国家税务总局 发布
20180621发布
税扣缴申报软件业务标准2
税扣缴申报软件标准报表规范
SW 22—2018
SW
中华民国税务行业标准
ICS 01120
A 00
备案号：
1 然信息采集
11 然信息采集表
111种类
序号
表名
适范围
1
税基础信息表（A表）
扣缴义务
112样式
1121表名填表说明
税基础信息表（A表）doc
1122政策
中华民国税收征收理法第二十五条第（）款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十四条第（）款
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
国家税务总局关印发〈税理办法〉通知（国税发〔2005〕120号）全文
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
113表填表说明
税基础信息表（A表）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务名称
调
2
扣缴义务识号
调
3
姓名（中文）
采集
条件必录
否境住选择否时必录唯信息支持行果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
4
姓名（外文）
采集
条件必录
否境住选择时必录唯信息支持行果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
5
国籍(区)
采集
必录
根世界国区名称代码进行选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
6
身份证件号码
采集
必录
唯信息果外部信息交互采集数调外部信息交互数根身份证号带出相关信息工进行校否工采集果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
7
身份证件类型
采集
必录
唯信息根身份证件类型代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
（1）中国公民选择身份证件类型居民身份证中文名必填项英文名填项国籍（区）动填列中华民国（2）华侨选择身份证件类型中国护中文名必填项英文名选填项国籍（区）动填列中华民国取香港永久性居民身份证中国公民身份证件类型香港永久性居民身份证中文名必填项英文名选填项
（选择述身份证件类型中文名选填项英文名必填项
8
学历
采集
非必录
根学历代码选择
9
居住址
采集
非必录
采取标准化填列方式根标准址录入规范求设置拉菜单选择省市区必填街道选填纳税填列具体址
10
手机号码
采集
必录
11
电子通讯方式
采集
非必录
设置拉选项纳税处输入电子邮箱微信账号支付宝账号QQ等常电子通讯号码
12
否存情形
采集
非必录
动弹出拉菜单纳税选择远洋运输船员残疾孤老烈属设置拓展填列空格
13
否雇员
采集
必录
选择’否’
14
职业
采集
非必录
采取标准化填列方式根国家统职业分类标准
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
求设置拉菜单选择中类
15
职受雇日期
采集
非必录
动弹出日期选择窗口纳税选择年月日
16
离职日期
采集
非必录
动弹出日期选择窗口纳税选择年月日
17
开户银行（定）
采集
非必录
18
银行账号
采集
非必录
19
公司股（投资）总额
采集
非必录
20
股（投资）额
采集
非必录
21
否境住
采集
必录
选择否
22
境住纳税识号
采集
条件必录
否境住选择时必录根纳税识号编制规动生成果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
23
境住华时间
采集
条件必录
否境住选择时必录必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
24
境住职期限
采集
非必录
果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
25
境住预计离境时间
采集
条件必录
否境住选择时必录必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
26
境住预计华天数
采集
条件必录
否境住选择时必录果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
27
境住时离境时间
采集
非必录
果录入必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
28
境住次入境时间
采集
非必录
果录入必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
29
境住时离境天数
采集
非必录
果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
30
境住预计离境点
采集
条件必录
否境住选择时必录果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
31
境住境职务
采集
非必录
果录入根干部职务名称代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
32
境住境外职务
采集
非必录
果录入根干部职务名称代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
33
境住支付
采集
条件必录
否境住选择时必录根支付类代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
34
境住境外支付（国区）
采集
条件必录
支付类代码选择境外支付境外时支付时根世界国区名称代码进行选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
35
备注
采集
非必录
年金托第次代扣代缴年金领取税时备注中注明年金领取字样
36
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
37
扣缴义务办
采集
必录
38
填表日期
采集
必录
39
否代理申报
采集
必录
选择否
40
代理机构名称
采集
非必录
果否代理申报选择代理机构名称然代理姓名必录
41
代理机构纳税识号
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空必须符合纳税识号规
42
代理机构联系电话
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
43
代理机构通讯址
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
44
代理机构邮政编码
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
45
代理机构办姓名
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
46
代理机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报选择时必录
47
代理机构电子邮箱
采集
非必录
48
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报选择时必录
49
受理
采集
必录
动带出修改
50
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
51
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表扣缴义务填报适扣缴义务办理全员全额扣缴明细申报时支付纳税基础信息填报初次申报月份需报送基础信息发生变化纳税信息
扣缴义务填报表时姓名国籍(区)身份证件类型身份证件号码否残疾烈属孤老纳税必填项余根纳税身情况选择填报
关项目填报说明
姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
国籍（区）：填写纳税国籍者区
身份证件类型：填写纳税效身份证件（）名称中国居民填写身份证军官证士兵证等证件名称中国境住填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
身份证件号码：填写身份证件号码
否残疾烈属孤老：项列情况填写否填写否
雇员栏：栏填写雇员纳税相关信息
电话：填写雇员纳税联系电话
电子邮箱：填写雇员纳税电子邮箱
非雇员栏：填写非扣缴单位雇员纳税（包括股东投资者）相关信息般填写扣缴单位取劳务报酬稿酬特许权费利息股息红利财产租赁财产转偶然纳税相关信息
联系址：填写非雇员纳税联系址
电话：填写非雇员纳税联系电话
工作单位：填写非雇员纳税职受雇单位名称全称没职受雇单位填
股东投资者栏：填写扣缴单位然股东投资者相关信息没填
公司股（投资）总额：填写扣缴单位公司股（投资）总额
股（投资）额：填写然股东投资者投资股（投资）额
境住栏：填写中国境住相关信息没填
纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号该纳税识号作境住唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项者扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关授予
华时间：填写纳税达中国境年月日
职期限：填写纳税中国境职受雇单位职期限
预计离境时间：填写纳税预计离境年月日
预计离境点：填写纳税预计离境点
境职务：填写纳税境职受雇单位担职务
境外职务：填写纳税境外职受雇单位担职务
支付：填写纳税取支付境支付境外支付境外时支付三种类型中选择种填写
境外支付国（区）：果纳税取支付国外填写境外支付国区名称
114表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
2税扣缴申报
21扣缴税申报
211种类
序号
表名
适范围
1
扣缴税报告表
适扣缴义务办理全员全额扣缴税申报（包括支付应税低减费需扣缴税款情形申报）特定行业职工工资薪金税月份申报
2
税减免税事项报告表
扣缴税报告表起报送
3
商业健康保险税前扣情况明细表
扣缴税报告表起报送
4
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
扣缴税报告表起报送
212样式
2121表名
1．扣缴税报告表doc
2．税减免税事项报告表doc
3．商业健康保险税前扣情况明细表doc
4．税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表doc
2122政策
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
国家税务总局关印发〈税代扣代缴暂行办法〉通知（国税发〔1995〕第65号）全文
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
财政部国家税务总局关股票期权征收税问题通知（财税〔2005〕35号）全文
财政部国家税务总局关股票增值权限制性股票征收税关问题通知（财税〔2009〕5号）全文
国家税务总局关明确税干政策执行问题通知（国税发〔2009〕121号）全文
国家税务总局关股权激励关税问题通知（国税函〔2009〕461号）全文
国家税务总局关加强税种征促进堵漏增收干意见（国税发〔2009〕85号）第二条第（二）款
国家税务总局关雇雇员承担全年次性奖金部分税款关税计算方法问题公告（国家税务总局公告2011年第28号）第条第二条第三条
国家税务总局关投资者收购企业股权原盈余积累转增股税问题公告（国家税务总局公告2013年第23号）第条
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
国家税务总局关做企业年金职业年金税征收理工作通知（税总发〔2013〕143号）全文
国家税务总局关发布生产营减免税事项关税申报表公告（国家税务总局公告2015年第28号）全文
财政部国家税务总局保监会关开展商业健康保险税政策试点工作通知（财税〔2015〕56号）全文
财政部国家税务总局关推广中关村国家创新示范区税收试点政策关问题通知（财税〔2015〕62号）全文
国家税务总局关加强网络红包税征收理通知（税总函〔2015〕第409号）第条
国家税务总局关发布〈非居民纳税享受税收协定遇理办法〉公告（国家税务总局公告2015年第60号）全文
财政部税务总局证监会关市公司股息红利差化税政策关问题通知（财税〔2015〕第101号）全文
财政部国家税务总局关国家创新示范区关税收试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2015〕116号）第三条第四条
关实施商业健康保险税政策试点通知（财税〔2015〕126号）第三条
国家税务总局关股权奖励转增股税征问题公告（国家税务总局公告2015年第80号）第三四条
国家税务总局关保险代理税收征关问题公告（国家税务总局公告2016年45号）第条第二条
财政部税务总局关创业投资企业天投资关税收试点政策通知（财税〔2017〕38号）全文
关商业健康保险税试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2017〕39号）全文
国家税务总局关推广实施商业健康保险税政策关征问题公告（国家税务总局公告2017年第17号）全文
财政部 税务总局 力资源社会保障部 中国银行保险监督理委员会 证监会关开展税收递延型商业养老保险试点通知（财税〔2018〕22号）全文
国家税务总局 关开展税收递延型商业养老保险试点关征问题公告国家税务总局公告2018年第21号
213表填表说明
扣缴税报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务识号
调
2
扣缴义务名称
调
3
税款属期起
采集
必录
动带出系统默认月首日修改
4
税款属期止
采集
必录
动带出系统默认月日修改
5
扣缴义务属行业
采集
必录
般行业特定行业月份申报中选择
6
否明细申报
采集
必录
动带出修改默认
7
姓名（中文）
调
8
姓名（外文）
调
9
身份证件类型
调
10
纳税识号
调
税务机关已赋予识号未赋予空
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
11
身份证件号码
调
12
市公司纳税识号
采集
必录
该数项海
13
市公司名称
采集
必录
该数项海
14
项目
采集
必录
根税项目代码表选择否明细申报选否时选择工资薪金利息股息红利
15
期起
采集
必录
扣缴义务支付时间起
16
期止
采集
必录
扣缴义务支付时间止
17
收入额
采集
条件必录
否明细申报选时必录
18
免税
采集
条件必录
否明细申报选时必录
19
税前扣项目基养老保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
20
税前扣项目基医疗保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
21
税前扣项目失业保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
22
税前扣项目住房公积金
采集
条件必录
否明细申报选时必录
23
税前扣项目财产原值
采集
条件必录
否明细申报选时必录
24
税前扣项目允许扣税费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
25
税前扣项目年金
采集
条件必录
否明细申报选时必录
26
税前扣项目商业健康险
采集
条件必录
动带出修改根商业健康保险税前扣情况明细表期扣金额字段动带出扣缴单位修改扣缴单位修改时系统提示扣金额超200元月否修改？请扣缴义务确认否明细申报选时必录
税前扣项目递延商业养老保险
采集
条件必录
填写数值应超申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元二者相低值填写数值超时进行提示
27
税前扣项目投资抵扣
采集
条件必录
否明细申报选时必录
28
税前扣项目扣
采集
条件必录
系统求备注写明扣具体名称否系统予保存提交否明细申报选时必录
29
税前扣项目合计
采集
条件必录
动带出修改带出数值等表915列
30
减费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
31
准予扣捐赠额
采集
条件必录
否明细申报选时必录
32
应纳税额
采集
条件必录
动带出修改带出值等表第7列－第8列－第16列－第17列－第18列否明细申报选时必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
33
税率
采集
条件必录
动带出修改（征收品目代码表）否明细申报选否项目工资薪金时空
34
速算扣数
采集
条件必录
动带出修改
35
应纳税额
采集
必录
应纳税额＝应纳税额×税率－速算扣数动带出修改项目选择0103全年次性奖金收入 0107退次性补偿金0108解劳动合次性补偿金0109股票期权行权收入0111提前退休次性补贴时手工录入工资薪金合计存数值时工资薪金分项栏空特定行业月份申报时预缴税额
36
减免税额
采集
非必录
37
应扣缴税额
采集
必录
表第24列＝第22列－第23列动带出修改
38
已扣缴税额
采集
必录
扣缴义务期实际扣缴税税款
39
应补（退）税额
采集
必录
第26列＝第24列－第25列动带出修改
40
备注
采集
非必录
41
收入额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
42
免税合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
43
税前扣项目基养老保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
44
税前扣项目基医疗保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
45
税前扣项目失业保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
46
税前扣项目住房公积金合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
47
税前扣项目财产原值合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
48
税前扣项目允许扣税费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
49
税前扣项目合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
50
税前扣项目合计合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
51
减费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
52
准予扣捐赠额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
53
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
54
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
55
减免税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
56
应扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
57
已扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
58
应补（退）税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
59
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
60
扣缴义务办
调
61
填表日期
采集
必录
动带出修改默认前日期
62
代理机构（）
采集
非必录
63
代理办
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
64
代理办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
65
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
66
税务机关
采集
必录
动带出修改
67
受理
采集
必录
动带出修改
68
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适扣缴义务办理全员全额扣缴税申报（包括支付应税低减费需扣缴税款情形申报）特定行业职工工资薪金税月份申报
申报期限
次月十五日扣缴义务应次月十五日扣税款缴入国库税务机关报送表扣缴义务规定期限报送表时应中华民国税收征收理法实施细关规定办理延期申报
表栏填写：
（）表头项目
税款属期：税款属期月份第日日
扣缴义务名称：填写实际支付单位（）法定名称全称姓名
扣缴义务编码：填写办理税务登记扣缴登记时税务机关确定扣缴义务税务编码
扣缴义务属行业：扣缴义务两种情形应框√
般行业：指中华民国税法实施条例规定特定行业外行业
特定行业：指符合中华民国税法实施条例规定采掘业远洋运输业远洋捕捞业国务院财政税务部门确定行业
（二）表栏
般行业填写
第2列姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
第3列身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称
中国境住填写身份证军官证士兵证等证件名称
中国境住果税务机关已赋予18位纳税识号填写税务机关赋予果税务机关未赋予填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
第4列身份证件号码：填写识纳税唯身份号码
中国境住纳税填写身份证军官证士兵证等证件号码
中国境住纳税果税务机关赋予18位纳税识号填写该号码没填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证号码
税务机关赋予境住18位纳税识号作唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关赋予
第5列项目：税法第二条规定项目填写纳税项时分行填写
第6列期间：填写扣缴义务支付时间中领取年金属期间填入该列
第7列收入额：填写纳税实际取全部收入额中领取年金金额填入该列
第8列免税：指税法第四条规定免税
第9—16列税前扣项目：指税法法律法规规定税前扣项目中年金缴费环节允许税前扣年金缴费部分填入扣缴税报告表第14列允许扣税费年金领取环节领取年金时允许减计金额填入第15列
第17列减费：指税法第六条规定税前减费没填
第18列准予扣捐赠额：指税法实施条例相关税收政策规定税前扣捐赠额
第19列应纳税额：根相关列次计算填报第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列税率第21列速算扣数：税法第三条规定填写部分项目没速算扣数填
第22列应纳税额：根相关列次计算填报第22列＝第19列×第20列－第21列
第23列减免税额：指符合税法规定减免税额中纳税取稿酬时根税法第三条规定应纳税额减征30填入栏
第24列应扣缴税额：根相关列次计算填报第24列＝第22列－第23列
第25列已扣缴税额：指扣缴义务期实际扣缴税税款
第26列应补（退）税额：根相关列次计算填报第26列＝第24列－第25列
第27列备注：填写非单位雇员非期收入关说明事项
月发放工资薪金适工资薪金税填报完全述逻辑关系填写
特定行业月份申报填写
第2列—第6列填写：般行业填写
第7列—第19列第22列—第26列数口径般行业应项目金额原填写：
第7列收入额：指月实际发放全部收入额
第8列—16列填写：填写月实际发生额
第17列减费：指税法第六条规定税前减费额没填
第18列准予扣捐赠额：准予扣捐赠额纳税捐赠月份实际收入额计算
第19列应纳税额：根相关列次计算填报第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列税率第21列速算扣数：税法第三条规定填写
第22列应纳税额：特定行业税月份申报时应纳税额预缴税额根相关列次计算填报
第22列＝第19列×第20列－第21列
税减免税事项报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
采集
必录
动带出修改系统默认月首日
2
税款属期止
采集
必录
动带出修改系统默认月日
3
纳税姓名
调
4
纳税识号
调
5
芦山震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
6
芦山震受灾减免税减免数
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条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
7
芦山震受灾减免税减免税额
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条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
8
鲁甸震受灾减免税勾选项
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非必录
取值选取非选取
9
鲁甸震受灾减免税减免数
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条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
10
鲁甸震受灾减免税减免税额
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条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
11
区震受灾减免税勾选项
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非必录
取值选取非选取
12
区震受灾减免税减免数
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条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
13
区震受灾减免税减免税额
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条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
14
然灾害受灾减免税勾选项
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非必录
取值选取非选取
15
然灾害受灾减免税减免数
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条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
16
然灾害受灾减免税减免税额
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条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
17
转5年唯住房免征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
18
转5年唯住房免征税减免数
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
19
转5年唯住房免征税减免税额
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条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
20
军家属事体营免征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
