资金审批制度
第章：总
第条：加强公司部理规范公司财务报销行合理控制费支出特定制度
第二条：制度适公司部门全体员工
第三条：制度公司法会计法企业财务理体制公司关理制度制定
第四条根资金支出性质资金支出分类：
141日常营费支出：包括办公品通讯费交通费差旅费业务招费水电费房租会务费
142营采购支出：指生产销售进行物资采购
143职工薪酬支出：包括员工薪资奖金津贴补贴福利费等
144税费支出：指公司应交项税款规费等
145固定资产建工程等长期资产购置支出
146非营性资金支出
147外长短期投资支出
148支出
第五条：资金支付原
151根预算计划理原：根董事长审批意预算厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核董事长审批进行资金控制理
152优先保证重点项目资金原
153支付证符合财务求原
第六条：资金支付包括：
161国家政策法规
162 公司章程相关理制度
163 批准预算文件
164 资金支出关必合验收手续
165 合法外部单
166规范部单
167 相关文件
第七条 资金支出审签责
171办应实反映资金支出容请款单签字资金支出结果负直接责
172部门负责部门资金支出真实性合理性必性负责基础审核签字资金支出结果负部门领导责
173财务部：根公司实际资金情况类支付证合法性真实性准确性完整性时性进行审核合法真实准确完整支付证权利退回审签程中会计应年度月度资金计划支出提出支付计划意见
174副厂长类资金支出审核厂长终审批
175资金支出必须根制度关资金支出规定核准方支出合法真实准确完整支付证权利退回
第二章：费报销基流程
第条：报销必须取合法效报销单（发票）：
211发票（定额发票外）必须载明公司名称（全称）开票日期金额等发票求填写规范齐全发票必须开票单位加盖财务专章发票专章
212收必须行政事业收费专行业专税务部门认收
213报销单规范财务予报销
第二条：费报销单填写票黏贴求：
221费报销单填写应力求整洁美观意涂改
222报销单封面分娩托纸必须致票突出封面托纸外（票时应封面折叠）
223票应均匀贴报销单封面托纸发票正面摊薄整齐粘贴整份报销单部分厚度应量保持致否财务理部权拒绝报销
224报销单律蓝黑色钢笔填写
225报销单项目填写完整写金额致涂改
第三条：差旅费
（）办理流程
231公出差员工必须事先填写出差申请单注明出差员时间点事天数需资金部门负责事部部门理签字厂长审批
232出差员款需持批准出差申请单填写款申请单部门负责批准财务审核厂长审批方款原前次款没单交财务报销次出差预款
233出差员应回公司三工作日办理报销事宜根差旅费标准填写费报销单出差日期路线逐填写应交通工具金额附出差申请单坐飞机出差报销时须附登机牌否财务予报销
（二）费标准（参总公司标准执行）
234住宿费报销时必须提供住宿发票附住宿清单清单单财务予报销遇超出标准等特殊情况需入住前电话厂长请示获批准否超出入住标准部分出差行承担
235出差实行包干制实际出差天数结算标准领取差费相关标准发票证明办事点真实性包干票够天数齐全票然全额包干执行
第四条：低值易耗品办公品费
241综合办公室负责统集中采购填写款单附请购单执行公司款流程
242综合办公室采购员根部门需求汇总采购完成时办理入库手续出库时时划分费领部门领部门负责确认方办理出库事宜执行公司费报销流程
243采购物资严格库存控制序采购
244制定低值易耗品办公品领制度标准节约开支正常办公目
第五条：业务招费
251厂招费行政部统安排统结算
252部门员工报销餐费时应详细注明招时间点方员方陪员等信息单次招客户餐费超200元须附点餐单单财务予报销
253餐费外招费事前需部门负责申请厂长批复方招
第六条：市交通费
员工公需车根公司车规定申请行政部派车没车辆情况车辆调度员派车单签注意交通工具发票车辆调度员签字意派车单报销
第七条：培训费会务费水电费房租费
271办公室统进行预算统理统安排统协调
272办公室应严格审批范围计划执行报销流程
273部门负责审核会计审批终厂长签批出纳方付款
第八条 营性采购支出
281生产营部门月25日根实际生产营目标制定次月生产物资计划部门负责审核厂长签字审核
282生产物资计划报厂区财务部根库存核算制定采购申请报厂长签字审批报公司总理签字方采购
283采购部采购流程进行价确认董事长签字方支付资金
284零星采购厂区生产营需单笔超万元急需物资厂直接采购执行采购审批程序厂长签字方支付资金采购
第九条 职工薪酬支出
291事部薪酬标准考核求考勤等制定工薪资等
292行政副厂长厂长签字支出发放
293财务公司标准审核监督执行奖罚福利等
294厂建立完善奖罚奖金考核制度标准体系报公司通备案终厂长审批执行
第十条 税费支出
会计公司理规定财税制度报财务理审批报厂长审批执行
第十条 固定资产建工程等资产购置支出
单笔业务万元厂长终审批采购部办公室根采购流程购置万元董事长审批董事长出差时总理审批预算审核执行
第十二条：未涉事项发生费参述报销制度流程执行
第三章：资金支付时间具体规定
方便办理报销款货款结算财务部时间具体安排：
31星期周四集中定时报销
32款货款结算受时间限制时办理
第四章：资金审批理
