2024年纳税服务工作会讲话
志：
次会议务：新时代中国特色社会义思想指导深入贯彻二十精神继续落实2024年全国税收征工作会议确定总体目标总结年纳税服务工作验研究部署进步优化纳税服务强化税源理工作断提高税法遵度构建谐税收征纳关系促进社会义谐社会建设努力奋斗面讲四问题
纳税服务工作取明显进展
年全国税务机关认真贯彻中央国务院关强化政府公服务职求坚持优化纳税服务作税务部门贯彻新时代中国特色社会义思想加强税收征改善税务形象力措施精心组织扎实开展发挥税收促进社会谐职作取显著成效
（）切实转变观念纳税服务步入法制化规范化轨道总局组纳税服务作推进法治税重容高度重视纳税服务工作开展适应转变政府职需专门征收理司设立纳税服务处负责全国税务系统纳税服务行政理工作年初总局发关加强纳税服务工作通知税务系统
开展纳税服务工作提出系列求年起全国范围年度通报工作进展情况年10月总局发纳税服务工作规范（试行）税务机关税务员开展纳税服务工作基行准年12月总局总结十年开展办税公开实践验制定发关进步推行办税公开工作意见系统规范税务系统推行办税公开工作具体事项求效促进纳税服务体系建设年认真贯彻总局工作部署积极转变观念增强服务意识围绕税务机关直接面纳税提供服务环节健全税收征收理检查税收法律救济服务规范完善办税辅导制度纳税咨询制度办税公开制度税收理员制度明确规范纳税服务岗位职责标准建立健全纳税服务工作机制逐步落实组织机构员费保障目前全国已9省税局成立纳税服务专门工作机构省市县税务机关普遍征收理处设立纳税服务工作员岗位纳税服务工作利开展提供力保障
（二）丰富服务容纳税需求效保障全国级税务机关积极探索胆尝试断丰富拓展纳税服务容努力健全服务体系力求满足纳税需求
加强办税辅导税务机关通种方式纳税提供纳税咨询办税指南涉税举报涉税举报投诉监督等服务年全国税务机关设专职咨询辅导员58373发放宣传辅导读物78515万件征求纳税意见9344万次提供纳税宣传咨询辅导14535万次受广纳税欢迎
改进报缴方式全国税务机关充分利现代信息技术金融支付结算工具实行种申报缴款方式推进税库银联网十四五期间国税局年均电子申报户数分41929万户21315万户年国税系统电子申报户数年首次超门申报户数基础进步升71689万户税系统电子申报户数40394万户通电子方式申报税额占申报纳税总额重分53164206
服务产品翻新全国税务机关坚持文明办税推出站式窗式城通全程服务限时服务延时服务提醒服务预约服务等容种服务产品广泛实行首问责广纳税服务需求基解决力开展纳税服务志愿者行动需纳税服务援助老年员残疾员岗员遭受重然灾害纳税等社会弱势群体提供税收援助坚持动门服务解决办税困难年全国纳税服务志愿者约1万开展纳税
服务志愿者活动约11万次时积极加强纳税联系沟通通种形式广泛听取改进纳税服务工作意见建议鼓励纳税社会界进行监督时查处违反纳税服务规定行
（三）优化服务手段纳税服务台夯实税务机关便利实快捷高效原税收信息化托着力发挥办税服务厅12366税务网站短信台等服务载体功作断拓展服务手段提高服务效
规范办税服务厅设置理深化税收征改革完善税收征体制基础坚持寓理服务放理权限纳税需税务机关办理涉税事项统办税服务厅实行站式办理规范办税服务厅窗口设置推行窗式服务明确窗口规范岗位职责规范办税流程提高办税效率截止年底全国国税系统办税服务厅7137税系统办税服务厅11976设专职服务员12万
二规范12366服务功截止年底全国46省税务机关全省范围开通12366工动语音方式相结合语音服务中国税22税24外14省部分市县开通12366全国级税务机关通12366累计纳
税提供政策咨询等服务8395万次中年度累计受话量202705万次首次突破2000万次关年增长37
三完善税务网站服务功积极加强规范网站建设理开展网送税法等种服务加强纳税交流截止年底税务机关通税务网站累计纳税提供政策咨询等服务约1081亿次中年度点击量约379亿次
四积极开展短信服务积极利短信台纳税服务工作中作时开展催报催缴提醒通知等服务截止年底税务机关通短信方式累计纳税提供服务约41752万次中年度约32609万次
（四）加强权益维护纳税负担进步减轻税务机关积极采取措施通种服务途径切实维护纳税合法权益
深入推行办税公开推行办税公开作优化纳税服务力措施坚持法实施强化责追究充分保障纳税知情权截2007年3月31日全国25省级税务机关制定办税公开工作制度细化明确办税公开具体事项求
切实减轻纳税负担国税局通办理税务登记设立12366开展纳税信等级
评定开展税务检查效降低税收征纳成时力简化办税程序减少基层税务机关纳税报送种涉税资料年总局清理取消减68种求基层税务机关报送报表资料300余种税收执法文书减67种国税局通联合办理税务登记证换芯换封皮外框等措施纳税节约成约10亿元
力开展税收法律救济全国级税务机关积极推进税务行政复议等法律救济工作时撤销变更修改废止执法行政行总局办理行政复议案件88件中2000年办理78件1994年～年全国方级税务机关收行政复议申请4252件中2000年办理3227件效保障纳税合法权益
