生产正常序进行557现员组织力否制定出方案切实实施样需考虑问题
六方面方面出现问题会年生产启动失败557明年营状况更加困难必须引起高度重视
风险进行理外必须进行程控制费控制面章节中进行述
综合述生产启动程中风险点进行控制计划合理控制进度？预测控制种情况费利年宁夏酿酒葡萄供求衡条件557葡萄种植者葡萄酒企业三方博奕中实现身利益化557理者面问题报告试图探讨课题
第二章 葡萄酒生产程简述
葡萄植物样冬季休息春季开花夏季结果秋季收成配合葡萄成长葡萄农工作全年休九月份应定时进行采样测试葡萄甜度决定采收日期开始酿酒葡萄采收葡萄成熟度决定葡萄酒坏基素产区年天气状况样年份生产出酒品质差异 十月份部份产区采收陆续完成十月份：原酒酿制结束准备乳酸发酵开始预剪枝干培土保护葡萄根部防止寒害进行翻土
白葡萄酒酿造工艺
葡萄采摘日期根葡萄籽粒成熟度决定葡萄酸度着成熟减少保持糖份鞣酸增加适酸度酒精度衡体现葡萄酒特性普通白葡萄酒惯纯正皮白葡萄压榨发酵制成红葡萄 压榨程中更仔细尚未发酵葡萄汁沉淀滤发酵槽温度制作红酒低样做目更保护白葡萄酒果香味新鲜口感
白葡萄酒酿造流程
1 旦采摘开始 葡萄应快送酿酒长 葡萄挤破
2 葡萄珠分离出 果枝 果核 然榨出汁放入酵母
3 更保存白葡萄果香 发酵前葡萄皮浸泡果汁中1248时
4压榨程快速进行防止葡萄氧化
5 白葡萄酒锈钢酒罐橡木酒桶里发酵
二红葡萄酒酿造工艺
红葡萄采收需进行工筛检梗者直接送入机器进行破皮果肉果皮果汁混合呈红色果泥状态然进行酒精发酵知道葡萄酒形成化学原理－—糖+酵母酒精+二氧化碳成熟葡萄含高糖份葡萄身含酵母破皮葡萄放酿酒罐中便行发酵酿酒师维持贯口味时会根须发酵前添加成份调整采收葡萄果酸度够加酒石酸 果葡萄成熟度够酸度太强加添碳酸钙 果葡萄甜度够法酿出酒精成份足够葡萄酒破皮葡萄果泥中加糖
破皮葡萄果泥加入少量二氧化硫消毒避免度氧化发酵程中形成二氧化碳会固体状果皮果肉种子等葡萄渣漂浮表面时候必须工机械方式做循环面葡萄汁面均匀刷面葡萄渣酿造程中均匀混合时空气流通降低温度(维持30℃左右)免发酵程中酵母菌缺氧高温杀死酒精发酵程58天左右酿酒师需干预酒精度般言会控制1113度左右酒精发酵必须酒汁酒渣分离开直接酿酒桶中流出酒清香适口单宁含量少剩酒渣压榨酒单宁含量较高颜色较深较浓酿酒师口味储存时间适量混合两种酒
进行步乳酸发酵乳酸发酵原理：苹果酸 + 乳酸菌 乳酸 + 二氧化碳红酒软化减低酸度更耐久存发酵程完全完成便根需进行橡木桶陈酿
红葡萄酒酿造流程
1 红葡萄酒红葡萄(时加入白葡萄)制成 包含葡萄皮果核里鞣酸酒性便存放种重元素
2 葡萄梗鞣酸含量惯葡萄压榨前 旦浆果破裂发酵开始
3 葡萄汁葡萄皮起放酿酒罐中发酵罐中温度酿白葡萄酒高发酵情况日夜监控
4 酒精发酵 流出汁滴流酒剩榨渣次压榨取酒做压制酒 种酒鞣酸含量高 常滴流酒进行调兑
5 普通红酒酒桶中长短天数老化 精炼 次倒桶 时候滤装瓶
白葡萄酒酿造工艺 红葡萄酒酿造工艺
次咨询重点葡萄采摘酿造生产程分析研究包括葡萄酒生产营程
第三章 生产技术设备力分析
综述
目前557现状言正处葡萄酒加工准备阶段加工环节关系557否缓解危机关键阶段现阶段通解葡萄酒加工程做出更加准确决策需葡萄酒加工程中生产技术装备力进行分析
面首先葡萄酒加工程进行简单描述具体说葡萄酒加工程分述部分：
1 采摘：定收购求收购标准葡萄种植园葡萄分品种采摘送酿造厂程称采摘程
2 分拣：采摘葡萄梗破碎机求排放传送带挑选出参杂中金属物件石头等符合求物品
3 梗破碎：分拣葡萄破碎葡萄梗然破皮葡萄（含皮籽）葡萄汁通道输送发酵罐中
4 酒精发酵：糖+酵母酒精+二氧化碳葡萄汁发酵变成葡萄酒程
5 压榨：酒精发酵结束葡萄皮渣进行次处理获取压制酒程
6 原酒储存：酒精发酵葡萄酒输送储存罐中进行储存程
面葡萄酒加工程进行简介绍葡萄酒加工步骤详细分析希够关决策提供益信息
二采摘
采摘程细分：
葡萄采摘
葡萄基部运输
葡萄搬运装卸
葡萄基外部运输
采摘环节发生费名义种植基支付基资金问题承包关系终支付实质557期间费没远期支付
1葡萄采摘
557拥葡萄酒种植园3葡萄种植基年估计葡萄产量8300吨种葡萄采摘道关键环节
外部种植园葡萄果557进行收购考虑葡萄采摘问题需标准关
葡萄采摘全部工采摘需剪刀转运筐等葡萄采摘雇佣时工必须期支付现金关数表：
工时费
16元天
基代号
基葡萄产量
均天采摘数量
25筐天
1#
2800吨
吨单位需筐数
52筐吨
2#
4000吨
工采摘效率
048吨天
3#
1500吨
预计工费
［（4000+1500）048］×16183334(元)
2葡萄基部运输
葡萄基采摘葡萄统集中处置种植园面积广需考虑采摘葡萄基部运输问题
部运输工具通常采拖拉机基身拥部分拖拉机高峰时期满足需利周边农户（承包户）拖拉机进行工作2#基557种植基已农户协议：台拖拉机天支付10元民币非常行精明办法值推广调研2#基部运输花费6000元民币左右基面积较部运输费应超2#基
基名称
基种植葡萄面积
2#
7760亩
3#
4300亩
预计全部部运输费≤12000（元）（含油费备件费）
3葡萄搬运装卸
首先明确葡萄搬运装卸发生环节1#2#基拥葡萄果泥加工力部运输集中进行搬运装卸3#基葡萄部集中进行集中装车运送1#基进行加工
2#3#基1#基运输程中总搬运次数4次考虑2#基特殊情况搬运次数35次计计算：
通常搬运装卸工时费吨18元搬运总量＝4000×35+1500×420000（吨）预计身种植葡萄费＝20000×18＝36000（元）
4葡萄基外部运输
557酿酒厂1#基基葡萄葡萄果泥必须运送1#基进行加工2#基运送葡萄果泥3#基运送葡萄总说葡萄基外部运输两类情况：
公司身种植园间运输集中2#基葡萄果泥转运1#基两基相距40km目前吨葡萄果泥运费10元价格合理半葡萄通农车运输1#基预计运费＝2000×95％×10＋2000×30＝79000（元）3#基葡萄转运1#基采农车运输两基相距21km吨葡萄运费15元价格较高预计运费＝1500×15＝22500（元）
二公司外购葡萄运送1#基通常该部分运输费卖方负责公司负担
三分拣
分拣：采摘葡萄梗破碎机求排放传送带挑选出参杂中金属物件石头等符合求物品分拣细分：
磅
质检
排放
1磅
磅公司员工负责运送葡萄葡萄果泥进行称重检验1#2#磅员
2质检
