企业部货币资金授权审批制度
制度名称
货币资金授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 规范资金支付审批程序明确审批权限效控制企业成费资金风险保障项营活动高效序进行特制定制度
第2条 企业支出已批准预算审批程序核准支付
第3条 企业资金支付实行分级授权批准制度
第4条 制度称货币资金指企业资金运作程中停留货币阶段部分资金货币形态存资产包括现金银行存款货币资金
第5条 制度适企业职部门
第2章 货币资金理原
第6条 加强企业货币资金理企业实行资金预算制度资金预算编制审批严格遵循资金预算流程规定
1．企业根实际情况制定年度资金预算企业资金理工作起指导性作
2．企业根年度资金预算月度工作计划编制月度资金预算作企业月度资金理指令性标准
第7条 企业财务部设资金理岗负责收集部门月度资金收支计划编制企业月度资金预算提交企业月度工作会议讨批准
第8条 批准月度资金预算企业月资金准必须严格遵守预算外资金部门申请副总理总理批准财务部方办理
第3章 资金支付程序规定
第9条 企业职部门应规定程序办理货币资金支付业务
1．支付申请职部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容应附效济合相关证明
2．支付审批审批应根货币资金授权批准权限规定授权范围进行审批超越审批权限符合规定货币资金支付申请审批应拒绝批准
3．支付复核财务部复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式否妥等复核误交出纳员办理支付手续
4．办理支付出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账册
第4章 货币资金支付申请授权审批规定
第10条 企业资金支出申请审批权限类
1．审核：指关理部门职部门负责该项开支合理性提出初步意见
2．审批：指关领导根审核意见进行批准
3．核准：指财务部负责指定员根财务理制度已审批支付款项单数量核准备案
第11条 企业预算资金审批权限规定
职部门资金支出申请规定领导审批须财务部门核准具体类款审批权限表示
企业预算资金审批权限说明表
工作事项
部门
部门长
财务部长
财务总监
总理
固定资产购置
― 5 万元
提出①
审核②
审核③
审批④
5 ― 万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
― 10 万元
提出①
审批②
审核③
审核④
10― 万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审批②
审核③
审批④
招费
提出①
审批②
审核③
审核④
审批⑤
差旅费
提出①
审批②
审核③
审批④
培训费
提出①
审批②
审核③
审批④
通讯费
提出①
审批②
审核③
审批④
宣传广告费
3万元
提出①
审批②
审核③
审批④
3万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
利息支出
提出①
审核②
审批③
工资奖金福利
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
外单位款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第12条 企业预算外资金审批权限规定
企业预算外资金支出审批程序：部门提出申请财务部审核总理总理授权审批
第13条 企业货币资金支出必须逐级审批级手必须签署审批意见签字严禁越级审批
第14条 超10万元资金必须总理审批批准财务部方办理
第15条 财务部资金理专员负责保财务印章严格述资金支出审批权限程序监督项资金支出执行情况时资金应定期财务总监总理汇报资金收付情况
第5章 附
第16条 制度企业财务部负责制定修订解释制度总理办公会审批通日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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企业部货币资金授权审批制度
制度名称
货币资金授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 规范资金支付审批程序明确审批权限效控制企业成费资金风险保障项营活动高效序进行特制定制度
第2条 企业支出已批准预算审批程序核准支付
第3条 企业资金支付实行分级授权批准制度
第4条 制度称货币资金指企业资金运作程中停留货币阶段部分资金货币形态存资产包括现金银行存款货币资金
第5条 制度适企业职部门
第2章 货币资金理原
第6条 加强企业货币资金理企业实行资金预算制度资金预算编制审批严格遵循资金预算流程规定
1．企业根实际情况制定年度资金预算企业资金理工作起指导性作
2．企业根年度资金预算月度工作计划编制月度资金预算作企业月度资金理指令性标准
第7条 企业财务部设资金理岗负责收集部门月度资金收支计划编制企业月度资金预算提交企业月度工作会议讨批准
第8条 批准月度资金预算企业月资金准必须严格遵守预算外资金部门申请副总理总理批准财务部方办理
第3章 资金支付程序规定
第9条 企业职部门应规定程序办理货币资金支付业务
1．支付申请职部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容应附效济合相关证明
2．支付审批审批应根货币资金授权批准权限规定授权范围进行审批超越审批权限符合规定货币资金支付申请审批应拒绝批准
3．支付复核财务部复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式否妥等复核误交出纳员办理支付手续
4．办理支付出纳员应根复核误支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账册
第4章 货币资金支付申请授权审批规定
第10条 企业资金支出申请审批权限类
1．审核：指关理部门职部门负责该项开支合理性提出初步意见
2．审批：指关领导根审核意见进行批准
3．核准：指财务部负责指定员根财务理制度已审批支付款项单数量核准备案
第11条 企业预算资金审批权限规定
职部门资金支出申请规定领导审批须财务部门核准具体类款审批权限表示
企业预算资金审批权限说明表
工作事项
部门
部门长
财务部长
财务总监
总理
固定资产购置
― 5 万元
提出①
审核②
审核③
审批④
5 ― 万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
― 10 万元
提出①
审批②
审核③
审核④
10― 万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审批②
审核③
审批④
招费
提出①
审批②
审核③
审核④
审批⑤
差旅费
提出①
审批②
审核③
审批④
培训费
提出①
审批②
审核③
审批④
通讯费
提出①
审批②
审核③
审批④
宣传广告费
3万元
提出①
审批②
审核③
审批④
3万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
利息支出
提出①
审核②
审批③
工资奖金福利
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
外捐款赞助
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
外单位款
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
第12条 企业预算外资金审批权限规定
企业预算外资金支出审批程序：部门提出申请财务部审核总理总理授权审批
第13条 企业货币资金支出必须逐级审批级手必须签署审批意见签字严禁越级审批
第14条 超10万元资金必须总理审批批准财务部方办理
第15条 财务部资金理专员负责保财务印章严格述资金支出审批权限程序监督项资金支出执行情况时资金应定期财务总监总理汇报资金收付情况
第5章 附
第16条 制度企业财务部负责制定修订解释制度总理办公会审批通日起执行
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