XX区村组织书记村委会期济责审计工作方案
做区村组织书记村委会期济责审计工作结合区实际制定工作方案
审计目
通审计进步加强村干部风廉政建设基层组织建设维护集体济组织居民利益明确村干部期济责实事求客观公正评价期工作业绩保障集体资产安全完整深化村民理村务公开村干部考核村干部选拔提供重
二审计事项
（）审计象范围
1审计象XX区2021年村两委换届组织书记村委会员含期间已离
2审计范围XX辖区建制村组织书记村委会期财务收支关济活动必时根实际情况追溯延伸
（二）审计工作期限
计划分三年全区XX建制村组织书记村居委会进行期济责审计中：2022年完成低252023年完成低702024年完成100
三审计容重点
（）济责目标完成情况否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
（二）财法纪执行情况否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账外账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
（三）农民群众关注热点问题
（1）集体资产处置情况非法转转卖侵吞集体资产行等
（2）债权债务理情况村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
（3）土发包承包情况四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
（4）专项资金理情况级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿款理情况等
（5）财务公开情况财务公开否全面真实时规范情况等
四组织实施
（）组织机构
加强村组织书记村委会职期间济责审计工作领导确保工作利进行结合区实际成立XX区村组织书记村委会职期间济责审计工作领导组具体名单：
组 长：XX
副组长：XX
领导组设办公室办公室XX志兼办公室副XX志兼办公点设区农业农村局成立4工作组负责相关镇（街道）村进行审计审计工作进行督促指导审计工作开展期间领导组审计组组员变动报领导组组长批准意领导组办公室报备调整领导组工作组审计工作结束行撤销
第审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
第二审计组：（负责XX镇XX街道）
XX
联络员：XX
第三审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
第四审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
（二）工作方式
次村组织书记村委会期济责审计采取实查阅账目相关资料谈话召开座谈会重点项目（包括土补偿款扶贫开发资金等）踪审计结果公示等方法进行群众反映关情况进行核实
（三）工作步骤求
1准备阶段：镇（街道）XX区统部署联合镇（街道）财政拟定镇（街道）审计工作方案确定年度审计目标指导目标村开展查加强区审计工作组沟通接准备相关台账资料
2审计阶段：区审计工作组进行现场审计包括查阅台账资料数分析员谈话审计取证审计结果公布等审计工作员根审计容相关台账数谈话解情况进行复查复核误出具审计结意见书反馈镇（街道）村审计结果村公布动接受群众监督
3总结阶段：审计工作全面结束镇（街道）审计工作进行总结形成书面材料报区审计工作领导组审计工作中反馈存问题时妥善处理涉违法违纪联合相关部门法规严肃追究相关责责
五工作求
（）高度重视扎实推进村组织书记村委会济责审计工作五基三化工作重组成部分事关农村稳定发展局镇（街道）增强责感命感进步提高认识加强领导切实做审计项工作充分发挥审计农村基层治理中重作村全面收集整理村级档案村级组织工作中形成协议合物资费分配集体济项目呈报土征等重档案采取复印扫描等方式备份送镇（街道）存档
（二）实事求法审计审计员审计程序审计实施审计处理等必须关做村干部期离济责专项审计通知（农办〔2005〕12号）XX省农村集体资产理条例省农业厅民政厅<关加强区村级财务理工作意见>通知（X政办发〔2003〕X号）等相关政策规定执行审计程中坚持实事求客观公正原揭露问题肯定成绩确定济责时必须划清责界限正确提出处理意见
（三）扎实推进期完成镇（街道）根工作进度求统筹规划年审计务分2022年10月10日2023年3月30日2024年3月30日前报送XX区年度村组织书记村委会审计名单（附件3）联合镇（街道）财政审计村根审计容准备相关证材料审计工作开始前镇（街道）指导村开展查填写XX区村组织书记村委会期济责审计工作查表（附件1）审计工作结束年12月底前（2022年审计工作需10月20日前报送）XX区村组织书记村委会期济责审计工作反馈表（附件2）年度审计工作情况汇报报送领导组办公室区农业农村局区财政局区审计局根审计工作情况撰写年度审计工作情况报告呈领导组组长副组长审定求报送市级相关部门
附件1
XX区村组织书记村委会期济责审计
工作查表
审计单位：镇（街道）村
检查事项级指标
检查事项二级指标
查发现问题
督导组意见（否通审计通原）
备注
济责目标完成情况
否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
财法纪执行情况
否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账处账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