质检公司员工负责磅完成葡萄品种品质夹杂物进行检查签发评估意见出相应折扣例实际收葡萄数量＝磅数量×折扣例
3排放
排放公司雇佣时工负责质检完葡萄排放传送带挑出中杂物工时费天16元班次6（含空筐收集员）计划开两班费估算见表：
预计工作天数
预计费
27天
16×6×2×2×27＝10368元
四梗破碎
梗破碎进口设备动加工完成设备机械结构简单目前已检修设备状态良果维修员技术硬维持正常运转没问题
557拥2台梗破碎机台设备设计力26吨时葡萄中夹杂物较实际加工力时18吨班8时加工力18×8×2＝288（吨班）果天两班加工力＝288×2＝576吨天
五酒精发酵
酒精发酵程涉工作较琐碎工作量集中泵酒循环储存罐倒运
酒精发酵环节周期8天左右发酵期间中检测参数断调整泵酒循环发酵完成形成葡萄原酒葡萄皮渣葡萄原酒输送储存罐葡萄皮渣气囊压榨机处理取压制酒
目前公司红葡萄酒发酵罐146罐容积31立方米容纳葡萄原酒26吨白葡萄酒发酵罐79罐容积31立方米容纳葡萄原酒26吨
酒精发酵环节设备发酵罐泵均时循环1罐次易损备件准备齐全时台酒泵果损坏进行周转设备问题
六压榨
压榨：酒精发酵结束葡萄皮渣进行次处理获取压制酒程压榨程细分滴流酒泵储存罐皮渣压榨处理两阶段
泵酒储存罐分两类：数葡萄原酒输送储存罐罐中残酒工接收然集中泵储存罐两类情况需时间周期罐2时
泵酒储存罐葡萄皮渣处理皮渣处理样分成两步发酵罐皮渣处理皮渣压榨发酵罐皮渣处理周期罐8时足够工解决皮渣压榨力5吨皮渣4时公司2台气囊压榨机时开3班皮渣处理量＝3×5×2×2＝60（吨）
皮渣发酵罐中清理出发酵罐皮渣处理周期罐8时足够工解决（8300＋3000）×07×1626＝4868元
装备螺旋泵气囊压榨机气囊压榨机处理白葡萄台时30吨气囊压榨机属进口设备备件价格高加工红葡萄皮渣台4时5吨果规模生产天皮渣量高达85－110吨设备法满足生产解决办法条：
三班运转
扩处理力
力问题证面进行述
七原酒储存
原酒储存：酒精发酵葡萄原酒输送储存罐中进行储存程
原酒储存程设备酒泵储存罐酒泵问题储存罐170罐容量70吨总储量＝11900（吨）
八生产力评述
葡萄酒加工程面进行分步骤介绍里综合考虑方素步骤衔接力进行评述
1 葡萄酒加工时间段：8月底10月底2月
2 葡萄酒正常存储量：170×70＝11900（吨）
3 葡萄酒存储量：（146＋79－6）×26＋11900＝17594（吨）
4 采摘力：工运输保障潜力
5 分拣力：配合梗破碎机力
6 梗破碎：18×8×2＝288（吨班）
7 发酵周期：8天
8 发酵罐容量：146×26＝3796（吨）
9 装满发酵容量需榨汁时间：（3796∕（288×2））＝66天
10 渣力：配合气囊压榨机力
11 压榨力：红葡萄皮渣＝5×2×3＝30（吨班）
＝26×2×3＝156（葡萄果泥吨班）
＝2×3＝6（罐班）
白葡萄＝30×2×3＝180（吨班）
1生产力瓶颈环节确认
采摘力>分拣力＝梗破碎力>压榨力压榨力整葡萄酒加工程瓶颈环节
发酵力储存力酒罐数量相关没弹性
压榨力
梗破碎力
相采摘数量
采摘天数
采摘周期
6×2＝12罐天
12×26＝312吨葡萄
312吨葡萄
830031227天
27＋4＝31天
注：采摘程中天气设备状况原考虑适停工时间31天中4天间歇葡萄酒加工时限2月果仅加工葡萄生产力应该没问题
2实现储存量
储存力
需葡萄
加工力
加工天数
采摘时限
11900－1800＝10100吨原酒
1010007
＝14428吨葡萄
312吨葡萄天
1442831247天
47＋8＝55天
17594－1800＝15794吨原酒
1579407
22562吨葡萄
312吨葡萄天
22562312＝72天
72＋12＝84天
12720－1800＝
10920吨原酒
1092007
＝15600吨葡萄
312吨葡萄天
15600312＝50天
50＋10＝60天
注：采摘时限栏中81210指采摘程中天气设备状况原考虑适停工时间数字表明该时限允许停工间歇期
3压榨力改善方案评估
1 三班运转序组织生产压榨力够满足正常储存力求采摘时限力处理15600吨葡萄目前设备条件言满足生产求
2 扩压榨力果求储存原酒量12720吨考虑设备扩压榨力
九资金需求估算
1葡萄外购价格
年宁夏全区酿酒葡萄种植面积65000亩预计产量4－5万吨加工力方面西夏王7000吨御马8000吨广夏12000吨五家私企业3000吨出年宁夏区葡萄供求已成定局外葡萄酒企业够消化部分葡萄必须宁夏葡萄酒企业进行原酒加工预测年葡萄收购价格估计降1600元／吨左右
2采摘环节需资金
采摘环节步骤
需资金
葡萄采摘
183334
葡萄基部运输
12000
葡萄转运
36000
葡萄基外部运输
101500
合计
332834
十结
1 目前生产装备力满足身8300吨葡萄加工生产求
2 果考虑增加压榨力葡萄收购期限生产葡萄原酒10920吨果超10920吨皮渣压榨力满足生产需应考虑添加新压榨设备
第四章 员组织力分析
生产程中需技术员技术工等正式员工25名现员解决葡萄采摘运输渣卫生等时工干名通时雇解决存着劳动力足问题
理员较长时期组织葡萄采摘葡萄酒生产时生产线参加劳动理员工作时雇解决理员工作效率精力更应该引起关注
葡萄采摘葡萄酒酿造整程中会涉方方面面协调问题生产组织方面协调557部解决理员资金方面协调仅仅557身力量解决起困难会问题需调动外部资源解决建议年葡萄采摘周期设立时性组织负责协调方面关系保证年葡萄采摘周期利渡
第五章 资金成分析
盈利力分析
（）公司产葡萄酒原酒生产成分析：
表 产葡萄酒生产成
变动成
8300吨成
单位成
直接材料
原材料葡萄
13223918
2276061618
辅助材料
2186578755
3763474621
直接工
正式工
1473134
253551463
短期雇工
24568
4228571429
变动制造费
工资福利费
65664
1130189329
水电费
9062082391
1559738794
运杂费
7173027844
1234600317
修理费
27246742
4689628571
材料费
1273982862
2192741587
变动成合计
2714863791
固定成
固定制造费
水电费
65065488
电话费
403555
低值易耗品
10000
采暖费
100000
劳保费
10000