41月1日15日报月资金计划准确率（综合办财务项目部生产技术部达95采购部达80）终董事长审批执行预算项目资金支付审批权限厂长审批
42预算外项目资金支付根审批授权权限分总理董事长审批
43部门资金超出月度预算金额标准时须附超预算出入分析报告进入审批流程
44部门资金低月度预算金额10时月末次月总理办公会前完成预算出入分析报告总理审批
45厂长报销董事长审批董事长时外出时总理代行审批报销事项
46未涉部分保证生产运行急需物资事件需款厂长直接审批解决实际问题确保正常生产运行单笔业务1万元厂长直接审批三日补报资金计划
第五章：附
附1：制度解释权财务理部
附2：制度总办讨通董事长签字生效修改
附3：批准生效执行公司制度规定中条款制度规定容符统制度执行
附4：资金理流程图
XX限公司
二零XX年X月X日
资金理总体流程图
①
资金计划流程
资金流程
资金理流程
②
③
取资金流程
二 资金计划流程
①
部门申报月度资金计划
资金计划流程
②
财务部编制汇总计划
根实际发生额申请资金
③
项目名称
说 明
1月度资金计划
部门根辖工作容编制月资金计划
2汇总计划
财务部根部门计划结合实际情况汇总编制公司资金计划报公司领导审批报总公司
3申请资金
根期实际款情况报总公司申请实际资金额
三 资金流程
款审批流程
①
购置办公品审批流程
②
办公费审批程序
③
④
手报销流程
差旅费报销审批程序
营销策划费审批程序
⑤
⑥
开发部费审批程序
工程采购费审批程序
⑦
工程进度款审批流程
⑧
工程结算款审批流程
⑨
（） 款审批流程图：
办填写款单
部门负责签字
会计审核
出纳复合（审批手续金额）签字确认付款
厂长审批准
项目名称
说 明
1办
根事项填写款申请单（备金差旅费业务费报建费购买物资等）填写款时间注明途金额属部门
2部门
部门领导签字确认审核款额度
3申请资金
根期实际款情况报总公司申请实际资金额
4会计审核
款原：前款清款特殊情况特殊处理
5厂长审批
领导审批款事项
6财务部
审核签字
7付款
出纳符合款手续完善付款领款签字
（二） 购买办公品流程图
物资验收
办填写费报销单
出纳复合（审批手续金额）付款
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
部门负责签字
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附发票入库单计划申请书物资清单等）
2验收
购买物资须验收者签收时办公设备需办公室登记备案
3部门
部门领导签字确认
4会计审核
会计审核票数量单价金额需求量
5财务理（）
审核签字
6厂长审批
领导审批
7制单
会计根报账单编制记账证
8付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（领款代签）
（三） 办公费审批程序
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写费报销单
项目名称
说 明
1综合类
水电费修理费物业费通讯费车辆费业务费等
2办
办填写费报销单（附发票清单）
3验收
费发生需验证手续
4部门
部门领导签字确认
5会计审核
会计审核票数量单价金额期间
6财务理（）
审核签字
7厂长审批
领导审批
8制单
会计根报账单编制记账证
9付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（四） 差旅费审批流程
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
公司领导审批
财务部复核
办填写出差费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附车票机票交通费住宿费等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票出差标准补贴等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（五） 营销广告费审批报销流程图
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写出差费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（广告合付款申请签收单等）
2验收
宣传资料礼品设计样坐落位置实景片存档
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票签收确认等
4财务理（）
审核签字
5厂长审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（六） 开发部费报销流程图
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（报建项目容等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理（）
审核签字
5厂长审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（七） 工程进度款支付流程图
