低值易耗品理制度
文件编号：
版状态：
编制：
审核：
批准：
发布日期：
执行日期：
低值易耗品理制度
1目
规范公司低价值易耗品采购理提高采购效率节约采购成特制定制度
2适范围
适公司部门关低值易耗品采购保等环节理
3低值易耗品理原
低值易耗品实行公司部门(车间)（班组)三级协理计划核算保监督结合原方参司职分工合作效监督做日清月结季度盘存
4
5职责权限
51生部
企部公司低值易耗品口理部门负责公司低值易耗品采购申请发放标准费预算控制等协调编制审核负责公司低值易耗品采购入库验收发放情况进行动态检查监督报废报修等进行审批
52行政部财务部
负责低值易耗品财务核算控制监督组织定期抽查盘点口理部门部门相关低值易耗品实物台账理现状做问题时发现时处理
53采购员
负责采购申请计划低值易耗品进行采购规定办理入库手续结合生产厂家供应商提供低值易耗品保修期限预计期限等性指标
54 仓库
仓库保员负责低值易耗品验收保发放
55公司部门
制度规范领低值易耗品程负责部门低值易耗品需求计划申请领报废盘点等日常理负责部门低值易耗品进行实物保维护
6理程序求
61采购理
采购申请
（1）部门根实际需求填写采购申请单明确商品名称规格数量单价等容注明途预算
（2）采购申请单需总理审批指定员进行采购
采购流程
（1）采购部门收采购申请单根实际情况选择适供应商进行询价进行价选择优惠供应商
（2）采购部门收货物进行验收确认误签收入库
理
（1）低价值易耗品应安排专门存放位置进行分类存储做标识
（2）低价值易耗品应规定途严禁私挪转
（3）程中应注意保养维护确保寿命效果
（4）出现问题物品应时报修更换
（5）低价值易耗品寿命期损坏法维修时应时进行报废处理
62低值易耗品领发放
621低值易耗品领前领部门需填写领料单重点注明领料途点相关员签字领出库易耗品库存足时库员提前出库单报财务部稽核记账
622低值易耗品实行旧换新原仓库领取属旧换新备品工具仪器仪表理具等新增员外领取时必须旧换新方办理领取手续
624劳保防护品发放必须规定年限发放登记台账
625领料单注明部门保责部门建立低值易耗品理台账纳入部门口理公区域分清理部门责通行政部负责建立台账
626相关部门登记低值易耗品程中律明确具体保负责保物品未保意动属部门公物品明确责部门负责保保离职调动岗位时需办理物品移交手续
63低值易耗品报废注销手续
631低值易耗品需报损报废部门填写低值易耗品报废申请表公司关程序审核批准方办理注销予销帐
632劳保防护品期满领新品时交回旧品
633低值易耗品丢失损坏原短少时时查明原报行政部属行丢失损坏责应失赔偿视情节轻重原值20～50修理费50～100酌情确定赔偿金额法找责物品保员部门负责承担述费
641已报废注销物品收回旧换新旧物品应行政部仓库分类登记造册分集中保防止重复注销
642已收回旧物品应分两种情况进行理种属价值修部门继续物品收回单独建帐登记种鉴定确认已报废注销利价值办理注销手续外集中次性处理残值缴财务部入帐
65低值易耗品财务部行政部负责日常数量理工作设立总登记台帐定期定期会关部门进行实盘点抽查核库存结余发放领手续记录登记情况便时发现问题时纠正企部年会财务部部门公司低值易耗品少全面盘点次记录
66低值易耗品保台帐登记制度公布实施前延续低值易耗品前没金额原数量理进行金额核算清查核准数量登记入帐新购具备品必须填写完整日期品名规格数量金额保部门等
7附
71 制度公司财务部负责解释发布日起生效执行
72附件：
附件1：低值易耗品购置申请表
附件2：低值易耗品台账登记明细表
附件3：低值易耗品检查盘点表
附件4：低值易耗品报废申请表
附件1：
低值易耗品购置申请表
申请部门
年 月 日
物品名称
型号规格
单位
数量
预算价格（元）
放置点
备注
申请理
申部门负责 办
公司财务部意见
公司企部意见
公司领导意见
注
附件2：
低值易耗品台账登记明细表
部门：
编制：
更新日期： 年 月 日
序号
资产编码
资产类
资产名称
规格
型号
账存
数量
实存
数量
单价
原值金额
资产现状
领日期
存放
点
（保）
责签字
备注
完
闲置
丢失
损毁
修
报废
备注：
附件3：
低值易耗品检查盘点表
部门：
盘点员：
盘点日期： 年 月 日
序号
资产编码
资产类
资产名称
规格
型号
账存
数量
实存
数量
盘盈（+）
盘亏（）
资产现状
领日期
存放点
（保）
责签字
盘盈（盘亏）原
完
闲置
丢失
损毁
修
报废
备注：
附件4：
低值易耗品报废申请表
序号
资产名称
购买（领）
日期
原部门
原值金额
数量
合计
报废原
处理方式
1
2
3
4
5
办 申部门负责
公司财务部意见
公司企部意见
公司领导意见
注
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低值易耗品理制度