差旅费
821408
折旧费
394467336
固定成合计
4141988478
生产成合计
199153471
原酒单位生产成
3427770586
说明：
1 假设前提：
预计产量：基2700吨二基1600吨三基4000吨计8300吨
葡萄出酒率：70
发酵厂日处理葡萄力：400吨
公司收购基二基承包兑现葡萄价格3000元吨
2 原材料——葡萄成中包括年度公司投入公司予二三基生产费（420万元+300万元）公司收购基葡萄需价款公司奖励二三基承包费基未转列固定资产财务费折旧未计入葡萄成葡萄采摘运输发酵厂等基发生项费均计入葡萄成
3 根会计账目核算公司年辅料单位成117元公司辅助材料定额差异较理层沟通确定采取定额成咨询公司中异常项目做相应调整
4 根成性态分析部分成项目做相应调整
5 缺乏方案资金周转速度没计算资金成考虑项决策短期生产决策资金成会带重差异
6 根配原发酵厂全年折旧费维修费等费计入原酒制造费
7 工资分摊原：生产工发酵厂工作期间工资计入原酒直接工工作时间工资计入瓶装酒生产成车间理员发酵厂工作期间工资计入原酒制造费工作时间工资计入瓶装酒制造费根重性原没公司部分理员原酒参生产期间工资计入原酒生产成
（二）外购葡萄加工出售原酒收益分析
表二 外购葡萄加工原酒带边际收益
说明：缺乏相应数边际成中没计算资金成边际贡献率（边际贡献销售收入）资金成该项决策行
外购葡萄加工原酒边际成
葡萄价格
12
13
14
15
1
08
变动成
直接材料
原材料葡萄
308571
334286
360000
385714
257143
205714
辅助材料
37635
37635
37635
37635
37635
37635
直接工
正式工
254
254
254
254
254
254
短期雇工
423
423
423
423
423
423
变动制造费
工资福利费
113
113
113
113
113
113
水电费
1560
1560
1560
1560
1560
1560
运杂费
1235
1235
1235
1235
1235
1235
修理费
469
469
469
469
469
469
材料费
2193
2193
2193
2193
2193
2193
变动成合计
352452
378166
403880
429595
301023
249595
原酒销售价格5000元T(含增值税消费税)
边际贡献
32164
6449
19265
44979
83592
135021
销售价格5500元T(含增值税消费税)
边际贡献
70625
44911
19197
6518
122054
173482
销售价格6000元T(含增值税消费税)
边际贡献
109087
83373
57658
31944
160515
211944
表出原酒销售价格5000元吨葡萄收购价格2800元吨时边际贡献负值该项决策公司带收益原酒销售价格5500元吨葡萄收购价格3000元吨时边际贡献负值该项决策公司带收益
（三）受托加工原酒收益分析
表三 受托加工原酒边际收益
受托加工原酒边际收益
直接工
正式工
253551463
短期雇工
4228571
变动制造费
工资福利费
1130189329
水电费
1559739
运杂费
12346
修理费
4689629
材料费
2192742
加工边际成
6245471396
加工费400元时(含增值税)
边际贡献
2794256279
说明：受托加工原酒必须求委托方支付代扣代缴消费税否公司带法律风险造成公司重济损失
表出：
1 加工费400元（含税价）时受托加工吨原酒公司带2794元收益
2 加工费高7307元受托加工原酒够公司带收益
(四) 外购葡萄加工原酒受托加工原酒收益性较
1 公司生产力定情况外购葡萄加工原酒受托加工原酒互斥决策资金够满足条件应选择边际贡献较方案
2 原酒销售价格6000元吨葡萄收购价格3000元吨时 外购葡萄加工原酒边际收益然高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售
3 原酒销售价格5500元吨葡萄收购价格2600元吨（含2600元）时外购葡萄加工原酒边际收益高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售葡萄收购价格2800元吨（含2800元）时外购葡萄加工原酒边际收益低受托加工原酒收益资金够保证前提应选择受托加工原酒公司带收益
4 原酒销售价格5000元吨葡萄收购价格2400元吨（含2400元）时外购葡萄加工原酒边际收益高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售
葡萄收购价格2400元吨时外购葡萄加工原酒边际收益低受托加工原酒收益资金够保证前提应选择受托加工原酒公司带收益
二资金分析
() 加工产葡萄需资金分析
表四 加工产葡萄急需资金支出
生产环节
费项目
预计发生额
预计支付时间
备注
采摘
民工采摘费
装卸费
基工工资
183万元
37万元
146万元
9月5日——30日
9月5日前
10月6日
运输
部运输
外部运输
12万元
102万元
9月5日——30日
9月5日——30日
发
酵
厂
加
工
费
民工费
员工工资
25万元
12万元
10月5日
10月5日
辅料
材料
2558万元
127万元
8月底前
9月5日前
修理费
27万元
9月5日——30日
水电费
156万元
10月5日
公司理费
理费合计
171万元
9月份
资金合计
3556万元
说明：表计算急需资金划分原：
1 需支付外部单位员
2 需正常支付部员工保证生产正常进行
3 公司维持正常营急需
4 收购1#基葡萄价格协议未确定表需资金含收购1#基葡萄价款330万左右
表四出公司加工产葡萄期间需现金3556万元中8月份需2558万元左右9月份需659万元10月份需339万元
(二) 外购葡萄加工原酒需资金
外购葡萄加工原酒边际成
外购葡萄价格（元吨）
2400
2600
2800
3000
2000
1600
需资金
352452
378166
403880
429595
301023
249595
(三) 受托加工原酒需资金7107元吨原酒
三方案盈利性资金保证分析