21
军家属事体营免征税减免数
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条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
22
军家属事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
23
军转干部事体营免征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
24
军转干部事体营免征税减免数
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
25
军转干部事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
26
退役士兵事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
27
退役士兵事体营减征税减免数
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条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
28
退役士兵事体营减征税减免税额
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条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
29
残疾孤老烈属减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
30
残疾孤老烈属减征税减免数
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
31
残疾孤老烈属减征税减免税额
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
32
失业员事体营减征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
33
失业员事体营减征税减免数
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
34
失业员事体营减征税减免税额
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
35
低保零业家庭事体营减征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
36
低保零业家庭事体营减征税减免数
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
37
低保零业家庭事体营减征税减免税额
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
38
高校毕业生事体营减征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
39
高校毕业生事体营减征税减免数
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
40
高校毕业生事体营减征税减免税额
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
41
取消农业税事四业暂免征税勾选项
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非必录
取值选取非选取
42
取消农业税事四业暂免征税减免数
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条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
43
取消农业税事四业暂免征税减免税额
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
44
符合条件房屋赠免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
45
符合条件房屋赠免征税减免数
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
46
符合条件房屋赠免征税减免税额
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
47
税收协定减免税选取项
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非必录
取值选取非选取
48
减免股息收入税税收协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
49
减免股息收入税税收协定条款
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条件必录
减免股息收入税税收协定名称选取时必录
50
减免股息收入税减免数
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
51
减免股息收入税减免税额
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
52
减免利息收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
53
减免利息收入税协定条款
采集
条件必录
减免利息收入税协定名称选取时必录
54
减免利息收入税减免数
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
55
减免利息收入税减免税额
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
56
减免特许权费收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
57
减免特许权费收入税协定条款
采集
条件必录
减免特许权费收入税协定名称选取时必录
58
减免特许权费收入税减免数
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
59
减免特许权费收入税减免税额
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
60
减免财产收益收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
61
减免财产收益收入税协定条款
采集
条件必录
减免财产收益收入税协定名称选取时必录
62
减免财产收益收入税减免数
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
63
减免财产收益收入税减免税额
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
64
减免受雇收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
65
减免受雇收入税协定条款
采集
条件必录
减免受雇收入税协定名称选取时必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
66
减免受雇收入税减免数
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
67
减免受雇收入税减免税额
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
68
减免收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
69
减免收入税协定条款
采集
条件必录
减免收入税协定名称选取时必录
70
减免收入税减免数
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
71
减免收入税减免税额
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
72
减免事项选取项
采集
非必录
取值选取非选取
73
减免事项名称
采集
非必录
支持行
74
减免事项减免性质代码
采集
非必录
支持行
75
减免事项减免数
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
76
减免事项减免税额
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
77
减免数合计
采集
必录
项减免事项中减免数合计
78
减免税额合计
采集
必录
项减免事项中减免税额合计
79
减免税员名单序号
采集
必录
80
减免税员名单姓名
调
支持行
81
减免税员名单身份证类型
调
支持行
82
减免税员名单身份证号码
调
支持行
83
减免税员名单减免事项（编号减免性质代码）
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项名称减免事项代码
84
减免税员名单减免税额
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项应减免税额
85
申报日期
采集
必录
动带出修改
86
代理申报机构（负责）名称
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
87
办
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
88
办执业证件号码
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
89
代理申报日期
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
90
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
91
受理
采集
必录
动带出修改
92
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
纳税扣缴义务纳税申报时存减免税情形应填报表
申报期限
表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等报送
二关项目填报说明
（）表头项目
税款属期：填写纳税取享受减免税优惠属期间应填写具体起止年月日
（二）基信息栏
1扣缴义务名称扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
2纳税姓名纳税识号：纳税填写扣缴义务扣缴申报需填写
（三）减免税情况栏
1减免事项：纳税扣缴义务根减免税优惠类型进行勾选
享受税收协定遇应税收协定项目相关类型空格填写具体税收协定名称条款中：编号19受雇税收协定规定独立劳务
存表中列示外减免情形应编号2123项目空格填写应减免事项名称减免性质代码（国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报）
2减免数：扣缴义务填写栏纳税行纳税申报需填写
3减免税额：填写符合税法规定减免税额减免税额合计应扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等申报表
减免税额栏金额金额合计相等
（四）减免税员名单
扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
1姓名身份证件类型身份证件号码减免税额：应扣缴税报告表特定行业税年度申报表相关信息致
2减免事项（编号减免性质代码）：填写减免税情况栏列示减免事项应编号减免性质代码税务机关求填报信息
商业健康保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
调
动带出扣缴税报告表税款属期起
2
税款属期止
调
动带出扣缴税报告表税款属期止
3
纳税姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
4
纳税识号
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
5
购买商业保险员序号
采集
必录
6
购买商业保险员姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
7
购买商业保险员身份证件类型
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
8
购买商业保险员身份证件号码
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
9
购买商业保险税优识码
采集
必录
10
保单生效日期
采集
必录
填写商业健康保险生效日期
11
年度保费
采集
必录
12
月度保费
采集
必录
13
期扣金额
采集
必录
扣缴申报时月度保费200≤200月度保费200≤月度保费
14
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
15
受理
采集
必录
动带出修改
16
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定商业健康保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）税行纳税申报表（A表）等申报表报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二扣缴义务（投资单位）情况
填写涉商业健康保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业信息
三商业健康保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买商业健康保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者行纳税申报实际情况填写
2税优识码：指确保税收优惠商业健康保险保单唯性真实性效性商业健康保险信息台单码原投保进行校验发保险公司保单印数字识码
3保单生效日期：填写商业健康保险生效日期
4年度保费：填写保单载明年度总保费金额
5月度保费：月缴费保单填写月缴保费年次性缴费保单填写年度保费12金额
6期扣金额：扣缴申报月行申报时月度保费200元填写200元月度保费200元月度保费填写体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者申报时年度保费金额2400元填写2400元年度保费2400元实际年度保费填写
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
属期起
调
动带出扣缴税报告表税款属期起
2
属期止
调
动带出扣缴税报告表税款属期止
3
填表身份
采集
选择扣缴义务体工商户承包承租营者独资企业投资者合伙企业然合伙
4
单位名称
调
5
纳税识号（统社会信代码）
调
6
序号
采集
必录
7
姓名
调
然基础信息采集然基础信息采集表
8
身份证件类型
调
9
身份证件号码
调
10
税延养老账户编号
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中税延养老账户编号预填入
11
申报扣期
采集
必录
填写申报扣月份年份
12
报税校验码
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中报税校验码预填入
13
年度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中年度保费预填入
14
月度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中月度保费预填入
15
期扣金额
采集
必录
数字
16
填表日期
采集
必录
日期
17
代理申报机构（）
采集
非必录
18
办
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
19
办身份证件
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
类型
20
办身份证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
21
办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
22
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
23
税务机关
采集
必录
动带出修改
24
受理
采集
必录
动带出修改
25
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定税收递延型商业养老保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）等申报表报送实行核定征收单独报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二单位情况
1单位名称：填写涉商业养老保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业单位名称
2 纳税识号（统社会信代码）：填写述单位相应号码
三税收递延型商业养老保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买税延养老保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业独资企业投资者合伙企业然合伙承包承租营者行纳税申报实际情况填写
2 税延养老账户编号报税校验码：中国保险信息技术理限责公司相关信息台出具税收递延型商业养老保险扣证载明应项目填写
3申报扣期：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写申报扣月份取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写申报扣年份
4年度保费：取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写税收递延型商业养老保险扣证载明年度保费金额
5月度保费：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写税收递延型商业养老保险扣证载明月度保费金额次性缴费保单填写月均保费金额
6期扣金额：
（1）取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）应税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定
（2）取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金税延养老保险扣证记载年金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额超年应税收入612000元孰低办法确定
214表间逻辑关系
扣缴税报告表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
扣缴税报告表
减免税额
税减免事项报告表
减免税员名单减免税额（扣缴税报告表然减免税额合计值）
2
扣缴税报告表
税前扣项目商业健康险
商业健康保险税前扣情况明细表
期扣金额
3
扣缴税报告表
税前扣项目递延商业养老保险
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
期扣金额（税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定）
22特定行业年度税扣缴申报
221种类
序号
表名
适范围
1
特定行业税年度申报表
表适特定行业工资薪金税年度申报
2
税减免税事项报告表
特定行业税年度申报表起报送
3
商业健康保险税前扣情况明细表
特定行业税年度申报表起报送
序号
表名
适范围
4
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
特定行业税年度申报表起报送
222样式
2221表名
1．特定行业税年度申报表doc
2．税减免税事项报告表doc
3．商业健康保险税前扣情况明细表doc
4．税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表doc
2222政策
国务院关修改〈中华民国税法实施条例〉决定（中华民国国务院令第600号）第四十条
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
国家税务总局关印发〈税代扣代缴暂行办法〉通知（国税发〔1995〕第65号）全文
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
国家税务总局关发布生产营减免税事项关税申报表公告（国家税务总局公告2015年第28号）全文
财政部国家税务总局保监会关开展商业健康保险税政策试点工作通知（财税〔2015〕56号）全文
国家税务总局关推广实施商业健康保险税政策关征问题公告（国家税务总局公告2017年第17号）全文
财政部 税务总局 力资源社会保障部 中国银行保险监督理委员会 证监会关开展税收递延型商业养老保险试点通知（财税〔2018〕22号）全文
国家税务总局 关开展税收递延型商业养老保险试点关征问题公告国家税务总局公告2018年第21号
223表填表说明
特定行业税年度申报表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务
调
2
扣缴义务名称
调
3
税款属期
采集
必录
税款属期公历年度
4
姓名（中文）
调
5
姓名（外文）
调
6
身份证件类型
调
7
身份证件号码
调
8
纳税识号
调
9
项目
采集
必录
税项目代码表
10
期起
采集
必录
税款属期公历年度第天
11
期止
采集
必录
税款属期公历年度天
12
全年收入额
采集
必录
13
年免税
采集
必录
14
年税前扣项目基养老保险费
采集
必录
15
年税前扣项目基医疗保险费
采集
必录
16
年税前扣项目失业保险费
采集
必录
17
年税前扣项目住房公积金
采集
必录
18
税前扣项目年金
采集
必录
19
税前扣项目商业健康险
采集
必录
根商业健康保险税前扣情况明细表期扣金额字段动带出扣缴单位修改扣缴单位修改时系统提示扣金额超2400元月否修改？请扣缴义务确认
税前扣项目递延商业养老保险
采集
条件必录
填写数值应超申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入612000元二者相低值填写数值超时进行提示
20
税前扣项目投资抵扣
采集
必录
21
税前扣项目扣
采集
必录
系统求备注写明扣具体名称否系统予保存提交
22
税前扣项目合计
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
23
年减费
采集
必录
24
准予扣捐赠额
采集
必录
25
月均应纳税额
采集
必录
等表（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）÷12月动带出修改
26
税率
采集
必录
动带出修改
27
速算扣数
采集
必录
动带出修改
28
月均应纳税额
采集
必录
等表第17列×第18列－第19列动带出修改
29
年应扣缴税额
采集
必录
全年应扣缴税额等表第20列×12月
30
减免税额
采集
必录
31
年预缴税额
采集
必录
扣缴义务全年已扣缴税总额
32
应补（退）税额
采集
必录
等表第21列－第22列－第23列动带出修改
33
备注
采集
非必录
34
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
35
扣缴义务办
调
36
填表日期
采集
必录
动带出修改默认前日期
37
代理机构（）
采集
非必录
38
代理办
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
39
代理办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
40
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
41
税务机关
采集
必录
动带出修改
42
受理
采集
必录
动带出修改
43
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适特定行业工资薪金税年度申报
特定行业指符合中华民国税法实施条例（简称条例）第四十条规定采掘业远洋运输业远洋捕捞业国务院财政税务部门确定行业
申报期限
年度终日起30日扣缴义务规定期限报送表时应中华民国税收征收理法（简称税收征法）实施细关规定办理延期申报
表栏填写：
（）表头项目
税款属期：税款属期公历年度
2．扣缴义务名称：填写实际支付工资薪金单位法定名称全称
3．扣缴义务编码：填写办理税务登记扣缴登记时税务机关确定扣缴义务税务编码
（二）表栏
1．第2列姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2．第3列身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称
中国境住填写身份证军官证士兵证等证件名称
中国境住果税务机关已赋予18位纳税识号填写税务机关赋予果税务机关未赋予填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
3．第4列身份证件号码：填写识纳税唯身份号码
中国境住纳税填写身份证军官证士兵证等证件号码
中国境住纳税果税务机关赋予18位纳税识号填写该号码没填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证号码
税务机关赋予境住18位纳税识号作唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关赋予
4．第5列项目：表中仅指工资薪金
5．第6列期间：表中填写税款属期公历年度
6．第7列全年收入额：填写纳税全年实际取工资薪金收入总额
7．第8列年免税：指税法第四条规定免税全年汇总额
8．第9—14列年税前扣项目：
第9—12列基养老保险费基医疗保险费失业保险费住房公积金四项分填写该纳税缴纳该项费（金）全年汇总额
第13列：指法律法规规定税前扣项目
第14列合计：应项目合计数
第14列＝第9列＋第10列＋第11列＋第12列＋第13列
9．第15列年减费：指税法第六条规定计税前减费全年合计额
10．第16列准予扣捐赠额：指税法实施条例相关税收政策规定税前扣捐赠额
11．第17列月均应纳税额：前列计算出数额月进行均应纳税额
第17列＝（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）÷12月
12．第18列税率第19列速算扣数：税法第三条规定根第17列计算值查找适税率速算扣数
13．第20列月均应纳税额：根相关列次计算填报
第20列＝第17列×第18列－第19列
14．第21列年应扣缴税额：指全年应扣缴税额根相关列次计算填报
第21列＝第20列×12月
15．第22列减免税额：指税法关法律法规规定减免税额
16．第23列年预缴税额：指扣缴义务全年已扣缴税总额
17．第24列应补（退）税额：根相关列次计算填报
第24列＝第21列－第22列－第23列
税减免税事项报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
采集
必录
动带出修改系统默认月首日
2
税款属期止
采集
必录
动带出修改系统默认月日
3
纳税姓名
调
4
纳税识号
调
5
芦山震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
6
芦山震受灾减免税减免数
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
7