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
1 工程形象进度说明
2 工程质量验收证明文件
3 工程项目进度概预算书加盖公章
4 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
提供发票收
监理公司总监审核签署意见盖章
项目理复核签署意见
现场专业工程师审核签署意见
1 否达合约定付款条件形象进度确认
2 工程质量确认
5 已完工程容相应工作量
3 应扣款确认
接收预算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
成控制部审核签署意见
1 形象进度确认
2 否达合约定付款条件
3 工程项目概预算书审核
4 应扣款确认
5应付工程进度款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
1 工程项目进度概预算书加盖施工单位监理签章
2 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
3提供发票收
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批三十万元厂长签字三十万元董事长签字
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（八） 材料设备采购流程图
供货单位合约定期限提交工程材料设备进度款支付申请书
求：1含材料设备品牌规格型号
2材料设备验收单质量合格证明文件
3材料设备单价数量应支付金额等
4次购货发票分期付款收
5相关合格证书技术资料
厂长复核签署意见
采购员复核确认签署意见（接收相关资料）
1 含材料设备品牌规格型号
2 材料设备验收单质量合格证明文件
3 材料设备单价数量应支付金额等
4 次购货发票接收相关合格证书技术资料传递汇签审批移交资料员存档
监理公司工程总监复核确认签署复核意见盖章
现场专业工程师审核确认签署意见
材料设备品牌质量规格型号单价数量确认
（流程表未完接页）
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
成控制部审核确认签署意见
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
（九） 工程结算款支付流程图：
施工方填制工程进度款支付申请书提供
1 工程竣工验收合格
2 合约定提供完整竣工资料
3 提供工程竣工结算资料工程项目结算书
4 工程竣工相关资料移交工程部初审
5 提供发票收
监理公司工程总监项目进行审核签署意见时盖章
现场专业工程师初审签署意见
1 工程质量确认 2工程竣工验收确认
3 接收工程项目结算书4竣工资料接收
5应扣款确认（质保金罚款等）
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见：接收结算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见：已付工程款确认应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
资金审批流程图
四 资金理总体流程图
①
资金计划流程
资金流程
资金理流程
②
③
取资金流程
五 资金计划流程
①
部门申报月度资金计划
资金计划流程
②
财务部编制汇总计划
根实际发生额申请资金
③
项目名称
说 明
1月度资金计划
部门根辖工作容编制月资金计划
2汇总计划
财务部根部门计划结合实际情况汇总编制公司资金计划报公司领导审批报集团总公司
3申请资金
根期实际款情况报集团总公司申请实际资金额
六 资金流程
款审批流程
①
购置办公品审批流程
②
办公费审批程序
③
④
差旅费报销审批程序
手报销流程
营销策划费审批程序
⑤
⑥
开发部费审批程序
工程采购费审批程序
⑦
工程进度款审批流程
⑧
工程结算款审批流程
⑨
（十） 款审批流程图：
办填写款单
部门负责签字
会计审核
公司领导审批准
出纳复合（审批手续金额）签字确认付款
项目名称
说 明
1办
根事项填写款申请单（备金差旅费业务费报建费购买物资等）填写款时间注明途金额属部门
2部门
部门领导签字确认审核款额度
3申请资金
根期实际款情况报集团总公司申请实际资金额
4会计审核
款原：前款清款特殊情况特殊处理
5公司领导审批
领导审批款事项
6财务部
理审核签字
7付款
出纳符合款手续完善付款领款签字
（十） 购买办公品流程图
办填写费报销单
物资验收
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附发票入库单计划申请书物资清单等）
2验收
购买物资须验收者签收时办公设备需办公室登记备案
3部门
部门领导签字确认
4会计审核
会计审核票数量单价金额需求量
5财务理
审核签字
6公司领导审批
领导审批
7制单
会计根报账单编制记账证