（） 方案：加工8300吨产葡萄生产5810吨原酒销售3610吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
原酒销售收入
1388461538
1527307692
1666153846
原酒销售成
1237425181
1237425181
1237425181
原酒销售毛利
151036357
289882511
428728665
2．资金保证：3586万元
（二） 方案二：加工8300吨产葡萄3000吨外购葡萄生产7910吨原酒销售5710吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
原酒销售收入
1388461538
1527307692
1666153846
原酒销售成
1237425181
1237425181
1237425181
原酒销售毛利
151036357
289882511
428728665
葡萄单价1600时毛利
434580208
654195592
873810977
葡萄单价2000时毛利
326580208
546195592
765810977
葡萄单价2400时毛利
218580208
438195592
657810977
葡萄单价2600时毛利
209715739
384195592
603810977
葡萄单价2800时毛利
209715739
348561893
549810977
葡萄单价3000时毛利
209715739
348561893
495810977
2． 资金保证
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
资金保证（原酒5000元）
8827485
9907485
10987485
3717155
3717155
3717155
资金保证（原酒5500元）
8827485
9907485
10987485
11527485
3717155
3717155
资金保证（原酒6000元）
8827485
9907485
10987485
11527485
12067485
12607485
（三） 方案三 加工8300吨产葡萄7300吨外购葡萄生产10920吨原酒销售8720吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
葡萄单价1600时毛利
840993060
1176377676
1511762291
葡萄单价2000时毛利
578193060
913577676
1248962291
葡萄单价2400时毛利
315393060
650777676
986162291
葡萄单价2600时毛利
293822853
519377676
854762291
葡萄单价2800时毛利
293822853
432669007
723362291
葡萄单价3000时毛利
293822853
432669007
591962291
2． 资金保证
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
资金保证（原酒5000元）
16340279
18968279
21596279
3905144
3905144
3905144
资金保证（原酒5500元）
16340279
18968279
21596279
22910279
3905144
3905144
资金保证（原酒6000元）
16340279
18968279
21596279
22910279
24224279
25538279
考虑已签定部分受托加工原酒合计算出受托加工1000T原酒减少资金需求（假设方案二受托加工2100吨原酒方案三受托加工5110吨原酒）
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
受托1000T减少
资金需求（原酒5000元）
28471837
34488980
40506122
00
00
00
受托1000T减少
资金需求（原酒5500元）
28471837
34488980
40506122
43514694
00
00
受托1000T减少
资金需求（原酒6000元）
28471837
34488980
40506122
43514694
46523265
49531837
第六章 结
通面分析出结：
采取三方案中意目前557生产技术设备力满足关键控制点设备备品备件维修维护
二公司加工产葡萄期间需现金3556万元中8月份需2558万元左右9月份需659万元10月份需339万元
三第二方案收益性安全性衡方案果资金状况良决策者考虑第三方案第三方案组织难度明显增
四葡萄采摘葡萄酒生产程中组织协调关重建议年设立项目理组织协调外部关系调动方面资源保证年葡萄采摘期利渡
五报告相关领导决策应制定项目理具体实施计划
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557公司
非称条件生产营启动博奕分析
北京深蓝世纪理咨询限公司
二〇〇二年八月二十五日
目录
第章 问题提出 1
第二章 葡萄酒生产程简述 3
白葡萄酒酿造工艺 3
二红葡萄酒酿造工艺 4
第三章 生产技术设备力分析 6
综述 6
二采摘 6
1葡萄采摘 7
2葡萄基部运输 7
3葡萄搬运装卸 8
4葡萄基外部运输 8
三分拣 9
1磅 9
2质检 9
3排放 9
四梗破碎 9
五酒精发酵 10
六压榨 10
七原酒储存 11
八生产力评述 11
1生产力瓶颈环节确认 12
2实现储存量 12
3压榨力改善方案评估 12
九资金需求估算 13
1葡萄外购价格 13
2采摘环节需资金 13
十结 13
第四章 员组织力分析 14
第五章 资金成分析 14
盈利力分析 14
二资金分析 18
三方案盈利性资金保证分析 19
第六章 结 21
第章 问题提出
年银广夏进行资产重组557公司（简称557）组织葡萄酒生产第年着广夏葡萄基中葡萄苗种植年龄增长年葡萄产量幅度增长557生产带充足原料供应时557资金员生产组织等方面提出更高求尤资金链条断裂条件度难关保证年葡萄正常采摘酿造葡萄酒生产力限度释放明年葡萄酒营销台阶时重组银广夏导产业力支撑摆面前严峻现实问题