芦山震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
8
鲁甸震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
9
鲁甸震受灾减免税减免数
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
10
鲁甸震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
11
区震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
12
区震受灾减免税减免数
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
13
区震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
14
然灾害受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
15
然灾害受灾减免税减免数
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
16
然灾害受灾减免税减免税额
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
17
转5年唯住房免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
18
转5年唯住房免征税减免数
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
19
转5年唯住房免征税减免税额
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
20
军家属事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
21
军家属事体营免征税减免数
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
22
军家属事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
23
军转干部事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
24
军转干部事体营免征税减免数
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
25
军转干部事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
26
退役士兵事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
27
退役士兵事体营减征税减免数
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
28
退役士兵事体营减征税减免税额
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
29
残疾孤老烈属减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
30
残疾孤老烈属减征税减免数
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
31
残疾孤老烈属减征税减免税额
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
32
失业员事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
33
失业员事体营减征税减免数
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
34
失业员事体营减征税减免税额
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
35
低保零业家庭事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
36
低保零业家庭事体营减征税减免数
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
37
低保零业家庭事体营减征税减免税额
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
38
高校毕业生事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
39
高校毕业生事体营减征税减免数
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
40
高校毕业生事体营减征税减免税额
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
41
取消农业税事四业暂免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
42
取消农业税事四业暂免征税减免数
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
43
取消农业税事四业暂免征税减免税额
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
44
符合条件房屋赠免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
45
符合条件房屋赠免征税减免数
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
46
符合条件房屋赠免征税减免税额
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
47
税收协定减免税选取项
采集
非必录
取值选取非选取
48
减免股息收入税税收协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
49
减免股息收入税税收协定条款
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称选取时必录
50
减免股息收入税减免数
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
51
减免股息收入税减免税额
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
52
减免利息收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
53
减免利息收入税协定条款
采集
条件必录
减免利息收入税协定名称选取时必录
54
减免利息收入税减免数
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
55
减免利息收入税减免税额
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
56
减免特许权费收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
57
减免特许权费收入税协定条款
采集
条件必录
减免特许权费收入税协定名称选取时必录
58
减免特许权费收入税减免数
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
59
减免特许权费收入税减免税额
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
60
减免财产收益收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
61
减免财产收益收入税协定条款
采集
条件必录
减免财产收益收入税协定名称选取时必录
62
减免财产收益收入税减免数
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
63
减免财产收益收入税减免税额
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
64
减免受雇收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
65
减免受雇收入税协定条款
采集
条件必录
减免受雇收入税协定名称选取时必录
66
减免受雇收入税减免数
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
67
减免受雇收入税减免税额
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
68
减免收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
69
减免收入税协定条款
采集
条件必录
减免收入税协定名称选取时必录
70
减免收入税减免数
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
71
减免收入税减免税额
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
72
减免事项选取项
采集
非必录
取值选取非选取
73
减免事项名称
采集
非必录
支持行
74
减免事项减免性质代码
采集
非必录
支持行
75
减免事项减免数
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
76
减免事项减免税额
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
77
减免数合计
采集
必录
项减免事项中减免数合计
78
减免税额合计
采集
必录
项减免事项中减免税额合计
79
减免税员名单序号
采集
必录
80
减免税员名单姓名
调
支持行
81
减免税员名单身份证类型
调
支持行
82
减免税员名单身份证号码
调
支持行
83
减免税员名单减免事项（编号减免性质代码）
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项名称减免事项代码
84
减免税员名单减免税额
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项应减免税额
85
申报日期
采集
必录
动带出修改
86
代理申报机构（负责）名称
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
87
办
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
88
办执业证件号码
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
89
代理申报日期
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
90
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
91
受理
采集
必录
动带出修改
92
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
纳税扣缴义务纳税申报时存减免税情形应填报表
申报期限
表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等报送
二关项目填报说明
（）表头项目
税款属期：填写纳税取享受减免税优惠属期间应填写具体起止年月日
（二）基信息栏
1扣缴义务名称扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
2纳税姓名纳税识号：纳税填写扣缴义务扣缴申报需填写
（三）减免税情况栏
1减免事项：纳税扣缴义务根减免税优惠类型进行勾选
享受税收协定遇应税收协定项目相关类型空格填写具体税收协定名称条款中：编号19受雇税收协定规定独立劳务
存表中列示外减免情形应编号2123项目空格填写应减免事项名称减免性质代码（国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报）
2减免数：扣缴义务填写栏纳税行纳税申报需填写
3减免税额：填写符合税法规定减免税额减免税额合计应扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等申报表减免税额栏金额金额合计相等
（四）减免税员名单
扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
1姓名身份证件类型身份证件号码减免税额：应扣缴税报告表特定行业税年度申报表相关信息致
2减免事项（编号减免性质代码）：填写减免税情况栏列示减免事项应编号减免性质代码税务机关求填报信息
商业健康保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期起
2
税款属期止
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期止
3
纳税姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
4
纳税识号
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
5
购买商业保险员序号
采集
必录
6
购买商业保险员姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
7
购买商业保险员身份证件类型
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
8
购买商业保险员身份证件号码
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
9
购买商业保险税优识码
采集
必录
10
保单生效日期
采集
必录
填写商业健康保险生效日期
11
年度保费
采集
必录
12
月度保费
采集
必录
13
期扣金额
采集
必录
扣缴申报时月度保费200≤200月度保费200≤月度保费
14
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
15
受理
采集
必录
动带出修改
16
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定商业健康保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）税行纳税申报表（A表）等申报表报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二扣缴义务（投资单位）情况
填写涉商业健康保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业信息
三商业健康保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买商业健康保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者行纳税申报实际情况填写
2税优识码：指确保税收优惠商业健康保险保单唯性真实性效性商业健康保险信息台单码原投保进行校验发保险公司保单印数字识码
3保单生效日期：填写商业健康保险生效日期
4年度保费：填写保单载明年度总保费金额
5月度保费：月缴费保单填写月缴保费年次性缴费保单填写年度保费12金额
6期扣金额：扣缴申报月行申报时月度保费200元填写200元月度保费200元月度保费填写体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者申报时年度保费金额2400元填写2400元年度保费2400元实际年度保费填写
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
属期起
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期起
2
属期止
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期止
3
填表身份
采集
选择扣缴义务体工商户承包承租营者独资企业投资者合伙企业然合伙
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
4
单位名称
调
5
纳税识号（统社会信代码）
调
6
序号
采集
必录
7
姓名
调
8
身份证件类型
调
9
身份证件号码
调
10
税延养老账户编号
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中税延养老账户编号预填入
11
申报扣期
采集
必录
填写申报扣月份年份
12
报税校验码
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中报税校验码预填入
13
年度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中年度保费预填入
14
月度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中月度保费预填入
15
期扣金额
采集
必录
数字
16
填表日期
采集
必录
日期
17
代理申报机构（）
采集
非必录
18
办
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
19
办身份证件类型
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
20
办身份证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
21
办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
22
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
23
税务机关
采集
必录
动带出修改
24
受理
采集
必录
动带出修改
25
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定税收递延型商业养老保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）等申报表报送实行核定征收单独报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二单位情况
1单位名称：填写涉商业养老保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业单位名称
2 纳税识号（统社会信代码）：填写述单位相应号码
三税收递延型商业养老保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买税延养老保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业独资企业投资者合伙企业然合伙承包承租营者行纳税申报实际情况填写
2 税延养老账户编号报税校验码：中国保险信息技术理限责公司相关信息台出具税收递延型商业养老保险扣证载明应项目填写
3申报扣期：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写申报扣月份取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写申报扣年份
4年度保费：取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写税收递延型商业养老保险扣证载明年度保费金额
5月度保费：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写税收递延型商业养老保险扣证载明月度保费金额次性缴费保单填写月均保费金额
6期扣金额：
（1）取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）应税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定
（2）取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金税延养老保险扣证记载年金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额超年应税收入612000元孰低办法确定
224表间逻辑关系
特定行业年度税申报表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
扣缴税报告表
减免税额
税减免事项报告表
减免税员名单减免税额（扣缴税报告表然减免税额合计值）
2
扣缴税报告表
税前扣项目商业健康险
商业健康保险税前扣情况明细表
期扣金额
3
扣缴税报告表
税前扣项目递延商业养老保险
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
期扣金额（税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入612000元孰低办法确定）
23限售股转税扣缴申报
231种类
序号
表名
适范围
1
限售股转扣缴税报告表
表适适证券机构预扣预缴者直接代扣代缴限售股转税申报表月填写
232样式
2321表名
1．限售股转扣缴税报告表doc
2322政策
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
财政部国家税务总局证监会关转市公司限售股征收税关问题通知（财税〔2009〕第167号）全文
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
财政部国家税务总局关股票期权征收税问题通知（财税〔2005〕35号）全文
财政部国家税务总局关股票增值权限制性股票征收税关问题通知（财税〔2009〕5号）全文
国家税务总局关股权激励关税问题通知（国税函〔2009〕461号）全文
国家税务总局关做限售股转税征收理工作通知（国税发〔2010〕8号）全文
国家税务总局关限售股转税征缴关问题通知（国税函〔2010〕23号）第条
财政部国家税务总局证监会关转市公司限售股征收税关问题补充通知（财税〔2010〕70号）第条第二条第四条第款第五条第六条
财政部国家税务总局关证券机构技术制度准备完成转市公司限售股关税问题通知（财税〔2011〕108号）全文
233表填表说明
限售股转扣缴税报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务编码
调
2
税款属期起
采集
必录
3
税款属期止
采集
必录
4
扣缴义务名称
调
5
址
调
6
电话
调
7
纳税姓名
调
8
证类型
调
9
证号码
调
10
证券账户号
采集
必录
11
股票代码
采集
必录
12
股票名称
采集
必录
13
股计税价格（元股）
采集
必录
14
转股数（股）
采集
必录
15
转收入额
采集
必录
转收入额股计税价格（元股）*转股数（股）动带出修改
16
限售股原值合理税费计
采集
必录
（限售股原值合理税费）计原值+合理税费动带出修改
17
原值
采集
必录
18
合理税费
采集
必录
19
应纳税额
采集
必录
应纳税额转收入额（限售股原值合理税费）计动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
20
税率
采集
必录
动带出20修改
21
扣缴税额
采集
必录
扣缴税额应纳税额*税率动带出修改
22
限售股原值合理税费计合计
采集
必录
动带出修改限售股原值合理税费计列合计
23
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改应纳税额列合计
24
扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改扣缴税额列合计
25
办
采集
必录
26
受理
采集
必录
动带出修改
27
受理日期
采集
必录
动带出修改
28
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
29
填表日期
采集
必录
填表说明：
表根中华民国税法实施条例相关文件制定适证券机构预扣预缴者直接代扣代缴限售股转税申报表月填写
二证券机构应扣缴限售股转税次月7日税务机关报送表规定期限报送表时应规定报送期限提出申请税务机关批准适延期
三填写表应中文
四表栏填写说明：
（）扣缴义务编码：填写扣缴税款证券机构税务登记证号码
（二）填表日期：填写扣缴义务办理扣缴申报实际日期
（三）税款属期填写证券机构实际扣缴税款年度月份日期
（四）扣缴义务名称：填写扣缴税款证券公司（营业部）等证券机构全称
（五）纳税身份证类型号码：填写纳税效身份证件（居民身份证军身份证件等）类型号码
（六）证券账户号：填写纳税证券账户卡证券账户号转限售股海交易市填写证券账户卡（海）证券账户号转限售股深圳交易市填写证券账户卡（深圳）证券账户号
（七）股票代码名称：填写转限售股股票股票代码证券名称纳税转限售股分行填写
（八）股计税价格：区分两种情形填写
1 证券机构技术制度准备完成前形成限售股采取预扣预缴方式征收股改限售股填写股改复牌日收盘价新股限售股填写该股市首日收盘价
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴方式征收填写纳税实际转限售股股成交价格价格成交分行填写
（九）转股数：填写前列股计税价格应股数：
1 证券机构技术制度准备完成前采取预扣预缴方式转股数填写月该限售股累计转股数
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴方式转股数转价格分填写该价格转股数
（十）转收入额：填写次限售股转取计税收入额
限售股转收入额股计税价格×转股数
（十）限售股原值合理税费：填写取限售股股票实际付出成限售股转程中发生印花税佣金户费等交易相关税费合计具体两种情况：
1 证券机构技术制度准备完成前形成限售股采取预扣预缴税款限售股原值合理税费转收入额×15直接填入计栏中
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴税款限售股原值事先植入结算系统限售股成原值合理税费转程中发生印花税佣金户费费等交易相关税费
（十二）应纳税额：应纳税额转收入额限售股原值合理税费
（十三）扣缴税额：扣缴税额应纳税额×20
五表A4横式式两份扣缴义务留存份税务机关留存份
234表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
3分期缴纳备案
31分期缴纳备案表
311种类
序号
表名
适范围
1
税分期缴纳备案表（股权奖励）
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
3
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
2
税分期缴纳备案表（转增股）
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
1
税分期缴纳备案表（股权奖励）
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
序号
表名
适范围
2
税分期缴纳备案表（转增股）
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
3
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
312样式
3121表名填表说明
税分期缴纳备案表（股权奖励）doc
税分期缴纳备案表（转增股）doc
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表doc
3122政策
国家税务总局关3项税事项取消审批实施续理公告（国家税务总局公告2016年5号）全文
国家税务总局关股权奖励转增股税征问题公告（国家税务总局公告2015年第80号）全文
313表填表说明