8付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（领款代签）
（十二） 办公费审批程序
办填写费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1综合类
水电费修理费物业费通讯费车辆费业务费等
2办
办填写费报销单（附发票清单）
3验收
费发生需验证手续
4部门
部门领导签字确认
5会计审核
会计审核票数量单价金额期间
6财务理
审核签字
7公司领导审批
领导审批
8制单
会计根报账单编制记账证
9付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十三） 差旅费审批流程
办填写出差费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附车票机票交通费住宿费等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票出差标准补贴等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十四） 营销广告费审批报销流程图
办填写出差费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（广告合付款申请签收单等）
2验收
宣传资料礼品设计样坐落位置实景片存档
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票签收确认等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十五） 开发部费报销流程图
办填写费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（报建项目容等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十六） 工程进度款支付流程图
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
6 工程形象进度说明
7 工程质量验收证明文件
8 工程项目进度概预算书加盖公章
9 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
提供发票收
监理公司总监审核签署意见盖章
现场专业工程师审核签署意见
4 否达合约定付款条件形象进度确认
5 工程质量确认
10 已完工程容相应工作量
6 应扣款确认
接收预算书签证相关资料传递汇签审批
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见
5 形象进度确认
6 否达合约定付款条件
7 工程项目概预算书审核
8 应扣款确认
5应付工程进度款确认
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
3 工程项目进度概预算书加盖施工单位监理签章
4 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
3提供发票收
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十七） 材料设备采购流程图
供货单位合约定期限提交工程材料设备进度款支付申请书
求：
1 含材料设备品牌规格型号
2 材料设备验收单质量合格证明文件
3 材料设备单价数量应支付金额等
4 次购货发票分期付款收
5 相关合格证书技术资料
监理公司工程总监复核确认签署复核意见盖章
现场专业工程师审核确认签署意见
材料设备品牌质量规格型号单价数量确认
项目理复核签署意见
采购员复核确认签署意见
接收相关资料
5 含材料设备品牌规格型号
6 材料设备验收单质量合格证明文件
7 材料设备单价数量应支付金额等
8 次购货发票
接收相关合格证书技术资料传递汇签审批移交资料员存档
成控制部审核确认签署意见
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
（十八） 工程结算款支付流程图：
施工方填制工程进度款支付申请书提供
5 工程竣工验收合格
6 合约定提供完整竣工资料
7 提供工程竣工结算资料工程项目结算书
8 工程竣工相关资料移交工程部初审
5 提供发票收
监理公司工程总监项目进行审核签署意见时盖章
现场专业工程师初审签署意见
2 工程质量确认
3 工程竣工验收确认
4 接收工程项目结算书
5 竣工资料接收
5 应扣款确认（质保金罚款等）
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见
接收结算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
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第章：总
第条：加强公司部理规范公司财务报销行合理控制费支出特定制度
第二条：制度适公司部门全体员工