557领导情况进行回顾分析认葡萄酒生产营启动障碍两：资金缺乏二成高竞争力弱
557领导认：资金缺乏迫眉睫问题年生产启动需200余万元资金加工8000吨葡萄需1352万元成高原财务费单位产品固定资产摊销造成固定成高解决问题应该提高现固定资产利率千方百计增加产量
解决述两问题557领导提出通出卖葡萄受托加工葡萄原酒先获取部分资金年葡萄采摘葡萄酒生产够正常启动仅消化掉广夏产8300吨葡萄应利年宁夏葡萄丰收时机外购葡萄限度发挥557生产力摊薄固定成
北京深蓝世纪理咨询限公司认557领导设想创意解决557生产营困境提出条思路思路实施必须进行全面系统证考虑运作程中方方面面整程中出现风险考虑控制
深蓝世纪公司认557生产营启动程中六方面风险必须考虑加控制：
资金风险
557生产资金中原辅料费加工费葡萄采购费三块重费时点否保证资金时位首先考虑问题
二时间风险
葡萄采摘期限应该考虑限采摘期采摘量生产力匹配否采摘期效消化掉产外购葡萄
三设备风险
限采摘期消化掉产葡萄定外购葡萄实行两班倒生产设备利率会提高应考虑设备备品备件否准备充足设备维修维护否保证生产正常进行
四质量风险
葡萄品质直接影响葡萄酒质量必须考虑收购葡萄品质否保证否会影响广夏葡萄酒品质销售
五储运风险
发酵罐储存罐容积外部运输力否满足采摘生产需必须考虑问题
六员组织风险
年产量年幅度提高效组织控制生产程保证生产正常序进行557现员组织力否制定出方案切实实施样需考虑问题
六方面方面出现问题会年生产启动失败557明年营状况更加困难必须引起高度重视
风险进行理外必须进行程控制费控制面章节中进行述
综合述生产启动程中风险点进行控制计划合理控制进度？预测控制种情况费利年宁夏酿酒葡萄供求衡条件557葡萄种植者葡萄酒企业三方博奕中实现身利益化557理者面问题报告试图探讨课题
第二章 葡萄酒生产程简述
葡萄植物样冬季休息春季开花夏季结果秋季收成配合葡萄成长葡萄农工作全年休九月份应定时进行采样测试葡萄甜度决定采收日期开始酿酒葡萄采收葡萄成熟度决定葡萄酒坏基素产区年天气状况样年份生产出酒品质差异 十月份部份产区采收陆续完成十月份：原酒酿制结束准备乳酸发酵开始预剪枝干培土保护葡萄根部防止寒害进行翻土
白葡萄酒酿造工艺
葡萄采摘日期根葡萄籽粒成熟度决定葡萄酸度着成熟减少保持糖份鞣酸增加适酸度酒精度衡体现葡萄酒特性普通白葡萄酒惯纯正皮白葡萄压榨发酵制成红葡萄 压榨程中更仔细尚未发酵葡萄汁沉淀滤发酵槽温度制作红酒低样做目更保护白葡萄酒果香味新鲜口感
白葡萄酒酿造流程
1 旦采摘开始 葡萄应快送酿酒长 葡萄挤破
2 葡萄珠分离出 果枝 果核 然榨出汁放入酵母
3 更保存白葡萄果香 发酵前葡萄皮浸泡果汁中1248时
4压榨程快速进行防止葡萄氧化
5 白葡萄酒锈钢酒罐橡木酒桶里发酵
二红葡萄酒酿造工艺
红葡萄采收需进行工筛检梗者直接送入机器进行破皮果肉果皮果汁混合呈红色果泥状态然进行酒精发酵知道葡萄酒形成化学原理－—糖+酵母酒精+二氧化碳成熟葡萄含高糖份葡萄身含酵母破皮葡萄放酿酒罐中便行发酵酿酒师维持贯口味时会根须发酵前添加成份调整采收葡萄果酸度够加酒石酸 果葡萄成熟度够酸度太强加添碳酸钙 果葡萄甜度够法酿出酒精成份足够葡萄酒破皮葡萄果泥中加糖
破皮葡萄果泥加入少量二氧化硫消毒避免度氧化发酵程中形成二氧化碳会固体状果皮果肉种子等葡萄渣漂浮表面时候必须工机械方式做循环面葡萄汁面均匀刷面葡萄渣酿造程中均匀混合时空气流通降低温度(维持30℃左右)免发酵程中酵母菌缺氧高温杀死酒精发酵程58天左右酿酒师需干预酒精度般言会控制1113度左右酒精发酵必须酒汁酒渣分离开直接酿酒桶中流出酒清香适口单宁含量少剩酒渣压榨酒单宁含量较高颜色较深较浓酿酒师口味储存时间适量混合两种酒
进行步乳酸发酵乳酸发酵原理：苹果酸 + 乳酸菌 乳酸 + 二氧化碳红酒软化减低酸度更耐久存发酵程完全完成便根需进行橡木桶陈酿
红葡萄酒酿造流程
1 红葡萄酒红葡萄(时加入白葡萄)制成 包含葡萄皮果核里鞣酸酒性便存放种重元素
2 葡萄梗鞣酸含量惯葡萄压榨前 旦浆果破裂发酵开始
3 葡萄汁葡萄皮起放酿酒罐中发酵罐中温度酿白葡萄酒高发酵情况日夜监控
4 酒精发酵 流出汁滴流酒剩榨渣次压榨取酒做压制酒 种酒鞣酸含量高 常滴流酒进行调兑
5 普通红酒酒桶中长短天数老化 精炼 次倒桶 时候滤装瓶
白葡萄酒酿造工艺 红葡萄酒酿造工艺
次咨询重点葡萄采摘酿造生产程分析研究包括葡萄酒生产营程
第三章 生产技术设备力分析
综述
目前557现状言正处葡萄酒加工准备阶段加工环节关系557否缓解危机关键阶段现阶段通解葡萄酒加工程做出更加准确决策需葡萄酒加工程中生产技术装备力进行分析
面首先葡萄酒加工程进行简单描述具体说葡萄酒加工程分述部分：
1 采摘：定收购求收购标准葡萄种植园葡萄分品种采摘送酿造厂程称采摘程
2 分拣：采摘葡萄梗破碎机求排放传送带挑选出参杂中金属物件石头等符合求物品
3 梗破碎：分拣葡萄破碎葡萄梗然破皮葡萄（含皮籽）葡萄汁通道输送发酵罐中
4 酒精发酵：糖+酵母酒精+二氧化碳葡萄汁发酵变成葡萄酒程
5 压榨：酒精发酵结束葡萄皮渣进行次处理获取压制酒程
6 原酒储存：酒精发酵葡萄酒输送储存罐中进行储存程
面葡萄酒加工程进行简介绍葡萄酒加工步骤详细分析希够关决策提供益信息
二采摘
采摘程细分：
葡萄采摘
葡萄基部运输
葡萄搬运装卸
葡萄基外部运输
采摘环节发生费名义种植基支付基资金问题承包关系终支付实质557期间费没远期支付
1葡萄采摘
557拥葡萄酒种植园3葡萄种植基年估计葡萄产量8300吨种葡萄采摘道关键环节
外部种植园葡萄果557进行收购考虑葡萄采摘问题需标准关
葡萄采摘全部工采摘需剪刀转运筐等葡萄采摘雇佣时工必须期支付现金关数表：
工时费
16元天
基代号
基葡萄产量
均天采摘数量
25筐天
1#
2800吨
吨单位需筐数
52筐吨
2#
4000吨
工采摘效率
048吨天
3#
1500吨
预计工费
［（4000+1500）048］×16183334(元)
2葡萄基部运输
葡萄基采摘葡萄统集中处置种植园面积广需考虑采摘葡萄基部运输问题
部运输工具通常采拖拉机基身拥部分拖拉机高峰时期满足需利周边农户（承包户）拖拉机进行工作2#基557种植基已农户协议：台拖拉机天支付10元民币非常行精明办法值推广调研2#基部运输花费6000元民币左右基面积较部运输费应超2#基
