开花店商业计划书财务分析
开花店商业计划书财务分析
资金需求分析
花店预计前期投资：
表71 初始投资资金需求
单位：元
项目
途
金额
店面租金
月租费测评
8000
装修费
（长期摊费）
花店设计布局格调采材料花店整体效果图面图施工图等设计费
3000
装潢装饰
（长期摊费）
具体费包括（1）外墙装饰费包括招牌墙面装饰费（2）店装修费包括天花板油漆装饰费木工等费（3）装修材料费玻璃板灯具工费应计算
40000
营业设备设施
（固定资产）
电脑保鲜展示柜台柜沙发电动车固定电话外厅户外品
18000
设备设施购买费（固定资产）
插花台柜架音响系统
2000
清洁卫生品 （低值易耗品）
拖扫帚刷子清洁工具清洁护具清洁剂洗涤剂
500
设备品
（低值易耗品）
摆件书杂志等
2000
物料储备
（原材料）
三天储备周期（包括购买常物品低值易耗品插花台保鲜展示柜里鲜花费）
1000
开业费
（长期摊费）
1开业费包括：
（1）营业执办理费登记费保险费
（2）营销广告费代言拍宣传 宣传手册 推广营销费 网站宣传
15000
周转金
开业初期花店准备定量流动资金花店开业初期正常运营
2000
员工工资数预算
包括：花艺师 1名 3500 元
花艺师助理 1名 3000 元
员工（门店） 1名 2000 元
员工（送花 ） 1名 2500 元
11000
合计
102500
表： 固定资产价值20000元
长期摊费58000元
低值易耗品 2500元
二资金投入计划
公司预计注册资25万元具体资金源股结构：
表72 公司资金源表
单位：元
项目
源
金额
权益资
创业团队投资
50000
风险投资
100000
债务资
银行贷款
100000
p图71公司资金源例图
股结构中创业团队投资5万元风险投资方面算吸引12家风险投资入股筹资10万元化解风险银行贷款10万元期2年(金融机构2年期银行贷款利率54）
三 投资收益预测
营业额2100元天年收入756000元
租金8000元月 96000元年 267元天
花材成151200元年 420元天
利润约1413元天
全部员工工资11000元月约367元天
水电费600元月20元天
减天员工全部工资水电费计387元
全部员工工资11000元月约367元天
水电费600元月20元天
样天1026元利润收入月30780元利润额
年12月369360元利润额4月左右回
前期投入宣传花费学城第花艺工作室前期宣传——营销广告请代言拍宣传 宣传手册网实体推广花艺工作室网站宣传口碑会学生解甚改变买花送装饰室消费观念然固定消费者天段短时间概2时插花课学城例学生参加付定花材费天网订花会网订花少30束店面里天少卖出20束花花车制作门插花鲜花租摆等等预期会更消费者前消费假设第二年消费者增加12然花定价保持变第三年消费者增加8第四年消费者增加10第五年消费者稳定保持第四年数值
运牛网络宣传微信订阅号京东淘宝校园网购APP消费者越越买花送成件稀松常事知道学城家规模较花艺工作室
根营业收入预算计算：
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
年收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
表73预计营业收入表总表（五年期）
单位：元
四 预计利润
1 成估算
员工工资：第二年员工工资基础变第三年提高员工工资增长率12第四年第五年工资员增加工资增长率15增加
理费：假设前两年理费支出水变着花艺工作室业绩提升理费相应增加
固定资产折旧：初期固定资产2万元中包括电脑餐椅餐桌柜架厨房设备餐饮设备音响系统花店装饰物等预计5年预计残值3000元直线法计提折旧年折旧额（200003000）53400元第六年增加固定资产2万元预计5年预计残值1000年折旧额（200001000）53800元
表74付现成预测表（五年期）
单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
花材成
151200
169200
183240
201240
210356
员工资
132000
132000
147840
170016
170016
合计
283200
301200
331080
371256
380372
表75 理费明细表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
场租金
96000
96000
109200
109200
122400
水电费
7200
8064
8880
9600
9792
宣传费
20000
15000
12000
10000
13000
合计
123200
119064
130080
128800
145192
表76相关税费预测表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业税
37800
42300
45810
50310
52589
城建税
2646
2961
32067
35217
368123
教育费附加
1134
1269
13743
15093
157767
合计
41580
46530
50391
55341
578479
营业税税率5营业税营业务收入*5
应交城市维护建设税营业税*7
教育费附加营业税*3
表77 公司财务费表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
财务费
5400
5400
0
0
0
*计算银行利息
两年期银行贷款利率54
2综合面项成预测面总表：
表78营成预测表（五年）
单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
付现成
283200
301200
331080
371256
380372
中：花材成
151200
169200
183240
201240
210356
直接工
132000
132000
147840
170016
170016
固定资产折旧费
3400
3400
3400
3400
3400
营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