第三条：制度公司法会计法企业财务理体制公司关理制度制定
第四条根资金支出性质资金支出分类：
141日常营费支出：包括办公品通讯费交通费差旅费业务招费水电费房租会务费
142营采购支出：指生产销售进行物资采购
143职工薪酬支出：包括员工薪资奖金津贴补贴福利费等
144税费支出：指公司应交项税款规费等
145固定资产建工程等长期资产购置支出
146非营性资金支出
147外长短期投资支出
148支出
第五条：资金支付原
151根预算计划理原：根董事长审批意预算厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核董事长审批进行资金控制理
152优先保证重点项目资金原
153支付证符合财务求原
第六条：资金支付包括：
161国家政策法规
162 公司章程相关理制度
163 批准预算文件
164 资金支出关必合验收手续
165 合法外部单
166规范部单
167 相关文件
第七条 资金支出审签责
171办应实反映资金支出容请款单签字资金支出结果负直接责
172部门负责部门资金支出真实性合理性必性负责基础审核签字资金支出结果负部门领导责
173财务部：根公司实际资金情况类支付证合法性真实性准确性完整性时性进行审核合法真实准确完整支付证权利退回审签程中会计应年度月度资金计划支出提出支付计划意见
174副厂长类资金支出审核厂长终审批
175资金支出必须根制度关资金支出规定核准方支出合法真实准确完整支付证权利退回
第二章：费报销基流程
第条：报销必须取合法效报销单（发票）：
211发票（定额发票外）必须载明公司名称（全称）开票日期金额等发票求填写规范齐全发票必须开票单位加盖财务专章发票专章
212收必须行政事业收费专行业专税务部门认收
213报销单规范财务予报销
第二条：费报销单填写票黏贴求：
221费报销单填写应力求整洁美观意涂改
222报销单封面分娩托纸必须致票突出封面托纸外（票时应封面折叠）
223票应均匀贴报销单封面托纸发票正面摊薄整齐粘贴整份报销单部分厚度应量保持致否财务理部权拒绝报销
224报销单律蓝黑色钢笔填写
225报销单项目填写完整写金额致涂改
第三条：差旅费
（）办理流程
231公出差员工必须事先填写出差申请单注明出差员时间点事天数需资金部门负责事部部门理签字厂长审批
232出差员款需持批准出差申请单填写款申请单部门负责批准财务审核厂长审批方款原前次款没单交财务报销次出差预款
233出差员应回公司三工作日办理报销事宜根差旅费标准填写费报销单出差日期路线逐填写应交通工具金额附出差申请单坐飞机出差报销时须附登机牌否财务予报销
（二）费标准（参总公司标准执行）
234住宿费报销时必须提供住宿发票附住宿清单清单单财务予报销遇超出标准等特殊情况需入住前电话厂长请示获批准否超出入住标准部分出差行承担
235出差实行包干制实际出差天数结算标准领取差费相关标准发票证明办事点真实性包干票够天数齐全票然全额包干执行
第四条：低值易耗品办公品费
241综合办公室负责统集中采购填写款单附请购单执行公司款流程
242综合办公室采购员根部门需求汇总采购完成时办理入库手续出库时时划分费领部门领部门负责确认方办理出库事宜执行公司费报销流程
243采购物资严格库存控制序采购
244制定低值易耗品办公品领制度标准节约开支正常办公目
第五条：业务招费
251厂招费行政部统安排统结算
252部门员工报销餐费时应详细注明招时间点方员方陪员等信息单次招客户餐费超200元须附点餐单单财务予报销
253餐费外招费事前需部门负责申请厂长批复方招
第六条：市交通费
员工公需车根公司车规定申请行政部派车没车辆情况车辆调度员派车单签注意交通工具发票车辆调度员签字意派车单报销
第七条：培训费会务费水电费房租费
271办公室统进行预算统理统安排统协调
272办公室应严格审批范围计划执行报销流程
273部门负责审核会计审批终厂长签批出纳方付款
第八条 营性采购支出
281生产营部门月25日根实际生产营目标制定次月生产物资计划部门负责审核厂长签字审核
282生产物资计划报厂区财务部根库存核算制定采购申请报厂长签字审批报公司总理签字方采购
283采购部采购流程进行价确认董事长签字方支付资金
284零星采购厂区生产营需单笔超万元急需物资厂直接采购执行采购审批程序厂长签字方支付资金采购
第九条 职工薪酬支出
291事部薪酬标准考核求考勤等制定工薪资等
292行政副厂长厂长签字支出发放
293财务公司标准审核监督执行奖罚福利等
294厂建立完善奖罚奖金考核制度标准体系报公司通备案终厂长审批执行
第十条 税费支出
会计公司理规定财税制度报财务理审批报厂长审批执行
第十条 固定资产建工程等资产购置支出
单笔业务万元厂长终审批采购部办公室根采购流程购置万元董事长审批董事长出差时总理审批预算审核执行
第十二条：未涉事项发生费参述报销制度流程执行
第三章：资金支付时间具体规定
方便办理报销款货款结算财务部时间具体安排：
31星期周四集中定时报销
32款货款结算受时间限制时办理
第四章：资金审批理
41月1日15日报月资金计划准确率（综合办财务项目部生产技术部达95采购部达80）终董事长审批执行预算项目资金支付审批权限厂长审批
42预算外项目资金支付根审批授权权限分总理董事长审批
