实训
1成性态分析实训（案例题v159359）
更提高公司市场占率湖南昌盛机械限公司总理求财务理现机器维修保养成进行预测挖掘降低成财务理收集公司生产车间6月机器维修保养成历史资料表1（机器月运转时相关范围0200时）求财务副理运高低点法方法机器维修保养成加分解计算建立维修保养成函数模型果财务副理请完成务
（1） 分高低点法方法机器维修保养成加分解建立维修保养成函数模型
（2） 果7月份机器运转时数160时高低点法成函数模型预测7月份该车间机器维修保养成Y？
注：计算结果数点四舍五入保留两位数点采方法时通b计算a
2变动成法实训（案例题v159360）
湖南盛湘机械限公司生产种产品更提高公司市场占率公司总理求财务总监产品成进行测算挖掘降低成财务总监收集公司2019年关该产品产销量成资料果财务请完成务
（1）完全成法计算单位产品成
（2）变动成法计算单位产品成
（3）分编制职式收益表贡献式收益表
3量利分析实训（案例题v159361）
河南消防制品限公司目前生产种产品更提高公司市场占率公司求财务部门根市场信息产品成资料进行测算财务部门收集公司2018年关该产品产销量成资料：产品单位变动成件18元年销售该产品获营业利润16200元变动成总额72000元公司预计2019年该产品销售价格固定成总额保持变变动成率维持年40财务副总求财务运量利分析法计算列指标请财务角色完成务
（1） 计算盈亏衡点销售量销售额
（2） 果2019年计划销售量2018年提高20计算2019年营业利润
（3） 计算2019年安全边际销售量安全边际率判断营安全程度
判断：A较安全 B安全？
答案2019910207
实训二
更提高公司资金效率长城公司董事会求财务部门根市场信息库存产品资料进行测算财务部门收集长城公司2013年－2018年销售量资金需量资料表预测2019年公司销售量320万件总会计师求财务采回分析法预测2019年资金需量请财务角色计算表中关栏目数写出成函数式
注：通b值求a值b四舍五入保留三位数外数点四舍五入保留两位数点
2短期营决策实训（案例题v159363）
江南机器制造限公司目前生产丙产品需A零件更提高公司市场占率利润率公司求财务部门根市场信息产品成资料进行测算财务部门收集关A零件市场产销量成资料信息：公司丙产品生产月需A零件12000该零件果外部购买件购买价格20元果制该零件件单位生产成28元成构成：
直接材料
10元
直接工
6元
制造费
12元
合计
28元
制造费分配率时6元制造种零件生产部门月正常生产力24000时月制造费预算总额144000元中：
变动制造费
24000元
固定制造费（专属）
12000元
固定制造费（）
108000元
现财务总监求财务科长运营决策方法计算列指标请财务科长角色完成务
（1）根述资料确定该零件应制外购？
（2）果外购制该零件生产设备加工外种产品该产品年公司提供180000元边际贡献请考虑该零件应制外购？
3长期投资决策实训（案例题v159364）
更提高公司市场占率利润率江苏明光公司董事会决定更新流水线A设备现求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数表示 假定企业税率25资金成10新旧设备均采直线法计提折旧会计政策税法政策致总会计师求财务运差量分析法计算净现值作出继续旧设备进行更新决策
请财务角色计算填写设备否更新较计算表作出决策评价（PA104）31699(PF105)06209
答案2019910207
实训三
1标准成法实训（案例题v159365）
更提高公司市场占率加强产品成控制湖南东风制造公司董事会决定甲产品生产实行标准成法进行计算现求财务部门根市场信息相关资料进行测算总会计师求财务运标准成法计算甲产品制造费标准成请财务角色计算甲产品制造费标准成填写表
2全面预算实训（案例题v159366）
新华公司计划2019年生产销售A产品更提高公司资金效率加强应收账款理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：A产品销售单价150元件预计季度销售量分2000件3000件4000件3000件季度商品销售60现销剩40季度收讫2018年度末应收账款余额20 000元总会计师求（财务）根资料编制新华公司2019年度销售预算预计现金收入见表
3全面预算实训（案例题v159367）
更提高公司A产品市场占率强化利润理海南三星公司董事会决定实行弹性预算理求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：A产品销售单价100元单位变动成40元固定成总额20 000元估计预算期间A产品销售量发生变动性分3000件3200件3400件3600件总会计师求财务角色根资料编制A产品2019年度营业利润弹性预算
4责会计实训（案例题v159368）
半球公司B项目实行责会计理制度更提高公司市场占率强化利润理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：B项目利润中心关项目销售收入预算数值实际数值分210 000元250 000元已销产品变动成预算数值实际数值分122 000元124 000元部门控固定成预算数值实际数值分8 000元8 600元级分配固定成预算数值实际数值分8 800元8 400元财务总监求财务角色根资料计算该部门级边际贡献指标填写表中关栏目
5责会计实训（案例题v159369）
广东神州公司投资中心项目实行责会计理制度更提高公司投资报酬率强化剩余收益理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算目前财务部门收集关实际数值预算数值表1示现公司财务总监求财务角色计算责报告中相关指标投资中心项目业绩进行评价投资报酬率四舍五入精确1
评价：该投资中心投资报酬率剩余收益指标否完成预算
答案2019910207
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实训