基名称
基种植葡萄面积
2#
7760亩
3#
4300亩
预计全部部运输费≤12000（元）（含油费备件费）
3葡萄搬运装卸
首先明确葡萄搬运装卸发生环节1#2#基拥葡萄果泥加工力部运输集中进行搬运装卸3#基葡萄部集中进行集中装车运送1#基进行加工
2#3#基1#基运输程中总搬运次数4次考虑2#基特殊情况搬运次数35次计计算：
通常搬运装卸工时费吨18元搬运总量＝4000×35+1500×420000（吨）预计身种植葡萄费＝20000×18＝36000（元）
4葡萄基外部运输
557酿酒厂1#基基葡萄葡萄果泥必须运送1#基进行加工2#基运送葡萄果泥3#基运送葡萄总说葡萄基外部运输两类情况：
公司身种植园间运输集中2#基葡萄果泥转运1#基两基相距40km目前吨葡萄果泥运费10元价格合理半葡萄通农车运输1#基预计运费＝2000×95％×10＋2000×30＝79000（元）3#基葡萄转运1#基采农车运输两基相距21km吨葡萄运费15元价格较高预计运费＝1500×15＝22500（元）
二公司外购葡萄运送1#基通常该部分运输费卖方负责公司负担
三分拣
分拣：采摘葡萄梗破碎机求排放传送带挑选出参杂中金属物件石头等符合求物品分拣细分：
磅
质检
排放
1磅
磅公司员工负责运送葡萄葡萄果泥进行称重检验1#2#磅员
2质检
质检公司员工负责磅完成葡萄品种品质夹杂物进行检查签发评估意见出相应折扣例实际收葡萄数量＝磅数量×折扣例
3排放
排放公司雇佣时工负责质检完葡萄排放传送带挑出中杂物工时费天16元班次6（含空筐收集员）计划开两班费估算见表：
预计工作天数
预计费
27天
16×6×2×2×27＝10368元
四梗破碎
梗破碎进口设备动加工完成设备机械结构简单目前已检修设备状态良果维修员技术硬维持正常运转没问题
557拥2台梗破碎机台设备设计力26吨时葡萄中夹杂物较实际加工力时18吨班8时加工力18×8×2＝288（吨班）果天两班加工力＝288×2＝576吨天
五酒精发酵
酒精发酵程涉工作较琐碎工作量集中泵酒循环储存罐倒运
酒精发酵环节周期8天左右发酵期间中检测参数断调整泵酒循环发酵完成形成葡萄原酒葡萄皮渣葡萄原酒输送储存罐葡萄皮渣气囊压榨机处理取压制酒
目前公司红葡萄酒发酵罐146罐容积31立方米容纳葡萄原酒26吨白葡萄酒发酵罐79罐容积31立方米容纳葡萄原酒26吨
酒精发酵环节设备发酵罐泵均时循环1罐次易损备件准备齐全时台酒泵果损坏进行周转设备问题
六压榨
压榨：酒精发酵结束葡萄皮渣进行次处理获取压制酒程压榨程细分滴流酒泵储存罐皮渣压榨处理两阶段
泵酒储存罐分两类：数葡萄原酒输送储存罐罐中残酒工接收然集中泵储存罐两类情况需时间周期罐2时
泵酒储存罐葡萄皮渣处理皮渣处理样分成两步发酵罐皮渣处理皮渣压榨发酵罐皮渣处理周期罐8时足够工解决皮渣压榨力5吨皮渣4时公司2台气囊压榨机时开3班皮渣处理量＝3×5×2×2＝60（吨）
皮渣发酵罐中清理出发酵罐皮渣处理周期罐8时足够工解决（8300＋3000）×07×1626＝4868元
装备螺旋泵气囊压榨机气囊压榨机处理白葡萄台时30吨气囊压榨机属进口设备备件价格高加工红葡萄皮渣台4时5吨果规模生产天皮渣量高达85－110吨设备法满足生产解决办法条：
三班运转
扩处理力
力问题证面进行述
七原酒储存
原酒储存：酒精发酵葡萄原酒输送储存罐中进行储存程
原酒储存程设备酒泵储存罐酒泵问题储存罐170罐容量70吨总储量＝11900（吨）
八生产力评述
葡萄酒加工程面进行分步骤介绍里综合考虑方素步骤衔接力进行评述
1 葡萄酒加工时间段：8月底10月底2月
2 葡萄酒正常存储量：170×70＝11900（吨）
3 葡萄酒存储量：（146＋79－6）×26＋11900＝17594（吨）
4 采摘力：工运输保障潜力
5 分拣力：配合梗破碎机力
6 梗破碎：18×8×2＝288（吨班）
7 发酵周期：8天
8 发酵罐容量：146×26＝3796（吨）
9 装满发酵容量需榨汁时间：（3796∕（288×2））＝66天
10 渣力：配合气囊压榨机力
11 压榨力：红葡萄皮渣＝5×2×3＝30（吨班）
＝26×2×3＝156（葡萄果泥吨班）
＝2×3＝6（罐班）
白葡萄＝30×2×3＝180（吨班）
1生产力瓶颈环节确认
采摘力>分拣力＝梗破碎力>压榨力压榨力整葡萄酒加工程瓶颈环节
发酵力储存力酒罐数量相关没弹性
压榨力
梗破碎力
相采摘数量
采摘天数
采摘周期
6×2＝12罐天
12×26＝312吨葡萄
312吨葡萄
830031227天
27＋4＝31天
注：采摘程中天气设备状况原考虑适停工时间31天中4天间歇葡萄酒加工时限2月果仅加工葡萄生产力应该没问题
2实现储存量
储存力
需葡萄
加工力
加工天数
采摘时限
11900－1800＝10100吨原酒
1010007
＝14428吨葡萄
312吨葡萄天
1442831247天
47＋8＝55天
17594－1800＝15794吨原酒
1579407
22562吨葡萄
312吨葡萄天
22562312＝72天
72＋12＝84天
12720－1800＝
10920吨原酒
1092007
＝15600吨葡萄
312吨葡萄天
15600312＝50天
50＋10＝60天
注：采摘时限栏中81210指采摘程中天气设备状况原考虑适停工时间数字表明该时限允许停工间歇期
3压榨力改善方案评估
1 三班运转序组织生产压榨力够满足正常储存力求采摘时限力处理15600吨葡萄目前设备条件言满足生产求
2 扩压榨力果求储存原酒量12720吨考虑设备扩压榨力
九资金需求估算
1葡萄外购价格
年宁夏全区酿酒葡萄种植面积65000亩预计产量4－5万吨加工力方面西夏王7000吨御马8000吨广夏12000吨五家私企业3000吨出年宁夏区葡萄供求已成定局外葡萄酒企业够消化部分葡萄必须宁夏葡萄酒企业进行原酒加工预测年葡萄收购价格估计降1600元／吨左右
2采摘环节需资金
采摘环节步骤
需资金
葡萄采摘
183334
葡萄基部运输
12000
葡萄转运
36000
葡萄基外部运输
101500
合计
332834
十结
1 目前生产装备力满足身8300吨葡萄加工生产求
2 果考虑增加压榨力葡萄收购期限生产葡萄原酒10920吨果超10920吨皮渣压榨力满足生产需应考虑添加新压榨设备
第四章 员组织力分析
