保险资产负债理季度报告XBRL分类标准指南
推动加强中国保险资产负债理工作实施实现保险资产负债理季度报告标准化规范化提升监工作效率中国银行保险监督理委员会遵循扩展商业报告语言（XBRL）技术规范（GBT 255002010）系列国家标准基保监发〔2018〕27号中国保监会关印发<保险资产负债理监规（15号）>开展试运行关事项通知研究制定保险资产负债理季度报告XBRL分类标准（简称保险资产负债理季报分类标准）版分类标准范围涵盖保险公司资产负债理季度报告中国银行保险监督理委员会根保险资产负债理监规修订分类标准实施情况该分类标准进行修改补充完善
指南作保险资产负债理季报分类标准说明性文件旨帮助具备定XBRL知识者解保险资产负债理季报分类标准架构容者包含关监机构保险资产负债理季度报告编制者软件开发商等
保险资产负债理季报分类标准涵盖容
版保险资产负债理季报分类标准容包括保险公司资产负债理季度报告表1表2表3列示述报告中3种公司类型涵盖文字段落报表名称
表1：保险资产负债理季报分类标准报告清单（财产保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债
文字段落
封面信息（财产保险公司）
4
理季度报告
2
资产负债理量化指标基情况变化分析（财产保险公司）
3
资产负债理风险（财产保险公司）
4
资产负债理应措施（财产保险公司）
5
量化评估分表
保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分
2
6
保险公司资产负债理量化评估标准评分
7
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）
18
8
保险公司资产配置状况资金运规模（财产保险公司）
9
保险公司资产配置状况资金运例监（财产保险公司）
10
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（财产保险公司）
11
保险公司资产配置状况传统保险账户固定收益类投资资产剩余期限分布（财产保险公司）
12
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（财产保险公司）
13
保险公司资产配置状况外汇敞口（财产保险公司）
14
保险公司资产配置状况融资杠杆例（财产保险公司）
15
保险公司资产信状况信评级固定收益类投资资产（财产保险公司）
16
保险公司资产信状况存款业存单（财产保险公司）
17
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（财产保险公司）
18
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状况（财产保险公司）
19
保险公司资产信状况集中度风险（财产保险公司）
20
保险公司负债产品信息准备金（财产保险公司）
21
保险公司负债产品信息业务规划（财产保险公司）
22
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品保户储金投资款（财产保险公司）
23
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品结构（财产保险公司）
24
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品结构明细（财产保险公司）
25
期限结构匹配
沉淀资金匹配（传统保险账户）情景法沉淀资金预测（财产保险公司）
4
26
沉淀资金匹配（传统保险账户）系数法沉淀资金预测（财产保险公司）
27
沉淀资金匹配（财产保险公司）
28
期限结构匹配（财产保险公司）
29
成收益匹配
成收益匹配状况公司成收益情况（财产保险公司）
6
30
成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况（财产保险公司）
31
成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况明细（财产保险公司）
32
成收益匹配压力测试收益预测（财产保险公司）
33
成收益匹配压力测试资产配置（财产保险公司）
34
成收益匹配压力测试利差预测(财产保险公司)
35
现金流匹配
现金流测试表（财产保险公司）
1
36
备注
备注（财产保险公司）
1
表2：保险资产负债理季报分类标准报告清单（身保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债理季度报告
文字段落
封面信息（身保险公司）
4
2
资产负债理量化指标基情况变化分析（身保险公司）
3
资产负债理风险（身保险公司）
4
资产负债理应措施 （身保险公司）
5
量化评估分表
保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分（身保险公司）
2
6
保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）
7
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（身保险公司）
19
8
保险公司资产配置状况资金运规模（身保险公司）
9
保险公司资产配置状况资金运例监（身保险公司）
10
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（身保险公司）
11
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（身保险公司）
12
保险公司资产配置状况外汇敞口（身保险公司）
13
保险公司资产配置状况融资杠杆例（身保险公司）
14
保险公司资产信状况固定收益类投资资产信评级（身保险公司）
15
保险公司资产信状况存款业存单（身保险公司）
16
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（身保险公司）
17
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状况（身保险公司）
18
保险公司资产信状况集中度风险（身保险公
司）
19
保险公司资产信状况久期利差数（身保险公司）
20
保险公司负债产品信息保险合准备金保户储金投资款（身保险公司）
21
保险公司负债产品信息非寿险业务占（身保险公司）
22
保险公司负债产品信息新单规模保费业务类型（身保险公司）
23
保险公司负债产品信息新单规模保费账户类型（身保险公司）
24
保险公司负债产品信息保单续保率情况（身保险公司）
25
保险公司负债产品信息三年新业务规划（身保险公司）
26
期限结构匹配
期限结构匹配测试表修正久期（身保险公司）
3
27
期限结构匹配测试表关键久期基点价值（身保险公司）
28
期限结构匹配测试表关键久期基点价值变动（身保险公司）
29
成收益匹配
成收益匹配状况表公司整体成收益情况（身保险公司）
10
30
成收益匹配状况表中短存续期产品利差状况（身保险公司）
31
成收益匹配压力测试表收益预测（身保险公司）
32
成收益匹配压力测试表资产配置占（身保险公司）
33
成收益匹配压力测试表基情景测试表（身保险公司）
34
成收益匹配压力测试表压力情景测试表压力前账面余额（身保险公司）
35
成收益匹配压力测试表压力情景测试表利差情况（身保险公司）
36
成收益匹配压力测试表压力情景二测试表（身保险公司）
37
成收益匹配压力测试表压力情景三测试表（身保险公司）
38
成收益匹配压力测试表压力情景四测试表（身保险公司）
39
现金流匹配
现金流测试表（身保险公司）
1
40
备注
备注（身保险公司）
1
表3：保险资产负债理季报分类标准报告清单（保险集团（控股）保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债理季度报告
文字段落
封面信息（保险集团（控股）保险公司）
1
2
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（保险集团（控股）保险公司）
12
3
保险公司资产配置状况资金运规模（保险集团（控股）保险公司）
4
保险公司资产配置状况资金运例监（保险集团（控股）保险公司）
5
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（保险集团（控股）保险公司）
6
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（保险集团（控股）保险公司）
7
保险公司资产配置状况外汇敞口（保险集团（控股）保险公司）
8
保险公司资产配置状况融资杠杆例（保险集团（控股）保险公司）
9
保险公司资产信状况信评级固定收益类投资资产（保险集团（控股）保险公司）
10
保险公司资产信状况存款业存单（保险集团（控股）保险公司）
11
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（保险集团（控股）保险公司）
12
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状
况（保险集团（控股）保险公司）
13
保险公司资产信状况集中度风险（保险集团（控股）保险公司）
14
备注
备注（保险集团（控股）保险公司）
1
二 保险资产负债理季报分类标准架构
（）总体架构
保险资产负债理季度报告XBRL分类标准架构设计参考企业会计准通分类标准（简称通分类标准）架构设计分逻辑设计物理结构两层面：逻辑设计指XBRL语言反映保险资产负债理监规披露求（包括保险公司资产负债理季度报告）物理结构指分类标准文件文件夹层级设计组织方式
需特说明保险资产负债理季报分类标准中装载偿二代分类标准核心模式文件偿二代分类标准中已定义保险资产负债理季度报告中含义口径完全致概念(例综合偿付力充足率核心偿付力充足率)保险资产负债理季报分类标准直接引重复定义 具体实现方式图1示
图1：保险资产负债理季报分类标准架构图
（二）保险资产负债理季报分类标准逻辑设计
述架构元素扩展链接角色等保险资产负债理季报分类标准逻辑设计具体：
1．元素
保险资产负债理季报分类标准中元素GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准基保险资产负债理监规提取保险公司资产负债理季度报告披露概念版保险资产负债理季报分类标准中概念（元素）总数789