1成性态分析实训（案例题v159359）
更提高公司市场占率湖南昌盛机械限公司总理求财务理现机器维修保养成进行预测挖掘降低成财务理收集公司生产车间6月机器维修保养成历史资料表1（机器月运转时相关范围0200时）求财务副理运高低点法方法机器维修保养成加分解计算建立维修保养成函数模型果财务副理请完成务
（1） 分高低点法方法机器维修保养成加分解建立维修保养成函数模型
（2） 果7月份机器运转时数160时高低点法成函数模型预测7月份该车间机器维修保养成Y？
注：计算结果数点四舍五入保留两位数点采方法时通b计算a
2变动成法实训（案例题v159360）
湖南盛湘机械限公司生产种产品更提高公司市场占率公司总理求财务总监产品成进行测算挖掘降低成财务总监收集公司2019年关该产品产销量成资料果财务请完成务
（1）完全成法计算单位产品成
（2）变动成法计算单位产品成
（3）分编制职式收益表贡献式收益表
3量利分析实训（案例题v159361）
河南消防制品限公司目前生产种产品更提高公司市场占率公司求财务部门根市场信息产品成资料进行测算财务部门收集公司2018年关该产品产销量成资料：产品单位变动成件18元年销售该产品获营业利润16200元变动成总额72000元公司预计2019年该产品销售价格固定成总额保持变变动成率维持年40财务副总求财务运量利分析法计算列指标请财务角色完成务
（1） 计算盈亏衡点销售量销售额
（2） 果2019年计划销售量2018年提高20计算2019年营业利润
（3） 计算2019年安全边际销售量安全边际率判断营安全程度
判断：A较安全 B安全？
答案2019910207
实训二
更提高公司资金效率长城公司董事会求财务部门根市场信息库存产品资料进行测算财务部门收集长城公司2013年－2018年销售量资金需量资料表预测2019年公司销售量320万件总会计师求财务采回分析法预测2019年资金需量请财务角色计算表中关栏目数写出成函数式
注：通b值求a值b四舍五入保留三位数外数点四舍五入保留两位数点
2短期营决策实训（案例题v159363）
江南机器制造限公司目前生产丙产品需A零件更提高公司市场占率利润率公司求财务部门根市场信息产品成资料进行测算财务部门收集关A零件市场产销量成资料信息：公司丙产品生产月需A零件12000该零件果外部购买件购买价格20元果制该零件件单位生产成28元成构成：
直接材料
10元
直接工
6元
制造费
12元
合计
28元
制造费分配率时6元制造种零件生产部门月正常生产力24000时月制造费预算总额144000元中：
变动制造费
24000元
固定制造费（专属）
12000元
固定制造费（）
108000元
现财务总监求财务科长运营决策方法计算列指标请财务科长角色完成务
（1）根述资料确定该零件应制外购？
（2）果外购制该零件生产设备加工外种产品该产品年公司提供180000元边际贡献请考虑该零件应制外购？
3长期投资决策实训（案例题v159364）
更提高公司市场占率利润率江苏明光公司董事会决定更新流水线A设备现求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数表示 假定企业税率25资金成10新旧设备均采直线法计提折旧会计政策税法政策致总会计师求财务运差量分析法计算净现值作出继续旧设备进行更新决策
请财务角色计算填写设备否更新较计算表作出决策评价（PA104）31699(PF105)06209
答案2019910207
实训三
1标准成法实训（案例题v159365）
更提高公司市场占率加强产品成控制湖南东风制造公司董事会决定甲产品生产实行标准成法进行计算现求财务部门根市场信息相关资料进行测算总会计师求财务运标准成法计算甲产品制造费标准成请财务角色计算甲产品制造费标准成填写表
2全面预算实训（案例题v159366）
新华公司计划2019年生产销售A产品更提高公司资金效率加强应收账款理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：A产品销售单价150元件预计季度销售量分2000件3000件4000件3000件季度商品销售60现销剩40季度收讫2018年度末应收账款余额20 000元总会计师求（财务）根资料编制新华公司2019年度销售预算预计现金收入见表
3全面预算实训（案例题v159367）
更提高公司A产品市场占率强化利润理海南三星公司董事会决定实行弹性预算理求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：A产品销售单价100元单位变动成40元固定成总额20 000元估计预算期间A产品销售量发生变动性分3000件3200件3400件3600件总会计师求财务角色根资料编制A产品2019年度营业利润弹性预算
4责会计实训（案例题v159368）
半球公司B项目实行责会计理制度更提高公司市场占率强化利润理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算财务部门收集关数：B项目利润中心关项目销售收入预算数值实际数值分210 000元250 000元已销产品变动成预算数值实际数值分122 000元124 000元部门控固定成预算数值实际数值分8 000元8 600元级分配固定成预算数值实际数值分8 800元8 400元财务总监求财务角色根资料计算该部门级边际贡献指标填写表中关栏目
5责会计实训（案例题v159369）
广东神州公司投资中心项目实行责会计理制度更提高公司投资报酬率强化剩余收益理公司董事会求财务部门根市场信息相关资料进行测算目前财务部门收集关实际数值预算数值表1示现公司财务总监求财务角色计算责报告中相关指标投资中心项目业绩进行评价投资报酬率四舍五入精确1
评价：该投资中心投资报酬率剩余收益指标否完成预算
答案2019910207
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