43部门资金超出月度预算金额标准时须附超预算出入分析报告进入审批流程
44部门资金低月度预算金额10时月末次月总理办公会前完成预算出入分析报告总理审批
45厂长报销董事长审批董事长时外出时总理代行审批报销事项
46未涉部分保证生产运行急需物资事件需款厂长直接审批解决实际问题确保正常生产运行单笔业务1万元厂长直接审批三日补报资金计划
第五章：附
附1：制度解释权财务理部
附2：制度总办讨通董事长签字生效修改
附3：批准生效执行公司制度规定中条款制度规定容符统制度执行
附4：资金理流程图
XX限公司
二零XX年X月X日
资金理总体流程图
①
资金计划流程
资金流程
资金理流程
②
③
取资金流程
二 资金计划流程
①
部门申报月度资金计划
资金计划流程
②
财务部编制汇总计划
根实际发生额申请资金
③
项目名称
说 明
1月度资金计划
部门根辖工作容编制月资金计划
2汇总计划
财务部根部门计划结合实际情况汇总编制公司资金计划报公司领导审批报总公司
3申请资金
根期实际款情况报总公司申请实际资金额
三 资金流程
款审批流程
①
购置办公品审批流程
②
办公费审批程序
③
④
手报销流程
差旅费报销审批程序
营销策划费审批程序
⑤
⑥
开发部费审批程序
工程采购费审批程序
⑦
工程进度款审批流程
⑧
工程结算款审批流程
⑨
（） 款审批流程图：
办填写款单
部门负责签字
会计审核
出纳复合（审批手续金额）签字确认付款
厂长审批准
项目名称
说 明
1办
根事项填写款申请单（备金差旅费业务费报建费购买物资等）填写款时间注明途金额属部门
2部门
部门领导签字确认审核款额度
3申请资金
根期实际款情况报总公司申请实际资金额
4会计审核
款原：前款清款特殊情况特殊处理
5厂长审批
领导审批款事项
6财务部
审核签字
7付款
出纳符合款手续完善付款领款签字
（二） 购买办公品流程图
物资验收
办填写费报销单
出纳复合（审批手续金额）付款
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
部门负责签字
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附发票入库单计划申请书物资清单等）
2验收
购买物资须验收者签收时办公设备需办公室登记备案
3部门
部门领导签字确认
4会计审核
会计审核票数量单价金额需求量
5财务理（）
审核签字
6厂长审批
领导审批
7制单
会计根报账单编制记账证
8付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（领款代签）
（三） 办公费审批程序
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写费报销单
项目名称
说 明
1综合类
水电费修理费物业费通讯费车辆费业务费等
2办
办填写费报销单（附发票清单）
3验收
费发生需验证手续
4部门
部门领导签字确认
5会计审核
会计审核票数量单价金额期间
6财务理（）
审核签字
7厂长审批
领导审批
8制单
会计根报账单编制记账证
9付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（四） 差旅费审批流程
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
公司领导审批
财务部复核
办填写出差费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附车票机票交通费住宿费等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票出差标准补贴等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（五） 营销广告费审批报销流程图
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写出差费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（广告合付款申请签收单等）
2验收
宣传资料礼品设计样坐落位置实景片存档
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票签收确认等
4财务理（）
审核签字
5厂长审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（六） 开发部费报销流程图
出纳复合（审批手续金额）付款
部门负责签字
会计编制记账证
厂长审批
财务部复核
办填写费报销单
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（报建项目容等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理（）
审核签字
5厂长审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（七） 工程进度款支付流程图