保险资产负债理季报分类标准GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准定义3类元素（换组）：数项（Item）超立方体项（HypercubeItem）维度项（DimensionItem）表2列示保险资产负债理季报分类标准中3类元素情况
表4：保险资产负债理季报分类标准元素种类（换组）
元素种类（换组）
数量
数项（Item）
707
超立方体项（HypercubeItem）
49
维度项（DimensionItem）
33
合计
789
（1）元素属性
保险资产负债理季报分类标准中项元素包含系列属性图2外汇敞口头寸例列举部分元素属性：
图2：保险资产负债理季报分类标准元素外汇敞口头寸属性
保险资产负债理季报分类标准元素部分重属性：
① 元素名称（element name）
元素名称元素英文标准标签基础确定遵循驼峰规（Camel Case）便计算机识例保险公司资金运账面余额英文标准标签Insurance company amount of utilization of insurance funds元素名称应该InsuranceCompanyAmountOfUtilizationOfInsuranceFunds
② 元素ID （element ID）
元素ID保险资产负债理季报分类标准中元素唯编号元素ID结构：{分类标准命名空间前缀_扩展元素名称}
③ 时期类型（period type）
果元素表达存量概念时期类型应设instant（时点）表达流量概念时期类型应设duration（期间）元素时期类型明确时统设duration抽象（abstract）元素表（table）元素轴（axis）元素域成员（member）元素时期类型duration
④ 数类型（type）
根源保险资产负债理季报分类标准数类型划分标准数类型扩展数类型标准数类型指XBRL国际组织发布国际通数类型保险资产负债理季报分类标准8种标准数类型具体表5示扩展数类型指满足保险资产负债理季度报告披露求定义数类型保险资产负债理季报分类标准中定义3种扩展数类型具体表6示
表5：保险资产负债理季报分类标准标准数类型统计举例
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
字符串类型
xbrlistringItemType
223
[3111000] 封面信息：公司中文名称
货币类型
xbrlimonetaryItemType
173
[3111301] 保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）：核心资
域类型
nonnumdomainItemType
250
[3112402] 期限结构匹配测试表关键久期基点价值（身保险公司）：分红保险账户 [member]
纯数类型
xbrlipureItemType
5
[3112401] 期限结构匹配测试表修正久期（身保险公司）：期限结构匹配利
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
率风险资产敏感度
文块类型
nonnumtextBlockItemType
4
[3112102] 期济形势判断资市场分析摘（身保险公司）：期济形势判断资市场分析摘 [text block]
百分类型
numpercentItemType
71
[3111301] 保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）：核心偿付力充足率
数类型
xbrlidecimalItemType
55
[3112202] 保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）：身保险公司利率风险率分
布尔类型
xbrlibooleanItemType
2
[3112302] 资产配置状况资金运规模（身保险公司）：保险公司执行企业会计准第22号——金融工具确认计量财会20177号规定情况
合计
783
表6：保险资产负债理季报分类标准扩展数类型统计举例
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
适类型
almstiapplicableItemType
4
[3112201] 保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分（身保险公司）：否适寿险业务占90
偿付力达标类型
almstisolvencyAdequacyRatioReachingStandardInformationItemType
1
[3112202] 保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）：保险公司综合偿付力充足率核心偿付力充足率达标情况
行业类型
almstiindustryNameItemType
1
[3111312] 保险公司资产信状况集中度风险（财产保险公司）：保险公司集中度风险投资资产行业名称
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
合计
6
述扩展数类型均枚举型相应枚举值表7示
表7：扩展数类型枚举值
数类型
英文名称
枚举值
适类型
almstiapplicableItemType
1|适
2|适
偿付力充足率达标类型
almstisolvencyAdequacyRatioReachingStandardInformationItemType
1|偿付力达标
2|偿付力足
行业类型
almstiindustryNameItemType
1|农林牧渔
2|采掘
3|化工
4|黑色金属
5|色金属
6|电子元器件
7|家电器
8|食品饮料
9|纺织服装
10|轻工制造
11|医药生物
12|公事业
13|交通运输
14|房产
15|商业贸易
16|餐饮旅游
17|综合
18|建筑材料
19|建筑装饰
20|电气设备
21|国防军工
数类型
英文名称
枚举值
22|计算机
23|传媒
24|通信
25|银行
26|非银金融
27|汽车
28|机械设备
29|Energy
30|Materials
31|Industrials
32|Consumer Discretionary
33|Consumer Staples
34|Health Care
35|Financials
36|Information Technology
37|Telecommunication Services
38|Utilities
39|Real Estate
（2）保险资产负债理季报分类标准中重虚元素
编制保险资产负债理季度报告实例文档时保险资产负债理季报分类标准中部分元素赋予事实值称实元素部分元素没事实值作组织实元素间关系称虚元素面列举保险资产负债理季报分类标准中部分重虚元素法
① 抽象（abstract）元素
抽象元素组织列报链接库中元素展示层级抽象元素abstract属性应设true时期类型duration
② 域成员（member）元素
域成员元素abstract属性应设true时期类型duration元素数类型domainItemType（域类型）
③ 轴（axis）元素表（table）元素
轴元素表元素substitutionGroup（换组）属性元素分dimensionItem（维度项）hypercubeItem（超立方体项）元素数类型stringItemType（字符串型）时期类型duration（期间型）满足保险资产负债理季度报告披露需求保险资产负债理季报分类标准定义种表元素设置相配轴元素组表元素轴元素应扩展链接角色（ELR）报表项（line items）中
（3）元素标签缀
保险资产负债理季报分类标准中元素标签中少中英文标准标签英文标签第单词首字母缩写词求写特定元素标准标签必须增加标准缀具体：
① [abstract]：抽象（abstract）元素标准标签缀
② [text block]：文块类型元素标准标签缀
③ [table]：换组属性超立方体项表（table）元素标准标签缀
④ [axis]：换组属性维度项轴（axis）元素标准标签缀
⑤ [member]：域成员（member）元素标准标签缀
2．扩展链接角色（ELR）
（1）扩展链接角色定义
扩展链接角色（ELR）组视整体进行处理资产负债信息关系标识符保险资产负债理季报分类标准保险资产负债理信息关系保险资产负债理季度报告中段落者报表分成干扩展链接角色扩展链接角色应保险资产负债理季度报告段落表格表格中部分例：
保险公司资产负债理季度报告312预定收益型投资保险产品利差状况（财产保险公司）（表8示） 应保险资产负债理季报分类标准中2扩展链接角色：合计行应保险资产负债理季报分类标准扩展链接角色[3111502]合计行面子项信息（：产品1产品2……）增删浮动行明细项应保险资产负债理季报分类标准扩展链接角色[3111502a] 成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况明细（财产保险公司）
表8：保险公司资产负债理季度报告预定收益型投资保险产品利差状况
产品
保户储金投资款账面价值（民币元）
年化综合投资收益率
负债资金成率
年化综合投资收益率负债资金成率差额
(a)
(b)
(c)(a) (b)
产品1
00000
000
产品2
00000
000
……
00000
000
合计
00000
000
：保险公司资产负债理季度报告212沉淀资金匹配（财产保险公司）（表9示）应保险资产负债理季报分类标准扩展链角色[3111402]
表9：保险公司资产负债理季度报告沉淀资金匹配
212沉淀资金匹配
项目
中长期资产
沉淀资金
沉淀资金缺口
沉淀资金缺口率
(a)
(b)
(c)(a)(b)
(d)(c)(b)
传统保险账户
（2）扩展链接角色统资源标识符（URI）定义
设计扩展链接角色时保险资产负债理季报分类标准GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准规定扩展链接角色定义统资源标识符统资源标识符定义遵循模式：
httpxbrlcbrcgovcnrolecalm_yyyymmdd_role{编码}
中yyyymmdd保险资产负债理季报分类标准版日期编码表示扩展链接角色7位编码便计算机识检索
保险资产负债理季报分类标准定义扩展链接角色7位编码时遵守财政部企业会计准通分类标准指南中求监扩展新增扩展链接角色编码七位编码首位代表特定监机构具体编码规表10示：
表10：扩展链接角色编码应数字字母含义
编码位数
编码含义
否必须
应数字字母含义
