XX镇村（居）负责期离济责审计工作实施方案
切实加强村（居）负责监督理进步完善监督制约机制根区审计局关开展村（居）负责济责审计工作通知（X审发〔2021〕X号）年村（居）换届选举工作实际求开展镇村（居）负责期离济责审计工作特制定实施方案
审计范围
次村（居）负责期离济责审计范围10村（居）（含村股份济合作社）XXXXXX股份济合作社审计时间范围2018年4月1日2021年3月31日必时根实际需追溯相关年度者延伸审计调查
二审计容
（）财务理制度落实情况项财务理资产理民理财等部控制制度否落实位重点检查否建立健全村务监督委员会明确理财职责否执行集体财务审批程序限额审批制度财务公开否全面真实时规范实行村务村民集体决策制度筹资筹劳否实行事议制度程序否规范资金收取否超标资金否规范等
（二）财务收支情况审查项财务收支真实性合法性完整性重点查明收入否时足额入账坐收坐支侵占挪私分集体资金私设账外账金库否超标准发放村干部工资奖金补贴否违规开支应承担种费滥职权侵占挪长期占集体资金等问题
（三）资产资源处置情况集体资产资源处置否法规规定程序（民程序等）办理否存滥职权调集体资产现象
（四）债权债务理情况重点审查债权债务增减变化否严格控制举债确需举债否村民会议村民代表会议讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否违反规定擅企业外单位贷款提供担保抵押导致新增债务否举债进行达标升级活动等情况
（五）土工程项目发包情况四荒等资源发包否采取招投标拍卖租赁参股公开协商等方式进行否签订规范土承包合否存擅转集体土权基建工程建设等项目否民程序公开招投标否情包权力包等
（六）专项资金理情况级划拨专项资金社会捐赠资金物资理情况土补偿费设立专户理情况农村合作医疗资金理情况类涉农补贴资金发放等
（七）需审计容包括镇委政府农民群众求审计热点问题
三时间安排
（）准备阶段（2021年2月2日—2月28日）
1镇政府成立村（居）负责济责审计工作领导组镇政府领导担组长领导组设村（居）负责济责审计组镇政府分领导组长具体参加审计员镇纪委财政分局民服务中心等熟悉业务员组成时采取镇政府购买服务方式聘请审计质资审计公司参审计
2镇三资委托代理服务中心根审计求整理相关财务票装订成册
（二）实施阶段（2021年3月1日—5月10日）
1审计组实施审计3日前应审计村送达审计通知书审计通知书送达审计村应时实提供关资料审计开始日送交审计组
2审计组详细审查关账簿证报表搜集查阅审计容相关资料核现金实物资产审计时间财务收支财务理重济活动真实性合法性效益性提出实事求客观公正审计报告
（三）总结阶段（2021年5月10日—5月20日）
审计组时审计报告提交领导组审定镇委政府意审计结果送达审单位报区委组织部区审计局备案
四工作求
强化工作领导次村级财务审计工作纳入镇委政府重议事日程强化村（居）负责济责审计工作领导时研究解决工作中存问题确保审计工作求期完成
二强化协作配合村（居）负责济责审计牵涉面广工作量镇直站通力配合确保审计取实效村（居）组织负责审计第责督促两委成员相关员时提供真实具体项财务收支资料
三强化问题整改审计发现问题村（居）认真剖析制定整改措施明确责求责进行整改落实审计整改落实情况通公开栏召开村（居）民代表会议等形式进行公开镇纪委审计整改落实情况公开情况进行踪督查
附件：XX镇村（居）负责期离济责审计工作领导组名单
XX镇村（居）负责期离济
责审计工作领导组成员名单
组 长：XX（委副书记镇长）
副组长：XX（委委员副镇长）
XX（委委员纪委书记）
成 员：XX
领导组设办公室办公室设三资委托代理中心XX担办公室时镇政府采购购买服务方式聘请审计质资会计师事务进行审计