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
1 工程形象进度说明
2 工程质量验收证明文件
3 工程项目进度概预算书加盖公章
4 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
提供发票收
监理公司总监审核签署意见盖章
项目理复核签署意见
现场专业工程师审核签署意见
1 否达合约定付款条件形象进度确认
2 工程质量确认
5 已完工程容相应工作量
3 应扣款确认
接收预算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
成控制部审核签署意见
1 形象进度确认
2 否达合约定付款条件
3 工程项目概预算书审核
4 应扣款确认
5应付工程进度款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
1 工程项目进度概预算书加盖施工单位监理签章
2 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
3提供发票收
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批三十万元厂长签字三十万元董事长签字
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（八） 材料设备采购流程图
供货单位合约定期限提交工程材料设备进度款支付申请书
求：1含材料设备品牌规格型号
2材料设备验收单质量合格证明文件
3材料设备单价数量应支付金额等
4次购货发票分期付款收
5相关合格证书技术资料
厂长复核签署意见
采购员复核确认签署意见（接收相关资料）
1 含材料设备品牌规格型号
2 材料设备验收单质量合格证明文件
3 材料设备单价数量应支付金额等
4 次购货发票接收相关合格证书技术资料传递汇签审批移交资料员存档
监理公司工程总监复核确认签署复核意见盖章
现场专业工程师审核确认签署意见
材料设备品牌质量规格型号单价数量确认
（流程表未完接页）
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
成控制部审核确认签署意见
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
（九） 工程结算款支付流程图：
施工方填制工程进度款支付申请书提供
1 工程竣工验收合格
2 合约定提供完整竣工资料
3 提供工程竣工结算资料工程项目结算书
4 工程竣工相关资料移交工程部初审
5 提供发票收
监理公司工程总监项目进行审核签署意见时盖章
现场专业工程师初审签署意见
1 工程质量确认 2工程竣工验收确认
3 接收工程项目结算书4竣工资料接收
5应扣款确认（质保金罚款等）
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见：接收结算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见：已付工程款确认应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
资金审批流程图
四 资金理总体流程图
①
资金计划流程
资金流程
资金理流程
②
③
取资金流程
五 资金计划流程
①
部门申报月度资金计划
资金计划流程
②
财务部编制汇总计划
根实际发生额申请资金
③
项目名称
说 明
1月度资金计划
部门根辖工作容编制月资金计划
2汇总计划
财务部根部门计划结合实际情况汇总编制公司资金计划报公司领导审批报集团总公司
3申请资金
根期实际款情况报集团总公司申请实际资金额
六 资金流程
款审批流程
①
购置办公品审批流程
②
办公费审批程序
③
④
差旅费报销审批程序
手报销流程
营销策划费审批程序
⑤
⑥
开发部费审批程序
工程采购费审批程序
⑦
工程进度款审批流程
⑧
工程结算款审批流程
⑨
（十） 款审批流程图：
办填写款单
部门负责签字
会计审核
公司领导审批准
出纳复合（审批手续金额）签字确认付款
项目名称
说 明
1办
根事项填写款申请单（备金差旅费业务费报建费购买物资等）填写款时间注明途金额属部门
2部门
部门领导签字确认审核款额度
3申请资金
根期实际款情况报集团总公司申请实际资金额
4会计审核
款原：前款清款特殊情况特殊处理
5公司领导审批
领导审批款事项
6财务部
理审核签字
7付款
出纳符合款手续完善付款领款签字
（十） 购买办公品流程图
办填写费报销单
物资验收
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附发票入库单计划申请书物资清单等）
2验收
购买物资须验收者签收时办公设备需办公室登记备案
3部门
部门领导签字确认
4会计审核
会计审核票数量单价金额需求量
5财务理
审核签字
6公司领导审批
领导审批
7制单
会计根报账单编制记账证
8付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（领款代签）
