支票理规定
第条 加强支票理制定办法
第二条 支票领
1业务员领支票时必须填写支票领审批单 写明办途预计金额支票号码日期部门负责副总理审核总理签字意办理领手续
2出纳必须盖制单会计员印章会计证签发支票求填日期写金额收款途等签发空白支票空头支票远期支票准签发印鉴全印鉴符支票准签发付款证实际容实际金额符支票否造成公司损失全部签发承担
3出纳审批单签发银行支票时必须写金额栏恰币位写时求领支票簿签字登记银行支票号码途领日期签发空白现金支票
4建立严格支票领注销手续设立支票领登记簿支票逐逐号进行登记
第三条 支票
1支票签发办员时方办理结算手续手续齐全发票收支票存根交回注销
2办员领支票必须___日报销清账转特殊原规定期限报账应动财务员说明原限定报账时间
3支票转账必须支票左角画两条斜线
4种预付款保证金等律相关合付款审批单办理付款审批单应附入付款证记账备查 5付款审批单业务员办负责办理报批会计员切审批手续完全资金事项权必须拒绝办理
第四条 支票保
1支票领填写错误未造成支票作废应时该支票交回原票头粘贴起加盖作废章支票领登记簿该号码支票注明作废字样予注销
2支票必须做签发盖章事先盖章备
3领取支票必须妥善保意乱放发生支票丢失公司财产遭受损失直接追究责责
4支票员旦发现支票丢失盗立公司领导报告时积极查找迅速办理挂失手续公安部门报案
5会计员应时正确记载项济业务掌握银行存款余额合理控制资金定期银行账单位核月编制银行存款余额调节表发现问题时解决
6严禁支票出租出转单位严禁支票作抵押
7加强支票印鉴理实行部牵制审核准保签发支票印章支票印鉴妥善保严防遗失盗造成重济损失
第五条 办法未事项根关规定实际情况处理
第六条
___支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
2支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行帐号原支票领支票领单登记簿注销
3 财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理
4报销时短缺金额财务员时催办月底第条规定处理 周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
5___元款项进入银行帐户两日会计出纳员应文字性报告总理
6公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
支票理制度
支票
1企业采购员外出采购商品需支票领时应事先支票登记填写收款单位支票途支票号码预计款金额等手挂支单签字盖章
员工作需购买物品支付关费需支票时逐项登记日期支票号码款项途款限额签字财会员签发支票时必须填写日期抬头途金领写遇特殊情况必须填写日期抬头途
2支票时财会员应根企业采购员提出进货品种数量采购权限确定资金限额采购员必须规定资金限额严格掌握遇特殊情况需超限额时事先财会员联系财会员意否造成银行空额影响款发生银行罚款时负责
3采购员采购商品回企业应持供货单位发货票核算组填制挂支单(挂支单必须规定容填写)日进行清理客观原日挂支时应时财会员报告实际数额便掌握资金
4限额日效日未次日需继续时须财会员重新研究确定限额
___支票开企业采购员必须存根数字支票票面数字核相符支票存根必须规定填写单位名称金额款项途
6商店财会员时清理挂支督促营业部门时转账(市超外埠超___天)发现逾期挂支时时查询发现问题时报
7防止支票丢失盗未完支票必须日交回企业财会部门注销
二支票理
1空白支票支票印鉴必须设专负责保支票必须签发盖章事先盖章备严防支票遗失盗
2财会部门建立严格支票理制度必须指定专负责支票购买建立支票登记支票号码逐进行登记已签发出支票时催报注销定期核做心中数发现丢失短少必须时查找时领导汇报
3企业采购员关员次支票般超两张特殊情况超___张已支票应日支票存根原始证交回财会部门遇特殊情况日报账困难超___天财会部门接交回支票存根时核号码时注销财会部门出支票权时督促报账
4支票员必须支票予妥善保便乱改保签发支票规定办理否发生支票丢失国家财产遭受损失追究事责根情况赔偿部分全部济损失
5支票员旦发现支票丢失盗应立查找时领导汇报财会保卫部门反映迅速银行办理挂失手续公安部门报案
6签发支票时支票途项容填写真实齐全字迹清晰更改写金额避免签发空头支票财会员应准确控制银行存款余额时正确记载账务定期银行账单进行核发现问题时解决
7严格结算办法必须做：
(1)准签发空头支票
(2)准签发远期空期支票
(3)准支票出租出转单位
(4)准支票做抵押
(5)准签发印鉴全印鉴符支票
