破产管理人财务管理制度

理财务理制度

第条 加强甘肃建新实业集团限公司理破产重整程中财务工作保障破产重整工作利实施特制定制度
第二条 财务组职
（）认真贯彻执行国家关会计制度财务理制度税收制度
（二）建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律执行情况
（三）负责公司财务核算成费理
（四）厉行节约合理资金
（五）积极动关机构税务银行部门沟通时掌握相关法律法规变化效规范财务工作时提供财务报表相关资料
第三条 财务组1名会计1名出纳组成
第四条 理设职部门工作员办理财会事务必须遵守制度
第五条 收付款理
（）财务员支付笔款项金额均须财务组组长理负责签字理负责外出应财务员设法通知理负责授权委托理代签意先付款补签
（二）理付款程序须列步骤办理
原始证审核：
1国采购：应根采购合统发票收货物设备验收单附请购单关职部门签章证明核准财务组会计理负责批准送交财务组付款
2债务清偿支付：应债务清偿组编制次清偿计划制作清偿明细表收取债权收款证明报理核准财务组审核予支付
3预付暂付款项：应根合相关协议文件办员填具付款审批单注明合文件字号审核批准付款
4般费：应根发票合规收部证办员填具费报销单审核批准付款
（三）项支出付款日期
1国采购货品付款月25日集中付款次(法定休息日节假日延)原始证审批付款期前5日送达财务组限
2般费付款：常发生费前项期限办理部工作员费天支付原始证齐全审批限
（四）销售收入原通银行收取现金收入须日存入银行出纳销售员必须日编制销售明细表收款明细表
第六条 银行账户支票印章理
（）银行设立专户破产重整期间资金收付必须通该专户特殊情况需开立银行账户应理意方开户
（二）支票出纳保特殊情况需预先支票时须填写支票领单注明付款途审核批准领签收负责规定期限完善报销审批手续
（三）财务专章财务组会计保私章出纳保
第七条 出纳员应建立健全现金银行存款账目序时逐笔记录现金银行存款收支业务现金银行存款账目应日清月结账款相符会计出纳周编制银行现金周报报告财务组会计
第八条 款报销审批程序
（）工作需款员必须先财务组领取款证写明款金额途款时间日期先部门负责意财务组组长批准理负责审批方予支前次款未未销账款
（二）款员工作完毕应时财务组报账报账结欠部分金额场
（三）报销审批时应具备证：付款审批单费报销单原始发票物品明细表附单办签字
第九条 出差开支标准
工作员出差坐车船飞机住宿伙食市交通费应控制规定范围部门负责应严格控制外出员考虑完成务期限确定出差日期项费限额超标准住宿超支部分律承担工作员应取实际发生费合法发票报销虚报费
第十条 业务招费标准审批
（）业务需开支招费部门负责填写招费审批单报理负责批准超审批金额外业务招费般予开支
（二）业务招费报销单必须税务部门正式发票先手签名注明途部门负责加签证实报财务组组长审核然理负责审批方报销付款
第十条 工资财务员编制工作员工资表交财务组组长理负责签字财务员时发放
第十条 会计账务处理
（）会计应负责审核原始证项济容真实性合理性确定事项报财务组组长审核
（二）会计审核传票时应先审核原始证否符合税收法律相关
（三）会计员应根述规定求取合理合法单会计法企业会计准会计制度相关规定进行账务处理
第十三条 制度未事项会计法企业会计制度会计准相关规定办理
第十四条 制度民法院裁定批准日起实施





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