税分期缴纳备案表（股权奖励）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
高新技术企业证书编号
采集
必录
5
址
调
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
6
联系
调
7
电话
调
8
总股（实收资）
调
9
股权价格确定方法
采集
必录
根股权价格确定方法代码选取选取码值时允许录入
10
股价格
采集
必录
11
序号
采集
必录
12
姓名
调
13
身份证件类型
调
14
身份证件号码
调
15
股权奖励时间
采集
必录
16
获股份数
采集
必录
17
持股例
采集
必录
18
计税价格
采集
必录
19
应缴税
采集
必录
20
第年缴税时间
采集
必录
21
第年缴税金额
采集
必录
22
第二年缴税时间
采集
必录
23
第二年缴税金额
采集
必录
24
第三年缴税时间
采集
必录
25
第三年缴税金额
采集
必录
26
第四年缴税时间
采集
必录
27
第四年缴税金额
采集
必录
28
第五年缴税时间
采集
必录
29
第五年缴税金额
采集
必录
30
否代理申报
采集
必录
选择否
31
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
32
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
33
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
34
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
税务机关
采集
必录
动带出修改
36
受理
采集
必录
动带出修改
37
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号
三高新技术企业证书编号：填写高新技术企业认定部门核发效期高新技术企业证书编号
四股权价格确定方法：根适公市场价格确定方法勾选选择合理方法应横线中写明具体方法名称
五股价格：填写股权价格确定方法计算股价格
六股权奖励时间：填写纳税实际获股权奖励具体日期纳税月份中次取股权奖励填写
七获股份数持股例：填写纳税实际取股权份额持股例纳税月份中次取股权奖励合填写
八计税价格：计税价格股价格×获股份数根持股例换算
九应缴税：应缴税（计税价格÷规定月份数×税率－速算扣数）×规定月份数
税率税法中税税率表（工资薪金适）确定
规定月份数公告关规定确定
十计划缴税时间：年度填写年度计划缴税截止月份
税分期缴纳备案表（转增股）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
高新技术企业证书编号
采集
必录
5
址
调
6
联系
调
7
电话
调
8
年销售额
采集
必录
9
资产总额
采集
必录
10
员工数
采集
必录
11
总股（实收资）
调
12
未分配利润转增金额
采集
必录
13
盈余公积转增金额
采集
必录
14
资公积转增金额
采集
必录
15
序号
采集
必录
16
姓名
调
17
身份证件类型
调
18
身份证件号码
调
19
获股份数
采集
必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
20
持股例
采集
必录
21
计税价格
采集
必录
22
应缴税
采集
必录
23
第年缴税时间
采集
必录
24
第年缴税金额
采集
必录
25
第二年缴税时间
采集
必录
26
第二年缴税金额
采集
必录
27
第三年缴税时间
采集
必录
28
第三年缴税金额
采集
必录
29
第四年缴税时间
采集
必录
30
第四年缴税金额
采集
必录
31
第五年缴税时间
采集
必录
32
第五年缴税金额
采集
必录
33
否代理申报
采集
必录
选择否
34
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
35
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
37
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
38
税务机关
采集
必录
动带出修改
39
受理
采集
必录
动带出修改
40
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号
三高新技术企业证书编号：填写高新技术企业认定部门核发效期高新技术企业证书编号
四年销售额：填写企业会计年度营业务收入
五资产总额员工数总股（实收资）：填写企业转增股月相关数
六转增股情况：填写企业转增股相关情况
七计税金额：计税金额（未分配利润转增金额＋盈余公积转增金额＋资公积转增金额）×持股例
八应缴税：应缴税计税金额×20
九计划缴税时间：年度填写年度计划缴税截止月份
十计划缴税金额：填写年度计划分期缴纳税金额
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
总股（实收资）
调
5
址
调
6
联系
调
7
电 话
调
8
分期缴税类
采集
必录
□市公司高员取股票期权行权时纳税确困难分期缴税 □认购股票等价证券雇取折扣补贴收入纳税确困难分期缴税
9
序号
采集
必录
10
姓名
调
11
身份证件类型
调
12
身份证件号码
调
13
价证券种类
采集
必录
14
价证券名称
采集
必录
15
价证券代码
采集
必录
16
行权认购时间
采集
必录
17
行权认购价格
采集
必录
18
行权认购数量
采集
必录
19
市场价格
采集
必录
20
应纳税额
采集
必录
21
分期月数
采集
必录
22
否代理申报
采集
必录
选择否
23
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
24
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
25
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
26
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
27
税务机关
采集
必录
动带出修改
28
受理
采集
必录
动带出修改
29
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
三分期缴税类：根实际情况勾选
四价证券种类：填写取（认购）价证券种类填写股票
五价证券名称：填写取（认购）价证券具体标准名称填写股票名称
六价证券代码：填写取（认购）价证券代码填写股票代码代码填写
七行权认购时间：填写纳税实际行权（认购）价证券具体日期纳税备案期限次取价证券需分填写
八行权认购价格：填写纳税实际行权（认购）价证券价格
九行权认购数量：填写纳税实际行权（认购）价证券数量注明计量单位股票股数
十应纳税额：中华民国税法相关规定计算
十分期月数：填写计划分期缴纳税月份数
十二分期缴税情况填写附纸填写
314表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
4延期纳税备案
41延期纳税备案表
411种类
序号
表名
适范围
1
非市公司股权激励税递延纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
2
市公司股权激励税延期纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
4
税递延纳税情况年度报告表
企业年金职业年金税递延纳税备案表
3
技术成果投资入股税递延纳税备案表
办理结付储蓄存款利息储蓄机构进行储蓄存款利息税申报
2
市公司股权激励税延期纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
1
非市公司股权激励税递延纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
序号
表名
适范围
3
技术成果投资入股税递延纳税备案表
办理结付储蓄存款利息储蓄机构进行储蓄存款利息税申报
4
税递延纳税情况年度报告表
企业年金职业年金税递延纳税备案表
412样式
4121表名填表说明
非市公司股权激励税递延纳税备案表doc
市公司股权激励税延期纳税备案表doc
技术成果投资入股税递延纳税备案表doc
税递延纳税情况年度报告表doc
4122政策
财政部国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）全文
国家税务总局关做股权激励技术入股税政策贯彻落实工作通知（税总函〔2016〕496号）全文
国家税务总局关股权激励技术入股税征问题公告（国家税务总局公告2016年62号）全文
413表填表说明
非市公司股权激励税递延纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
联系电话
调
6
股权激励形式
采集
必录
□股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励中选取
7
股权激励数
采集
必录
8
6月均数
采集
必录
9
公司否限制性行业
采集
必录
□ □否中选取
10
标公司否限制性行业
采集
必录
□ □否中选取
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
11
标公司名称
调
12
标公司纳税识号
调
13
姓名
调
14
身份证类型
调
15
身份证号码
调
16
股票（权）期授予日
采集
必录
支持行录入
17
股票（权）期权行权日
采集
必录
支持行录入
18
股票（权）期权出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期max（授予日+3年行权日+1年）
19
股票（权）期权取成
采集
必录
支持行录入
20
股票（权）期权股数
采集
非必录
支持行录入
21
股票（权）期权持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
22
限制性股票授予日
采集
必录
支持行录入
23
限制性股票解禁日
采集
必录
支持行录入
24
限制性股票出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期max（授予日+3年解禁日+1年）
25
限制性股票取成
采集
必录
支持行录入
26
限制性股票股数
采集
非必录
支持行录入
27
限制性股票持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
28
股权奖励授予日
采集
必录
支持行录入
29
股权奖励出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期授予日+3年
30
股权奖励股数
采集
非必录
支持行录入
31
股权奖励持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
32
否代理申报
采集
必录
选择否
33
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
34
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
37
办
采集
条件必录
否代理申报否时必录
38
填报日期
采集
条件必录
否代理申报否时必录
39
税务机关
采集
必录
动带出修改
40
受理
采集
必录
动带出修改
41
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施符合条件股权激励非市公司税务机关办理税递延缴纳备案事宜时填报
二报送期限
企业应符合条件股票（权）期权行权限制性股票解禁股权奖励获次月15日报送
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励非市公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写非市公司负责办理股权激励相关涉税事项员相关情况
（二）股权激励基情况
1股权激励形式：根实施股权激励形式勾选
2股权激励数：填写股权激励计划中激励象总数
36月均数：填写股票（权）期权行权限制性股票解禁股权奖励获月起前6月工资薪金项目全员全额扣缴明细申报均数某公司实施批股票期权2017年1月行权该公司2016年7月8月9月10月11月12月工资薪金项目全员全额扣缴明细申报均数计算计算结果四舍五入取整
4实施股权奖励公司填写栏：填写实施股权奖励企业关情况
（1）公司否限制性行业：实施股权奖励公司根公司纳税年度营业务收入占高行业确定否属财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）附件股权奖励税收优惠政策限制性行业目录列行业属列行业选属列行业选否
（2）标公司名称标公司否限制性行业标公司纳税识号：技术成果投资入股境居民企业取股权实施股权奖励填写栏公司股权股权奖励标须填报栏
①标公司名称：境居民企业股权实施股权奖励填写实施股权奖励股权标公司法定名称全称
②标公司纳税识号：境居民企业股权实施股权奖励填写实施股权奖励股权标公司纳税识号统社会信代码
③标公司否限制性行业：境居民企业股权实施股权奖励根标公司纳税年度营业务收入占高行业确定否属财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）附件股权奖励税收优惠政策限制性行业目录列行业属列行业选属列行业选否
（三）股权激励明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4股票（权）期权栏：股票（权）期权形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写股票（权）期权计划中授予激励象股票（权）期权实际日期
②行权日：填写根股票（权）期权计划行权购买股票（权）实际日期
③出售日：填写根股票（权）期权计划股票（权）期权时满足授予日起持满3年行权日起持满1年条件实际外出售日期
④取成：填写激励象股票（权）期权行权时行权价实际出资金额
⑤股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
5限制性股票栏：限制性股票形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写限制性股票计划中授予激励象限制性股票实际日期
②解禁日：填写根限制性股票计划激励象取限制性股票达规定条件解出售限制具体日期
③出售日：填写根限制性股票计划限制性股票时满足授予日起持满3年解禁持满1年条件实际外出售日期
④取成：填写激励象取限制性股票时实际出资金额
⑤股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
6股权奖励栏：股权奖励形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写授予激励象股权奖励实际日期
②出售日：填写根股权奖励计划获奖励日起持满3年实际外出售日期
③股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
四表式二份税务机关受理非市公司税务机关分留存
市公司股权激励税延期纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
股票代码
采集
必录
5
联系
调
6
电话
调
7
股权激励形式
采集
必录
□股票期权 □限制性股票 □股权奖励中选取
8
姓名
调
9
身份证类型
调
10
身份证件号码
调
11
职受雇月数
采集
必录
支持行录入
12
股票期权行权日
采集
必录
支持行录入
13
股票期权行权日市价
采集
必录
支持行录入
14
股票期权行权价
采集
必录
支持行录入
15
股票期权行权股数
采集
必录
支持行录入
16
限制性股票股票登记日
采集
必录
支持行录入
17
限制性股票股票登记日市价
采集
必录
支持行录入
18
限制性股票股票解禁日
采集
必录
支持行录入
19
限制性股票股票解禁日市价
采集
必录
支持行录入
20
限制性股票实际出资总额
采集
必录
支持行录入
21
限制性股票批次解禁数
采集
必录
支持行录入
22
限制性股票总股票数
采集
必录
支持行录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
23
股权奖励授予日
采集
必录
支持行录入
24
股权奖励授予日市价
采集
必录
支持行录入
25
股权奖励奖励股票数
采集
必录
支持行录入
26
否代理申报
采集
必录
选择否
27
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
28
填报日期
采集
条件必录
否代理申报否时录入
29
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
30
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
31
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
32
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
33
税务机关
采集
必录
动带出修改
34
受理
采集
必录
动带出修改
35
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施股权激励市公司税务机关办理税延期缴纳备案事宜时填报
二报送期限
企业应股票期权行权限制性股票解禁股权奖励获次月15日报送表
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励市公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写市公司负责办理股权激励相关涉税事项员相关情况
（二）股权激励基情况
股权激励形式：根实施股权激励形式勾选
（三）股权激励明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4职受雇月数：填写激励象公司实际职受雇月份数
5股票期权栏：股票期权形式实施激励企业填写栏没填
①行权日：填写根股票期权计划行权购买股票实际日期
②行权日市价：填写激励象持股票行权购买日收盘价
③行权价：填写激励象股票期权行权时实际出资股金额
④行权股数：填写激励象次行权取股票数量
6限制性股票栏：限制性股票形式实施激励企业填写栏没填
①股票登记日：填写激励象取限制性股票中国登记结算公司进行股票登记日期
②股票登记日市价：填写股票登记日收盘价
③解禁日：填写根限制性股票计划激励象取限制性股票达规定条件解出售限制具体日期
④解禁日市价：填写股票解禁日收盘价
⑤实际出资总额：填写激励象获取限制性股票实际支付资金数额
⑥批次解禁数：填写次股票解禁股数
⑦总股票数：填写激励象获取限制性股票总数
7股权奖励栏：股权奖励形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写授予激励象获股票实际日期
②授予日市价：填写股票授予日收盘价
③奖励股票数：填写激励象获取股票总数
四表式二份税务机关受理市公司税务机关分留存
技术成果投资入股税递延纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
单位名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
电话
调
6
技术成果名称
采集
必录
7
技术成果类型
采集
必录
技术入股税技术成果类型代码中选取
8
发证部门
采集
必录
9
技术成果证书编号
采集
必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
10
涉数
采集
必录
11
评估价（协议价）
采集
必录
12
技术成果原值
采集
必录
13
合理税费
采集
必录
14
姓名
调
15
身份证类型
调
16
身份证件号码
调
17
联系址
调
18
联系电话
调
19
股数
采集
支持行录入
20
持股例
采集
保留数点两位支持行录入
21
否代理申报
采集
必录
选择否
22
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
23
填表日期
采集
条件必录
否代理申报否时录入
24
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
25
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
26
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
27
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
28
税务机关
采集
必录
动带出修改
29
受理
采集
必录
动带出修改
30
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适技术成果投资入股境非市公司选择递延纳税投资公司税务机关办理相关税递延纳税备案事宜时填报备案表区分投资入股技术成果分填写
二报送期限
企业应投资公司取技术成果支付股权次月15日报送
三表栏
（）投资公司基情况
1公司名称：填写接受技术成果投资入股公司名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写接受技术成果投资入股公司负责办理税递延纳税备案员相关情况
（二）技术成果基情况
1技术成果名称：填写技术成果标准名称
2技术成果类型：指财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）规定专利技术（含国防专利）计算机软件著作权集成电路布图设计专权植物新品种权生物医药新品种科技部财政部国家税务总局确定技术成果
3发证部门：填写颁发技术成果证书部门全称
4技术成果证书编号：填写技术成果证书编号
（三）技术成果投资入股情况
1涉数：填写技术成果投资协议中该项技术成果投资入股数
2评估价（协议价）：填写技术成果投资入股协议确定公允价值
3技术成果原值：填写发明取该项技术成果程中实际发生支出
4合理税费：填写技术成果投资入股程中规定实际支付关税费
（四）技术成果投资入股基情况
1姓名：填写技术成果投资入股姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识技术成果投资入股唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识技术成果投资入股唯身份号码
4联系址联系电话：填写技术成果投资入股效联系址常联系电话
5股数：填写技术成果投资入股获股票（权）数
6持股例：保留数点两位填写
7技术成果投资入股基情况果填写附纸填写
四表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
税递延纳税情况年度报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
报告属期
采集
必录
动生成修改默认年度
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
联系电话
调
6
递延纳税股票（权）形式
采集
必录
□股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励 □技术成果投资入股中选取
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
7
姓名
调
8
身份证类型
调
9
身份证号码
调
10
总体转情况股数
采集
必录
11
总体转情况持股例
采集
必录
12
总体剩余情况股数
采集
必录
13
总体剩余情况持股例
采集
必录
14
总体情况扣缴税
采集
必录
15
股票（权）期权转情况股数
采集
必录
16
股票（权）期权转情况持股例
采集
必录
17
股票（权）期权剩余情况股数
采集
必录
18
股票（权）期权剩余情况持股例
采集
必录
19
限制性股票转情况股数
采集
必录
20
限制性股票转情况持股例
采集
必录
21
限制性股票剩余情况股数
采集
必录
22
限制性股票剩余情况持股例
采集
必录
23
股权奖励转情况股数
采集
必录
24
股权奖励转情况持股例
采集
必录
25
股权奖励剩余情况股数
采集
必录
26
股权奖励剩余情况持股例
采集
必录
27
技术成果投资入股转情况股数
采集
必录
28
技术成果投资入股转情况持股例
采集
必录
29
技术成果投资入股剩余情况股数
采集
必录
30
技术成果投资入股剩余情况持股例
采集
必录
31
否代理申报
采集
必录
选择否
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
32
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
33
填报时间
采集
条件必录
否代理申报否时录入
34
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
37
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
38
税务机关
采集
必录
动带出修改
39
受理
采集
必录
动带出修改
40
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施符合条件股权激励非市公司取技术成果境公司递延纳税期间税务机关报告相关股权持转情况
二报送期限
实施股权激励非市公司取技术成果境公司应纳税年度终30日报送表
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励非市公司者取技术成果境公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写负责办理股权激励技术成果投资入股相关涉税事项员相关情况
（二）递延纳税关情况
递延纳税股票（权）形式：根递延纳税股票（权）形式勾选
（三）递延纳税明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4总体情况股票（权）期权限制性股票股权奖励技术成果投资入股栏：填写转剩余享受递延纳税优惠股票（权）相关情况
①股数持股例：填写实际转剩余享受递延纳税优惠股票（权）数应持股例非市公司公司注册类型限制难股票（权）数体现相关权益填列持股例持股例保留数点两位填写
②扣缴税：填写转递延纳税股权扣缴义务实际扣缴税
四表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
414表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
5资料报送信息采集
51资料报送信息采集表
511种类
序号
表名
适范围
1
科技成果转化暂征收税备案表
表适职务科技成果转化股份投资例科研机构高等学校者获奖员税务机关办理暂征收税备案事宜
512样式
5121表名填表说明
科技成果转化暂征收税备案表doc
5122政策
国家税务总局关促进科技成果转化关税问题通知（国税发〔1999〕125号）全文
国家税务总局关取消促进科技成果转化暂征收税审核权关问题通知（国税函〔2007〕833号）全文
国家税务总局关3项税事项取消审批实施续理公告（国家税务总局公告2016年第5号）第条
513表填表说明
科技成果转化暂征收税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
税务机关填写动生成修改
2
纳税名称
调
3
纳税识号
调
4
奖励单位址
采集
必录
5
奖励单位联系姓名
采集
必录
6
奖励单位电话
采集
必录
7
获奖员基情况_姓名
采集
必录
支持行
8
获奖员基情况_身份证类型
采集
必录
支持行
9
获奖员基情况_身份证号码
采集
必录
支持行
10
获奖员基情况_职务
采集
必录
支持行
11
获奖员基情况_获奖时间
采集
必录
支持行
12
获奖员基情况_获股权奖励形式数量_股份数量（股）
采集
必录
支持行
13
获奖员基情况_获股权奖励形式数量_出资例（）
采集
必录
支持行
14
获奖员基情况_涉单位名称
采集
必录
支持行
15
获奖员基情况_获奖金额
采集
必录
支持行
16
科技成果基情况_科技成果名称
采集
必录