农民群众关注热点问题
1集体资产处置非法转转卖侵吞集体资产行等
2债权债务理村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
3土发包承包四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
4专项资金理级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿费理情况等
5财务公开财务公开否全面真实时规范情况等
附件2
XX区村组织书记村委会期济责审计检查
工作反馈表
镇（街道）： 村： 时间：
检查事项级指标
检查事项二级指标
检查发现问题
督导组意见（否通审计通原）
备注
济责目标完成情况
否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
财法纪执行情况
否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账处账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
农民群众关注热点问题
1集体资产处置非法转转卖侵吞集体资产行等
2债权债务理村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
3土发包承包四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
4专项资金理级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿费理情况等
5财务公开财务公开否全面真实时规范情况等
督导组： 填表：
附件3
XX区年度村组织书记村委会审计名单
填报单位： 填报： 填报时间： 年 月 日
序号
村名称
村组织书记
姓名
性
年龄
身份证号码
联系电话
期起止时间
备注2022年审计象低镇(街道)村352023年审计象低70(含2022年已审计)2024年100完成
附件4
XX镇(街道)XX村组织书记
村(居)委会期济责审计公告
(模板)
根治区2022年度县级实施乡村振兴战略实绩考核工作XX市关开展全市村组织书记村(居)委会期济责审计工作通知关精神XX区村组织书记村(居)委会期济责审计工作方案工作求部署区第X审计工作组XX月XX日XX月XX日XX志202X年X月202X年X月XX镇(街道)XX村组织书记村(居)委会期间济责履行情况进行审计现具体情况公示
村基情况
XX村辖XX然屯XX村民组全村口XX现两委成员XX中正式员XX截止202X年X月X日村(居)委资产总额XX中流动资产XX元形资产XX元全部固定资产中房屋X间鱼塘X亩…(根实际行补充)合作社产业基X中20XX年建立XX基X20XX年建立XX基x……(根实际情况行补充基情况简写明投资规模面积等情况)
二财务收支情况
()村(居)民委员会收支结余情况12021年X月X日结余XX元
22021年X月X日202X年X月X日收入XXXX元中级补助收入XXXX元收入XXXX元
32021年X月X日202X年X月X日支出XXXX元
中级补助资金支出XXXX元支出XXXX元
42022年X月X日结余XXXX元中级补助资金结余XXXX元结余XXXX元
5(略)
(部分介绍村委审计时间范围期初期末收支结余情况收入支出逐类列明情况逐条补充列明)
(二)村(居)民合作社财务收支情况
12021年X月X日结余XXXX元
22021年X月X日202X年X月X日收入XXXX元
中级补助收入XXXX元收入XXXX元
32021年X月X日202X年X月X日支出XXXX元中级补助资金支出XXXX元支出XXXX元
42022年X月X日结余XXXX元中级补助资金结余XXXX元结余XXXX元
5(略)
(部分介绍村委审计时间范围期初期末收支结余情况收入支出逐类列明情况逐条补充列明)
三履行济责做工作
XXX志期认真履行职责积极争取级资金项目支持建设公路X条XX公里(中XX屯XX屯X公里……)文化活动中心X水利灌溉设施X米(中XX屯XX屯X公里……)村级集体济实现收入XX万元
获XX荣誉(列举职期间村作出贡献村获荣誉)职期间财法规纪律求开展工作村委会财务理资产理民理财等部控制制度健全村级集体资产流失现象发生村民合作社理规范明显违规现象次审计发现XXX志履行济责中存足问题需进步改进(总体评价审计实际情况定表述语作出相应改动)
四审计发现问题处理意见
次审计重点检查XX镇(街道)XX村XX志职期间济责目标完成情况 财法纪执行情况农民群众关注热点问题等方面容审计发现XX镇(街道)XX村存XXX等问题具体
1(根审计情况确定)
2(根审计情况确定)3(根审计情况确定)
述问题XXXXXXXXXXXXXXXX致(定责理)XXX志负XX责
五审计建议
项收入必须规定入账款时必须充分讨进行公示类报账程序资料必须完善齐备针提出存问题具体提出建议
1(根审计发现问题确定存问题相应)
2(根审计发现问题确定存问题相应)
3(根审计发现问题确定存问题相应)
特公告异议请公告张贴日起7天意见建议书面形式报告XX镇民政府(街道办事处)
XX区农业农村局XX区财政局
XX区审计局XX镇民政府(街道办事处)
2022年 月 日
附件5
提供资料清单
1员编制情况
2制定相关制度
3财务资料包括记账证会计报表明细账固定资产台账等
4济合
5会议记录
6期述职报告(总结2021年换届履职情况)