生产程中需技术员技术工等正式员工25名现员解决葡萄采摘运输渣卫生等时工干名通时雇解决存着劳动力足问题
理员较长时期组织葡萄采摘葡萄酒生产时生产线参加劳动理员工作时雇解决理员工作效率精力更应该引起关注
葡萄采摘葡萄酒酿造整程中会涉方方面面协调问题生产组织方面协调557部解决理员资金方面协调仅仅557身力量解决起困难会问题需调动外部资源解决建议年葡萄采摘周期设立时性组织负责协调方面关系保证年葡萄采摘周期利渡
第五章 资金成分析
盈利力分析
（）公司产葡萄酒原酒生产成分析：
表 产葡萄酒生产成
变动成
8300吨成
单位成
直接材料
原材料葡萄
13223918
2276061618
辅助材料
2186578755
3763474621
直接工
正式工
1473134
253551463
短期雇工
24568
4228571429
变动制造费
工资福利费
65664
1130189329
水电费
9062082391
1559738794
运杂费
7173027844
1234600317
修理费
27246742
4689628571
材料费
1273982862
2192741587
变动成合计
2714863791
固定成
固定制造费
水电费
65065488
电话费
403555
低值易耗品
10000
采暖费
100000
劳保费
10000
差旅费
821408
折旧费
394467336
固定成合计
4141988478
生产成合计
199153471
原酒单位生产成
3427770586
说明：
1 假设前提：
预计产量：基2700吨二基1600吨三基4000吨计8300吨
葡萄出酒率：70
发酵厂日处理葡萄力：400吨
公司收购基二基承包兑现葡萄价格3000元吨
2 原材料——葡萄成中包括年度公司投入公司予二三基生产费（420万元+300万元）公司收购基葡萄需价款公司奖励二三基承包费基未转列固定资产财务费折旧未计入葡萄成葡萄采摘运输发酵厂等基发生项费均计入葡萄成
3 根会计账目核算公司年辅料单位成117元公司辅助材料定额差异较理层沟通确定采取定额成咨询公司中异常项目做相应调整
4 根成性态分析部分成项目做相应调整
5 缺乏方案资金周转速度没计算资金成考虑项决策短期生产决策资金成会带重差异
6 根配原发酵厂全年折旧费维修费等费计入原酒制造费
7 工资分摊原：生产工发酵厂工作期间工资计入原酒直接工工作时间工资计入瓶装酒生产成车间理员发酵厂工作期间工资计入原酒制造费工作时间工资计入瓶装酒制造费根重性原没公司部分理员原酒参生产期间工资计入原酒生产成
（二）外购葡萄加工出售原酒收益分析
表二 外购葡萄加工原酒带边际收益
说明：缺乏相应数边际成中没计算资金成边际贡献率（边际贡献销售收入）资金成该项决策行
外购葡萄加工原酒边际成
葡萄价格
12
13
14
15
1
08
变动成
直接材料
原材料葡萄
308571
334286
360000
385714
257143
205714
辅助材料
37635
37635
37635
37635
37635
37635
直接工
正式工
254
254
254
254
254
254
短期雇工
423
423
423
423
423
423
变动制造费
工资福利费
113
113
113
113
113
113
水电费
1560
1560
1560
1560
1560
1560
运杂费
1235
1235
1235
1235
1235
1235
修理费
469
469
469
469
469
469
材料费
2193
2193
2193
2193
2193
2193
变动成合计
352452
378166
403880
429595
301023
249595
原酒销售价格5000元T(含增值税消费税)
边际贡献
32164
6449
19265
44979
83592
135021
销售价格5500元T(含增值税消费税)
边际贡献
70625
44911
19197
6518
122054
173482
销售价格6000元T(含增值税消费税)
边际贡献
109087
83373
57658
31944
160515
211944
表出原酒销售价格5000元吨葡萄收购价格2800元吨时边际贡献负值该项决策公司带收益原酒销售价格5500元吨葡萄收购价格3000元吨时边际贡献负值该项决策公司带收益
（三）受托加工原酒收益分析
表三 受托加工原酒边际收益
受托加工原酒边际收益
直接工
正式工
253551463
短期雇工
4228571
变动制造费
工资福利费
1130189329
水电费
1559739
运杂费
12346
修理费
4689629
材料费
2192742
加工边际成
6245471396
加工费400元时(含增值税)
边际贡献
2794256279
说明：受托加工原酒必须求委托方支付代扣代缴消费税否公司带法律风险造成公司重济损失
表出：
1 加工费400元（含税价）时受托加工吨原酒公司带2794元收益
2 加工费高7307元受托加工原酒够公司带收益
(四) 外购葡萄加工原酒受托加工原酒收益性较
1 公司生产力定情况外购葡萄加工原酒受托加工原酒互斥决策资金够满足条件应选择边际贡献较方案
2 原酒销售价格6000元吨葡萄收购价格3000元吨时 外购葡萄加工原酒边际收益然高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售
3 原酒销售价格5500元吨葡萄收购价格2600元吨（含2600元）时外购葡萄加工原酒边际收益高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售葡萄收购价格2800元吨（含2800元）时外购葡萄加工原酒边际收益低受托加工原酒收益资金够保证前提应选择受托加工原酒公司带收益
4 原酒销售价格5000元吨葡萄收购价格2400元吨（含2400元）时外购葡萄加工原酒边际收益高受托加工原酒收益资金够保证前提应选择外购葡萄加工原酒出售
葡萄收购价格2400元吨时外购葡萄加工原酒边际收益低受托加工原酒收益资金够保证前提应选择受托加工原酒公司带收益
二资金分析
() 加工产葡萄需资金分析
表四 加工产葡萄急需资金支出
生产环节
费项目
预计发生额