支持行
17
科技成果基情况_基情况说明
采集
必录
支持行
18
办（获奖）姓名
采集
必录
19
办理日期
采集
必录
20
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
21
受理
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
22
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适职务科技成果转化股份投资例科研机构高等学校者获奖员税务机关办理暂征收税备案事宜表式二份税务机关受理科研机构高等学校者获奖员税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
三职务：填写获奖励纳税科研机构高等学校中担职务
四获奖时间：填写纳税实际获奖励具体日期纳税备案时限次取奖励需分填写
五获股权奖励形式数量：应奖励形式填写纳税实际取股份数量出资例
六涉单位名称：填写股份出资例等作奖励单位名称纳税奖励涉家单位填写
七获奖金额：填写纳税获奖励股份出资例等股权价值
八科技成果名称：填写科技成果标准名称
九基情况说明：科技成果基情况进行简说明
十获奖员科技成果基情况填写附纸填写
十获奖员办理时项目均需填写办（获奖）处签字时加盖科研机构高等学校签章
514表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
附录
1．数项采集规分采集调动生成（修改修改）动计算
采集指表单中数项容首次进入核心系统
调指表单中数项容税务操作系统中已存需该项目进行调取数项
动生成指系统动默认判断数分修改修改
动计算指系统动运算数
2．数项采集处理方式分必录非必录条件必录
必录指表单中该数项容必须录入空
条件必录指数项容某种条件必录：税基础信息表（A表）中境住情况果选择境住时境住相关容必录项
非必录指该数项容空例税基础信息表（A表）备注栏非必录项
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20180621发布
税扣缴申报软件业务标准2
税扣缴申报软件标准报表规范
SW 22—2018
SW
中华民国税务行业标准
ICS 01120
A 00
备案号：
1 然信息采集
11 然信息采集表
111种类
序号
表名
适范围
1
税基础信息表（A表）
扣缴义务
112样式
1121表名填表说明
税基础信息表（A表）doc
1122政策
中华民国税收征收理法第二十五条第（）款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十四条第（）款
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
国家税务总局关印发〈税理办法〉通知（国税发〔2005〕120号）全文
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
113表填表说明
税基础信息表（A表）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务名称
调
2
扣缴义务识号
调
3
姓名（中文）
采集
条件必录
否境住选择否时必录唯信息支持行果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
4
姓名（外文）
采集
条件必录
否境住选择时必录唯信息支持行果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
5
国籍(区)
采集
必录
根世界国区名称代码进行选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
6
身份证件号码
采集
必录
唯信息果外部信息交互采集数调外部信息交互数根身份证号带出相关信息工进行校否工采集果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
7
身份证件类型
采集
必录
唯信息根身份证件类型代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
（1）中国公民选择身份证件类型居民身份证中文名必填项英文名填项国籍（区）动填列中华民国（2）华侨选择身份证件类型中国护中文名必填项英文名选填项国籍（区）动填列中华民国取香港永久性居民身份证中国公民身份证件类型香港永久性居民身份证中文名必填项英文名选填项
（选择述身份证件类型中文名选填项英文名必填项
8
学历
采集
非必录
根学历代码选择
9
居住址
采集
非必录
采取标准化填列方式根标准址录入规范求设置拉菜单选择省市区必填街道选填纳税填列具体址
10
手机号码
采集
必录
11
电子通讯方式
采集
非必录
设置拉选项纳税处输入电子邮箱微信账号支付宝账号QQ等常电子通讯号码
12
否存情形
采集
非必录
动弹出拉菜单纳税选择远洋运输船员残疾孤老烈属设置拓展填列空格
13
否雇员
采集
必录
选择’否’
14
职业
采集
非必录
采取标准化填列方式根国家统职业分类标准
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
求设置拉菜单选择中类
15
职受雇日期
采集
非必录
动弹出日期选择窗口纳税选择年月日
16
离职日期
采集
非必录
动弹出日期选择窗口纳税选择年月日
17
开户银行（定）
采集
非必录
18
银行账号
采集
非必录
19
公司股（投资）总额
采集
非必录
20
股（投资）额
采集
非必录
21
否境住
采集
必录
选择否
22
境住纳税识号
采集
条件必录
否境住选择时必录根纳税识号编制规动生成果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
23
境住华时间
采集
条件必录
否境住选择时必录必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
24
境住职期限
采集
非必录
果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
25
境住预计离境时间
采集
条件必录
否境住选择时必录必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
26
境住预计华天数
采集
条件必录
否境住选择时必录果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
27
境住时离境时间
采集
非必录
果录入必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
28
境住次入境时间
采集
非必录
果录入必须符合年年年年月月日日规果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
29
境住时离境天数
采集
非必录
果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
30
境住预计离境点
采集
条件必录
否境住选择时必录果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
31
境住境职务
采集
非必录
果录入根干部职务名称代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
32
境住境外职务
采集
非必录
果录入根干部职务名称代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
33
境住支付
采集
条件必录
否境住选择时必录根支付类代码选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
34
境住境外支付（国区）
采集
条件必录
支付类代码选择境外支付境外时支付时根世界国区名称代码进行选择果系统中存该然登记信息动带出修改否工录入
35
备注
采集
非必录
年金托第次代扣代缴年金领取税时备注中注明年金领取字样
36
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
37
扣缴义务办
采集
必录
38
填表日期
采集
必录
39
否代理申报
采集
必录
选择否
40
代理机构名称
采集
非必录
果否代理申报选择代理机构名称然代理姓名必录
41
代理机构纳税识号
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空必须符合纳税识号规
42
代理机构联系电话
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
43
代理机构通讯址
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
44
代理机构邮政编码
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
45
代理机构办姓名
采集
条件必录
必录条件代理机构名称非空
46
代理机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报选择时必录
47
代理机构电子邮箱
采集
非必录
48
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报选择时必录
49
受理
采集
必录
动带出修改
50
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
51
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表扣缴义务填报适扣缴义务办理全员全额扣缴明细申报时支付纳税基础信息填报初次申报月份需报送基础信息发生变化纳税信息
扣缴义务填报表时姓名国籍(区)身份证件类型身份证件号码否残疾烈属孤老纳税必填项余根纳税身情况选择填报
关项目填报说明
姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
国籍（区）：填写纳税国籍者区
身份证件类型：填写纳税效身份证件（）名称中国居民填写身份证军官证士兵证等证件名称中国境住填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
身份证件号码：填写身份证件号码
否残疾烈属孤老：项列情况填写否填写否
雇员栏：栏填写雇员纳税相关信息
电话：填写雇员纳税联系电话
电子邮箱：填写雇员纳税电子邮箱
非雇员栏：填写非扣缴单位雇员纳税（包括股东投资者）相关信息般填写扣缴单位取劳务报酬稿酬特许权费利息股息红利财产租赁财产转偶然纳税相关信息
联系址：填写非雇员纳税联系址
电话：填写非雇员纳税联系电话
工作单位：填写非雇员纳税职受雇单位名称全称没职受雇单位填
股东投资者栏：填写扣缴单位然股东投资者相关信息没填
公司股（投资）总额：填写扣缴单位公司股（投资）总额
股（投资）额：填写然股东投资者投资股（投资）额
境住栏：填写中国境住相关信息没填
纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号该纳税识号作境住唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项者扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关授予
华时间：填写纳税达中国境年月日
职期限：填写纳税中国境职受雇单位职期限
预计离境时间：填写纳税预计离境年月日
预计离境点：填写纳税预计离境点
境职务：填写纳税境职受雇单位担职务
境外职务：填写纳税境外职受雇单位担职务
支付：填写纳税取支付境支付境外支付境外时支付三种类型中选择种填写
境外支付国（区）：果纳税取支付国外填写境外支付国区名称
114表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
2税扣缴申报
21扣缴税申报
211种类
序号
表名
适范围
1
扣缴税报告表
适扣缴义务办理全员全额扣缴税申报（包括支付应税低减费需扣缴税款情形申报）特定行业职工工资薪金税月份申报
2
税减免税事项报告表
扣缴税报告表起报送
3
商业健康保险税前扣情况明细表
扣缴税报告表起报送
4
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
扣缴税报告表起报送
212样式
2121表名
1．扣缴税报告表doc
2．税减免税事项报告表doc
3．商业健康保险税前扣情况明细表doc
4．税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表doc
2122政策
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
国家税务总局关印发〈税代扣代缴暂行办法〉通知（国税发〔1995〕第65号）全文
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
财政部国家税务总局关股票期权征收税问题通知（财税〔2005〕35号）全文
财政部国家税务总局关股票增值权限制性股票征收税关问题通知（财税〔2009〕5号）全文
国家税务总局关明确税干政策执行问题通知（国税发〔2009〕121号）全文
国家税务总局关股权激励关税问题通知（国税函〔2009〕461号）全文
国家税务总局关加强税种征促进堵漏增收干意见（国税发〔2009〕85号）第二条第（二）款
国家税务总局关雇雇员承担全年次性奖金部分税款关税计算方法问题公告（国家税务总局公告2011年第28号）第条第二条第三条
国家税务总局关投资者收购企业股权原盈余积累转增股税问题公告（国家税务总局公告2013年第23号）第条
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
国家税务总局关做企业年金职业年金税征收理工作通知（税总发〔2013〕143号）全文
国家税务总局关发布生产营减免税事项关税申报表公告（国家税务总局公告2015年第28号）全文
财政部国家税务总局保监会关开展商业健康保险税政策试点工作通知（财税〔2015〕56号）全文
财政部国家税务总局关推广中关村国家创新示范区税收试点政策关问题通知（财税〔2015〕62号）全文
国家税务总局关加强网络红包税征收理通知（税总函〔2015〕第409号）第条
国家税务总局关发布〈非居民纳税享受税收协定遇理办法〉公告（国家税务总局公告2015年第60号）全文
财政部税务总局证监会关市公司股息红利差化税政策关问题通知（财税〔2015〕第101号）全文
财政部国家税务总局关国家创新示范区关税收试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2015〕116号）第三条第四条
关实施商业健康保险税政策试点通知（财税〔2015〕126号）第三条
国家税务总局关股权奖励转增股税征问题公告（国家税务总局公告2015年第80号）第三四条
国家税务总局关保险代理税收征关问题公告（国家税务总局公告2016年45号）第条第二条
财政部税务总局关创业投资企业天投资关税收试点政策通知（财税〔2017〕38号）全文
关商业健康保险税试点政策推广全国范围实施通知（财税〔2017〕39号）全文
国家税务总局关推广实施商业健康保险税政策关征问题公告（国家税务总局公告2017年第17号）全文
财政部 税务总局 力资源社会保障部 中国银行保险监督理委员会 证监会关开展税收递延型商业养老保险试点通知（财税〔2018〕22号）全文
国家税务总局 关开展税收递延型商业养老保险试点关征问题公告国家税务总局公告2018年第21号
213表填表说明
扣缴税报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务识号
调
2
扣缴义务名称
调
3
税款属期起
采集
必录
动带出系统默认月首日修改
4
税款属期止
采集
必录
动带出系统默认月日修改
5
扣缴义务属行业
采集
必录
般行业特定行业月份申报中选择
6
否明细申报
采集
必录
动带出修改默认
7
姓名（中文）
调
8
姓名（外文）
调
9
身份证件类型
调
10
纳税识号
调
税务机关已赋予识号未赋予空
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
11
身份证件号码
调
12
市公司纳税识号
采集
必录
该数项海
13
市公司名称
采集
必录
该数项海
14
项目
采集
必录
根税项目代码表选择否明细申报选否时选择工资薪金利息股息红利
15
期起
采集
必录
扣缴义务支付时间起
16
期止
采集
必录
扣缴义务支付时间止
17
收入额
采集
条件必录
否明细申报选时必录
18
免税
采集
条件必录
否明细申报选时必录
19
税前扣项目基养老保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
20
税前扣项目基医疗保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
21
税前扣项目失业保险费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
22
税前扣项目住房公积金
采集
条件必录
否明细申报选时必录
23
税前扣项目财产原值
采集
条件必录
否明细申报选时必录
24
税前扣项目允许扣税费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
25
税前扣项目年金
采集
条件必录
否明细申报选时必录
26
税前扣项目商业健康险
采集
条件必录
动带出修改根商业健康保险税前扣情况明细表期扣金额字段动带出扣缴单位修改扣缴单位修改时系统提示扣金额超200元月否修改？请扣缴义务确认否明细申报选时必录
税前扣项目递延商业养老保险
采集
条件必录
填写数值应超申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元二者相低值填写数值超时进行提示
27
税前扣项目投资抵扣
采集
条件必录
否明细申报选时必录
28
税前扣项目扣
采集
条件必录
系统求备注写明扣具体名称否系统予保存提交否明细申报选时必录
29
税前扣项目合计
采集
条件必录
动带出修改带出数值等表915列
30
减费
采集
条件必录
否明细申报选时必录
31
准予扣捐赠额
采集
条件必录
否明细申报选时必录
32
应纳税额
采集
条件必录
动带出修改带出值等表第7列－第8列－第16列－第17列－第18列否明细申报选时必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
33
税率
采集
条件必录
动带出修改（征收品目代码表）否明细申报选否项目工资薪金时空
34
速算扣数
采集
条件必录
动带出修改
35
应纳税额
采集
必录
应纳税额＝应纳税额×税率－速算扣数动带出修改项目选择0103全年次性奖金收入 0107退次性补偿金0108解劳动合次性补偿金0109股票期权行权收入0111提前退休次性补贴时手工录入工资薪金合计存数值时工资薪金分项栏空特定行业月份申报时预缴税额
36
减免税额
采集
非必录
37
应扣缴税额
采集
必录
表第24列＝第22列－第23列动带出修改
38
已扣缴税额
采集
必录
扣缴义务期实际扣缴税税款
39
应补（退）税额
采集
必录
第26列＝第24列－第25列动带出修改
40
备注
采集
非必录
41
收入额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
42
免税合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
43
税前扣项目基养老保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
44
税前扣项目基医疗保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
45
税前扣项目失业保险费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
46
税前扣项目住房公积金合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
47
税前扣项目财产原值合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
48
税前扣项目允许扣税费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
49
税前扣项目合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
50
税前扣项目合计合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
51
减费合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
52
准予扣捐赠额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
53
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
54
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
55
减免税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
56
应扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
57
已扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
58
应补（退）税额合计
采集
必录
动带出修改带出值前列合计
59
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
60
扣缴义务办
调
61
填表日期
采集
必录
动带出修改默认前日期
62
代理机构（）
采集
非必录
63
代理办
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
64
代理办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
65
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
66
税务机关
采集
必录
动带出修改
67
受理
采集
必录
动带出修改
68
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适扣缴义务办理全员全额扣缴税申报（包括支付应税低减费需扣缴税款情形申报）特定行业职工工资薪金税月份申报
申报期限
次月十五日扣缴义务应次月十五日扣税款缴入国库税务机关报送表扣缴义务规定期限报送表时应中华民国税收征收理法实施细关规定办理延期申报
表栏填写：
（）表头项目
税款属期：税款属期月份第日日
扣缴义务名称：填写实际支付单位（）法定名称全称姓名
扣缴义务编码：填写办理税务登记扣缴登记时税务机关确定扣缴义务税务编码
扣缴义务属行业：扣缴义务两种情形应框√
般行业：指中华民国税法实施条例规定特定行业外行业
特定行业：指符合中华民国税法实施条例规定采掘业远洋运输业远洋捕捞业国务院财政税务部门确定行业
（二）表栏
般行业填写
第2列姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
第3列身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称
中国境住填写身份证军官证士兵证等证件名称
中国境住果税务机关已赋予18位纳税识号填写税务机关赋予果税务机关未赋予填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
第4列身份证件号码：填写识纳税唯身份号码
中国境住纳税填写身份证军官证士兵证等证件号码
中国境住纳税果税务机关赋予18位纳税识号填写该号码没填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证号码
税务机关赋予境住18位纳税识号作唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关赋予
第5列项目：税法第二条规定项目填写纳税项时分行填写
第6列期间：填写扣缴义务支付时间中领取年金属期间填入该列
第7列收入额：填写纳税实际取全部收入额中领取年金金额填入该列
第8列免税：指税法第四条规定免税
第9—16列税前扣项目：指税法法律法规规定税前扣项目中年金缴费环节允许税前扣年金缴费部分填入扣缴税报告表第14列允许扣税费年金领取环节领取年金时允许减计金额填入第15列
第17列减费：指税法第六条规定税前减费没填
第18列准予扣捐赠额：指税法实施条例相关税收政策规定税前扣捐赠额
第19列应纳税额：根相关列次计算填报第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列税率第21列速算扣数：税法第三条规定填写部分项目没速算扣数填
第22列应纳税额：根相关列次计算填报第22列＝第19列×第20列－第21列
第23列减免税额：指符合税法规定减免税额中纳税取稿酬时根税法第三条规定应纳税额减征30填入栏
第24列应扣缴税额：根相关列次计算填报第24列＝第22列－第23列
第25列已扣缴税额：指扣缴义务期实际扣缴税税款
第26列应补（退）税额：根相关列次计算填报第26列＝第24列－第25列
第27列备注：填写非单位雇员非期收入关说明事项
月发放工资薪金适工资薪金税填报完全述逻辑关系填写
特定行业月份申报填写
第2列—第6列填写：般行业填写
第7列—第19列第22列—第26列数口径般行业应项目金额原填写：
第7列收入额：指月实际发放全部收入额
第8列—16列填写：填写月实际发生额
第17列减费：指税法第六条规定税前减费额没填
第18列准予扣捐赠额：准予扣捐赠额纳税捐赠月份实际收入额计算
第19列应纳税额：根相关列次计算填报第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列税率第21列速算扣数：税法第三条规定填写
第22列应纳税额：特定行业税月份申报时应纳税额预缴税额根相关列次计算填报
第22列＝第19列×第20列－第21列
税减免税事项报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
采集
必录
动带出修改系统默认月首日
2
税款属期止
采集
必录
动带出修改系统默认月日
3
纳税姓名
调
4
纳税识号
调
5
芦山震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
6
芦山震受灾减免税减免数
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
7
芦山震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
8
鲁甸震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
9
鲁甸震受灾减免税减免数
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
10
鲁甸震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
11
区震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
12
区震受灾减免税减免数
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
13
区震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
14
然灾害受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
15
然灾害受灾减免税减免数
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
16
然灾害受灾减免税减免税额
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
17
转5年唯住房免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