第位编码
监机构代码
必选
3代表中国银行保险监督理委员会
第二位编码
报告类型
必选
1代表保险公司资产负债理季度报告
2代表保险公司资产负债理年度报告
第三位编码
直保保类型
必选
0代表区分直保保类型
1代表直保公司
2代表保险公司
第四位编码
业务类型
必选
0代表区分业务类型
1代表财产险业务
2代表身险业务
编码位数
编码含义
否必须
应数字字母含义
第五位编码
报告容类型
必选
1代表报告中文字描述
2代表报告中分表
3 代表报告中基信息明细表
4 代表报告中期限结构匹配明细表
5代表报告中成收益明细表
6代表报告中现金流明细表
7代表报告中备注
第六七位编码
明细序号
必选
果某类报告容设置扩展链接角色明细序号设置00果设置组扩展链接角色明细序号数字编码01开始类推
次编码
拆分序号
选
果某扩展链接角色应保险资产负债理季度报告中段落张完整表格表格中合计项设置拆分序号果某扩展链接角色应保险资产负债理季度报告张表格中组明细项目拆分序号字母编码a开始类推
例：保险公司资产负债理季度报告中[3111306] 保险公司资产配置状况外汇敞口（财产保险公司）应扩展链接角色统资源标识符：httpxbrlcbrcgovcnrolecalm_20171231_role3111306中7位编码第位3表示中国银行保险监督理委员会第二位1表示扩展链接角色应保险公司资产负债理季度报告第三位1表示直保公司第四位1表示财产险业务第五位3报告中基信息表第六位第七报表明细序号
3．维度
维度存维度结构表格进行建模种XBRL技术保险资产负债理季报分类标准维度包括明确维度（Explicit dimension）类型化维度（Typed dimension）元组（Tuple）
明确维度指域限集合维度域成员分类标准中定义保险资产负债理季报分类标准明确维度定义分类标准中枚举出适报送单位域成员维度信息例[3111501] 成收益匹配状况公司成收益情况（财产保险公司）账户划分普通账户传统保险账户资金账户次级债资补充债预定收益型投资保险产品五类保险资产负债理季报分类标准枚举出适报送单位5域成员普通账户 [member]传统保险账户 [member] 保险类账户资金账户 [member]次级债资补充债 [member]预定收益型投资保险产品 [member]保险资产负债理季报分类标准该表格采取明确维度建模方式
类型化维度指域成员分类标准中逐枚举维度保险资产负债理季报分类标准中引入类型化维度解决扩展保险资产负债理季报分类标准前提实现浮动行报表建模例表格312预定收益型投资保险产品利差状况需报送单位逐行列出预定收益型投资保险产品具体项目保险资产负债理量化评估规中法枚举样表格称浮动表保险资产负债理季报分类标准类似表格采类型化维度建模方式类型化维度xbrldttypedDomainRef属性空该属性指元素数类型类型化维度域成员数类型关类型化维度域成员定义求参考三报告企业实例文档编制指南
（三）保险资产负债理季报分类标准物理结构
物理形态保险资产负债理季报分类标准电子文件包分类标准文件分位4层级文件夹版资产负债理分类标准文件夹文件结构图3示：
图3：保险资产负债理季报分类标准文件夹文件结构
1． 物理结构组织方式
保险资产负债理季报分类标准保险资产负债理量化评估监规基础组织文件结构现行5项具体规中版分类标准涉规2项项规相关角色模式文件链接库文件放入相应规文件夹图4显示保险资产负债理季报分类标准规文件夹相关容
图4：保险资产负债理季报分类标准准文件夹容
2．文件夹文件结构说明
保险资产负债理季报分类标准文件夹文件结构容具体说明：
（1）根目录保险资产负债理季报分类标准文件根文件夹保险资产负债理季报分类标准版日期命名版保险资产负债理季报分类标准版日期2017年12月31日
（2）addson存放保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准文件XBRL标准数类型文件文件夹
（3）cross_core_yyyymmddxsd偿二代分类标准文件中定义保险公司偿付力监规元素核心模式文件保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准元素存放该文件中
（4）calm_yyyymmdd 存放基资产负债理监规保险资产负债理季报分类标准文件文件夹
（5）calm存放反映保险资产负债理季度报告容文件夹
① calm_core_yyyymmddxsd保险资产负债理季报分类标准定义保险资产负债理监规元素核心模式文件771元素（保险资产负债理季报分类标准偿二代分类标准中直接引元素外）存放该文件中
② linkbases存放保险资产负债监规披露求文件夹子文件夹calm_{number}均包含模式文件rol_calm_{number}_yyyymmddxsd定义列报计算定义链接库扩展链接角色：
· calm_{number}存放项具体监规角色模式文件列报计算定义文件文件夹中number代表监规编号
· {pre|cal|def}_calm_yyyymmdd_role{unique role number}xml项具体监规列报计算定义链接库文件中unique role number代表具体扩展链接角色编号rol_calm_{number}_yyyymmddxsd 定义项具体监规扩展链接角色模式文件gla_calm_{number}_yyyymmdd{cn|en}xml定义项具体监规扩展链接角色中英文标签链接库文件
④ label存放标签链接库文件夹：
· lab_calm_yyyymmddcnxml 中文标签链接库文件
· lab_calm_yyyymmddenxml 英文标签链接库文件
⑤ sti存放扩展数类型文件夹：
· sti_calm_yyyymmddxsd 扩展数类型模式文件
（6）life_entry_point_yyyymmddxsd身保险公司资产负债理季度报告入口模式文件身保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（7）p&c_entry_point_yyyymmddxsd财产保险公司资产负债理季度报告入口模式文件财产保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（8）gr&re_entry_point_entry_point_yyyymmddxsd保险集团（控股）公司保险公司资产负债理季度报告入口模式文件保险集团（控股）公司保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（9）full_entry_point_yyyymmddxsd完整入口模式文件者通访问该文件解保险资产负债理季报分类标准涉报告情况
3．绝路径相路径
便者定位保险资产负债理季报分类标准中模式文件链接库等文件保险资产负债理季报分类标准采绝路径相路径两种定位方式保险资产负债理季报分类标准偿二代分类标准核心模式文件XBRL标准数类型引采绝路径引方式直接指偿二代分类标准国际XBRL技术规范保险资产负债理季报分类标准部部分间引采较便捷相路径方式须考虑文件存储位置
绝路径形式：统资源标识符（URI）+引文件路径例定位偿二代分类标准模式文件路径：
httpxbrlcircgovcntaxonomy20151231crosscross_core_20151231xsd
相路径保险资产负债理季报分类标准入口模式文件目录前目录表11列举部分保险资产负债理季报分类标准文件相路径：
表11：保险资产负债理季报分类标准文件相路径举例
文件名
文件相路径
核心模式文件：
calm_core_20171231xsd
calmcalm_core_20171231xsd
监规第2号列报链接库文件：
pre_calm_20171231_role3111502xml
calmlinkbasescalm_2pre_calm_20171231_role3111502xml
中文标签链接库文件：
label_calm_20171231cnxml
calmlabellabel_calm_20171231cnxml
需说明便联网环境保险资产负债理季报分类标准者中国银行保险监督理委员会保险资产负债理季报分类标准中通绝址引文件（包括偿二代分类标准核心模式文件XBRL标准数文件）全部放addson文件夹中者通相路径引述文件
4．命名空间
便者辨认特定版保险资产负债理季报分类标准定义元素类型关系保险资产负债理季报分类标准中包含命名空间命名空间含保险资产负债理季报分类标准版日期统资源标识符（URI）包含指中国银行保险监督理委员会网站二级域名httpxbrlcbrcgovcn路径引偿二代分类标准保险资产负债理季报分类标准时偿二代分类标准命名空间包含指原中国保险监督理委员会网站二级域名httpxbrlcircgovcn路径版保险资产负债理季报分类标准部分命名空间表12示：
表12：保险资产负债理季报分类标准命名空间前缀统资源标识符举例
命名空间前缀
命名空间统资源标识符
说明
calm
httpxbrlcbrcgovcntaxonomy20171231calm
版保险资产负债理季报分类标准命名空间
cross
httpxbrlcircgovcntaxonomy20151231cross
版保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准命名空间
5．模式文件
保险资产负债理季报分类标准模式文件定义元素扩展链接角色等象文件缀xsd保险资产负债理季报分类标准中模式文件包括类：
（1）核心模式文件
保险资产负债理季报分类标准中根保险资产负债理监规确定元素保存核心模式文件calm_core_yyyymmddxsd中外保险资产负债理季报分类标准中引偿二代分类标准核心模式文件cross_core_20151231xsd
（2）扩展链接角色模式文件
保险资产负债理季报分类标准中定义扩展链接角色基础数文件称扩展链接角色模式文件
（3）入口模式文件
入口模式文件模式文件种分类标准中核心模式文件扩展链接角色模式文件链接库文件组织起计算机访问保险资产负债理季报分类标准起点引导计算机适序访问适文件解析出元素间关系保险资产负债理季报分类标准适类型报送者报告分设立独立入口模式文件类型报送者通访问相应入口模式文件解适保险资产负债理季度报告容通
访问完整入口模式文件解整保险资产负债理季报分类标准涉全部披露容例身保险公司通访问life_entry_point_ yyyymmddxsd解身保险公司资产负债理季度报告披露容通访问full_entry_point_yyyymmddxsd解保险资产负债理季报分类标准涉全部披露容
6．链接库