预计支付时间
备注
采摘
民工采摘费
装卸费
基工工资
183万元
37万元
146万元
9月5日——30日
9月5日前
10月6日
运输
部运输
外部运输
12万元
102万元
9月5日——30日
9月5日——30日
发
酵
厂
加
工
费
民工费
员工工资
25万元
12万元
10月5日
10月5日
辅料
材料
2558万元
127万元
8月底前
9月5日前
修理费
27万元
9月5日——30日
水电费
156万元
10月5日
公司理费
理费合计
171万元
9月份
资金合计
3556万元
说明：表计算急需资金划分原：
1 需支付外部单位员
2 需正常支付部员工保证生产正常进行
3 公司维持正常营急需
4 收购1#基葡萄价格协议未确定表需资金含收购1#基葡萄价款330万左右
表四出公司加工产葡萄期间需现金3556万元中8月份需2558万元左右9月份需659万元10月份需339万元
(二) 外购葡萄加工原酒需资金
外购葡萄加工原酒边际成
外购葡萄价格（元吨）
2400
2600
2800
3000
2000
1600
需资金
352452
378166
403880
429595
301023
249595
(三) 受托加工原酒需资金7107元吨原酒
三方案盈利性资金保证分析
（） 方案：加工8300吨产葡萄生产5810吨原酒销售3610吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
原酒销售收入
1388461538
1527307692
1666153846
原酒销售成
1237425181
1237425181
1237425181
原酒销售毛利
151036357
289882511
428728665
2．资金保证：3586万元
（二） 方案二：加工8300吨产葡萄3000吨外购葡萄生产7910吨原酒销售5710吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
原酒销售收入
1388461538
1527307692
1666153846
原酒销售成
1237425181
1237425181
1237425181
原酒销售毛利
151036357
289882511
428728665
葡萄单价1600时毛利
434580208
654195592
873810977
葡萄单价2000时毛利
326580208
546195592
765810977
葡萄单价2400时毛利
218580208
438195592
657810977
葡萄单价2600时毛利
209715739
384195592
603810977
葡萄单价2800时毛利
209715739
348561893
549810977
葡萄单价3000时毛利
209715739
348561893
495810977
2． 资金保证
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
资金保证（原酒5000元）
8827485
9907485
10987485
3717155
3717155
3717155
资金保证（原酒5500元）
8827485
9907485
10987485
11527485
3717155
3717155
资金保证（原酒6000元）
8827485
9907485
10987485
11527485
12067485
12607485
（三） 方案三 加工8300吨产葡萄7300吨外购葡萄生产10920吨原酒销售8720吨原酒保留2200吨原酒
1． 盈利力
原酒单价
5000
5500
6000
葡萄单价1600时毛利
840993060
1176377676
1511762291
葡萄单价2000时毛利
578193060
913577676
1248962291
葡萄单价2400时毛利
315393060
650777676
986162291
葡萄单价2600时毛利
293822853
519377676
854762291
葡萄单价2800时毛利
293822853
432669007
723362291
葡萄单价3000时毛利
293822853
432669007
591962291
2． 资金保证
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
资金保证（原酒5000元）
16340279
18968279
21596279
3905144
3905144
3905144
资金保证（原酒5500元）
16340279
18968279
21596279
22910279
3905144
3905144
资金保证（原酒6000元）
16340279
18968279
21596279
22910279
24224279
25538279
考虑已签定部分受托加工原酒合计算出受托加工1000T原酒减少资金需求（假设方案二受托加工2100吨原酒方案三受托加工5110吨原酒）
收购葡萄单价
1600
2000
2400
2600
2800
3000
受托1000T减少
资金需求（原酒5000元）
28471837
34488980
40506122
00
00
00
受托1000T减少
资金需求（原酒5500元）
28471837
34488980
40506122
43514694
00
00
受托1000T减少
资金需求（原酒6000元）
28471837
34488980
40506122
43514694
46523265
49531837
第六章 结
通面分析出结：
采取三方案中意目前557生产技术设备力满足关键控制点设备备品备件维修维护
二公司加工产葡萄期间需现金3556万元中8月份需2558万元左右9月份需659万元10月份需339万元
三第二方案收益性安全性衡方案果资金状况良决策者考虑第三方案第三方案组织难度明显增
四葡萄采摘葡萄酒生产程中组织协调关重建议年设立项目理组织协调外部关系调动方面资源保证年葡萄采摘期利渡
五报告相关领导决策应制定项目理具体实施计划
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