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做区村组织书记村委会期济责审计工作结合区实际制定工作方案
审计目
通审计进步加强村干部风廉政建设基层组织建设维护集体济组织居民利益明确村干部期济责实事求客观公正评价期工作业绩保障集体资产安全完整深化村民理村务公开村干部考核村干部选拔提供重
二审计事项
（）审计象范围
1审计象XX区2021年村两委换届组织书记村委会员含期间已离
2审计范围XX辖区建制村组织书记村委会期财务收支关济活动必时根实际情况追溯延伸
（二）审计工作期限
计划分三年全区XX建制村组织书记村居委会进行期济责审计中：2022年完成低252023年完成低702024年完成100
三审计容重点
（）济责目标完成情况否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
（二）财法纪执行情况否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账外账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
（三）农民群众关注热点问题
（1）集体资产处置情况非法转转卖侵吞集体资产行等
（2）债权债务理情况村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
（3）土发包承包情况四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
（4）专项资金理情况级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿款理情况等
（5）财务公开情况财务公开否全面真实时规范情况等
四组织实施
（）组织机构
加强村组织书记村委会职期间济责审计工作领导确保工作利进行结合区实际成立XX区村组织书记村委会职期间济责审计工作领导组具体名单：
组 长：XX
副组长：XX
领导组设办公室办公室XX志兼办公室副XX志兼办公点设区农业农村局成立4工作组负责相关镇（街道）村进行审计审计工作进行督促指导审计工作开展期间领导组审计组组员变动报领导组组长批准意领导组办公室报备调整领导组工作组审计工作结束行撤销
第审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
第二审计组：（负责XX镇XX街道）
XX
联络员：XX
第三审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
第四审计组：（负责XX镇XX镇）
XX
联络员：XX
（二）工作方式
次村组织书记村委会期济责审计采取实查阅账目相关资料谈话召开座谈会重点项目（包括土补偿款扶贫开发资金等）踪审计结果公示等方法进行群众反映关情况进行核实
（三）工作步骤求
1准备阶段：镇（街道）XX区统部署联合镇（街道）财政拟定镇（街道）审计工作方案确定年度审计目标指导目标村开展查加强区审计工作组沟通接准备相关台账资料
2审计阶段：区审计工作组进行现场审计包括查阅台账资料数分析员谈话审计取证审计结果公布等审计工作员根审计容相关台账数谈话解情况进行复查复核误出具审计结意见书反馈镇（街道）村审计结果村公布动接受群众监督
3总结阶段：审计工作全面结束镇（街道）审计工作进行总结形成书面材料报区审计工作领导组审计工作中反馈存问题时妥善处理涉违法违纪联合相关部门法规严肃追究相关责责
五工作求
（）高度重视扎实推进村组织书记村委会济责审计工作五基三化工作重组成部分事关农村稳定发展局镇（街道）增强责感命感进步提高认识加强领导切实做审计项工作充分发挥审计农村基层治理中重作村全面收集整理村级档案村级组织工作中形成协议合物资费分配集体济项目呈报土征等重档案采取复印扫描等方式备份送镇（街道）存档
（二）实事求法审计审计员审计程序审计实施审计处理等必须关做村干部期离济责专项审计通知（农办〔2005〕12号）XX省农村集体资产理条例省农业厅民政厅<关加强区村级财务理工作意见>通知（X政办发〔2003〕X号）等相关政策规定执行审计程中坚持实事求客观公正原揭露问题肯定成绩确定济责时必须划清责界限正确提出处理意见
（三）扎实推进期完成镇（街道）根工作进度求统筹规划年审计务分2022年10月10日2023年3月30日2024年3月30日前报送XX区年度村组织书记村委会审计名单（附件3）联合镇（街道）财政审计村根审计容准备相关证材料审计工作开始前镇（街道）指导村开展查填写XX区村组织书记村委会期济责审计工作查表（附件1）审计工作结束年12月底前（2022年审计工作需10月20日前报送）XX区村组织书记村委会期济责审计工作反馈表（附件2）年度审计工作情况汇报报送领导组办公室区农业农村局区财政局区审计局根审计工作情况撰写年度审计工作情况报告呈领导组组长副组长审定求报送市级相关部门
附件1
XX区村组织书记村委会期济责审计
工作查表
审计单位：镇（街道）村
检查事项级指标
检查事项二级指标
查发现问题
督导组意见（否通审计通原）
备注
济责目标完成情况
否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
财法纪执行情况
否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账处账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