链接库定义元素间关系文件保险资产负债理季报分类标准4种链接库：列报链接库（Presentation linkbase）定义链接库（Definition linkbase）计算链接库（Calculation linkbase）标签链接库（Label linkbase）列报计算定义链接库根项具体监规存放应监规文件夹中
（1）列报链接库
列报链接库定义元素元素列报层级关系序关系确保列报层级致性元素间关系连续性保险资产负债理季报分类标准列报链接库扩展链接角色（ELR）中设置抽象概念作父元素
（2）定义链接库
定义链接库表示元素间定义层关系般特殊原名名关系等保险资产负债理季报分类标准中维度关系定义链接库中表达
（3）计算链接库
计算链接库描述元素间简单数值计算关系处理文（context）元素加减2018年第季度外汇资产账面价值外汇负债账
面价值加减处理文间加减2018年第季度外汇资产账面价值2018年第二季度外汇资产账面价值加减
计算链接库中应存抽象（abstract）元素需计算链接库中设置首选标签（preferred labels）
（4）标签链接库
标签链接库表示元素显示名称间应关系元素更容易阅读理解名称联系起保险资产负债理季报分类标准时中文英文定义元素标签确定标签时遵循读简明致命名规外保险资产负债理季报分类标准通标签链接库定义扩展链接角色中英文名称
元素标签种语言标签唯标签角色标签角色规定相应元素特定情形应显示恰标签保险资产负债理季报分类标准标签角色说明表13示
表13：标签角色说明
标签角色
标签角色定义源
说明
标准标签
httpwwwxbrlorg2003rolelabel
元素标准标签
合计标签
httpwwwxbrlorg2003roletotalLabel
表示合计类报表概念
长标签
httpwwwxbrlorg2003roleverboseLabel
元素标签进行扩展时准确表达标签含义省略标签文字时
短标签
httpwwwxbrlorg2003roleterseLabel
文环境中标签词汇进行省略时
净值标签
httpwwwxbrlorg2009rolenetLabel
需表达元素净值概念时
三报告企业实例文档编制指南
解保险资产负债理季报分类标准报告企业应入口模式文件基础编制保险资产负债理季度报告实例文档创建实例文档需三素
分事实值（fact）文（context）单位（unit）通确定三素信息输入XBRL工具软件中分类标准基础创建出实例文档
（）事实值
事实值保险资产负债理季度报告披露项目容例外汇资产保险资产负债理季度报告披露项目事实值外汇资产报告中披露金额通元素赋值指定文单位精度属性完成事实值完整定义赋予实例文档事实值数值（金额十进制数字股数等）非数值数（字符串者转义文例XHTML格式容）事实值日期类型表14列示部分事实值
表14：事实值举例
数值非数值
保险资产负债理季度报告概念
事实值
数值（金额）
净现金流
19000000000000
数值（百分）
融资杠杆例
02500
非数值（字符串）
填报责
张XX
XBRL允许截断事实值例金额RMB 6000000报告金额RMB 6时披露该数值单位百万数值型数报告企业应输入完整数例保险资产负债理季度报告中金额型元素应统元单位
（二）文
事实值应通contextRef属性赋予文ID指预定义文（context）通指定文够确定事实值具体含义
文包括：实体信息（entity）时期信息（period）场景信息（scenario）实体报告体实体信息指报告体信息例：报告企
业营保险业务许证机构编码时期信息指事实值应日期期间时期信息应采yyyymmdd日期格式场景信息基维度文需定义信息般包含涉轴（axis）域成员（member）信息
文通常分非维度文维度文两类包含轴（axis）域成员（member）信息文维度文反非维度文维度文进步分明确维度文类型化维度文二者相结合维度文场景信息中涉域成员已分类标准中明确定义文明确维度文场景信息中涉域成员实例文档中定义文类型化维度文外文场景信息中时包括已分类标准中明确定义域成员需实例文档中进行定义域成员
（三）单位精确度
单位说明数值型数（非字符串转义文）度量单位常见度量单位货币型单位例民币美元等数值型数事实值应通单位指（unitRef）属性定义单位ID（unit ID）指预定单位事实值单位定义时指明事实值含义货币型元素赋值时通单位定义够明确金额代表币种表15展示保险资产负债理季度报告中常单位定义
表15：实例文档常单位定义举例
ID
单位含义
分子
分母
CNY
民币
iso4217CNY
适
Pure
数
xbrlipure
适
Years
年
calmunityears
适
XBRL通事实值precision（精确度）decimals（数点位数）属性提供表达数值型数精确度方式报告企业decimals属性采
precision属性够更直观展示数精度表14列示数值型数decimals属性例子
表14：数值型事实值精确度举例
数值
Decimals取值
示例
精确千位
3
12 000
精确百万位
6
45 000 000
精确4位数
4
139 0341700
精确数字
INF
12645
（四）实例文档
编制生成实例文档报告企业应基GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准指南规定进行校验外输入事实值数类型应进行校验避免基错误：字符串文赋金额属性概念期间型文指定时点型概念计算校验文中计算校验计算链接库实现
验证阶段报告企业应实例文档保险资产负债理季度报告进行确保保险资产负债理季度报告中事实值已正确标记包含实例文档中
附录1：
保险资产负债理季报分类标准术语表
1．扩展商业报告语言（Extensible Business Reporting LanguageXBRL）
种基扩展标记语言（Extensible Markup LanguageXML）开放性业务报告技术标准参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
2．分类标准（Taxonomy）
XML模式文件XBRL链接库组合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
3．分类标准模式（Taxonomy Schema）
定义XBRL概念语法XML模式文件参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
4．发现分类标准集（Discoverable Taxonomy SetDTS）
通引形成组分类标准模式链接库集合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
5．入口（Entry Point）
入口入口模式文件分类标准中模式文件链接库文件组织起扩展者者提供访问保险资产负债理季报分类标准方式
6．扩展链接角色（Extended Link RoleELR）
扩展链接角色组保险资产负债理季度报告列报事项集合
7．绝路径相路径（Absolute and Relative Paths）
绝路径提供保险资产负债理季报分类标准模式文件扩展链接库文件完整路径引方式相路径保险资产负债理季报分类标准入口模式文件目录前目录
8．命名空间（Namespace）
命名空间限定分类标准元素定义区间
9．事实值（Fact）
分类标准描述具体保险资产负债理季度报告容参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
10．元素（Element）
XML 模式文件中定义XML元素参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
11．抽象元素（Abstract Element）
应保险资产负债理季度报告概念逻辑没具体值XBRL实例中出现元素abstract属性值true列报链接库利抽象元素概念进行分组展示参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
12．链接库（Linkbase）
干描述分类标准中概念语义XLink扩展链接集合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
13．列报链接库（Presentation Linkbase）
列报链接库组织分类标准元素间层次关系排序参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
14．定义链接库（Definition Linkbase）
定义链接库包含概念概念相关联定义扩展链接保险资产负债理季报分类标准中作描述元素间维度关系
15．计算链接库（Calculation Linkbase）
计算链接库组织分类标准元素间计算关系
16．标签链接库（Label Linkbase）
标签链接库概念提供理解名称
17．XBRL实例文档（XBRL Instance）
xbrl根元素XML片段XBRL实例文档中包含商业报告事实值中事实值发现分类集（DTS）中已定义概念相应包含文单位等额外信息解释实例中事实XBRL实例根元素xbrl元素根保险资产负债理季报分类标准生成XBRL实例文档XBRL格式企业保险资产负债理季度报告参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
18．文（Context）
XBRL实例文档中根元素子元素说明实体时期场景文助准确理解数项值参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
19．数项（Item）
XBRL数项换组中元素包含简单事实值帮助理解该事实需文数值型数项单位数项包括数值型数项非数值型数项两类数值型数项需指出精度度量单位参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
20．维度（Dimension）
xbrldtdimensionItem换组中抽象元素表征事实方面维度效域保险资产负债理季报分类标准维度表示维表格参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
21．域（Domain）
维度干成员组成集合空集限集者限集维度重维度—域关系参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
22．明确维度（Explicit Dimension）类型化维度（Typed Dimension）
明确维度维度成员取值域限集合维度类型化维度域成员逐枚举维度参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
