账理制度
财务理定做账工作否谁法保证期损益完全正确账务处理完全准确资产资金存货完全安全应收应付完全误企业总理财务理常问检查账工作确保账工作落实处
第章 总
第条 规范账务监控提高账务数真实水规避时发现账务问题隐患确保账账相符账实相符制定制度
第二条 账工作包括会计账核监控账账应收款账应付款账账工作财务部持相关部门员支持配合
第三条 账工作应规定时间完成账工作涉企业部员应积极配合优先完成
账工作涉部门甚涉利益账工作仅需制度化财务理协调沟通更需总理绝支持什绝支持？简单讲求相关员优先完成账工作客观素工作放优先配合做账工作
第四条 账工作涉员应账前完成职工作范围账务处理账务登记建立真实账台
账台基求天第时间完成工作样第时间完成工作？需优化种票报送流程般讲票定天天送达需部门尤财务部门利进行账务处理果票时送达需部门企业信息化理会断层会真实会严重影响财务理工作
第五条 监控账账应收款账应付款账应双方签字盖账确认明确责规避理风险签字盖章确认资料应妥善保规档
第六条 账责账程中够企业利益重动积极热诚方单位友配合沟通树立良部门形象企业形象
第七条 应收应付款账应账面余额数作双方确认数影响双方确认数般未达事项确认事项里进行描述时双方应积极配合未达事项确认事项进行核查底
什账账面余额数作双方确认数？
保持账确认表数会计账面数致便事核查二果会计账没数予确认事次核时会工作带复杂繁琐三会计账没资料独立出更够反映账中问题焦点便解决
第二章 会计账核
第八条 会计账核指位会计员月度终负责账务进行核重点核具勾稽关系数否相符辅助项目核算否串户
第九条 核流程：
1位会计员日常做账务处理定期（：星期）通查询功设置检查功检查具勾稽关系数否相符辅助项目核算否串户迟次月5日前应检查完毕
什位会计会计账核迟次月5日前检查完毕？
果位会计会计账核次月5日前没检查完毕会影响会计员工作：成核算差错账务调整时会影响8日出报表
2次月7日午办会计应会计账进行全面核存差错应时求修正
3次月8日出报表前办会计会计账次核遍避免结账返工
第十条 会计账账核包括：
1损益科目方检查：检查级损益科目否记错方
2收入成数量检查：检查品种收入数量应成数量否致
会计员结转成时品种收入数量先导出寻找存货科目应品种移动均价格计算品钟成采取粗糙作法收入总数量价格作成根品种收入（1认定毛利率）作成品种收入数量成数量配存货严重串户账实符存货理失控
3明细科目检查：检查末级科目属二级三级科目时否串户
明细科目串户常事情应收应付款项果设置层分类容易造成单位会影响客户供应商账工作应常检查
4存货移动加权均价检查：通日常掌握成信息判断力检查品种移动加权均价否合理尤允许存货出现负数
5摊预提项目检查：检查月摊预提项目否摊预提
6科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）否重复设置尤新增末级科目定慎重检查否重复新增
第三章 监控账账
第十条 监控账账指会计责应定期（：星期）仓库车间销售会计（勤员开票员）出纳行政部部门核存货账车间领料台账销售台账货币资金账（出纳账）固定资产台账部门费台账确保账账相符
什监控账？
监控账非常重账财务理重组成部分监控账会计员定账履行监督控制存问题进行协调反馈确保账账相符时监控账理实物
第十二条 监控账格式设置编制求日常数变动理财务部统制定执行便账工作利开展
第十三条 监控账账时间：
1销售台账：销售会计台账会计星期账次次月2日前月销售台账全面核确认
2存货账：会计仓员旬账次次月4日前月存货账全面核确认
3车间领料台账：会计仓员车间统计员旬账次次月4日前月车间领料数量消耗数量产品数量全面核确认
4货币资金账：财务理办会计月少4次定期突发盘点出纳员理货币资金账双方签字确认时月终6天根银行账清单通编制银行余额变动情况表进行账确认
5固定资产台账：报表编制完毕5天会计行政部资产理员签字确认固定资产台账踪反馈行政部资产实物理状况
6部门费台账：次月9日部门提供费明细账进行核确认
第十四条 账流程：
1会计动提供资料方确认
2会计存差异问题提出处理意见级领导请示处理意见
3双方签字确认
第四章 应收款账
第十五条 应收款账指会计员报表完成动客户通关部门员核账双方签字盖账确认
应收款账包括应收账款账应收账款账
什应收款账报表完成开展？
般讲应收款应付款账报表完成开展原避免会计账核未完成造成差错增加账工作量企业总理会责怪会计什时账实际企业总理应理解财务理基原理果账务尚未处理完毕采统计方式加加减减进行账容易产生数差错
第十六条 应收账款账流程：
1销售会计报表完成2天负责编制应收账款账确认表交销售部负责安排客户账