___支票求
(l)支票金额起点___元
(2)支票效期___天背书转区转账支票付款期___天(签发次日算起期日遇假日延)
(3)签发支票应碳素墨水填写没规定填写涂改领签发负责
(4)更改支票写金额收款姓名容更改必须签发加盖预留银行印鉴
(5)银行关规定签发空头支票支票印章预留银行印鉴符造成退票银行处___低___元罚款屡次签发银行予警告通报批评直停止签发支票
9期作废支票号订原始证序号中妥善保准支票乱扔乱放
支票分类
记名支票
(Cheque payable to order)支票收款栏写明收款姓名限付某甲(Pay A Only)指定(Pay A Order)取款时须收款签章方支取
记名支票
(Cheque payable to bearer)称空白支票支票记载收款姓名写付(Pay bearer)取款时持票须支票背签章支取项支票仅交付转
划线支票
(Crossed Cheque)支票正面划两道行线支票
划线支票般支票划线支票非银行领取票款委托银行代收票款入帐划线支票目支票遗失领时通银行代收线索追回票款
保付支票
(Certified Cheque)指避免出票开出空头支票保证支票提示时付款支票收款持票求银行支票保付保付付款银行支票加盖保付戳记表明支票提示时定付款支票保付付款责银行承担出票背书免追索付款银行支票保付票款出票帐户转入专户备付款保付支票提示时会退票
现金支票
(cash Cheque)专门制作支取现金种支票客户需现金时时签发现金支票开户银行提取现金银行见票时条件支付收款确定金额现金票
银行支票
(Banker’s Cheque)银行签发银行付款支票银行期汇票银行代顾客办理票汇汇款时开立银行支票
旅行支票
(Traveller’s Cheque)银行旅行社旅游者发行种固定金额支付工具旅游者出票机构现金购买种支付手段
支票相旅行支票特点：
①金额较
②没指定付款付款点出票银行旅行社国外分支机构代办点取款
③较安全旅行者购买旅行支票取款时须履行初签复签手续两者相符取款
④汇款时收款支票先银行存款开出支票旅行支票现金购买类似银行汇票旅行支票汇款时收款
⑤规定流通期限发行旅行支票收取手续费占资金付息利图银行旅行社竞相发行旅行支票
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第条 加强支票理制定办法
第二条 支票领
1业务员领支票时必须填写支票领审批单 写明办途预计金额支票号码日期部门负责副总理审核总理签字意办理领手续
2出纳必须盖制单会计员印章会计证签发支票求填日期写金额收款途等签发空白支票空头支票远期支票准签发印鉴全印鉴符支票准签发付款证实际容实际金额符支票否造成公司损失全部签发承担
3出纳审批单签发银行支票时必须写金额栏恰币位写时求领支票簿签字登记银行支票号码途领日期签发空白现金支票
4建立严格支票领注销手续设立支票领登记簿支票逐逐号进行登记
第三条 支票
1支票签发办员时方办理结算手续手续齐全发票收支票存根交回注销
2办员领支票必须___日报销清账转特殊原规定期限报账应动财务员说明原限定报账时间
3支票转账必须支票左角画两条斜线
4种预付款保证金等律相关合付款审批单办理付款审批单应附入付款证记账备查 5付款审批单业务员办负责办理报批会计员切审批手续完全资金事项权必须拒绝办理
第四条 支票保
1支票领填写错误未造成支票作废应时该支票交回原票头粘贴起加盖作废章支票领登记簿该号码支票注明作废字样予注销
2支票必须做签发盖章事先盖章备
3领取支票必须妥善保意乱放发生支票丢失公司财产遭受损失直接追究责责
4支票员旦发现支票丢失盗立公司领导报告时积极查找迅速办理挂失手续公安部门报案
5会计员应时正确记载项济业务掌握银行存款余额合理控制资金定期银行账单位核月编制银行存款余额调节表发现问题时解决
6严禁支票出租出转单位严禁支票作抵押
7加强支票印鉴理实行部牵制审核准保签发支票印章支票印鉴妥善保严防遗失盗造成重济损失
第五条 办法未事项根关规定实际情况处理
第六条
___支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
2支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行帐号原支票领支票领单登记簿注销
3 财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理
4报销时短缺金额财务员时催办月底第条规定处理 周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