农民群众关注热点问题
1集体资产处置非法转转卖侵吞集体资产行等
2债权债务理村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
3土发包承包四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
4专项资金理级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿费理情况等
5财务公开财务公开否全面真实时规范情况等
附件2
XX区村组织书记村委会期济责审计检查
工作反馈表
镇（街道）： 村： 时间：
检查事项级指标
检查事项二级指标
检查发现问题
督导组意见（否通审计通原）
备注
济责目标完成情况
否制定济责目标村集体资产保值增值情况债权债务增减情况财务理资产理民理财等部控制制度否健全
财法纪执行情况
否存通虚增债权手段虚增收入收入非法收入挂账虚增债务等问题项收入否时足额入账侵占挪私分村集体资产资金私设账处账金库等问题否存未民程序私交易变卖土等
农民群众关注热点问题
1集体资产处置非法转转卖侵吞集体资产行等
2债权债务理村举债否村民代表会讨规定审批程序办理否存兴办公益事业擅高息款否擅企业贷款提供担保抵押导致新增债务等
3土发包承包四荒（荒山荒沟荒丘荒滩包括荒荒坡荒沙荒草荒水等）等资源型资产发包否采取招标拍卖租赁参股公开协商等方式否签订规范承包合否规定进行招标情承包权承包等
4专项资金理级划拨接受社会捐赠资金物资理情况土补偿费理情况等
5财务公开财务公开否全面真实时规范情况等
督导组： 填表：
附件3
XX区年度村组织书记村委会审计名单
填报单位： 填报： 填报时间： 年 月 日
序号
村名称
村组织书记
姓名
性
年龄
身份证号码
联系电话
期起止时间
备注2022年审计象低镇(街道)村352023年审计象低70(含2022年已审计)2024年100完成
附件4
XX镇(街道)XX村组织书记
村(居)委会期济责审计公告
(模板)
根治区2022年度县级实施乡村振兴战略实绩考核工作XX市关开展全市村组织书记村(居)委会期济责审计工作通知关精神XX区村组织书记村(居)委会期济责审计工作方案工作求部署区第X审计工作组XX月XX日XX月XX日XX志202X年X月202X年X月XX镇(街道)XX村组织书记村(居)委会期间济责履行情况进行审计现具体情况公示
村基情况
XX村辖XX然屯XX村民组全村口XX现两委成员XX中正式员XX截止202X年X月X日村(居)委资产总额XX中流动资产XX元形资产XX元全部固定资产中房屋X间鱼塘X亩…(根实际行补充)合作社产业基X中20XX年建立XX基X20XX年建立XX基x……(根实际情况行补充基情况简写明投资规模面积等情况)
二财务收支情况
()村(居)民委员会收支结余情况12021年X月X日结余XX元
22021年X月X日202X年X月X日收入XXXX元中级补助收入XXXX元收入XXXX元
32021年X月X日202X年X月X日支出XXXX元
中级补助资金支出XXXX元支出XXXX元
42022年X月X日结余XXXX元中级补助资金结余XXXX元结余XXXX元
5(略)
(部分介绍村委审计时间范围期初期末收支结余情况收入支出逐类列明情况逐条补充列明)
(二)村(居)民合作社财务收支情况
12021年X月X日结余XXXX元
22021年X月X日202X年X月X日收入XXXX元
中级补助收入XXXX元收入XXXX元
32021年X月X日202X年X月X日支出XXXX元中级补助资金支出XXXX元支出XXXX元
42022年X月X日结余XXXX元中级补助资金结余XXXX元结余XXXX元
5(略)
(部分介绍村委审计时间范围期初期末收支结余情况收入支出逐类列明情况逐条补充列明)
三履行济责做工作
XXX志期认真履行职责积极争取级资金项目支持建设公路X条XX公里(中XX屯XX屯X公里……)文化活动中心X水利灌溉设施X米(中XX屯XX屯X公里……)村级集体济实现收入XX万元
获XX荣誉(列举职期间村作出贡献村获荣誉)职期间财法规纪律求开展工作村委会财务理资产理民理财等部控制制度健全村级集体资产流失现象发生村民合作社理规范明显违规现象次审计发现XXX志履行济责中存足问题需进步改进(总体评价审计实际情况定表述语作出相应改动)
四审计发现问题处理意见
次审计重点检查XX镇(街道)XX村XX志职期间济责目标完成情况 财法纪执行情况农民群众关注热点问题等方面容审计发现XX镇(街道)XX村存XXX等问题具体
1(根审计情况确定)
2(根审计情况确定)3(根审计情况确定)
述问题XXXXXXXXXXXXXXXX致(定责理)XXX志负XX责
五审计建议
项收入必须规定入账款时必须充分讨进行公示类报账程序资料必须完善齐备针提出存问题具体提出建议
1(根审计发现问题确定存问题相应)
2(根审计发现问题确定存问题相应)
3(根审计发现问题确定存问题相应)
特公告异议请公告张贴日起7天意见建议书面形式报告XX镇民政府(街道办事处)
XX区农业农村局XX区财政局
XX区审计局XX镇民政府(街道办事处)
2022年 月 日
附件5
提供资料清单
1员编制情况
2制定相关制度
3财务资料包括记账证会计报表明细账固定资产台账等
4济合
5会议记录
6期述职报告(总结2021年换届履职情况)
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