2销售部负责规定时间完成账确认工作：传统通路客户次月月底前账完毕现代通路客户季度确认次季度第月月底前账完毕
3负责客户账员账程中遇清楚等情况直接台账会计咨询台账会计应积极配合会销售会计动配合账工作
4销售会计负责踪账理负责收回应收账款账确认表
5账发现问题销售会计负责监督处理反馈
第十七条 应收款账流程：
1办会计求会计报表完成2天动相关单位账确认
2应收款账确认办会计会计应应收款资料提交相关部门负责催款
3账发现问题办会计负责监督处理反馈
第十八条 位销售办账责应设置账簿时登记客户明细账常动客户台账会计账深化账理树立公司良形象
业务员销售理桥梁务必做客户账否客户收款相动时必须常台账会计账确认相符客户账账做仅利提高业务员素质形象利提高公司理形象
第五章 应付款账
第十九条 应付款账指会计员报表完成配合动供应商通关部门员核账双方签字盖账确认
应付款账包括应付账款账预收账款账应付账款账
第二十条 应付款账般应方求开展账工作会计员应认真积极应时应付款单位没求账情况会计员月应检查重点检查应付款账面出现负数项目额应付款项目
第二十条 未账确认应付款付款时超未确认额度50
未账确认应付款账面金额未必完全准确存价格差异更存单位串户未账确认前财务理般控制付款额度果合求应付款应妥善解决关系
第二十二条 果应付款单位已达三月没动企业账会计员应动通采购部门应付款单位账确认
什动应付款单位账？
解应付款项目否继续存二时发现应付款项目否串户三时清理良应付款项目
第二十三条 应付账款账流程：
1季度报表完成2天采购会计通采购员通知供应商提供账明细资料
2采购会计根供应商提供明细资料逐笔予核保存明细资料时供应商提供账确认表进行双方签字确认果供应商未提供账确认表企业设置应付账款账确认表进行双方确认供应商提供明细资料存档
3账发现问题采购会计负责监督处理反馈
什编制应付账款账确认表？
许企业账非常规范财务员懂规范化账常采便条账确认统计账确认账相复杂尤财务员岗位异动时更突出账复杂性遇供应商未编制应收账款账确认表时必编制应付账款账确认表供应商进行确认
第二十四条 应付款账流程：
1办会计求会计季度报表完成2天动相关单位账确认
2应付款账确认办会计会计应账发现问题进行处理监督反馈
— END —
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财务理定做账工作否谁法保证期损益完全正确账务处理完全准确资产资金存货完全安全应收应付完全误企业总理财务理常问检查账工作确保账工作落实处
第章 总
第条 规范账务监控提高账务数真实水规避时发现账务问题隐患确保账账相符账实相符制定制度
第二条 账工作包括会计账核监控账账应收款账应付款账账工作财务部持相关部门员支持配合
第三条 账工作应规定时间完成账工作涉企业部员应积极配合优先完成
账工作涉部门甚涉利益账工作仅需制度化财务理协调沟通更需总理绝支持什绝支持？简单讲求相关员优先完成账工作客观素工作放优先配合做账工作
第四条 账工作涉员应账前完成职工作范围账务处理账务登记建立真实账台
账台基求天第时间完成工作样第时间完成工作？需优化种票报送流程般讲票定天天送达需部门尤财务部门利进行账务处理果票时送达需部门企业信息化理会断层会真实会严重影响财务理工作
第五条 监控账账应收款账应付款账应双方签字盖账确认明确责规避理风险签字盖章确认资料应妥善保规档
第六条 账责账程中够企业利益重动积极热诚方单位友配合沟通树立良部门形象企业形象
第七条 应收应付款账应账面余额数作双方确认数影响双方确认数般未达事项确认事项里进行描述时双方应积极配合未达事项确认事项进行核查底
什账账面余额数作双方确认数？
保持账确认表数会计账面数致便事核查二果会计账没数予确认事次核时会工作带复杂繁琐三会计账没资料独立出更够反映账中问题焦点便解决
第二章 会计账核
第八条 会计账核指位会计员月度终负责账务进行核重点核具勾稽关系数否相符辅助项目核算否串户
第九条 核流程：
1位会计员日常做账务处理定期（：星期）通查询功设置检查功检查具勾稽关系数否相符辅助项目核算否串户迟次月5日前应检查完毕
什位会计会计账核迟次月5日前检查完毕？
果位会计会计账核次月5日前没检查完毕会影响会计员工作：成核算差错账务调整时会影响8日出报表
2次月7日午办会计应会计账进行全面核存差错应时求修正
3次月8日出报表前办会计会计账次核遍避免结账返工
第十条 会计账账核包括：
1损益科目方检查：检查级损益科目否记错方
2收入成数量检查：检查品种收入数量应成数量否致
会计员结转成时品种收入数量先导出寻找存货科目应品种移动均价格计算品钟成采取粗糙作法收入总数量价格作成根品种收入（1认定毛利率）作成品种收入数量成数量配存货严重串户账实符存货理失控