18
转5年唯住房免征税减免数
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
19
转5年唯住房免征税减免税额
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
20
军家属事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
21
军家属事体营免征税减免数
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
22
军家属事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
23
军转干部事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
24
军转干部事体营免征税减免数
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
25
军转干部事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
26
退役士兵事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
27
退役士兵事体营减征税减免数
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
28
退役士兵事体营减征税减免税额
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
29
残疾孤老烈属减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
30
残疾孤老烈属减征税减免数
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
31
残疾孤老烈属减征税减免税额
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
32
失业员事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
33
失业员事体营减征税减免数
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
34
失业员事体营减征税减免税额
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
35
低保零业家庭事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
36
低保零业家庭事体营减征税减免数
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
37
低保零业家庭事体营减征税减免税额
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
38
高校毕业生事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
39
高校毕业生事体营减征税减免数
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
40
高校毕业生事体营减征税减免税额
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
41
取消农业税事四业暂免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
42
取消农业税事四业暂免征税减免数
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
43
取消农业税事四业暂免征税减免税额
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
44
符合条件房屋赠免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
45
符合条件房屋赠免征税减免数
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
46
符合条件房屋赠免征税减免税额
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
47
税收协定减免税选取项
采集
非必录
取值选取非选取
48
减免股息收入税税收协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
49
减免股息收入税税收协定条款
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称选取时必录
50
减免股息收入税减免数
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
51
减免股息收入税减免税额
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
52
减免利息收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
53
减免利息收入税协定条款
采集
条件必录
减免利息收入税协定名称选取时必录
54
减免利息收入税减免数
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
55
减免利息收入税减免税额
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
56
减免特许权费收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
57
减免特许权费收入税协定条款
采集
条件必录
减免特许权费收入税协定名称选取时必录
58
减免特许权费收入税减免数
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
59
减免特许权费收入税减免税额
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
60
减免财产收益收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
61
减免财产收益收入税协定条款
采集
条件必录
减免财产收益收入税协定名称选取时必录
62
减免财产收益收入税减免数
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
63
减免财产收益收入税减免税额
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
64
减免受雇收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
65
减免受雇收入税协定条款
采集
条件必录
减免受雇收入税协定名称选取时必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
66
减免受雇收入税减免数
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
67
减免受雇收入税减免税额
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
68
减免收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
69
减免收入税协定条款
采集
条件必录
减免收入税协定名称选取时必录
70
减免收入税减免数
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
71
减免收入税减免税额
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
72
减免事项选取项
采集
非必录
取值选取非选取
73
减免事项名称
采集
非必录
支持行
74
减免事项减免性质代码
采集
非必录
支持行
75
减免事项减免数
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
76
减免事项减免税额
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
77
减免数合计
采集
必录
项减免事项中减免数合计
78
减免税额合计
采集
必录
项减免事项中减免税额合计
79
减免税员名单序号
采集
必录
80
减免税员名单姓名
调
支持行
81
减免税员名单身份证类型
调
支持行
82
减免税员名单身份证号码
调
支持行
83
减免税员名单减免事项（编号减免性质代码）
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项名称减免事项代码
84
减免税员名单减免税额
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项应减免税额
85
申报日期
采集
必录
动带出修改
86
代理申报机构（负责）名称
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
87
办
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
88
办执业证件号码
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
89
代理申报日期
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
90
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
91
受理
采集
必录
动带出修改
92
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
纳税扣缴义务纳税申报时存减免税情形应填报表
申报期限
表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等报送
二关项目填报说明
（）表头项目
税款属期：填写纳税取享受减免税优惠属期间应填写具体起止年月日
（二）基信息栏
1扣缴义务名称扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
2纳税姓名纳税识号：纳税填写扣缴义务扣缴申报需填写
（三）减免税情况栏
1减免事项：纳税扣缴义务根减免税优惠类型进行勾选
享受税收协定遇应税收协定项目相关类型空格填写具体税收协定名称条款中：编号19受雇税收协定规定独立劳务
存表中列示外减免情形应编号2123项目空格填写应减免事项名称减免性质代码（国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报）
2减免数：扣缴义务填写栏纳税行纳税申报需填写
3减免税额：填写符合税法规定减免税额减免税额合计应扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等申报表
减免税额栏金额金额合计相等
（四）减免税员名单
扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
1姓名身份证件类型身份证件号码减免税额：应扣缴税报告表特定行业税年度申报表相关信息致
2减免事项（编号减免性质代码）：填写减免税情况栏列示减免事项应编号减免性质代码税务机关求填报信息
商业健康保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
调
动带出扣缴税报告表税款属期起
2
税款属期止
调
动带出扣缴税报告表税款属期止
3
纳税姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
4
纳税识号
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
5
购买商业保险员序号
采集
必录
6
购买商业保险员姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
7
购买商业保险员身份证件类型
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
8
购买商业保险员身份证件号码
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
9
购买商业保险税优识码
采集
必录
10
保单生效日期
采集
必录
填写商业健康保险生效日期
11
年度保费
采集
必录
12
月度保费
采集
必录
13
期扣金额
采集
必录
扣缴申报时月度保费200≤200月度保费200≤月度保费
14
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
15
受理
采集
必录
动带出修改
16
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定商业健康保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）税行纳税申报表（A表）等申报表报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二扣缴义务（投资单位）情况
填写涉商业健康保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业信息
三商业健康保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买商业健康保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者行纳税申报实际情况填写
2税优识码：指确保税收优惠商业健康保险保单唯性真实性效性商业健康保险信息台单码原投保进行校验发保险公司保单印数字识码
3保单生效日期：填写商业健康保险生效日期
4年度保费：填写保单载明年度总保费金额
5月度保费：月缴费保单填写月缴保费年次性缴费保单填写年度保费12金额
6期扣金额：扣缴申报月行申报时月度保费200元填写200元月度保费200元月度保费填写体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者申报时年度保费金额2400元填写2400元年度保费2400元实际年度保费填写
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
属期起
调
动带出扣缴税报告表税款属期起
2
属期止
调
动带出扣缴税报告表税款属期止
3
填表身份
采集
选择扣缴义务体工商户承包承租营者独资企业投资者合伙企业然合伙
4
单位名称
调
5
纳税识号（统社会信代码）
调
6
序号
采集
必录
7
姓名
调
然基础信息采集然基础信息采集表
8
身份证件类型
调
9
身份证件号码
调
10
税延养老账户编号
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中税延养老账户编号预填入
11
申报扣期
采集
必录
填写申报扣月份年份
12
报税校验码
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中报税校验码预填入
13
年度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中年度保费预填入
14
月度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中月度保费预填入
15
期扣金额
采集
必录
数字
16
填表日期
采集
必录
日期
17
代理申报机构（）
采集
非必录
18
办
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
19
办身份证件
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
类型
20
办身份证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
21
办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
22
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
23
税务机关
采集
必录
动带出修改
24
受理
采集
必录
动带出修改
25
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定税收递延型商业养老保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）等申报表报送实行核定征收单独报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二单位情况
1单位名称：填写涉商业养老保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业单位名称
2 纳税识号（统社会信代码）：填写述单位相应号码
三税收递延型商业养老保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买税延养老保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业独资企业投资者合伙企业然合伙承包承租营者行纳税申报实际情况填写
2 税延养老账户编号报税校验码：中国保险信息技术理限责公司相关信息台出具税收递延型商业养老保险扣证载明应项目填写
3申报扣期：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写申报扣月份取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写申报扣年份
4年度保费：取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写税收递延型商业养老保险扣证载明年度保费金额
5月度保费：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写税收递延型商业养老保险扣证载明月度保费金额次性缴费保单填写月均保费金额
6期扣金额：
（1）取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）应税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定
（2）取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金税延养老保险扣证记载年金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额超年应税收入612000元孰低办法确定
214表间逻辑关系
扣缴税报告表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
扣缴税报告表
减免税额
税减免事项报告表
减免税员名单减免税额（扣缴税报告表然减免税额合计值）
2
扣缴税报告表
税前扣项目商业健康险
商业健康保险税前扣情况明细表
期扣金额
3
扣缴税报告表
税前扣项目递延商业养老保险
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
期扣金额（税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定）
22特定行业年度税扣缴申报
221种类
序号
表名
适范围
1
特定行业税年度申报表
表适特定行业工资薪金税年度申报
2
税减免税事项报告表
特定行业税年度申报表起报送
3
商业健康保险税前扣情况明细表
特定行业税年度申报表起报送
序号
表名
适范围
4
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
特定行业税年度申报表起报送
222样式
2221表名
1．特定行业税年度申报表doc
2．税减免税事项报告表doc
3．商业健康保险税前扣情况明细表doc
4．税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表doc
2222政策
国务院关修改〈中华民国税法实施条例〉决定（中华民国国务院令第600号）第四十条
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
国家税务总局关印发〈税代扣代缴暂行办法〉通知（国税发〔1995〕第65号）全文
国家税务总局关发布税申报表公告（国家税务总局公告2013年第21号）全文
国家税务总局关发布生产营减免税事项关税申报表公告（国家税务总局公告2015年第28号）全文
财政部国家税务总局保监会关开展商业健康保险税政策试点工作通知（财税〔2015〕56号）全文
国家税务总局关推广实施商业健康保险税政策关征问题公告（国家税务总局公告2017年第17号）全文
财政部 税务总局 力资源社会保障部 中国银行保险监督理委员会 证监会关开展税收递延型商业养老保险试点通知（财税〔2018〕22号）全文
国家税务总局 关开展税收递延型商业养老保险试点关征问题公告国家税务总局公告2018年第21号
223表填表说明
特定行业税年度申报表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务
调
2
扣缴义务名称
调
3
税款属期
采集
必录
税款属期公历年度
4
姓名（中文）
调
5
姓名（外文）
调
6
身份证件类型
调
7
身份证件号码
调
8
纳税识号
调
9
项目
采集
必录
税项目代码表
10
期起
采集
必录
税款属期公历年度第天
11
期止
采集
必录
税款属期公历年度天
12
全年收入额
采集
必录
13
年免税
采集
必录
14
年税前扣项目基养老保险费
采集
必录
15
年税前扣项目基医疗保险费
采集
必录
16
年税前扣项目失业保险费
采集
必录
17
年税前扣项目住房公积金
采集
必录
18
税前扣项目年金
采集
必录
19
税前扣项目商业健康险
采集
必录
根商业健康保险税前扣情况明细表期扣金额字段动带出扣缴单位修改扣缴单位修改时系统提示扣金额超2400元月否修改？请扣缴义务确认
税前扣项目递延商业养老保险
采集
条件必录
填写数值应超申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入612000元二者相低值填写数值超时进行提示
20
税前扣项目投资抵扣
采集
必录
21
税前扣项目扣
采集
必录
系统求备注写明扣具体名称否系统予保存提交
22
税前扣项目合计
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
23
年减费
采集
必录
24
准予扣捐赠额
采集
必录
25
月均应纳税额
采集
必录
等表（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）÷12月动带出修改
26
税率
采集
必录
动带出修改
27
速算扣数
采集
必录
动带出修改
28
月均应纳税额
采集
必录
等表第17列×第18列－第19列动带出修改
29
年应扣缴税额
采集
必录
全年应扣缴税额等表第20列×12月
30
减免税额
采集
必录
31
年预缴税额
采集
必录
扣缴义务全年已扣缴税总额
32
应补（退）税额
采集
必录
等表第21列－第22列－第23列动带出修改
33
备注
采集
非必录
34
扣缴义务法定代表（负责业）姓名
调
35
扣缴义务办
调
36
填表日期
采集
必录
动带出修改默认前日期
37
代理机构（）
采集
非必录
38
代理办
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
39
代理办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
40
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）空时必录
41
税务机关
采集
必录
动带出修改
42
受理
采集
必录
动带出修改
43
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适特定行业工资薪金税年度申报
特定行业指符合中华民国税法实施条例（简称条例）第四十条规定采掘业远洋运输业远洋捕捞业国务院财政税务部门确定行业
申报期限
年度终日起30日扣缴义务规定期限报送表时应中华民国税收征收理法（简称税收征法）实施细关规定办理延期申报
表栏填写：
（）表头项目
税款属期：税款属期公历年度
2．扣缴义务名称：填写实际支付工资薪金单位法定名称全称
3．扣缴义务编码：填写办理税务登记扣缴登记时税务机关确定扣缴义务税务编码
（二）表栏
1．第2列姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2．第3列身份证件类型：填写识纳税唯身份效证名称
中国境住填写身份证军官证士兵证等证件名称
中国境住果税务机关已赋予18位纳税识号填写税务机关赋予果税务机关未赋予填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证名称
3．第4列身份证件号码：填写识纳税唯身份号码
中国境住纳税填写身份证军官证士兵证等证件号码
中国境住纳税果税务机关赋予18位纳税识号填写该号码没填写护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等证号码
税务机关赋予境住18位纳税识号作唯身份识码纳税税务机关办理初次涉税事项扣缴义务办理该纳税初次扣缴申报时税务机关赋予
4．第5列项目：表中仅指工资薪金
5．第6列期间：表中填写税款属期公历年度
6．第7列全年收入额：填写纳税全年实际取工资薪金收入总额
7．第8列年免税：指税法第四条规定免税全年汇总额
8．第9—14列年税前扣项目：
第9—12列基养老保险费基医疗保险费失业保险费住房公积金四项分填写该纳税缴纳该项费（金）全年汇总额
第13列：指法律法规规定税前扣项目
第14列合计：应项目合计数
第14列＝第9列＋第10列＋第11列＋第12列＋第13列
9．第15列年减费：指税法第六条规定计税前减费全年合计额
10．第16列准予扣捐赠额：指税法实施条例相关税收政策规定税前扣捐赠额
11．第17列月均应纳税额：前列计算出数额月进行均应纳税额
第17列＝（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）÷12月
12．第18列税率第19列速算扣数：税法第三条规定根第17列计算值查找适税率速算扣数
13．第20列月均应纳税额：根相关列次计算填报
第20列＝第17列×第18列－第19列
14．第21列年应扣缴税额：指全年应扣缴税额根相关列次计算填报
第21列＝第20列×12月
15．第22列减免税额：指税法关法律法规规定减免税额
16．第23列年预缴税额：指扣缴义务全年已扣缴税总额
17．第24列应补（退）税额：根相关列次计算填报
第24列＝第21列－第22列－第23列
税减免税事项报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
采集
必录
动带出修改系统默认月首日
2
税款属期止
采集
必录
动带出修改系统默认月日
3
纳税姓名
调
4
纳税识号
调
5
芦山震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
6
芦山震受灾减免税减免数
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
7
芦山震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
芦山震受灾减免税勾选项选取项必录
8
鲁甸震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
9
鲁甸震受灾减免税减免数
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
10
鲁甸震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