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审核：
批准：
发布日期：
执行日期：
低值易耗品理制度
1目
规范公司低价值易耗品采购理提高采购效率节约采购成特制定制度
2适范围
适公司部门关低值易耗品采购保等环节理
3低值易耗品理原
低值易耗品实行公司部门(车间)（班组)三级协理计划核算保监督结合原方参司职分工合作效监督做日清月结季度盘存
4
5职责权限
51生部
企部公司低值易耗品口理部门负责公司低值易耗品采购申请发放标准费预算控制等协调编制审核负责公司低值易耗品采购入库验收发放情况进行动态检查监督报废报修等进行审批
52行政部财务部
负责低值易耗品财务核算控制监督组织定期抽查盘点口理部门部门相关低值易耗品实物台账理现状做问题时发现时处理
53采购员
负责采购申请计划低值易耗品进行采购规定办理入库手续结合生产厂家供应商提供低值易耗品保修期限预计期限等性指标
54 仓库
仓库保员负责低值易耗品验收保发放
55公司部门
制度规范领低值易耗品程负责部门低值易耗品需求计划申请领报废盘点等日常理负责部门低值易耗品进行实物保维护
6理程序求
61采购理
采购申请
（1）部门根实际需求填写采购申请单明确商品名称规格数量单价等容注明途预算
（2）采购申请单需总理审批指定员进行采购
采购流程
（1）采购部门收采购申请单根实际情况选择适供应商进行询价进行价选择优惠供应商
（2）采购部门收货物进行验收确认误签收入库
理
（1）低价值易耗品应安排专门存放位置进行分类存储做标识
（2）低价值易耗品应规定途严禁私挪转
（3）程中应注意保养维护确保寿命效果
（4）出现问题物品应时报修更换
（5）低价值易耗品寿命期损坏法维修时应时进行报废处理
62低值易耗品领发放
621低值易耗品领前领部门需填写领料单重点注明领料途点相关员签字领出库易耗品库存足时库员提前出库单报财务部稽核记账
622低值易耗品实行旧换新原仓库领取属旧换新备品工具仪器仪表理具等新增员外领取时必须旧换新方办理领取手续
624劳保防护品发放必须规定年限发放登记台账
625领料单注明部门保责部门建立低值易耗品理台账纳入部门口理公区域分清理部门责通行政部负责建立台账
626相关部门登记低值易耗品程中律明确具体保负责保物品未保意动属部门公物品明确责部门负责保保离职调动岗位时需办理物品移交手续
63低值易耗品报废注销手续
631低值易耗品需报损报废部门填写低值易耗品报废申请表公司关程序审核批准方办理注销予销帐
632劳保防护品期满领新品时交回旧品
633低值易耗品丢失损坏原短少时时查明原报行政部属行丢失损坏责应失赔偿视情节轻重原值20～50修理费50～100酌情确定赔偿金额法找责物品保员部门负责承担述费
641已报废注销物品收回旧换新旧物品应行政部仓库分类登记造册分集中保防止重复注销
642已收回旧物品应分两种情况进行理种属价值修部门继续物品收回单独建帐登记种鉴定确认已报废注销利价值办理注销手续外集中次性处理残值缴财务部入帐
65低值易耗品财务部行政部负责日常数量理工作设立总登记台帐定期定期会关部门进行实盘点抽查核库存结余发放领手续记录登记情况便时发现问题时纠正企部年会财务部部门公司低值易耗品少全面盘点次记录
66低值易耗品保台帐登记制度公布实施前延续低值易耗品前没金额原数量理进行金额核算清查核准数量登记入帐新购具备品必须填写完整日期品名规格数量金额保部门等
7附
71 制度公司财务部负责解释发布日起生效执行
72附件：
附件1：低值易耗品购置申请表
附件2：低值易耗品台账登记明细表
附件3：低值易耗品检查盘点表
附件4：低值易耗品报废申请表
附件1：
低值易耗品购置申请表
申请部门
年 月 日
物品名称
型号规格
单位
数量
预算价格（元）
放置点
备注
申请理
申部门负责 办
公司财务部意见
公司企部意见
公司领导意见
注
附件2：
低值易耗品台账登记明细表
部门：
编制：
更新日期： 年 月 日
序号
资产编码
资产类
资产名称
规格
型号
账存
数量
实存
数量
单价
原值金额
资产现状
领日期
存放
点
（保）
责签字
备注
完
闲置
丢失
损毁
修
报废
备注：
附件3：
低值易耗品检查盘点表
部门：
盘点员：
盘点日期： 年 月 日
序号
资产编码
资产类
资产名称
规格
型号
账存
数量
实存
数量
盘盈（+）
盘亏（）
资产现状
领日期
存放点
（保）
责签字
盘盈（盘亏）原
完
闲置
丢失
损毁
修
报废
备注：
附件4：
低值易耗品报废申请表
序号
资产名称
购买（领）
日期
原部门
原值金额
数量
合计
报废原
处理方式
1
2
3
4
5
办 申部门负责
公司财务部意见
公司企部意见
公司领导意见
注
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