企业财务查报告
专项活动组织开展情况 根深圳证监局深证局发109 号关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知文件求公司xx年 年4 月14 日制定财务会计基础工作专项活动工作方案指导公司xx年 年4 月14 日xx年 年5 月18 日公司财务会计基础建设情况进行全面查发现公司存问题问题提出整改措施时设定整改时间整改责
二查容方法 次专项活动根深圳证券交易创业版股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法 会计档案理办法企业部控制基规范等相关规定整查容包括岗位设置科目设置单位相关财务制度设计外发票规范制证规范会计摘规范会计证填制会计业务规范项资产盘点应收账款核账龄分析证装订账表处理等查方法包括实检查穿行测试相结合等方法
三查发现问题 通深圳辖区市公司财务会计基础工作调查问卷深圳辖区市公司财务会计基础工作存常见问题全面查现查情况逐项列示：
1财务员机构设置基情况
11 会计工作负责会计机构负责情况 查中发现公司总理兼会计工作负责工作总理负责整公司全面营理时间精力限受财务会计专业技限制公司拟变更会计工作负责会计机构负责变更总理兼会计工作负责原会计机构负责变更会计工作负责财务部财务理担会计机构负责财务部财务理目前试阶段试期结束财务部事行政部门进行综合考核符合职条件财务部提交申请公司总理批复报董事会审议通事项整改期结束前 （xx年 年10 月31 日）变更完成
12 会计员岗位设置情况 查中发现公司财务部计设置六名财务员设财务总监名财务理名会计三名出纳名财务员均会计业资格证具备相应必专业知识专业技公司xx年 年10 月制定会计员工作岗位定期轮换制度未发现规范事项
13 会计员专业培训情况 查中发现公司会计员定期定期参加新会计准税汇算清缴软件企业税收优惠政策扶持企业优惠政策研发费加计扣等外部部相关专题培训讲座xx年 年企业税汇算清缴培训外培3 时 税务会计梁秀妮财务总监黎燕红参加xx年 年软件企业税收优惠政策培训外培25 时税务会计梁秀妮财务总监黎燕红参加xx年 年企业税汇算清缴注意事项培训外培3 时总账会计黄杨梅参加xx年 年深圳市扶持企 业优惠政策讲座外培 3 时总账会计黄杨梅财务总监黎燕红参加xx年 年研发费加计扣事项专项培训外培25 时税务会计梁秀妮参加xx年 年4 月公司全体财务员黎燕红梁秀妮黄杨梅朱丹徐卓峙刘飞华参加财务会计基础工作规范企业部培训培4 时公司制定员工培训理办法财务部会计员遵执行公司会计员年审费予报销未发现规范事项
2会计核算基础工作规范性情况
21 会计证编制理情况 查中发现记账证附原始证单齐全会计证单独月装订采购业务记账证附付款申请单合发票采购订单入库单银行付款单附原始单齐全销售业务记账证附发票销售汇总表公司非营性资金事项记账证附付款申请单银行付款单非营性资金基全资子公司发生全资子公司资金账户账务处理均公司理记账证记账员会计机构负责出纳（收款付款证）复核签名原始证月装订次年月序排列放柜子里会计专保总账明细账年印次总账会计会计机构负责签字规范事项
22 记账基础工作情况 查中发现公司出纳付款者收款取银行支付证者收款证时进行登记销售收入月系统统计确认进行集中入账采购应付款验收入库手续单齐全入账会计证摘清楚反映济业务部分重分类调整分录外会计师求审计调整均全部入账未发现规范事项
23 合报表编制相关工作情况 查中发现公司总账会计专负责手工编制合报表附注会计机构负责审核月编制合报表月结束8 工作日完成存年审会计师代编制合报表附注情况合范围体间总账会计月定期账会计机构负责账结果签字确认公司存货较低值易耗品库存量价值量均较财务部门仓储部门半年定期账次形成账相关员签名账记录未发现规范事项