销售费
20000
15000
12000
10000
13000
理费
24000
24000
25600
26400
28800
财务费
5400
5400
0
0
0
成合计
660780
696730
753551
837653
8637919
表79营利润估算表（五年）
单位：元
项目
营期
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
减：付现成
283200
301200
331080
371256
380372
固定资产折旧费
3400
3400
3400
3400
3400
营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
销售费
20000
15000
12000
10000
13000
理费
24000
24000
24000
24000
24000
财务费
5400
5400
0
0
0
营业利润
378420
450470
495329
542203
5731591
减：税费
189000
211500
229050
251550
26294475
净利润
189420
238970
266279
290653
31021435
注：税销售收入*25
五预计资产负债
表710现金流量估算表（五年期） 单位：元
项目
建设期
营期（年）
0
1
2
3
4
5
现金流入量
1销售收益
756000
846000
916200
1006200
1051779
2现金流入量计
756000
846000
916200
1006200
1051779
二现金流出量
项目总投资
102500
1付现成
283200
301200
331080
371256
380372
2折旧
3400
3400
3400
3400
3400
3销售费
20000
15000
12000
10000
13000
4理费
24000
24000
24000
24000
24000
5财务费
5400
5400
0
0
0
6营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
7税费
189000
211500
229050
251550
26294475
8现金流出量计
102500
566580
607030
649921
715547
74156465
三现金净流量
1期现金净流量
102500
189420
238970
266279
290653
31021435
2累计现金净流量
102500
86920
325890
1065691
592169
90238335
四净现值
1现值系数（折现率12）
1
0892
0797
0711
0635
0567
2净现值
102500
1689626
1904591
1893244
1845647
1758915
3累计净现值
102500
664626
2569217
4462461
6308108
8067023
现金流量表估算说明：折现率资金成计算
时NPV8067023元零计算期盈利力投资方案行
表712资产负债表（五年期） 单位：元
资 产
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
负债者权益
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产：
流动负债：
货币资金
507160
560110
490819
518593
54155435
短期款
0
100000
0
0
0
存货：
应付工资
1库存商品
2100
2100
2100
2100
2100
应付股利
2低值易耗品
2500
2500
2500
2500
2500
应交税金
存货合计
4600
4600
4600
4600
4600
流动负债合计
0
100000
0
0
0
长期负债：
流动资产合计
511760
564710
495419
523193
54615435
长期款
100000
0
0
0
0
固定资产：
长期负债合计
100000
0
0
0
0
固定资产原价
20000
19660
16260
12860
9460
减：累计折旧
3400
3400
3400
3400
3400
负债合计
100000
100000
0
0
0
固定资产净值
19660
16260
12860
9460
6060
者权益（股东权益）：
固定资产合计
19660
16260
12860
9460
6060
实收资
300000
300000
300000
300000
300000
长期摊费
58000
58000
58000
58000
58000
盈余公积
资产合计
中：法定公益金
递延税项：
未分配利润
189420
238970
266279
290653
31021435
递延税款项
者权益合计
489420
538970
566279
590653
61021435
资产总计
589420
638970
566279
590653
61021435
负债者权益（股东权益）总计
589420
638970
566279
590653
61021435
会计报表分析
1 重报表数提示
（1）五年销售收入（元）：
销售收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
（2） 五年营业利润（元）：
营业利润
378420
450470
495329
542203
5731591
（3）五年净利润 元）：
净利润
189420
238970
266279
290653
31021435
2 率
销售（营业）利润率销售（营业）利润销售（营业）收入净额*100
销售净利率净利润销售收入净额*100
销售利润率：销售利润率反应商品营盈利力指标值越高说明盈利力越高通估算知第年第五年销售利润率分：501532541539545
销售净利率五年分251283291289541
知销售利润率销售净利率二四三年增长快第四五年趋稳定
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开花店商业计划书财务分析