鲁甸震受灾减免税勾选项选取项必录
11
区震受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
12
区震受灾减免税减免数
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
13
区震受灾减免税减免税额
采集
条件必录
区震受灾减免税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
14
然灾害受灾减免税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
15
然灾害受灾减免税减免数
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
16
然灾害受灾减免税减免税额
采集
条件必录
然灾害受灾减免税勾选项选取项必录
17
转5年唯住房免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
18
转5年唯住房免征税减免数
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
19
转5年唯住房免征税减免税额
采集
条件必录
转5年唯住房免征税勾选项选取项必录
20
军家属事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
21
军家属事体营免征税减免数
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
22
军家属事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军家属事体营免征税勾选项选取项必录
23
军转干部事体营免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
24
军转干部事体营免征税减免数
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
25
军转干部事体营免征税减免税额
采集
条件必录
军转干部事体营免征税勾选项选取项必录
26
退役士兵事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
27
退役士兵事体营减征税减免数
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
28
退役士兵事体营减征税减免税额
采集
条件必录
退役士兵事体营减征税勾选项选取项必录
29
残疾孤老烈属减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
30
残疾孤老烈属减征税减免数
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
31
残疾孤老烈属减征税减免税额
采集
条件必录
残疾孤老烈属减征税勾选项选取项必录
32
失业员事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
33
失业员事体营减征税减免数
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
34
失业员事体营减征税减免税额
采集
条件必录
失业员事体营减征税勾选项选取项必录
35
低保零业家庭事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
36
低保零业家庭事体营减征税减免数
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
37
低保零业家庭事体营减征税减免税额
采集
条件必录
低保零业家庭事体营减征税勾选项选取项必录
38
高校毕业生事体营减征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
39
高校毕业生事体营减征税减免数
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
40
高校毕业生事体营减征税减免税额
采集
条件必录
高校毕业生事体营减征税勾选项选取项必录
41
取消农业税事四业暂免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
42
取消农业税事四业暂免征税减免数
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
43
取消农业税事四业暂免征税减免税额
采集
条件必录
取消农业税事四业暂免征税勾选项选取项必录
44
符合条件房屋赠免征税勾选项
采集
非必录
取值选取非选取
45
符合条件房屋赠免征税减免数
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
46
符合条件房屋赠免征税减免税额
采集
条件必录
符合条件房屋赠免征税勾选项选取项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
47
税收协定减免税选取项
采集
非必录
取值选取非选取
48
减免股息收入税税收协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
49
减免股息收入税税收协定条款
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称选取时必录
50
减免股息收入税减免数
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
51
减免股息收入税减免税额
采集
条件必录
减免股息收入税税收协定名称条款空时项必录
52
减免利息收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
53
减免利息收入税协定条款
采集
条件必录
减免利息收入税协定名称选取时必录
54
减免利息收入税减免数
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
55
减免利息收入税减免税额
采集
条件必录
减免利息收入税税收协定名称条款空时项必录
56
减免特许权费收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
57
减免特许权费收入税协定条款
采集
条件必录
减免特许权费收入税协定名称选取时必录
58
减免特许权费收入税减免数
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
59
减免特许权费收入税减免税额
采集
条件必录
减免特许权费收入税税收协定名称条款空时项必录
60
减免财产收益收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
61
减免财产收益收入税协定条款
采集
条件必录
减免财产收益收入税协定名称选取时必录
62
减免财产收益收入税减免数
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
63
减免财产收益收入税减免税额
采集
条件必录
减免财产收益收入税税收协定名称条款空时项必录
64
减免受雇收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
65
减免受雇收入税协定条款
采集
条件必录
减免受雇收入税协定名称选取时必录
66
减免受雇收入税减免数
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
67
减免受雇收入税减免税额
采集
条件必录
减免受雇收入税税收协定名称条款空时项必录
68
减免收入税协定名称
采集
非必录
根税收协定代码选择
69
减免收入税协定条款
采集
条件必录
减免收入税协定名称选取时必录
70
减免收入税减免数
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
71
减免收入税减免税额
采集
条件必录
减免收入税税收协定名称条款空时项必录
72
减免事项选取项
采集
非必录
取值选取非选取
73
减免事项名称
采集
非必录
支持行
74
减免事项减免性质代码
采集
非必录
支持行
75
减免事项减免数
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
76
减免事项减免税额
采集
条件必录
支持行减免事项名称减免性质代码空时项必录
77
减免数合计
采集
必录
项减免事项中减免数合计
78
减免税额合计
采集
必录
项减免事项中减免税额合计
79
减免税员名单序号
采集
必录
80
减免税员名单姓名
调
支持行
81
减免税员名单身份证类型
调
支持行
82
减免税员名单身份证号码
调
支持行
83
减免税员名单减免事项（编号减免性质代码）
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项名称减免事项代码
84
减免税员名单减免税额
调
支持行次显示减免税情况栏中选取减免事项应减免税额
85
申报日期
采集
必录
动带出修改
86
代理申报机构（负责）名称
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
87
办
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
88
办执业证件号码
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
89
代理申报日期
采集
条件必录
必录条件纳税委托代理申报时
90
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
91
受理
采集
必录
动带出修改
92
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
纳税扣缴义务纳税申报时存减免税情形应填报表
申报期限
表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等报送
二关项目填报说明
（）表头项目
税款属期：填写纳税取享受减免税优惠属期间应填写具体起止年月日
（二）基信息栏
1扣缴义务名称扣缴义务纳税识号：扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
2纳税姓名纳税识号：纳税填写扣缴义务扣缴申报需填写
（三）减免税情况栏
1减免事项：纳税扣缴义务根减免税优惠类型进行勾选
享受税收协定遇应税收协定项目相关类型空格填写具体税收协定名称条款中：编号19受雇税收协定规定独立劳务
存表中列示外减免情形应编号2123项目空格填写应减免事项名称减免性质代码（国家税务总局制定发新减免性质分类表中细项减免性质代码填报）
2减免数：扣缴义务填写栏纳税行纳税申报需填写
3减免税额：填写符合税法规定减免税额减免税额合计应扣缴税报告表特定行业税年度申报表税行纳税申报表（A表）税纳税申报表（适年12万元纳税申报）税生产营纳税申报表（A表）税生产营纳税申报表（B表）税生产营纳税申报表（C表）等申报表减免税额栏金额金额合计相等
（四）减免税员名单
扣缴义务填写纳税行纳税申报需填写
1姓名身份证件类型身份证件号码减免税额：应扣缴税报告表特定行业税年度申报表相关信息致
2减免事项（编号减免性质代码）：填写减免税情况栏列示减免事项应编号减免性质代码税务机关求填报信息
商业健康保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
税款属期起
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期起
2
税款属期止
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期止
3
纳税姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
4
纳税识号
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
5
购买商业保险员序号
采集
必录
6
购买商业保险员姓名
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
7
购买商业保险员身份证件类型
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
8
购买商业保险员身份证件号码
调
先期商业健康保险税前扣情况明细表动带出期商业健康保险税前扣情况明细表扣缴税报告表特定行业税年度申报表相应字段动带出
9
购买商业保险税优识码
采集
必录
10
保单生效日期
采集
必录
填写商业健康保险生效日期
11
年度保费
采集
必录
12
月度保费
采集
必录
13
期扣金额
采集
必录
扣缴申报时月度保费200≤200月度保费200≤月度保费
14
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
15
受理
采集
必录
动带出修改
16
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定商业健康保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）税行纳税申报表（A表）等申报表报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二扣缴义务（投资单位）情况
填写涉商业健康保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业信息
三商业健康保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买商业健康保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者行纳税申报实际情况填写
2税优识码：指确保税收优惠商业健康保险保单唯性真实性效性商业健康保险信息台单码原投保进行校验发保险公司保单印数字识码
3保单生效日期：填写商业健康保险生效日期
4年度保费：填写保单载明年度总保费金额
5月度保费：月缴费保单填写月缴保费年次性缴费保单填写年度保费12金额
6期扣金额：扣缴申报月行申报时月度保费200元填写200元月度保费200元月度保费填写体工商户业企事业单位承包承租营者独资合伙企业投资者申报时年度保费金额2400元填写2400元年度保费2400元实际年度保费填写
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
属期起
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期起
2
属期止
调
动带出特定行业税年度申报表税款属期止
3
填表身份
采集
选择扣缴义务体工商户承包承租营者独资企业投资者合伙企业然合伙
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
4
单位名称
调
5
纳税识号（统社会信代码）
调
6
序号
采集
必录
7
姓名
调
8
身份证件类型
调
9
身份证件号码
调
10
税延养老账户编号
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中税延养老账户编号预填入
11
申报扣期
采集
必录
填写申报扣月份年份
12
报税校验码
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中报税校验码预填入
13
年度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中年度保费预填入
14
月度保费
采集
必录
纳税非首次报送税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表期明细表中月度保费预填入
15
期扣金额
采集
必录
数字
16
填表日期
采集
必录
日期
17
代理申报机构（）
采集
非必录
18
办
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
19
办身份证件类型
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
20
办身份证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
21
办执业证件号码
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
22
代理申报日期
采集
条件必录
代理机构（）名称数项空时项必录
23
税务机关
采集
必录
动带出修改
24
受理
采集
必录
动带出修改
25
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适购买符合规定税收递延型商业养老保险支出税前扣申报表扣缴税报告表特定行业税年度申报表税生产营纳税申报表（B表）等申报表报送实行核定征收单独报送
属期：应扣缴税报告表等申报表注明税款属期致
二单位情况
1单位名称：填写涉商业养老保险扣政策扣缴义务体工商户承包承租企事业单位独资企业合伙企业单位名称
2 纳税识号（统社会信代码）：填写述单位相应号码
三税收递延型商业养老保险税前扣情况
1姓名身份证件类型身份证件号码：填写购买税延养老保险信息相关信息应扣缴税报告表等申报表载明明细信息保持致体工商户业独资企业投资者合伙企业然合伙承包承租营者行纳税申报实际情况填写
2 税延养老账户编号报税校验码：中国保险信息技术理限责公司相关信息台出具税收递延型商业养老保险扣证载明应项目填写
3申报扣期：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写申报扣月份取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写申报扣年份
4年度保费：取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金填写税收递延型商业养老保险扣证载明年度保费金额
5月度保费：取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）填写税收递延型商业养老保险扣证载明月度保费金额次性缴费保单填写月均保费金额
6期扣金额：
（1）取工资薪金连续性劳务报酬（特定行业外）应税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入61000元孰低办法确定
（2）取体工商户生产营企事业单位承包承租营特定行业取工资薪金税延养老保险扣证记载年金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额超年应税收入612000元孰低办法确定
224表间逻辑关系
特定行业年度税申报表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
扣缴税报告表
减免税额
税减免事项报告表
减免税员名单减免税额（扣缴税报告表然减免税额合计值）
2
扣缴税报告表
税前扣项目商业健康险
商业健康保险税前扣情况明细表
期扣金额
3
扣缴税报告表
税前扣项目递延商业养老保险
税收递延型商业养老保险税前扣情况明细表
期扣金额（税延养老保险扣证记载月金额扣限额孰低方法计算扣额扣限额申报扣月工资薪金连续性劳务报酬收入612000元孰低办法确定）
23限售股转税扣缴申报
231种类
序号
表名
适范围
1
限售股转扣缴税报告表
表适适证券机构预扣预缴者直接代扣代缴限售股转税申报表月填写
232样式
2321表名
1．限售股转扣缴税报告表doc
2322政策
中华民国税收征收理法第四条第（二）款第三款第二十五条第二款
中华民国税收征收理法实施细（中华民国国务院令第362号）第三十三条第三十五条
财政部国家税务总局证监会关转市公司限售股征收税关问题通知（财税〔2009〕第167号）全文
国家税务总局关印发〈税全员全额扣缴申报理暂行办法〉通知（国税发〔2005〕205号）全文
财政部国家税务总局关股票期权征收税问题通知（财税〔2005〕35号）全文
财政部国家税务总局关股票增值权限制性股票征收税关问题通知（财税〔2009〕5号）全文
国家税务总局关股权激励关税问题通知（国税函〔2009〕461号）全文
国家税务总局关做限售股转税征收理工作通知（国税发〔2010〕8号）全文
国家税务总局关限售股转税征缴关问题通知（国税函〔2010〕23号）第条
财政部国家税务总局证监会关转市公司限售股征收税关问题补充通知（财税〔2010〕70号）第条第二条第四条第款第五条第六条
财政部国家税务总局关证券机构技术制度准备完成转市公司限售股关税问题通知（财税〔2011〕108号）全文
233表填表说明
限售股转扣缴税报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
扣缴义务编码
调
2
税款属期起
采集
必录
3
税款属期止
采集
必录
4
扣缴义务名称
调
5
址
调
6
电话
调
7
纳税姓名
调
8
证类型
调
9
证号码
调
10
证券账户号
采集
必录
11
股票代码
采集
必录
12
股票名称
采集
必录
13
股计税价格（元股）
采集
必录
14
转股数（股）
采集
必录
15
转收入额
采集
必录
转收入额股计税价格（元股）*转股数（股）动带出修改
16
限售股原值合理税费计
采集
必录
（限售股原值合理税费）计原值+合理税费动带出修改
17
原值
采集
必录
18
合理税费
采集
必录
19
应纳税额
采集
必录
应纳税额转收入额（限售股原值合理税费）计动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
20
税率
采集
必录
动带出20修改
21
扣缴税额
采集
必录
扣缴税额应纳税额*税率动带出修改
22
限售股原值合理税费计合计
采集
必录
动带出修改限售股原值合理税费计列合计
23
应纳税额合计
采集
必录
动带出修改应纳税额列合计
24
扣缴税额合计
采集
必录
动带出修改扣缴税额列合计
25
办
采集
必录
26
受理
采集
必录
动带出修改
27
受理日期
采集
必录
动带出修改
28
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
29
填表日期
采集
必录
填表说明：
表根中华民国税法实施条例相关文件制定适证券机构预扣预缴者直接代扣代缴限售股转税申报表月填写
二证券机构应扣缴限售股转税次月7日税务机关报送表规定期限报送表时应规定报送期限提出申请税务机关批准适延期
三填写表应中文
四表栏填写说明：
（）扣缴义务编码：填写扣缴税款证券机构税务登记证号码
（二）填表日期：填写扣缴义务办理扣缴申报实际日期
（三）税款属期填写证券机构实际扣缴税款年度月份日期
（四）扣缴义务名称：填写扣缴税款证券公司（营业部）等证券机构全称
（五）纳税身份证类型号码：填写纳税效身份证件（居民身份证军身份证件等）类型号码
（六）证券账户号：填写纳税证券账户卡证券账户号转限售股海交易市填写证券账户卡（海）证券账户号转限售股深圳交易市填写证券账户卡（深圳）证券账户号
（七）股票代码名称：填写转限售股股票股票代码证券名称纳税转限售股分行填写
（八）股计税价格：区分两种情形填写
1 证券机构技术制度准备完成前形成限售股采取预扣预缴方式征收股改限售股填写股改复牌日收盘价新股限售股填写该股市首日收盘价
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴方式征收填写纳税实际转限售股股成交价格价格成交分行填写
（九）转股数：填写前列股计税价格应股数：
1 证券机构技术制度准备完成前采取预扣预缴方式转股数填写月该限售股累计转股数
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴方式转股数转价格分填写该价格转股数
（十）转收入额：填写次限售股转取计税收入额
限售股转收入额股计税价格×转股数
（十）限售股原值合理税费：填写取限售股股票实际付出成限售股转程中发生印花税佣金户费等交易相关税费合计具体两种情况：
1 证券机构技术制度准备完成前形成限售股采取预扣预缴税款限售股原值合理税费转收入额×15直接填入计栏中
2 证券机构技术制度准备完成采取直接代扣代缴税款限售股原值事先植入结算系统限售股成原值合理税费转程中发生印花税佣金户费费等交易相关税费
（十二）应纳税额：应纳税额转收入额限售股原值合理税费
（十三）扣缴税额：扣缴税额应纳税额×20
五表A4横式式两份扣缴义务留存份税务机关留存份
234表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
3分期缴纳备案
31分期缴纳备案表
311种类
序号
表名
适范围
1
税分期缴纳备案表（股权奖励）
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
3
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
2
税分期缴纳备案表（转增股）
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
1
税分期缴纳备案表（股权奖励）
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
序号
表名
适范围
2
税分期缴纳备案表（转增股）
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
3
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜
312样式
3121表名填表说明
税分期缴纳备案表（股权奖励）doc
税分期缴纳备案表（转增股）doc
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表doc
3122政策
国家税务总局关3项税事项取消审批实施续理公告（国家税务总局公告2016年5号）全文
国家税务总局关股权奖励转增股税征问题公告（国家税务总局公告2015年第80号）全文
313表填表说明
税分期缴纳备案表（股权奖励）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
高新技术企业证书编号
采集
必录
5
址
调
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
6
联系
调
7
电话
调
8
总股（实收资）
调
9
股权价格确定方法
采集
必录
根股权价格确定方法代码选取选取码值时允许录入
10
股价格
采集
必录
11
序号
采集
必录
12
姓名
调
13
身份证件类型
调
14
身份证件号码
调
15
股权奖励时间
采集
必录
16
获股份数
采集
必录
17
持股例
采集
必录
18
计税价格
采集
必录
19
应缴税
采集
必录
20
第年缴税时间
采集
必录
21
第年缴税金额
采集
必录
22
第二年缴税时间
采集
必录
23
第二年缴税金额
采集
必录
24
第三年缴税时间
采集
必录
25
第三年缴税金额
采集
必录
26
第四年缴税时间
采集
必录
27
第四年缴税金额
采集
必录
28
第五年缴税时间
采集
必录
29
第五年缴税金额
采集
必录
30
否代理申报
采集
必录
选择否
31
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
32
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
33
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
34
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
税务机关
采集
必录
动带出修改
36
受理
采集
必录
动带出修改
37
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适取股权奖励扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号
三高新技术企业证书编号：填写高新技术企业认定部门核发效期高新技术企业证书编号
四股权价格确定方法：根适公市场价格确定方法勾选选择合理方法应横线中写明具体方法名称
五股价格：填写股权价格确定方法计算股价格