5___元款项进入银行帐户两日会计出纳员应文字性报告总理
6公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
支票理制度
支票
1企业采购员外出采购商品需支票领时应事先支票登记填写收款单位支票途支票号码预计款金额等手挂支单签字盖章
员工作需购买物品支付关费需支票时逐项登记日期支票号码款项途款限额签字财会员签发支票时必须填写日期抬头途金领写遇特殊情况必须填写日期抬头途
2支票时财会员应根企业采购员提出进货品种数量采购权限确定资金限额采购员必须规定资金限额严格掌握遇特殊情况需超限额时事先财会员联系财会员意否造成银行空额影响款发生银行罚款时负责
3采购员采购商品回企业应持供货单位发货票核算组填制挂支单(挂支单必须规定容填写)日进行清理客观原日挂支时应时财会员报告实际数额便掌握资金
4限额日效日未次日需继续时须财会员重新研究确定限额
___支票开企业采购员必须存根数字支票票面数字核相符支票存根必须规定填写单位名称金额款项途
6商店财会员时清理挂支督促营业部门时转账(市超外埠超___天)发现逾期挂支时时查询发现问题时报
7防止支票丢失盗未完支票必须日交回企业财会部门注销
二支票理
1空白支票支票印鉴必须设专负责保支票必须签发盖章事先盖章备严防支票遗失盗
2财会部门建立严格支票理制度必须指定专负责支票购买建立支票登记支票号码逐进行登记已签发出支票时催报注销定期核做心中数发现丢失短少必须时查找时领导汇报
3企业采购员关员次支票般超两张特殊情况超___张已支票应日支票存根原始证交回财会部门遇特殊情况日报账困难超___天财会部门接交回支票存根时核号码时注销财会部门出支票权时督促报账
4支票员必须支票予妥善保便乱改保签发支票规定办理否发生支票丢失国家财产遭受损失追究事责根情况赔偿部分全部济损失
5支票员旦发现支票丢失盗应立查找时领导汇报财会保卫部门反映迅速银行办理挂失手续公安部门报案
6签发支票时支票途项容填写真实齐全字迹清晰更改写金额避免签发空头支票财会员应准确控制银行存款余额时正确记载账务定期银行账单进行核发现问题时解决
7严格结算办法必须做：
(1)准签发空头支票
(2)准签发远期空期支票
(3)准支票出租出转单位
(4)准支票做抵押
(5)准签发印鉴全印鉴符支票
___支票求
(l)支票金额起点___元
(2)支票效期___天背书转区转账支票付款期___天(签发次日算起期日遇假日延)
(3)签发支票应碳素墨水填写没规定填写涂改领签发负责
(4)更改支票写金额收款姓名容更改必须签发加盖预留银行印鉴
(5)银行关规定签发空头支票支票印章预留银行印鉴符造成退票银行处___低___元罚款屡次签发银行予警告通报批评直停止签发支票
9期作废支票号订原始证序号中妥善保准支票乱扔乱放
支票分类
记名支票
(Cheque payable to order)支票收款栏写明收款姓名限付某甲(Pay A Only)指定(Pay A Order)取款时须收款签章方支取
记名支票
(Cheque payable to bearer)称空白支票支票记载收款姓名写付(Pay bearer)取款时持票须支票背签章支取项支票仅交付转
划线支票
(Crossed Cheque)支票正面划两道行线支票
划线支票般支票划线支票非银行领取票款委托银行代收票款入帐划线支票目支票遗失领时通银行代收线索追回票款
保付支票
(Certified Cheque)指避免出票开出空头支票保证支票提示时付款支票收款持票求银行支票保付保付付款银行支票加盖保付戳记表明支票提示时定付款支票保付付款责银行承担出票背书免追索付款银行支票保付票款出票帐户转入专户备付款保付支票提示时会退票
现金支票
(cash Cheque)专门制作支取现金种支票客户需现金时时签发现金支票开户银行提取现金银行见票时条件支付收款确定金额现金票
银行支票
(Banker’s Cheque)银行签发银行付款支票银行期汇票银行代顾客办理票汇汇款时开立银行支票
旅行支票
(Traveller’s Cheque)银行旅行社旅游者发行种固定金额支付工具旅游者出票机构现金购买种支付手段
支票相旅行支票特点：
①金额较
②没指定付款付款点出票银行旅行社国外分支机构代办点取款
③较安全旅行者购买旅行支票取款时须履行初签复签手续两者相符取款
④汇款时收款支票先银行存款开出支票旅行支票现金购买类似银行汇票旅行支票汇款时收款
⑤规定流通期限发行旅行支票收取手续费占资金付息利图银行旅行社竞相发行旅行支票
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