3明细科目检查：检查末级科目属二级三级科目时否串户
明细科目串户常事情应收应付款项果设置层分类容易造成单位会影响客户供应商账工作应常检查
4存货移动加权均价检查：通日常掌握成信息判断力检查品种移动加权均价否合理尤允许存货出现负数
5摊预提项目检查：检查月摊预提项目否摊预提
6科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）否重复设置尤新增末级科目定慎重检查否重复新增
第三章 监控账账
第十条 监控账账指会计责应定期（：星期）仓库车间销售会计（勤员开票员）出纳行政部部门核存货账车间领料台账销售台账货币资金账（出纳账）固定资产台账部门费台账确保账账相符
什监控账？
监控账非常重账财务理重组成部分监控账会计员定账履行监督控制存问题进行协调反馈确保账账相符时监控账理实物
第十二条 监控账格式设置编制求日常数变动理财务部统制定执行便账工作利开展
第十三条 监控账账时间：
1销售台账：销售会计台账会计星期账次次月2日前月销售台账全面核确认
2存货账：会计仓员旬账次次月4日前月存货账全面核确认
3车间领料台账：会计仓员车间统计员旬账次次月4日前月车间领料数量消耗数量产品数量全面核确认
4货币资金账：财务理办会计月少4次定期突发盘点出纳员理货币资金账双方签字确认时月终6天根银行账清单通编制银行余额变动情况表进行账确认
5固定资产台账：报表编制完毕5天会计行政部资产理员签字确认固定资产台账踪反馈行政部资产实物理状况
6部门费台账：次月9日部门提供费明细账进行核确认
第十四条 账流程：
1会计动提供资料方确认
2会计存差异问题提出处理意见级领导请示处理意见
3双方签字确认
第四章 应收款账
第十五条 应收款账指会计员报表完成动客户通关部门员核账双方签字盖账确认
应收款账包括应收账款账应收账款账
什应收款账报表完成开展？
般讲应收款应付款账报表完成开展原避免会计账核未完成造成差错增加账工作量企业总理会责怪会计什时账实际企业总理应理解财务理基原理果账务尚未处理完毕采统计方式加加减减进行账容易产生数差错
第十六条 应收账款账流程：
1销售会计报表完成2天负责编制应收账款账确认表交销售部负责安排客户账
2销售部负责规定时间完成账确认工作：传统通路客户次月月底前账完毕现代通路客户季度确认次季度第月月底前账完毕
3负责客户账员账程中遇清楚等情况直接台账会计咨询台账会计应积极配合会销售会计动配合账工作
4销售会计负责踪账理负责收回应收账款账确认表
5账发现问题销售会计负责监督处理反馈
第十七条 应收款账流程：
1办会计求会计报表完成2天动相关单位账确认
2应收款账确认办会计会计应应收款资料提交相关部门负责催款
3账发现问题办会计负责监督处理反馈
第十八条 位销售办账责应设置账簿时登记客户明细账常动客户台账会计账深化账理树立公司良形象
业务员销售理桥梁务必做客户账否客户收款相动时必须常台账会计账确认相符客户账账做仅利提高业务员素质形象利提高公司理形象
第五章 应付款账
第十九条 应付款账指会计员报表完成配合动供应商通关部门员核账双方签字盖账确认
应付款账包括应付账款账预收账款账应付账款账
第二十条 应付款账般应方求开展账工作会计员应认真积极应时应付款单位没求账情况会计员月应检查重点检查应付款账面出现负数项目额应付款项目
第二十条 未账确认应付款付款时超未确认额度50
未账确认应付款账面金额未必完全准确存价格差异更存单位串户未账确认前财务理般控制付款额度果合求应付款应妥善解决关系
第二十二条 果应付款单位已达三月没动企业账会计员应动通采购部门应付款单位账确认
什动应付款单位账？
解应付款项目否继续存二时发现应付款项目否串户三时清理良应付款项目
第二十三条 应付账款账流程：
1季度报表完成2天采购会计通采购员通知供应商提供账明细资料
2采购会计根供应商提供明细资料逐笔予核保存明细资料时供应商提供账确认表进行双方签字确认果供应商未提供账确认表企业设置应付账款账确认表进行双方确认供应商提供明细资料存档
3账发现问题采购会计负责监督处理反馈
什编制应付账款账确认表？
许企业账非常规范财务员懂规范化账常采便条账确认统计账确认账相复杂尤财务员岗位异动时更突出账复杂性遇供应商未编制应收账款账确认表时必编制应付账款账确认表供应商进行确认
第二十四条 应付款账流程：
1办会计求会计季度报表完成2天动相关单位账确认
2应付款账确认办会计会计应账发现问题进行处理监督反馈
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