23．超立方体（Hypercube）
超立方体维度集合参hashypercube关系hypercubedimension关系中hypercubeItem换组中抽象元素参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
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推动加强中国保险资产负债理工作实施实现保险资产负债理季度报告标准化规范化提升监工作效率中国银行保险监督理委员会遵循扩展商业报告语言（XBRL）技术规范（GBT 255002010）系列国家标准基保监发〔2018〕27号中国保监会关印发<保险资产负债理监规（15号）>开展试运行关事项通知研究制定保险资产负债理季度报告XBRL分类标准（简称保险资产负债理季报分类标准）版分类标准范围涵盖保险公司资产负债理季度报告中国银行保险监督理委员会根保险资产负债理监规修订分类标准实施情况该分类标准进行修改补充完善
指南作保险资产负债理季报分类标准说明性文件旨帮助具备定XBRL知识者解保险资产负债理季报分类标准架构容者包含关监机构保险资产负债理季度报告编制者软件开发商等
保险资产负债理季报分类标准涵盖容
版保险资产负债理季报分类标准容包括保险公司资产负债理季度报告表1表2表3列示述报告中3种公司类型涵盖文字段落报表名称
表1：保险资产负债理季报分类标准报告清单（财产保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债
文字段落
封面信息（财产保险公司）
4
理季度报告
2
资产负债理量化指标基情况变化分析（财产保险公司）
3
资产负债理风险（财产保险公司）
4
资产负债理应措施（财产保险公司）
5
量化评估分表
保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分
2
6
保险公司资产负债理量化评估标准评分
7
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）
18
8
保险公司资产配置状况资金运规模（财产保险公司）
9
保险公司资产配置状况资金运例监（财产保险公司）
10
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（财产保险公司）
11
保险公司资产配置状况传统保险账户固定收益类投资资产剩余期限分布（财产保险公司）
12
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（财产保险公司）
13
保险公司资产配置状况外汇敞口（财产保险公司）
14
保险公司资产配置状况融资杠杆例（财产保险公司）
15
保险公司资产信状况信评级固定收益类投资资产（财产保险公司）
16
保险公司资产信状况存款业存单（财产保险公司）
17
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（财产保险公司）
18
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状况（财产保险公司）
19
保险公司资产信状况集中度风险（财产保险公司）
20
保险公司负债产品信息准备金（财产保险公司）
21
保险公司负债产品信息业务规划（财产保险公司）
22
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品保户储金投资款（财产保险公司）
23
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品结构（财产保险公司）
24
保险公司负债产品信息预定收益型投资保险产品结构明细（财产保险公司）
25
期限结构匹配
沉淀资金匹配（传统保险账户）情景法沉淀资金预测（财产保险公司）
4
26
沉淀资金匹配（传统保险账户）系数法沉淀资金预测（财产保险公司）
27
沉淀资金匹配（财产保险公司）
28
期限结构匹配（财产保险公司）
29
成收益匹配
成收益匹配状况公司成收益情况（财产保险公司）
6
30
成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况（财产保险公司）
31
成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况明细（财产保险公司）
32
成收益匹配压力测试收益预测（财产保险公司）
33
成收益匹配压力测试资产配置（财产保险公司）
34
成收益匹配压力测试利差预测(财产保险公司)
35
现金流匹配
现金流测试表（财产保险公司）
1
36
备注
备注（财产保险公司）
1
表2：保险资产负债理季报分类标准报告清单（身保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债理季度报告
文字段落
封面信息（身保险公司）
4
2
资产负债理量化指标基情况变化分析（身保险公司）
3
资产负债理风险（身保险公司）
4
资产负债理应措施 （身保险公司）
5
量化评估分表
保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分（身保险公司）
2
6
保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）
7
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（身保险公司）
19
8
保险公司资产配置状况资金运规模（身保险公司）
9
保险公司资产配置状况资金运例监（身保险公司）
10
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（身保险公司）
11
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（身保险公司）
12
保险公司资产配置状况外汇敞口（身保险公司）
13
保险公司资产配置状况融资杠杆例（身保险公司）
14
保险公司资产信状况固定收益类投资资产信评级（身保险公司）
15
保险公司资产信状况存款业存单（身保险公司）
16
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（身保险公司）
17
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状况（身保险公司）
18
保险公司资产信状况集中度风险（身保险公
司）
19
保险公司资产信状况久期利差数（身保险公司）
20
保险公司负债产品信息保险合准备金保户储金投资款（身保险公司）
21
保险公司负债产品信息非寿险业务占（身保险公司）
22
保险公司负债产品信息新单规模保费业务类型（身保险公司）
23
保险公司负债产品信息新单规模保费账户类型（身保险公司）
24
保险公司负债产品信息保单续保率情况（身保险公司）
25
保险公司负债产品信息三年新业务规划（身保险公司）
26
期限结构匹配
期限结构匹配测试表修正久期（身保险公司）
3
27
期限结构匹配测试表关键久期基点价值（身保险公司）
28
期限结构匹配测试表关键久期基点价值变动（身保险公司）
29
成收益匹配
成收益匹配状况表公司整体成收益情况（身保险公司）
10
30
成收益匹配状况表中短存续期产品利差状况（身保险公司）
31
成收益匹配压力测试表收益预测（身保险公司）
32
成收益匹配压力测试表资产配置占（身保险公司）
33
成收益匹配压力测试表基情景测试表（身保险公司）
34
成收益匹配压力测试表压力情景测试表压力前账面余额（身保险公司）
35
成收益匹配压力测试表压力情景测试表利差情况（身保险公司）
36
成收益匹配压力测试表压力情景二测试表（身保险公司）
37
成收益匹配压力测试表压力情景三测试表（身保险公司）
38
成收益匹配压力测试表压力情景四测试表（身保险公司）
39
现金流匹配
现金流测试表（身保险公司）
1
40
备注
备注（身保险公司）
1
表3：保险资产负债理季报分类标准报告清单（保险集团（控股）保险公司）
序号
报告名称
章节名称
文字段落报表名称
段落报表数量
1
保险公司资产负债理季度报告
文字段落
封面信息（保险集团（控股）保险公司）
1
2
基信息
保险公司资产配置状况资产规模偿付力（保险集团（控股）保险公司）
12
3
保险公司资产配置状况资金运规模（保险集团（控股）保险公司）
4
保险公司资产配置状况资金运例监（保险集团（控股）保险公司）
5
保险公司资产配置状况固定收益类投资资产剩余期限分布（保险集团（控股）保险公司）
6
保险公司资产配置状况风险10日VaR值（保险集团（控股）保险公司）
7
保险公司资产配置状况外汇敞口（保险集团（控股）保险公司）
8
保险公司资产配置状况融资杠杆例（保险集团（控股）保险公司）
9
保险公司资产信状况信评级固定收益类投资资产（保险集团（控股）保险公司）
10
保险公司资产信状况存款业存单（保险集团（控股）保险公司）
11
保险公司资产信状况固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布（保险集团（控股）保险公司）
12
保险公司资产信状况保险资产风险五级分类状
况（保险集团（控股）保险公司）
13
保险公司资产信状况集中度风险（保险集团（控股）保险公司）
14
备注
备注（保险集团（控股）保险公司）
1
二 保险资产负债理季报分类标准架构
（）总体架构
保险资产负债理季度报告XBRL分类标准架构设计参考企业会计准通分类标准（简称通分类标准）架构设计分逻辑设计物理结构两层面：逻辑设计指XBRL语言反映保险资产负债理监规披露求（包括保险公司资产负债理季度报告）物理结构指分类标准文件文件夹层级设计组织方式
需特说明保险资产负债理季报分类标准中装载偿二代分类标准核心模式文件偿二代分类标准中已定义保险资产负债理季度报告中含义口径完全致概念(例综合偿付力充足率核心偿付力充足率)保险资产负债理季报分类标准直接引重复定义 具体实现方式图1示
图1：保险资产负债理季报分类标准架构图
（二）保险资产负债理季报分类标准逻辑设计
述架构元素扩展链接角色等保险资产负债理季报分类标准逻辑设计具体：
1．元素
保险资产负债理季报分类标准中元素GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准基保险资产负债理监规提取保险公司资产负债理季度报告披露概念版保险资产负债理季报分类标准中概念（元素）总数789