开花店商业计划书财务分析
资金需求分析
花店预计前期投资：
表71 初始投资资金需求
单位：元
项目
途
金额
店面租金
月租费测评
8000
装修费
（长期摊费）
花店设计布局格调采材料花店整体效果图面图施工图等设计费
3000
装潢装饰
（长期摊费）
具体费包括（1）外墙装饰费包括招牌墙面装饰费（2）店装修费包括天花板油漆装饰费木工等费（3）装修材料费玻璃板灯具工费应计算
40000
营业设备设施
（固定资产）
电脑保鲜展示柜台柜沙发电动车固定电话外厅户外品
18000
设备设施购买费（固定资产）
插花台柜架音响系统
2000
清洁卫生品 （低值易耗品）
拖扫帚刷子清洁工具清洁护具清洁剂洗涤剂
500
设备品
（低值易耗品）
摆件书杂志等
2000
物料储备
（原材料）
三天储备周期（包括购买常物品低值易耗品插花台保鲜展示柜里鲜花费）
1000
开业费
（长期摊费）
1开业费包括：
（1）营业执办理费登记费保险费
（2）营销广告费代言拍宣传 宣传手册 推广营销费 网站宣传
15000
周转金
开业初期花店准备定量流动资金花店开业初期正常运营
2000
员工工资数预算
包括：花艺师 1名 3500 元
花艺师助理 1名 3000 元
员工（门店） 1名 2000 元
员工（送花 ） 1名 2500 元
11000
合计
102500
表： 固定资产价值20000元
长期摊费58000元
低值易耗品 2500元
二资金投入计划
公司预计注册资25万元具体资金源股结构：
表72 公司资金源表
单位：元
项目
源
金额
权益资
创业团队投资
50000
风险投资
100000
债务资
银行贷款
100000
p图71公司资金源例图
股结构中创业团队投资5万元风险投资方面算吸引12家风险投资入股筹资10万元化解风险银行贷款10万元期2年(金融机构2年期银行贷款利率54）
三 投资收益预测
营业额2100元天年收入756000元
租金8000元月 96000元年 267元天
花材成151200元年 420元天
利润约1413元天
全部员工工资11000元月约367元天
水电费600元月20元天
减天员工全部工资水电费计387元
全部员工工资11000元月约367元天
水电费600元月20元天
样天1026元利润收入月30780元利润额
年12月369360元利润额4月左右回
前期投入宣传花费学城第花艺工作室前期宣传——营销广告请代言拍宣传 宣传手册网实体推广花艺工作室网站宣传口碑会学生解甚改变买花送装饰室消费观念然固定消费者天段短时间概2时插花课学城例学生参加付定花材费天网订花会网订花少30束店面里天少卖出20束花花车制作门插花鲜花租摆等等预期会更消费者前消费假设第二年消费者增加12然花定价保持变第三年消费者增加8第四年消费者增加10第五年消费者稳定保持第四年数值
运牛网络宣传微信订阅号京东淘宝校园网购APP消费者越越买花送成件稀松常事知道学城家规模较花艺工作室
根营业收入预算计算：
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
年收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
表73预计营业收入表总表（五年期）
单位：元
四 预计利润
1 成估算
员工工资：第二年员工工资基础变第三年提高员工工资增长率12第四年第五年工资员增加工资增长率15增加
理费：假设前两年理费支出水变着花艺工作室业绩提升理费相应增加
固定资产折旧：初期固定资产2万元中包括电脑餐椅餐桌柜架厨房设备餐饮设备音响系统花店装饰物等预计5年预计残值3000元直线法计提折旧年折旧额（200003000）53400元第六年增加固定资产2万元预计5年预计残值1000年折旧额（200001000）53800元
表74付现成预测表（五年期）
单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
花材成
151200
169200
183240
201240
210356
员工资
132000
132000
147840
170016
170016
合计
283200
301200
331080
371256
380372
表75 理费明细表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
场租金
96000
96000
109200
109200
122400
水电费
7200
8064
8880
9600
9792
宣传费
20000
15000
12000
10000
13000
合计
123200
119064
130080
128800
145192
表76相关税费预测表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业税
37800
42300
45810
50310
52589
城建税
2646
2961
32067
35217
368123
教育费附加
1134
1269
13743
15093
157767
合计
41580
46530
50391
55341
578479
营业税税率5营业税营业务收入*5
应交城市维护建设税营业税*7
教育费附加营业税*3
表77 公司财务费表（五年期）
单位：元
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
财务费
5400
5400
0
0
0
*计算银行利息
两年期银行贷款利率54
2综合面项成预测面总表：
表78营成预测表（五年）
单位：元
项目
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
付现成
283200
301200
331080
371256
380372
中：花材成
151200
169200
183240
201240
210356
直接工
132000
132000
147840
170016
170016
固定资产折旧费
3400
3400
3400
3400
3400