六股权奖励时间：填写纳税实际获股权奖励具体日期纳税月份中次取股权奖励填写
七获股份数持股例：填写纳税实际取股权份额持股例纳税月份中次取股权奖励合填写
八计税价格：计税价格股价格×获股份数根持股例换算
九应缴税：应缴税（计税价格÷规定月份数×税率－速算扣数）×规定月份数
税率税法中税税率表（工资薪金适）确定
规定月份数公告关规定确定
十计划缴税时间：年度填写年度计划缴税截止月份
税分期缴纳备案表（转增股）数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
高新技术企业证书编号
采集
必录
5
址
调
6
联系
调
7
电话
调
8
年销售额
采集
必录
9
资产总额
采集
必录
10
员工数
采集
必录
11
总股（实收资）
调
12
未分配利润转增金额
采集
必录
13
盈余公积转增金额
采集
必录
14
资公积转增金额
采集
必录
15
序号
采集
必录
16
姓名
调
17
身份证件类型
调
18
身份证件号码
调
19
获股份数
采集
必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
20
持股例
采集
必录
21
计税价格
采集
必录
22
应缴税
采集
必录
23
第年缴税时间
采集
必录
24
第年缴税金额
采集
必录
25
第二年缴税时间
采集
必录
26
第二年缴税金额
采集
必录
27
第三年缴税时间
采集
必录
28
第三年缴税金额
采集
必录
29
第四年缴税时间
采集
必录
30
第四年缴税金额
采集
必录
31
第五年缴税时间
采集
必录
32
第五年缴税金额
采集
必录
33
否代理申报
采集
必录
选择否
34
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
35
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
37
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
38
税务机关
采集
必录
动带出修改
39
受理
采集
必录
动带出修改
40
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适转增股取扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予18位纳税识号
三高新技术企业证书编号：填写高新技术企业认定部门核发效期高新技术企业证书编号
四年销售额：填写企业会计年度营业务收入
五资产总额员工数总股（实收资）：填写企业转增股月相关数
六转增股情况：填写企业转增股相关情况
七计税金额：计税金额（未分配利润转增金额＋盈余公积转增金额＋资公积转增金额）×持股例
八应缴税：应缴税计税金额×20
九计划缴税时间：年度填写年度计划缴税截止月份
十计划缴税金额：填写年度计划分期缴纳税金额
取股票期权认购股票等取折扣补贴收入分期缴纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
扣缴单位名称
调
3
纳税识号
调
4
总股（实收资）
调
5
址
调
6
联系
调
7
电 话
调
8
分期缴税类
采集
必录
□市公司高员取股票期权行权时纳税确困难分期缴税 □认购股票等价证券雇取折扣补贴收入纳税确困难分期缴税
9
序号
采集
必录
10
姓名
调
11
身份证件类型
调
12
身份证件号码
调
13
价证券种类
采集
必录
14
价证券名称
采集
必录
15
价证券代码
采集
必录
16
行权认购时间
采集
必录
17
行权认购价格
采集
必录
18
行权认购数量
采集
必录
19
市场价格
采集
必录
20
应纳税额
采集
必录
21
分期月数
采集
必录
22
否代理申报
采集
必录
选择否
23
扣缴单位负责
采集
条件必录
否代理申报否时录入
24
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
25
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
26
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
27
税务机关
采集
必录
动带出修改
28
受理
采集
必录
动带出修改
29
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适取股票期权认购股票等取折扣补贴收入扣缴义务税务机关办理分期缴纳税备案事宜表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
三分期缴税类：根实际情况勾选
四价证券种类：填写取（认购）价证券种类填写股票
五价证券名称：填写取（认购）价证券具体标准名称填写股票名称
六价证券代码：填写取（认购）价证券代码填写股票代码代码填写
七行权认购时间：填写纳税实际行权（认购）价证券具体日期纳税备案期限次取价证券需分填写
八行权认购价格：填写纳税实际行权（认购）价证券价格
九行权认购数量：填写纳税实际行权（认购）价证券数量注明计量单位股票股数
十应纳税额：中华民国税法相关规定计算
十分期月数：填写计划分期缴纳税月份数
十二分期缴税情况填写附纸填写
314表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
4延期纳税备案
41延期纳税备案表
411种类
序号
表名
适范围
1
非市公司股权激励税递延纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
2
市公司股权激励税延期纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
4
税递延纳税情况年度报告表
企业年金职业年金税递延纳税备案表
3
技术成果投资入股税递延纳税备案表
办理结付储蓄存款利息储蓄机构进行储蓄存款利息税申报
2
市公司股权激励税延期纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
1
非市公司股权激励税递延纳税备案表
适税企业税外扣缴义务扣缴税款申报
序号
表名
适范围
3
技术成果投资入股税递延纳税备案表
办理结付储蓄存款利息储蓄机构进行储蓄存款利息税申报
4
税递延纳税情况年度报告表
企业年金职业年金税递延纳税备案表
412样式
4121表名填表说明
非市公司股权激励税递延纳税备案表doc
市公司股权激励税延期纳税备案表doc
技术成果投资入股税递延纳税备案表doc
税递延纳税情况年度报告表doc
4122政策
财政部国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）全文
国家税务总局关做股权激励技术入股税政策贯彻落实工作通知（税总函〔2016〕496号）全文
国家税务总局关股权激励技术入股税征问题公告（国家税务总局公告2016年62号）全文
413表填表说明
非市公司股权激励税递延纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
联系电话
调
6
股权激励形式
采集
必录
□股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励中选取
7
股权激励数
采集
必录
8
6月均数
采集
必录
9
公司否限制性行业
采集
必录
□ □否中选取
10
标公司否限制性行业
采集
必录
□ □否中选取
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
11
标公司名称
调
12
标公司纳税识号
调
13
姓名
调
14
身份证类型
调
15
身份证号码
调
16
股票（权）期授予日
采集
必录
支持行录入
17
股票（权）期权行权日
采集
必录
支持行录入
18
股票（权）期权出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期max（授予日+3年行权日+1年）
19
股票（权）期权取成
采集
必录
支持行录入
20
股票（权）期权股数
采集
非必录
支持行录入
21
股票（权）期权持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
22
限制性股票授予日
采集
必录
支持行录入
23
限制性股票解禁日
采集
必录
支持行录入
24
限制性股票出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期max（授予日+3年解禁日+1年）
25
限制性股票取成
采集
必录
支持行录入
26
限制性股票股数
采集
非必录
支持行录入
27
限制性股票持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
28
股权奖励授予日
采集
必录
支持行录入
29
股权奖励出售日
采集
必录
支持行录入采集日期录入区间起始日期授予日+3年
30
股权奖励股数
采集
非必录
支持行录入
31
股权奖励持股例
采集
必录
支持行录入保留数点两位
32
否代理申报
采集
必录
选择否
33
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
34
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
37
办
采集
条件必录
否代理申报否时必录
38
填报日期
采集
条件必录
否代理申报否时必录
39
税务机关
采集
必录
动带出修改
40
受理
采集
必录
动带出修改
41
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施符合条件股权激励非市公司税务机关办理税递延缴纳备案事宜时填报
二报送期限
企业应符合条件股票（权）期权行权限制性股票解禁股权奖励获次月15日报送
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励非市公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写非市公司负责办理股权激励相关涉税事项员相关情况
（二）股权激励基情况
1股权激励形式：根实施股权激励形式勾选
2股权激励数：填写股权激励计划中激励象总数
36月均数：填写股票（权）期权行权限制性股票解禁股权奖励获月起前6月工资薪金项目全员全额扣缴明细申报均数某公司实施批股票期权2017年1月行权该公司2016年7月8月9月10月11月12月工资薪金项目全员全额扣缴明细申报均数计算计算结果四舍五入取整
4实施股权奖励公司填写栏：填写实施股权奖励企业关情况
（1）公司否限制性行业：实施股权奖励公司根公司纳税年度营业务收入占高行业确定否属财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）附件股权奖励税收优惠政策限制性行业目录列行业属列行业选属列行业选否
（2）标公司名称标公司否限制性行业标公司纳税识号：技术成果投资入股境居民企业取股权实施股权奖励填写栏公司股权股权奖励标须填报栏
①标公司名称：境居民企业股权实施股权奖励填写实施股权奖励股权标公司法定名称全称
②标公司纳税识号：境居民企业股权实施股权奖励填写实施股权奖励股权标公司纳税识号统社会信代码
③标公司否限制性行业：境居民企业股权实施股权奖励根标公司纳税年度营业务收入占高行业确定否属财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）附件股权奖励税收优惠政策限制性行业目录列行业属列行业选属列行业选否
（三）股权激励明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4股票（权）期权栏：股票（权）期权形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写股票（权）期权计划中授予激励象股票（权）期权实际日期
②行权日：填写根股票（权）期权计划行权购买股票（权）实际日期
③出售日：填写根股票（权）期权计划股票（权）期权时满足授予日起持满3年行权日起持满1年条件实际外出售日期
④取成：填写激励象股票（权）期权行权时行权价实际出资金额
⑤股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
5限制性股票栏：限制性股票形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写限制性股票计划中授予激励象限制性股票实际日期
②解禁日：填写根限制性股票计划激励象取限制性股票达规定条件解出售限制具体日期
③出售日：填写根限制性股票计划限制性股票时满足授予日起持满3年解禁持满1年条件实际外出售日期
④取成：填写激励象取限制性股票时实际出资金额
⑤股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
6股权奖励栏：股权奖励形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写授予激励象股权奖励实际日期
②出售日：填写根股权奖励计划获奖励日起持满3年实际外出售日期
③股数持股例：填写激励象实际取股数应持股例非市公司公司注册类型限制难股数体现激励象股权激励权益填写持股例持股例保留数点两位填写
四表式二份税务机关受理非市公司税务机关分留存
市公司股权激励税延期纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
股票代码
采集
必录
5
联系
调
6
电话
调
7
股权激励形式
采集
必录
□股票期权 □限制性股票 □股权奖励中选取
8
姓名
调
9
身份证类型
调
10
身份证件号码
调
11
职受雇月数
采集
必录
支持行录入
12
股票期权行权日
采集
必录
支持行录入
13
股票期权行权日市价
采集
必录
支持行录入
14
股票期权行权价
采集
必录
支持行录入
15
股票期权行权股数
采集
必录
支持行录入
16
限制性股票股票登记日
采集
必录
支持行录入
17
限制性股票股票登记日市价
采集
必录
支持行录入
18
限制性股票股票解禁日
采集
必录
支持行录入
19
限制性股票股票解禁日市价
采集
必录
支持行录入
20
限制性股票实际出资总额
采集
必录
支持行录入
21
限制性股票批次解禁数
采集
必录
支持行录入
22
限制性股票总股票数
采集
必录
支持行录入
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
23
股权奖励授予日
采集
必录
支持行录入
24
股权奖励授予日市价
采集
必录
支持行录入
25
股权奖励奖励股票数
采集
必录
支持行录入
26
否代理申报
采集
必录
选择否
27
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
28
填报日期
采集
条件必录
否代理申报否时录入
29
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
30
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
31
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
32
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
33
税务机关
采集
必录
动带出修改
34
受理
采集
必录
动带出修改
35
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施股权激励市公司税务机关办理税延期缴纳备案事宜时填报
二报送期限
企业应股票期权行权限制性股票解禁股权奖励获次月15日报送表
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励市公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写市公司负责办理股权激励相关涉税事项员相关情况
（二）股权激励基情况
股权激励形式：根实施股权激励形式勾选
（三）股权激励明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4职受雇月数：填写激励象公司实际职受雇月份数
5股票期权栏：股票期权形式实施激励企业填写栏没填
①行权日：填写根股票期权计划行权购买股票实际日期
②行权日市价：填写激励象持股票行权购买日收盘价
③行权价：填写激励象股票期权行权时实际出资股金额
④行权股数：填写激励象次行权取股票数量
6限制性股票栏：限制性股票形式实施激励企业填写栏没填
①股票登记日：填写激励象取限制性股票中国登记结算公司进行股票登记日期
②股票登记日市价：填写股票登记日收盘价
③解禁日：填写根限制性股票计划激励象取限制性股票达规定条件解出售限制具体日期
④解禁日市价：填写股票解禁日收盘价
⑤实际出资总额：填写激励象获取限制性股票实际支付资金数额
⑥批次解禁数：填写次股票解禁股数
⑦总股票数：填写激励象获取限制性股票总数
7股权奖励栏：股权奖励形式实施激励企业填写栏没填
①授予日：填写授予激励象获股票实际日期
②授予日市价：填写股票授予日收盘价
③奖励股票数：填写激励象获取股票总数
四表式二份税务机关受理市公司税务机关分留存
技术成果投资入股税递延纳税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
动生成修改
2
单位名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
电话
调
6
技术成果名称
采集
必录
7
技术成果类型
采集
必录
技术入股税技术成果类型代码中选取
8
发证部门
采集
必录
9
技术成果证书编号
采集
必录
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
10
涉数
采集
必录
11
评估价（协议价）
采集
必录
12
技术成果原值
采集
必录
13
合理税费
采集
必录
14
姓名
调
15
身份证类型
调
16
身份证件号码
调
17
联系址
调
18
联系电话
调
19
股数
采集
支持行录入
20
持股例
采集
保留数点两位支持行录入
21
否代理申报
采集
必录
选择否
22
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
23
填表日期
采集
条件必录
否代理申报否时录入
24
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
25
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
26
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
27
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
28
税务机关
采集
必录
动带出修改
29
受理
采集
必录
动带出修改
30
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适技术成果投资入股境非市公司选择递延纳税投资公司税务机关办理相关税递延纳税备案事宜时填报备案表区分投资入股技术成果分填写
二报送期限
企业应投资公司取技术成果支付股权次月15日报送
三表栏
（）投资公司基情况
1公司名称：填写接受技术成果投资入股公司名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写接受技术成果投资入股公司负责办理税递延纳税备案员相关情况
（二）技术成果基情况
1技术成果名称：填写技术成果标准名称
2技术成果类型：指财政部 国家税务总局关完善股权激励技术入股关税政策通知（财税〔2016〕101号）规定专利技术（含国防专利）计算机软件著作权集成电路布图设计专权植物新品种权生物医药新品种科技部财政部国家税务总局确定技术成果
3发证部门：填写颁发技术成果证书部门全称
4技术成果证书编号：填写技术成果证书编号
（三）技术成果投资入股情况
1涉数：填写技术成果投资协议中该项技术成果投资入股数
2评估价（协议价）：填写技术成果投资入股协议确定公允价值
3技术成果原值：填写发明取该项技术成果程中实际发生支出
4合理税费：填写技术成果投资入股程中规定实际支付关税费
（四）技术成果投资入股基情况
1姓名：填写技术成果投资入股姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识技术成果投资入股唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识技术成果投资入股唯身份号码
4联系址联系电话：填写技术成果投资入股效联系址常联系电话
5股数：填写技术成果投资入股获股票（权）数
6持股例：保留数点两位填写
7技术成果投资入股基情况果填写附纸填写
四表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
税递延纳税情况年度报告表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
报告属期
采集
必录
动生成修改默认年度
2
公司名称
调
3
纳税识号
调
4
联系
调
5
联系电话
调
6
递延纳税股票（权）形式
采集
必录
□股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励 □技术成果投资入股中选取
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
7
姓名
调
8
身份证类型
调
9
身份证号码
调
10
总体转情况股数
采集
必录
11
总体转情况持股例
采集
必录
12
总体剩余情况股数
采集
必录
13
总体剩余情况持股例
采集
必录
14
总体情况扣缴税
采集
必录
15
股票（权）期权转情况股数
采集
必录
16
股票（权）期权转情况持股例
采集
必录
17
股票（权）期权剩余情况股数
采集
必录
18
股票（权）期权剩余情况持股例
采集
必录
19
限制性股票转情况股数
采集
必录
20
限制性股票转情况持股例
采集
必录
21
限制性股票剩余情况股数
采集
必录
22
限制性股票剩余情况持股例
采集
必录
23
股权奖励转情况股数
采集
必录
24
股权奖励转情况持股例
采集
必录
25
股权奖励剩余情况股数
采集
必录
26
股权奖励剩余情况持股例
采集
必录
27
技术成果投资入股转情况股数
采集
必录
28
技术成果投资入股转情况持股例
采集
必录
29
技术成果投资入股剩余情况股数
采集
必录
30
技术成果投资入股剩余情况持股例
采集
必录
31
否代理申报
采集
必录
选择否
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
32
办
采集
条件必录
否代理申报否时录入
33
填报时间
采集
条件必录
否代理申报否时录入
34
代理申报机构（）
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
35
代理申报机构办
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
36
代理申报机构办执业证件号码
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
37
代理申报日期
采集
条件必录
否代理申报时代理申报时填报
38
税务机关
采集
必录
动带出修改
39
受理
采集
必录
动带出修改
40
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
适范围
表适实施符合条件股权激励非市公司取技术成果境公司递延纳税期间税务机关报告相关股权持转情况
二报送期限
实施股权激励非市公司取技术成果境公司应纳税年度终30日报送表
三表栏
（）公司基情况
1公司名称：填写实施股权激励非市公司者取技术成果境公司法定名称全称
2纳税识号：填写纳税识号统社会信代码
3联系联系电话：填写负责办理股权激励技术成果投资入股相关涉税事项员相关情况
（二）递延纳税关情况
递延纳税股票（权）形式：根递延纳税股票（权）形式勾选
（三）递延纳税明细情况
1姓名：填写纳税姓名中国境住姓名应中外文时填写
2身份证类型：填写识纳税唯身份身份证军官证士兵证护港澳居民通行证台湾居民陆通行证等效证名称
3身份证号码：填写识纳税唯身份号码
4总体情况股票（权）期权限制性股票股权奖励技术成果投资入股栏：填写转剩余享受递延纳税优惠股票（权）相关情况
①股数持股例：填写实际转剩余享受递延纳税优惠股票（权）数应持股例非市公司公司注册类型限制难股票（权）数体现相关权益填列持股例持股例保留数点两位填写
②扣缴税：填写转递延纳税股权扣缴义务实际扣缴税
四表式二份税务机关受理扣缴义务税务机关分留存
414表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
5资料报送信息采集
51资料报送信息采集表
511种类
序号
表名
适范围
1
科技成果转化暂征收税备案表
表适职务科技成果转化股份投资例科研机构高等学校者获奖员税务机关办理暂征收税备案事宜
512样式
5121表名填表说明
科技成果转化暂征收税备案表doc
5122政策
国家税务总局关促进科技成果转化关税问题通知（国税发〔1999〕125号）全文
国家税务总局关取消促进科技成果转化暂征收税审核权关问题通知（国税函〔2007〕833号）全文
国家税务总局关3项税事项取消审批实施续理公告（国家税务总局公告2016年第5号）第条
513表填表说明
科技成果转化暂征收税备案表数项处理规
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
1
备案编号
采集
必录
税务机关填写动生成修改
2
纳税名称
调
3
纳税识号
调
4
奖励单位址
采集
必录
5
奖励单位联系姓名
采集
必录
6
奖励单位电话
采集
必录
7
获奖员基情况_姓名
采集
必录
支持行
8
获奖员基情况_身份证类型
采集
必录
支持行
9
获奖员基情况_身份证号码
采集
必录
支持行
10
获奖员基情况_职务
采集
必录
支持行
11
获奖员基情况_获奖时间
采集
必录
支持行
12
获奖员基情况_获股权奖励形式数量_股份数量（股）
采集
必录
支持行
13
获奖员基情况_获股权奖励形式数量_出资例（）
采集
必录
支持行
14
获奖员基情况_涉单位名称
采集
必录
支持行
15
获奖员基情况_获奖金额
采集
必录
支持行
16
科技成果基情况_科技成果名称
采集
必录
支持行
17
科技成果基情况_基情况说明
采集
必录
支持行
18
办（获奖）姓名
采集
必录
19
办理日期
采集
必录
20
受理税务机关
采集
必录
动带出修改
21
受理
采集
必录
动带出修改
序号
数项名称
处理方式
采集规
备注
22
受理日期
采集
必录
动带出修改
填表说明：
表适职务科技成果转化股份投资例科研机构高等学校者获奖员税务机关办理暂征收税备案事宜表式二份税务机关受理科研机构高等学校者获奖员税务机关分留存
备案编号：税务机关行编制
二纳税识号：填写税务机关赋予纳税识号
三职务：填写获奖励纳税科研机构高等学校中担职务
四获奖时间：填写纳税实际获奖励具体日期纳税备案时限次取奖励需分填写
五获股权奖励形式数量：应奖励形式填写纳税实际取股份数量出资例
六涉单位名称：填写股份出资例等作奖励单位名称纳税奖励涉家单位填写
七获奖金额：填写纳税获奖励股份出资例等股权价值
八科技成果名称：填写科技成果标准名称
九基情况说明：科技成果基情况进行简说明
十获奖员科技成果基情况填写附纸填写
十获奖员办理时项目均需填写办（获奖）处签字时加盖科研机构高等学校签章
514表间逻辑关系
表间数项处理规
序号
表名
表中栏次数项关系描述
表间逻辑关系
应表名
应表中栏次数项关系描述
1
附录
1．数项采集规分采集调动生成（修改修改）动计算
采集指表单中数项容首次进入核心系统
调指表单中数项容税务操作系统中已存需该项目进行调取数项
动生成指系统动默认判断数分修改修改
动计算指系统动运算数
2．数项采集处理方式分必录非必录条件必录
必录指表单中该数项容必须录入空
条件必录指数项容某种条件必录：税基础信息表（A表）中境住情况果选择境住时境住相关容必录项
非必录指该数项容空例税基础信息表（A表）备注栏非必录项
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