保险资产负债理季报分类标准GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准定义3类元素（换组）：数项（Item）超立方体项（HypercubeItem）维度项（DimensionItem）表2列示保险资产负债理季报分类标准中3类元素情况
表4：保险资产负债理季报分类标准元素种类（换组）
元素种类（换组）
数量
数项（Item）
707
超立方体项（HypercubeItem）
49
维度项（DimensionItem）
33
合计
789
（1）元素属性
保险资产负债理季报分类标准中项元素包含系列属性图2外汇敞口头寸例列举部分元素属性：
图2：保险资产负债理季报分类标准元素外汇敞口头寸属性
保险资产负债理季报分类标准元素部分重属性：
① 元素名称（element name）
元素名称元素英文标准标签基础确定遵循驼峰规（Camel Case）便计算机识例保险公司资金运账面余额英文标准标签Insurance company amount of utilization of insurance funds元素名称应该InsuranceCompanyAmountOfUtilizationOfInsuranceFunds
② 元素ID （element ID）
元素ID保险资产负债理季报分类标准中元素唯编号元素ID结构：{分类标准命名空间前缀_扩展元素名称}
③ 时期类型（period type）
果元素表达存量概念时期类型应设instant（时点）表达流量概念时期类型应设duration（期间）元素时期类型明确时统设duration抽象（abstract）元素表（table）元素轴（axis）元素域成员（member）元素时期类型duration
④ 数类型（type）
根源保险资产负债理季报分类标准数类型划分标准数类型扩展数类型标准数类型指XBRL国际组织发布国际通数类型保险资产负债理季报分类标准8种标准数类型具体表5示扩展数类型指满足保险资产负债理季度报告披露求定义数类型保险资产负债理季报分类标准中定义3种扩展数类型具体表6示
表5：保险资产负债理季报分类标准标准数类型统计举例
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
字符串类型
xbrlistringItemType
223
[3111000] 封面信息：公司中文名称
货币类型
xbrlimonetaryItemType
173
[3111301] 保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）：核心资
域类型
nonnumdomainItemType
250
[3112402] 期限结构匹配测试表关键久期基点价值（身保险公司）：分红保险账户 [member]
纯数类型
xbrlipureItemType
5
[3112401] 期限结构匹配测试表修正久期（身保险公司）：期限结构匹配利
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
率风险资产敏感度
文块类型
nonnumtextBlockItemType
4
[3112102] 期济形势判断资市场分析摘（身保险公司）：期济形势判断资市场分析摘 [text block]
百分类型
numpercentItemType
71
[3111301] 保险公司资产配置状况资产规模偿付力（财产保险公司）：核心偿付力充足率
数类型
xbrlidecimalItemType
55
[3112202] 保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）：身保险公司利率风险率分
布尔类型
xbrlibooleanItemType
2
[3112302] 资产配置状况资金运规模（身保险公司）：保险公司执行企业会计准第22号——金融工具确认计量财会20177号规定情况
合计
783
表6：保险资产负债理季报分类标准扩展数类型统计举例
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
适类型
almstiapplicableItemType
4
[3112201] 保险公司资产负债理量化评估权重分配综合分（身保险公司）：否适寿险业务占90
偿付力达标类型
almstisolvencyAdequacyRatioReachingStandardInformationItemType
1
[3112202] 保险公司资产负债理量化评估标准评分（身保险公司）：保险公司综合偿付力充足率核心偿付力充足率达标情况
行业类型
almstiindustryNameItemType
1
[3111312] 保险公司资产信状况集中度风险（财产保险公司）：保险公司集中度风险投资资产行业名称
数类型
英文名称
元素数量
数类型举例
合计
6
述扩展数类型均枚举型相应枚举值表7示
表7：扩展数类型枚举值
数类型
英文名称
枚举值
适类型
almstiapplicableItemType
1|适
2|适
偿付力充足率达标类型
almstisolvencyAdequacyRatioReachingStandardInformationItemType
1|偿付力达标
2|偿付力足
行业类型
almstiindustryNameItemType
1|农林牧渔
2|采掘
3|化工
4|黑色金属
5|色金属
6|电子元器件
7|家电器
8|食品饮料
9|纺织服装
10|轻工制造
11|医药生物
12|公事业
13|交通运输
14|房产
15|商业贸易
16|餐饮旅游
17|综合
18|建筑材料
19|建筑装饰
20|电气设备
21|国防军工
数类型
英文名称
枚举值
22|计算机
23|传媒
24|通信
25|银行
26|非银金融
27|汽车
28|机械设备
29|Energy
30|Materials
31|Industrials
32|Consumer Discretionary
33|Consumer Staples
34|Health Care
35|Financials
36|Information Technology
37|Telecommunication Services
38|Utilities
39|Real Estate
（2）保险资产负债理季报分类标准中重虚元素
编制保险资产负债理季度报告实例文档时保险资产负债理季报分类标准中部分元素赋予事实值称实元素部分元素没事实值作组织实元素间关系称虚元素面列举保险资产负债理季报分类标准中部分重虚元素法
① 抽象（abstract）元素
抽象元素组织列报链接库中元素展示层级抽象元素abstract属性应设true时期类型duration
② 域成员（member）元素
域成员元素abstract属性应设true时期类型duration元素数类型domainItemType（域类型）
③ 轴（axis）元素表（table）元素
轴元素表元素substitutionGroup（换组）属性元素分dimensionItem（维度项）hypercubeItem（超立方体项）元素数类型stringItemType（字符串型）时期类型duration（期间型）满足保险资产负债理季度报告披露需求保险资产负债理季报分类标准定义种表元素设置相配轴元素组表元素轴元素应扩展链接角色（ELR）报表项（line items）中
（3）元素标签缀
保险资产负债理季报分类标准中元素标签中少中英文标准标签英文标签第单词首字母缩写词求写特定元素标准标签必须增加标准缀具体：
① [abstract]：抽象（abstract）元素标准标签缀
② [text block]：文块类型元素标准标签缀
③ [table]：换组属性超立方体项表（table）元素标准标签缀
④ [axis]：换组属性维度项轴（axis）元素标准标签缀
⑤ [member]：域成员（member）元素标准标签缀
2．扩展链接角色（ELR）
（1）扩展链接角色定义
扩展链接角色（ELR）组视整体进行处理资产负债信息关系标识符保险资产负债理季报分类标准保险资产负债理信息关系保险资产负债理季度报告中段落者报表分成干扩展链接角色扩展链接角色应保险资产负债理季度报告段落表格表格中部分例：
保险公司资产负债理季度报告312预定收益型投资保险产品利差状况（财产保险公司）（表8示） 应保险资产负债理季报分类标准中2扩展链接角色：合计行应保险资产负债理季报分类标准扩展链接角色[3111502]合计行面子项信息（：产品1产品2……）增删浮动行明细项应保险资产负债理季报分类标准扩展链接角色[3111502a] 成收益匹配状况预定收益型投资保险产品利差状况明细（财产保险公司）
表8：保险公司资产负债理季度报告预定收益型投资保险产品利差状况
产品
保户储金投资款账面价值（民币元）
年化综合投资收益率
负债资金成率
年化综合投资收益率负债资金成率差额
(a)
(b)
(c)(a) (b)
产品1
00000
000
产品2
00000
000
……
00000
000
合计
00000
000
：保险公司资产负债理季度报告212沉淀资金匹配（财产保险公司）（表9示）应保险资产负债理季报分类标准扩展链角色[3111402]
表9：保险公司资产负债理季度报告沉淀资金匹配
212沉淀资金匹配
项目
中长期资产
沉淀资金
沉淀资金缺口
沉淀资金缺口率
(a)
(b)
(c)(a)(b)
(d)(c)(b)
传统保险账户
（2）扩展链接角色统资源标识符（URI）定义
设计扩展链接角色时保险资产负债理季报分类标准GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准规定扩展链接角色定义统资源标识符统资源标识符定义遵循模式：
httpxbrlcbrcgovcnrolecalm_yyyymmdd_role{编码}
中yyyymmdd保险资产负债理季报分类标准版日期编码表示扩展链接角色7位编码便计算机识检索
保险资产负债理季报分类标准定义扩展链接角色7位编码时遵守财政部企业会计准通分类标准指南中求监扩展新增扩展链接角色编码七位编码首位代表特定监机构具体编码规表10示：
表10：扩展链接角色编码应数字字母含义
编码位数
编码含义
否必须
应数字字母含义
第位编码
监机构代码
必选
3代表中国银行保险监督理委员会
第二位编码
报告类型
必选
1代表保险公司资产负债理季度报告
2代表保险公司资产负债理年度报告
第三位编码
直保保类型
必选
0代表区分直保保类型
1代表直保公司
2代表保险公司
第四位编码
业务类型