营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
销售费
20000
15000
12000
10000
13000
理费
24000
24000
25600
26400
28800
财务费
5400
5400
0
0
0
成合计
660780
696730
753551
837653
8637919
表79营利润估算表（五年）
单位：元
项目
营期
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
减：付现成
283200
301200
331080
371256
380372
固定资产折旧费
3400
3400
3400
3400
3400
营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
销售费
20000
15000
12000
10000
13000
理费
24000
24000
24000
24000
24000
财务费
5400
5400
0
0
0
营业利润
378420
450470
495329
542203
5731591
减：税费
189000
211500
229050
251550
26294475
净利润
189420
238970
266279
290653
31021435
注：税销售收入*25
五预计资产负债
表710现金流量估算表（五年期） 单位：元
项目
建设期
营期（年）
0
1
2
3
4
5
现金流入量
1销售收益
756000
846000
916200
1006200
1051779
2现金流入量计
756000
846000
916200
1006200
1051779
二现金流出量
项目总投资
102500
1付现成
283200
301200
331080
371256
380372
2折旧
3400
3400
3400
3400
3400
3销售费
20000
15000
12000
10000
13000
4理费
24000
24000
24000
24000
24000
5财务费
5400
5400
0
0
0
6营业税金附加
41580
46530
50391
55341
578479
7税费
189000
211500
229050
251550
26294475
8现金流出量计
102500
566580
607030
649921
715547
74156465
三现金净流量
1期现金净流量
102500
189420
238970
266279
290653
31021435
2累计现金净流量
102500
86920
325890
1065691
592169
90238335
四净现值
1现值系数（折现率12）
1
0892
0797
0711
0635
0567
2净现值
102500
1689626
1904591
1893244
1845647
1758915
3累计净现值
102500
664626
2569217
4462461
6308108
8067023
现金流量表估算说明：折现率资金成计算
时NPV8067023元零计算期盈利力投资方案行
表712资产负债表（五年期） 单位：元
资 产
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
负债者权益
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产：
流动负债：
货币资金
507160
560110
490819
518593
54155435
短期款
0
100000
0
0
0
存货：
应付工资
1库存商品
2100
2100
2100
2100
2100
应付股利
2低值易耗品
2500
2500
2500
2500
2500
应交税金
存货合计
4600
4600
4600
4600
4600
流动负债合计
0
100000
0
0
0
长期负债：
流动资产合计
511760
564710
495419
523193
54615435
长期款
100000
0
0
0
0
固定资产：
长期负债合计
100000
0
0
0
0
固定资产原价
20000
19660
16260
12860
9460
减：累计折旧
3400
3400
3400
3400
3400
负债合计
100000
100000
0
0
0
固定资产净值
19660
16260
12860
9460
6060
者权益（股东权益）：
固定资产合计
19660
16260
12860
9460
6060
实收资
300000
300000
300000
300000
300000
长期摊费
58000
58000
58000
58000
58000
盈余公积
资产合计
中：法定公益金
递延税项：
未分配利润
189420
238970
266279
290653
31021435
递延税款项
者权益合计
489420
538970
566279
590653
61021435
资产总计
589420
638970
566279
590653
61021435
负债者权益（股东权益）总计
589420
638970
566279
590653
61021435
会计报表分析
1 重报表数提示
（1）五年销售收入（元）：
销售收入
756000
846000
916200
1006200
1051779
（2） 五年营业利润（元）：
营业利润
378420
450470
495329
542203
5731591
（3）五年净利润 元）：
净利润
189420
238970
266279
290653
31021435
2 率
销售（营业）利润率销售（营业）利润销售（营业）收入净额*100
销售净利率净利润销售收入净额*100
销售利润率：销售利润率反应商品营盈利力指标值越高说明盈利力越高通估算知第年第五年销售利润率分：501532541539545
销售净利率五年分251283291289541
知销售利润率销售净利率二四三年增长快第四五年趋稳定
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