奶茶店的可行性研究报告选修课作业

奶茶店行性研究报告
11项目概述
店设置学奶茶店聚集员较集中年着家生活水提高喝奶茶品尝物质外愉悦逐渐成种时尚流行特年轻学生言样流行喝奶茶成时髦事拉距离暗示着想奶茶里寻求心灵缺口满足精神需求考察奶茶店座位般供应求学弟学妹学叔学姨较喜欢奶茶店相聚三考虑决定学校开家奶茶店进行实考察决定直接接手家奶茶店样设备桌椅现成需进行简单装修正常营业
12基础数
（1） 规模 店面23㎡店两招两服务员
（2） 进度 奶茶店营业前年年底花短时间装修准备完毕第年生产负荷达设计力100生产期5年计算期5年
（）初始投资
1相关费
（1）健康证：80元
（1）体工商营业执23元
（3）卫生许证：150元
（5）店租押金：33000元年
（6）转费：150000元
（7）装修费：2000元
初始投资计：1853万元
2固定资产投资估算
①设备价格参淘宝网相关折旧报价建设投资估算112万中办理营业执卫生许证花费333元装修费2000元详细容见表I

固定资产投资估算表
序号
名称
数量
费元
1
家具
桌椅
3000
2
微波炉
1
200
3
电脑
1
2000
4
装修

2000
5
冰箱
1
1000
6
冷气机
1
1000
7
吧台
1
1500
8
电风扇
2
200
9
健康证
2
160
10
营业执
1
23
11
卫生许证
1
150
　
　
总计
11233
表I

②流动资金估算流动资金估算分项详细估算法进行估算估算总额万元详见表II

流动资金估算表
单位：元
序号
项目
低周转天数
周转次数
金额
1
房租
365
1
33000
2
工资
30
12
14400
3
水电费
30
12
6000
4
原材料
30
12
24000
5
维修费
365
1
2000
　


总计
79400
表II

总资金初始投资+全部流动资金—房租1853+794—3302317万元
③资金源项目资金317万元余20万元款资金317万全部流动资金初始投资款15万元年利率8长期款款金偿投产款力金流动资金款5万元年利率6流动资金金偿方式年末年初详见表III

投资计划资金筹措表
单位：万元
序号
项目
合计
1
总资金
2317
2
初始投资
1853
3
流动资金
794
4
资金筹措
20
5
资金
317
表III
（二）销售预测收入
奶茶中杯35元杯杯50元杯咖啡50元杯
预估冬 季月销售中杯3000杯杯2400杯咖啡600杯月营业额255万元
夏 季月销售中杯4500杯杯3600杯咖啡1000杯月营业额3875万元全年营业寒暑假歇业年销售收入估计值32125万元
（三）正常年份销售税金附加计算：
年销售税金附加根规定计取产品缴纳营业税税率5城市维护建设税税率4％教育费附加1％销售税金附加估计值16867万元
㈠ 营业税32125*516063万元
㈡ 城乡维护建设税16063*4006425万元
㈢ 教育费附加16063*1001606万元



详见表IV

年销售税金附加
单位：万元
序号
项目
生产负荷100
金额
1
产品销售收入

32125
2
销售税金附加

16867
3
营业税

16063
4
城乡建设维护税

00643
5
教育费附加

00161
表IV

（四） 总成费估算
详见表：
总成费估算表
单位元
序号
名称
计算期年
1
2
3
4
5
1
房租
33000
33000
33000
33000
33000
2
工工资
14400
14400
14400
14400
14400
3
水电费
6000
6000
6000
6000
6000
4
维修费
2000
2000
2000
2000
2000
5
原材料
24000
24000
24000
24000
24000
6
折旧费
562
562
562
562
562
7
总成费
79962
79962
79962
79962
79962
8
转费
150000
0
0
0
0
9
营成
232262
79962
79962
79962
79962
表V
（五）税费计算表 单位：元 月
项目
名称
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
夏季
冬季
夏季
冬季
夏季
冬季
夏季
冬季
夏季
冬季
营业务收入
38750
25500
38750
25500
38750
25500
38750
25500
38750
25500
营业税税率：5
月营业税额
19385
1275
19385
1275
19385
1275
19385
1275
19385
1275
城市建设维护税：4
月城市建设维护税额
7754
51
7754
51
7754
51
7754
51
7754
51
教育费附加：1
月教育费附加税额
19385
96925
1275
6375
19385
96925
1275
6375
19385
96925
1275
6375
19385
96925
1275
6375
19385
96925
1275
6375

（六）财务评价
（1）年利润明细表 单位：元
项目
名称
第年
第二年
第三年
第四年
第五年
总成
232262
79962
79962
79962
79962
营业收入总额
321250
321250
321250
321250
321250
营业利润
88988+20万
241288
241288
241288
241288
税额
16867
16867
16867
16867
16867
净利润
72121+20万
224421
224421
224421
224421

投资利润率 年利润总额总投资x100
241288÷231700×100
10414
资金利润率利润总额资金总额x100％
241288÷31700×100％
76116
（2） 长期款付息表 详见表VIII：
长期款付息表
单位元
序号
项目
合计
计算期年
1
2
3
4
5
1
款
200000
200000
0
0
0
0
2
年款
200000
200000
0
0
0
0
3
年应计利息
15000
15000
0
0
0
0
4
年付息
215000
215000
0
0
0
0
5
中：
200000
200000
0
0
0
0
6
付息
15000
15000
0
0
0
0
长期款年完
表VIII

（3） 现金流量表（全部投资） 详见表IX：
财务现金流量表（全部投资）
单位：元
序号
项目
计算期年
0
1
2
3
4
5
1
生产负荷

100
100
100
100
100
2
销售收入

321250
321250
321250
321250
321250
3
现金流出
2317000
232262
79962
79962
79962
79962
4
营成

232262
79962
79962
79962
79962
5
销售税金附加

16867
16867
16867
16867
16867
6
净现金流量
2317000
31366
31366
31366
31366
61926
7
累计净现金流量
2317000
14134
17232
48598
79964
141890
8
税前净现金流量
2317000
40792
40792
40792
40792
71352
9
税前累计净现值
231700
4708
36084
76876
117668
189020
　10
计算指标

税

税前


　11
财务部收益率（IRR）

66

91


　12
投资回收期

15201

11314


表IX
（4） 资金现金流量 详见表X：
资金现金流量表（资金）
单位元
序号
项目
计算期年
0
1
2
3
4
5
1
生产负荷

100
100
100
100
100
2
现金流入

321250
321250
321250
321250
321250
3
销售收入

321250
321250
321250
321250
321250
4
现金流出
2317000
232262
79962
79962
79962
79962
5
营成

232262
79962
79962
79962
79962
6
销售税金附加

16867
16867
16867
16867
16867
7
净现金流量
2317000
14380
30916
30916
30916
51476
8
财务部收益率（IRR）
115
X
（七）财务指标分析
1 盈利力分析
投资利润率 年利润总额总投资x100
241288÷231700×100
10414
资金利润率利润总额资金总额x100％
241288÷31700×100％
76116
2项目投资静态指标分析
述表IX税投资回收期15201年
05201 *12 624（月） 投资回收期1年6月
3盈亏衡分析 生产力利率表示盈亏衡点（BEP）计算公式
BEP年固定总成（年产品销售收入年变总成年销售税金附加）
79962（32125018636216867）
678
计算结果表面该项目达设计力678奶茶店保
综述该店第年营业利润率净利率投资报酬率较高投资回收期较短实际筹集效投资额2317万元初始投资仅1853元该项目达设计力678奶茶店保遇营初期营继续营
该项目行


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