必选
0代表区分业务类型
1代表财产险业务
2代表身险业务
编码位数
编码含义
否必须
应数字字母含义
第五位编码
报告容类型
必选
1代表报告中文字描述
2代表报告中分表
3 代表报告中基信息明细表
4 代表报告中期限结构匹配明细表
5代表报告中成收益明细表
6代表报告中现金流明细表
7代表报告中备注
第六七位编码
明细序号
必选
果某类报告容设置扩展链接角色明细序号设置00果设置组扩展链接角色明细序号数字编码01开始类推
次编码
拆分序号
选
果某扩展链接角色应保险资产负债理季度报告中段落张完整表格表格中合计项设置拆分序号果某扩展链接角色应保险资产负债理季度报告张表格中组明细项目拆分序号字母编码a开始类推
例：保险公司资产负债理季度报告中[3111306] 保险公司资产配置状况外汇敞口（财产保险公司）应扩展链接角色统资源标识符：httpxbrlcbrcgovcnrolecalm_20171231_role3111306中7位编码第位3表示中国银行保险监督理委员会第二位1表示扩展链接角色应保险公司资产负债理季度报告第三位1表示直保公司第四位1表示财产险业务第五位3报告中基信息表第六位第七报表明细序号
3．维度
维度存维度结构表格进行建模种XBRL技术保险资产负债理季报分类标准维度包括明确维度（Explicit dimension）类型化维度（Typed dimension）元组（Tuple）
明确维度指域限集合维度域成员分类标准中定义保险资产负债理季报分类标准明确维度定义分类标准中枚举出适报送单位域成员维度信息例[3111501] 成收益匹配状况公司成收益情况（财产保险公司）账户划分普通账户传统保险账户资金账户次级债资补充债预定收益型投资保险产品五类保险资产负债理季报分类标准枚举出适报送单位5域成员普通账户 [member]传统保险账户 [member] 保险类账户资金账户 [member]次级债资补充债 [member]预定收益型投资保险产品 [member]保险资产负债理季报分类标准该表格采取明确维度建模方式
类型化维度指域成员分类标准中逐枚举维度保险资产负债理季报分类标准中引入类型化维度解决扩展保险资产负债理季报分类标准前提实现浮动行报表建模例表格312预定收益型投资保险产品利差状况需报送单位逐行列出预定收益型投资保险产品具体项目保险资产负债理量化评估规中法枚举样表格称浮动表保险资产负债理季报分类标准类似表格采类型化维度建模方式类型化维度xbrldttypedDomainRef属性空该属性指元素数类型类型化维度域成员数类型关类型化维度域成员定义求参考三报告企业实例文档编制指南
（三）保险资产负债理季报分类标准物理结构
物理形态保险资产负债理季报分类标准电子文件包分类标准文件分位4层级文件夹版资产负债理分类标准文件夹文件结构图3示：
图3：保险资产负债理季报分类标准文件夹文件结构
1． 物理结构组织方式
保险资产负债理季报分类标准保险资产负债理量化评估监规基础组织文件结构现行5项具体规中版分类标准涉规2项项规相关角色模式文件链接库文件放入相应规文件夹图4显示保险资产负债理季报分类标准规文件夹相关容
图4：保险资产负债理季报分类标准准文件夹容
2．文件夹文件结构说明
保险资产负债理季报分类标准文件夹文件结构容具体说明：
（1）根目录保险资产负债理季报分类标准文件根文件夹保险资产负债理季报分类标准版日期命名版保险资产负债理季报分类标准版日期2017年12月31日
（2）addson存放保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准文件XBRL标准数类型文件文件夹
（3）cross_core_yyyymmddxsd偿二代分类标准文件中定义保险公司偿付力监规元素核心模式文件保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准元素存放该文件中
（4）calm_yyyymmdd 存放基资产负债理监规保险资产负债理季报分类标准文件文件夹
（5）calm存放反映保险资产负债理季度报告容文件夹
① calm_core_yyyymmddxsd保险资产负债理季报分类标准定义保险资产负债理监规元素核心模式文件771元素（保险资产负债理季报分类标准偿二代分类标准中直接引元素外）存放该文件中
② linkbases存放保险资产负债监规披露求文件夹子文件夹calm_{number}均包含模式文件rol_calm_{number}_yyyymmddxsd定义列报计算定义链接库扩展链接角色：
· calm_{number}存放项具体监规角色模式文件列报计算定义文件文件夹中number代表监规编号
· {pre|cal|def}_calm_yyyymmdd_role{unique role number}xml项具体监规列报计算定义链接库文件中unique role number代表具体扩展链接角色编号rol_calm_{number}_yyyymmddxsd 定义项具体监规扩展链接角色模式文件gla_calm_{number}_yyyymmdd{cn|en}xml定义项具体监规扩展链接角色中英文标签链接库文件
④ label存放标签链接库文件夹：
· lab_calm_yyyymmddcnxml 中文标签链接库文件
· lab_calm_yyyymmddenxml 英文标签链接库文件
⑤ sti存放扩展数类型文件夹：
· sti_calm_yyyymmddxsd 扩展数类型模式文件
（6）life_entry_point_yyyymmddxsd身保险公司资产负债理季度报告入口模式文件身保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（7）p&c_entry_point_yyyymmddxsd财产保险公司资产负债理季度报告入口模式文件财产保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（8）gr&re_entry_point_entry_point_yyyymmddxsd保险集团（控股）公司保险公司资产负债理季度报告入口模式文件保险集团（控股）公司保险公司应基该文件编制保险资产负债理季度报告实例文档
（9）full_entry_point_yyyymmddxsd完整入口模式文件者通访问该文件解保险资产负债理季报分类标准涉报告情况
3．绝路径相路径
便者定位保险资产负债理季报分类标准中模式文件链接库等文件保险资产负债理季报分类标准采绝路径相路径两种定位方式保险资产负债理季报分类标准偿二代分类标准核心模式文件XBRL标准数类型引采绝路径引方式直接指偿二代分类标准国际XBRL技术规范保险资产负债理季报分类标准部部分间引采较便捷相路径方式须考虑文件存储位置
绝路径形式：统资源标识符（URI）+引文件路径例定位偿二代分类标准模式文件路径：
httpxbrlcircgovcntaxonomy20151231crosscross_core_20151231xsd
相路径保险资产负债理季报分类标准入口模式文件目录前目录表11列举部分保险资产负债理季报分类标准文件相路径：
表11：保险资产负债理季报分类标准文件相路径举例
文件名
文件相路径
核心模式文件：
calm_core_20171231xsd
calmcalm_core_20171231xsd
监规第2号列报链接库文件：
pre_calm_20171231_role3111502xml
calmlinkbasescalm_2pre_calm_20171231_role3111502xml
中文标签链接库文件：
label_calm_20171231cnxml
calmlabellabel_calm_20171231cnxml
需说明便联网环境保险资产负债理季报分类标准者中国银行保险监督理委员会保险资产负债理季报分类标准中通绝址引文件（包括偿二代分类标准核心模式文件XBRL标准数文件）全部放addson文件夹中者通相路径引述文件
4．命名空间
便者辨认特定版保险资产负债理季报分类标准定义元素类型关系保险资产负债理季报分类标准中包含命名空间命名空间含保险资产负债理季报分类标准版日期统资源标识符（URI）包含指中国银行保险监督理委员会网站二级域名httpxbrlcbrcgovcn路径引偿二代分类标准保险资产负债理季报分类标准时偿二代分类标准命名空间包含指原中国保险监督理委员会网站二级域名httpxbrlcircgovcn路径版保险资产负债理季报分类标准部分命名空间表12示：
表12：保险资产负债理季报分类标准命名空间前缀统资源标识符举例
命名空间前缀
命名空间统资源标识符
说明
calm
httpxbrlcbrcgovcntaxonomy20171231calm
版保险资产负债理季报分类标准命名空间
cross
httpxbrlcircgovcntaxonomy20151231cross
版保险资产负债理季报分类标准引偿二代分类标准命名空间
5．模式文件
保险资产负债理季报分类标准模式文件定义元素扩展链接角色等象文件缀xsd保险资产负债理季报分类标准中模式文件包括类：
（1）核心模式文件
保险资产负债理季报分类标准中根保险资产负债理监规确定元素保存核心模式文件calm_core_yyyymmddxsd中外保险资产负债理季报分类标准中引偿二代分类标准核心模式文件cross_core_20151231xsd
（2）扩展链接角色模式文件
保险资产负债理季报分类标准中定义扩展链接角色基础数文件称扩展链接角色模式文件
（3）入口模式文件
入口模式文件模式文件种分类标准中核心模式文件扩展链接角色模式文件链接库文件组织起计算机访问保险资产负债理季报分类标准起点引导计算机适序访问适文件解析出元素间关系保险资产负债理季报分类标准适类型报送者报告分设立独立入口模式文件类型报送者通访问相应入口模式文件解适保险资产负债理季度报告容通
访问完整入口模式文件解整保险资产负债理季报分类标准涉全部披露容例身保险公司通访问life_entry_point_ yyyymmddxsd解身保险公司资产负债理季度报告披露容通访问full_entry_point_yyyymmddxsd解保险资产负债理季报分类标准涉全部披露容
6．链接库
链接库定义元素间关系文件保险资产负债理季报分类标准4种链接库：列报链接库（Presentation linkbase）定义链接库（Definition linkbase）计算链接库（Calculation linkbase）标签链接库（Label linkbase）列报计算定义链接库根项具体监规存放应监规文件夹中
（1）列报链接库
列报链接库定义元素元素列报层级关系序关系确保列报层级致性元素间关系连续性保险资产负债理季报分类标准列报链接库扩展链接角色（ELR）中设置抽象概念作父元素