（十二） 办公费审批程序
办填写费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1综合类
水电费修理费物业费通讯费车辆费业务费等
2办
办填写费报销单（附发票清单）
3验收
费发生需验证手续
4部门
部门领导签字确认
5会计审核
会计审核票数量单价金额期间
6财务理
审核签字
7公司领导审批
领导审批
8制单
会计根报账单编制记账证
9付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十三） 差旅费审批流程
办填写出差费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（附车票机票交通费住宿费等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票出差标准补贴等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十四） 营销广告费审批报销流程图
办填写出差费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（广告合付款申请签收单等）
2验收
宣传资料礼品设计样坐落位置实景片存档
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票签收确认等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十五） 开发部费报销流程图
办填写费报销单
部门负责签字
财务部复核
公司领导审批
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
办填写费报销单（报建项目容等）
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十六） 工程进度款支付流程图
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
6 工程形象进度说明
7 工程质量验收证明文件
8 工程项目进度概预算书加盖公章
9 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
提供发票收
监理公司总监审核签署意见盖章
现场专业工程师审核签署意见
4 否达合约定付款条件形象进度确认
5 工程质量确认
10 已完工程容相应工作量
6 应扣款确认
接收预算书签证相关资料传递汇签审批
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见
5 形象进度确认
6 否达合约定付款条件
7 工程项目概预算书审核
8 应扣款确认
5应付工程进度款确认
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
项目名称
说 明
1办
施工方填写工程进度款支付申请书
求提供：
3 工程项目进度概预算书加盖施工单位监理签章
4 分包单位需总包单位签署审核意见（盖章）
3提供发票收
2部门
部门领导签字确认
3会计审核
会计审核票核保健费标准付款程度等
4财务理
审核签字
5公司领导审批
领导审批
6制单
会计根报账单编制记账证
7付款
出纳复合报销单手续完备付款领款签字（谁领款谁签字）
（十七） 材料设备采购流程图
供货单位合约定期限提交工程材料设备进度款支付申请书
求：
1 含材料设备品牌规格型号
2 材料设备验收单质量合格证明文件
3 材料设备单价数量应支付金额等
4 次购货发票分期付款收
5 相关合格证书技术资料
监理公司工程总监复核确认签署复核意见盖章
现场专业工程师审核确认签署意见
材料设备品牌质量规格型号单价数量确认
项目理复核签署意见
采购员复核确认签署意见
接收相关资料
5 含材料设备品牌规格型号
6 材料设备验收单质量合格证明文件
7 材料设备单价数量应支付金额等
8 次购货发票
接收相关合格证书技术资料传递汇签审批移交资料员存档
成控制部审核确认签署意见
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
（十八） 工程结算款支付流程图：
施工方填制工程进度款支付申请书提供
5 工程竣工验收合格
6 合约定提供完整竣工资料
7 提供工程竣工结算资料工程项目结算书
8 工程竣工相关资料移交工程部初审
5 提供发票收
监理公司工程总监项目进行审核签署意见时盖章
现场专业工程师初审签署意见
2 工程质量确认
3 工程竣工验收确认
4 接收工程项目结算书
5 竣工资料接收
5 应扣款确认（质保金罚款等）
项目理复核签署意见
成控制部审核签署意见
接收结算书签证相关资料传递汇签审批
财务部审核签署意见
1已付工程款确认
2应扣款确认
公司领导审批确认签署意见返回财务部
会计编制记账证
出纳复合（审批手续金额）付款
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