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切实加强村（居）负责监督理进步完善监督制约机制根区审计局关开展村（居）负责济责审计工作通知（X审发〔2021〕X号）年村（居）换届选举工作实际求开展镇村（居）负责期离济责审计工作特制定实施方案
审计范围
次村（居）负责期离济责审计范围10村（居）（含村股份济合作社）XXXXXX股份济合作社审计时间范围2018年4月1日2021年3月31日必时根实际需追溯相关年度者延伸审计调查
二审计容
（）财务理制度落实情况项财务理资产理民理财等部控制制度否落实位重点检查否建立健全村务监督委员会明确理财职责否执行集体财务审批程序限额审批制度财务公开否全面真实时规范实行村务村民集体决策制度筹资筹劳否实行事议制度程序否规范资金收取否超标资金否规范等
（二）财务收支情况审查项财务收支真实性合法性完整性重点查明收入否时足额入账坐收坐支侵占挪私分集体资金私设账外账金库否超标准发放村干部工资奖金补贴否违规开支应承担种费滥职权侵占挪长期占集体资金等问题
（三）资产资源处置情况集体资产资源处置否法规规定程序（民程序等）办理否存滥职权调集体资产现象
（四）债权债务理情况重点审查债权债务增减变化否严格控制举债确需举债否村民会议村民代表会议讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否违反规定擅企业外单位贷款提供担保抵押导致新增债务否举债进行达标升级活动等情况
（五）土工程项目发包情况四荒等资源发包否采取招投标拍卖租赁参股公开协商等方式进行否签订规范土承包合否存擅转集体土权基建工程建设等项目否民程序公开招投标否情包权力包等
（六）专项资金理情况级划拨专项资金社会捐赠资金物资理情况土补偿费设立专户理情况农村合作医疗资金理情况类涉农补贴资金发放等
（七）需审计容包括镇委政府农民群众求审计热点问题
三时间安排
（）准备阶段（2021年2月2日—2月28日）
1镇政府成立村（居）负责济责审计工作领导组镇政府领导担组长领导组设村（居）负责济责审计组镇政府分领导组长具体参加审计员镇纪委财政分局民服务中心等熟悉业务员组成时采取镇政府购买服务方式聘请审计质资审计公司参审计
2镇三资委托代理服务中心根审计求整理相关财务票装订成册
（二）实施阶段（2021年3月1日—5月10日）
1审计组实施审计3日前应审计村送达审计通知书审计通知书送达审计村应时实提供关资料审计开始日送交审计组
2审计组详细审查关账簿证报表搜集查阅审计容相关资料核现金实物资产审计时间财务收支财务理重济活动真实性合法性效益性提出实事求客观公正审计报告
（三）总结阶段（2021年5月10日—5月20日）
审计组时审计报告提交领导组审定镇委政府意审计结果送达审单位报区委组织部区审计局备案
四工作求
强化工作领导次村级财务审计工作纳入镇委政府重议事日程强化村（居）负责济责审计工作领导时研究解决工作中存问题确保审计工作求期完成
二强化协作配合村（居）负责济责审计牵涉面广工作量镇直站通力配合确保审计取实效村（居）组织负责审计第责督促两委成员相关员时提供真实具体项财务收支资料
三强化问题整改审计发现问题村（居）认真剖析制定整改措施明确责求责进行整改落实审计整改落实情况通公开栏召开村（居）民代表会议等形式进行公开镇纪委审计整改落实情况公开情况进行踪督查
附件：XX镇村（居）负责期离济责审计工作领导组名单
XX镇村（居）负责期离济
责审计工作领导组成员名单
组 长：XX（委副书记镇长）
副组长：XX（委委员副镇长）
XX（委委员纪委书记）
成 员：XX
领导组设办公室办公室设三资委托代理中心XX担办公室时镇政府采购购买服务方式聘请审计质资会计师事务进行审计
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