（2）定义链接库
定义链接库表示元素间定义层关系般特殊原名名关系等保险资产负债理季报分类标准中维度关系定义链接库中表达
（3）计算链接库
计算链接库描述元素间简单数值计算关系处理文（context）元素加减2018年第季度外汇资产账面价值外汇负债账
面价值加减处理文间加减2018年第季度外汇资产账面价值2018年第二季度外汇资产账面价值加减
计算链接库中应存抽象（abstract）元素需计算链接库中设置首选标签（preferred labels）
（4）标签链接库
标签链接库表示元素显示名称间应关系元素更容易阅读理解名称联系起保险资产负债理季报分类标准时中文英文定义元素标签确定标签时遵循读简明致命名规外保险资产负债理季报分类标准通标签链接库定义扩展链接角色中英文名称
元素标签种语言标签唯标签角色标签角色规定相应元素特定情形应显示恰标签保险资产负债理季报分类标准标签角色说明表13示
表13：标签角色说明
标签角色
标签角色定义源
说明
标准标签
httpwwwxbrlorg2003rolelabel
元素标准标签
合计标签
httpwwwxbrlorg2003roletotalLabel
表示合计类报表概念
长标签
httpwwwxbrlorg2003roleverboseLabel
元素标签进行扩展时准确表达标签含义省略标签文字时
短标签
httpwwwxbrlorg2003roleterseLabel
文环境中标签词汇进行省略时
净值标签
httpwwwxbrlorg2009rolenetLabel
需表达元素净值概念时
三报告企业实例文档编制指南
解保险资产负债理季报分类标准报告企业应入口模式文件基础编制保险资产负债理季度报告实例文档创建实例文档需三素
分事实值（fact）文（context）单位（unit）通确定三素信息输入XBRL工具软件中分类标准基础创建出实例文档
（）事实值
事实值保险资产负债理季度报告披露项目容例外汇资产保险资产负债理季度报告披露项目事实值外汇资产报告中披露金额通元素赋值指定文单位精度属性完成事实值完整定义赋予实例文档事实值数值（金额十进制数字股数等）非数值数（字符串者转义文例XHTML格式容）事实值日期类型表14列示部分事实值
表14：事实值举例
数值非数值
保险资产负债理季度报告概念
事实值
数值（金额）
净现金流
19000000000000
数值（百分）
融资杠杆例
02500
非数值（字符串）
填报责
张XX
XBRL允许截断事实值例金额RMB 6000000报告金额RMB 6时披露该数值单位百万数值型数报告企业应输入完整数例保险资产负债理季度报告中金额型元素应统元单位
（二）文
事实值应通contextRef属性赋予文ID指预定义文（context）通指定文够确定事实值具体含义
文包括：实体信息（entity）时期信息（period）场景信息（scenario）实体报告体实体信息指报告体信息例：报告企
业营保险业务许证机构编码时期信息指事实值应日期期间时期信息应采yyyymmdd日期格式场景信息基维度文需定义信息般包含涉轴（axis）域成员（member）信息
文通常分非维度文维度文两类包含轴（axis）域成员（member）信息文维度文反非维度文维度文进步分明确维度文类型化维度文二者相结合维度文场景信息中涉域成员已分类标准中明确定义文明确维度文场景信息中涉域成员实例文档中定义文类型化维度文外文场景信息中时包括已分类标准中明确定义域成员需实例文档中进行定义域成员
（三）单位精确度
单位说明数值型数（非字符串转义文）度量单位常见度量单位货币型单位例民币美元等数值型数事实值应通单位指（unitRef）属性定义单位ID（unit ID）指预定单位事实值单位定义时指明事实值含义货币型元素赋值时通单位定义够明确金额代表币种表15展示保险资产负债理季度报告中常单位定义
表15：实例文档常单位定义举例
ID
单位含义
分子
分母
CNY
民币
iso4217CNY
适
Pure
数
xbrlipure
适
Years
年
calmunityears
适
XBRL通事实值precision（精确度）decimals（数点位数）属性提供表达数值型数精确度方式报告企业decimals属性采
precision属性够更直观展示数精度表14列示数值型数decimals属性例子
表14：数值型事实值精确度举例
数值
Decimals取值
示例
精确千位
3
12 000
精确百万位
6
45 000 000
精确4位数
4
139 0341700
精确数字
INF
12645
（四）实例文档
编制生成实例文档报告企业应基GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准指南规定进行校验外输入事实值数类型应进行校验避免基错误：字符串文赋金额属性概念期间型文指定时点型概念计算校验文中计算校验计算链接库实现
验证阶段报告企业应实例文档保险资产负债理季度报告进行确保保险资产负债理季度报告中事实值已正确标记包含实例文档中
附录1：
保险资产负债理季报分类标准术语表
1．扩展商业报告语言（Extensible Business Reporting LanguageXBRL）
种基扩展标记语言（Extensible Markup LanguageXML）开放性业务报告技术标准参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
2．分类标准（Taxonomy）
XML模式文件XBRL链接库组合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
3．分类标准模式（Taxonomy Schema）
定义XBRL概念语法XML模式文件参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
4．发现分类标准集（Discoverable Taxonomy SetDTS）
通引形成组分类标准模式链接库集合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
5．入口（Entry Point）
入口入口模式文件分类标准中模式文件链接库文件组织起扩展者者提供访问保险资产负债理季报分类标准方式
6．扩展链接角色（Extended Link RoleELR）
扩展链接角色组保险资产负债理季度报告列报事项集合
7．绝路径相路径（Absolute and Relative Paths）
绝路径提供保险资产负债理季报分类标准模式文件扩展链接库文件完整路径引方式相路径保险资产负债理季报分类标准入口模式文件目录前目录
8．命名空间（Namespace）
命名空间限定分类标准元素定义区间
9．事实值（Fact）
分类标准描述具体保险资产负债理季度报告容参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
10．元素（Element）
XML 模式文件中定义XML元素参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
11．抽象元素（Abstract Element）
应保险资产负债理季度报告概念逻辑没具体值XBRL实例中出现元素abstract属性值true列报链接库利抽象元素概念进行分组展示参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
12．链接库（Linkbase）
干描述分类标准中概念语义XLink扩展链接集合参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
13．列报链接库（Presentation Linkbase）
列报链接库组织分类标准元素间层次关系排序参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
14．定义链接库（Definition Linkbase）
定义链接库包含概念概念相关联定义扩展链接保险资产负债理季报分类标准中作描述元素间维度关系
15．计算链接库（Calculation Linkbase）
计算链接库组织分类标准元素间计算关系
16．标签链接库（Label Linkbase）
标签链接库概念提供理解名称
17．XBRL实例文档（XBRL Instance）
xbrl根元素XML片段XBRL实例文档中包含商业报告事实值中事实值发现分类集（DTS）中已定义概念相应包含文单位等额外信息解释实例中事实XBRL实例根元素xbrl元素根保险资产负债理季报分类标准生成XBRL实例文档XBRL格式企业保险资产负债理季度报告参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
18．文（Context）
XBRL实例文档中根元素子元素说明实体时期场景文助准确理解数项值参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
19．数项（Item）
XBRL数项换组中元素包含简单事实值帮助理解该事实需文数值型数项单位数项包括数值型数项非数值型数项两类数值型数项需指出精度度量单位参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
20．维度（Dimension）
xbrldtdimensionItem换组中抽象元素表征事实方面维度效域保险资产负债理季报分类标准维度表示维表格参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
21．域（Domain）
维度干成员组成集合空集限集者限集维度重维度—域关系参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
22．明确维度（Explicit Dimension）类型化维度（Typed Dimension）
明确维度维度成员取值域限集合维度类型化维度域成员逐枚举维度参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
23．超立方体（Hypercube）
超立方体维度集合参hashypercube关系hypercubedimension关系中hypercubeItem换组中抽象元素参见GBT255002010扩展商业报告语言（XBRL）技术规范系列国家标准
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