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专项活动组织开展情况 根深圳证监局深证局发109 号关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知文件求公司xx年 年4 月14 日制定财务会计基础工作专项活动工作方案指导公司xx年 年4 月14 日xx年 年5 月18 日公司财务会计基础建设情况进行全面查发现公司存问题问题提出整改措施时设定整改时间整改责
二查容方法 次专项活动根深圳证券交易创业版股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法 会计档案理办法企业部控制基规范等相关规定整查容包括岗位设置科目设置单位相关财务制度设计外发票规范制证规范会计摘规范会计证填制会计业务规范项资产盘点应收账款核账龄分析证装订账表处理等查方法包括实检查穿行测试相结合等方法
三查发现问题 通深圳辖区市公司财务会计基础工作调查问卷深圳辖区市公司财务会计基础工作存常见问题全面查现查情况逐项列示：
1财务员机构设置基情况
11 会计工作负责会计机构负责情况 查中发现公司总理兼会计工作负责工作总理负责整公司全面营理时间精力限受财务会计专业技限制公司拟变更会计工作负责会计机构负责变更总理兼会计工作负责原会计机构负责变更会计工作负责财务部财务理担会计机构负责财务部财务理目前试阶段试期结束财务部事行政部门进行综合考核符合职条件财务部提交申请公司总理批复报董事会审议通事项整改期结束前 （xx年 年10 月31 日）变更完成
12 会计员岗位设置情况 查中发现公司财务部计设置六名财务员设财务总监名财务理名会计三名出纳名财务员均会计业资格证具备相应必专业知识专业技公司xx年 年10 月制定会计员工作岗位定期轮换制度未发现规范事项
13 会计员专业培训情况 查中发现公司会计员定期定期参加新会计准税汇算清缴软件企业税收优惠政策扶持企业优惠政策研发费加计扣等外部部相关专题培训讲座xx年 年企业税汇算清缴培训外培3 时 税务会计梁秀妮财务总监黎燕红参加xx年 年软件企业税收优惠政策培训外培25 时税务会计梁秀妮财务总监黎燕红参加xx年 年企业税汇算清缴注意事项培训外培3 时总账会计黄杨梅参加xx年 年深圳市扶持企 业优惠政策讲座外培 3 时总账会计黄杨梅财务总监黎燕红参加xx年 年研发费加计扣事项专项培训外培25 时税务会计梁秀妮参加xx年 年4 月公司全体财务员黎燕红梁秀妮黄杨梅朱丹徐卓峙刘飞华参加财务会计基础工作规范企业部培训培4 时公司制定员工培训理办法财务部会计员遵执行公司会计员年审费予报销未发现规范事项
2会计核算基础工作规范性情况
21 会计证编制理情况 查中发现记账证附原始证单齐全会计证单独月装订采购业务记账证附付款申请单合发票采购订单入库单银行付款单附原始单齐全销售业务记账证附发票销售汇总表公司非营性资金事项记账证附付款申请单银行付款单非营性资金基全资子公司发生全资子公司资金账户账务处理均公司理记账证记账员会计机构负责出纳（收款付款证）复核签名原始证月装订次年月序排列放柜子里会计专保总账明细账年印次总账会计会计机构负责签字规范事项
22 记账基础工作情况 查中发现公司出纳付款者收款取银行支付证者收款证时进行登记销售收入月系统统计确认进行集中入账采购应付款验收入库手续单齐全入账会计证摘清楚反映济业务部分重分类调整分录外会计师求审计调整均全部入账未发现规范事项
23 合报表编制相关工作情况 查中发现公司总账会计专负责手工编制合报表附注会计机构负责审核月编制合报表月结束8 工作日完成存年审会计师代编制合报表附注情况合范围体间总账会计月定期账会计机构负责账结果签字确认公司存货较低值易耗品库存量价值量均较财务部门仓储部门半年定期账次形成账相关员签名账记录未发现规范事项
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