（五）寓理服务税法遵度提高税务机关坚持努力营造倾听纳税呼声维护纳税权益良环境
积极推行纳税信等级评定理积极构建包括纳税信征税信税收信体系推进征纳关系进步谐国税局联合开展纳税信等级评定积极完善分类理服务措施倡导法诚信纳税年全国评定出A级纳税38340户口径年增长5533
法开展税收减免严格执法强化理时积极规范减免税审批程序认真落实项税收优惠政策切实保障纳税合法权益年2024年年年先办理类税收减免120546亿元184650亿元236741亿元318502亿元年14月办理类税收减免164944亿元
力推行纳税评估运科学指标体系技术手段评估方法积极开展纳税评估时发现矫正处理纳税履行纳税义务程中出现错效防止化解征纳双方风险降低征纳成促进谐征纳关系年全国税务机关实施纳税评估179万户次纳税补缴税款滞纳金223亿元
全国税务机关纳税服务工作效开展增强纳税法诚信纳税意识促进税收收入稳步增长年全国税收收入完成37636亿元年增长219增收6770亿元占GDP重达18十四五初期年提高416年14月全国税收收入完成17114亿元增长296增收3905亿元仅税收征质量效率改善提高年税务机关办理税务登记类组织机构达2000万户十四五初期年增加400万户增长2724纳入税务机关理纳税户申报率975年提高15申报税款入库率982年提高
17年年间年份略低外年欠税减少10中高年份减少1765时采税收保全措施强制执行措施现象越越少年全国实施税收保全措施约13万户次年降90实施强制执行措施约07万户次年降76数力表明通断优化纳税服务加强税源理纳税税法遵度正逐步提高成绩取级委政府税务机关组高度重视关部门密切配合结果广税务干部坚守岗位畏艰难扎实工作付出辛勤汗水代表总局组事纳税服务工作广税务干部职工表示衷心感谢崇高敬意
肯定成绩时务必清醒纳税服务工作中存问题足表现：
纳税服务提高税法遵度加强税收征构建谐征纳关系重作认识足
二纳税基层税务机关必负担然较重门进脸事难办等重形式轻实质问题较突出
三妥善处理纳税服务税源理间关系理服务两张皮现象然存
四纳税服务行够规范侵害纳税合法权益现象时发生
五纳税服务组织保障体系长效机制尚未建立税务机关部门间国税间配合协调够
六纳税服务质量效率进步提高
二认清形势明确目标努力构建谐税收征纳关系
（）充分认识构建谐税收征纳关系重意义社会谐中国特色社会义质国家富强民族振兴民幸福重保证谐税收征纳关系社会义谐社会重组成部分促进国家税收事业发展前提条件构建谐税收征纳关系实现税收事业谐发展税务部门全面落实科学发展观坚持聚财国执法民工作宗旨充分发挥税收职作促进税收济社会协调发展具重深远意义
首先构建谐税收征纳关系建设社会义谐社会求税收社会种利益关系矛盾焦点济社会协调快速健康发展具重影响现代税收属公财政范畴国家通行公权力法征税筹集财政收入提供公产品公服务满足社会公需求税务机关作市场济中征税体代表国家履行职法征税应收收纳税作市场济中纳税体追求利益化量减少成支出税法两
体——征税纳税双方便构成矛盾统体着市场济深入发展纳税作市场体济税源创造者作社会济理部门税务机关间关系越越密切正确处理税务部门纳税间关系税收征纳程中切实履行权利（权力）义务（责）形成谐局面推动社会义谐社会建设具重意义构建社会义谐社会实现种社会关系谐特种利益群体间社会成员间关系谐利益群体协调发展国社会义税收质取民民谐社会建设目标致求税务机关应社会发展潮流动纳税法时足额纳税提供优质高效服务方便履行项纳税义务保障纳税合法权益征税纳税间建立起种符合时代特点谐融洽关系总局制定十五时期税收发展改革基思路明确指出：税务部门国家重济理部门承担着促进济社会发展重职责紧紧围绕国家工作局努力做项税收工作充分发挥税收筹集财政收入调节济调节分配作转变济增长方式建设社会义新农村促进区域协调发展建设资源节约型环境友型社会服务推动全面建设康社会伟进程坚持抓业务抓队伍实现
税收事业谐发展营造谐征纳关系促进社会义谐社会建设体现税务机关构建谐征纳关系总体求
次构建谐税收征纳关系加强税收法治建设迫切需改革开放国社会义税收法治建设着济发展取明显进步实施税制改革年新颁布税收征法实施细初步理国税收法律关系建立起国税收法律制度整体框架法治公文明效率核心新时期治税思想已体现项税收法律制度中税收征改革断深化年税收征基础工作全面加强完善确定申报纳税优化服务基础计算机网络托集中征收重点稽查强化理税收征模式相适应税收征格局发生深刻变化体现：基分权理念确立相互监督制约理模式执行税收执法行规范二尊重保护纳税权利优化纳税服务意识增强税务机关年作精神文明建设容纳税服务纳入行政执法范畴建立良征纳关系坚实基础三诚信纳税理念广泛宣传培育诚信纳税信机制初步形成税收信成衡量纳税诚信状况重标准四税务机关觉接受社会监督权力运行关键部位环节置效监督积极预防
时惩治腐败行税收法治建设断推进构建谐征纳关系提供法律保障税收征纳双方提出新更高求应目前国社会义市场济体制正逐步完善种利益关系需重新调整分配力推进税收法治建设税收征纳双方说重道远然国已建立起较完整税收执法运行机制全社会税法遵度高纳税法诚信纳税意识强偷逃骗税现象时发生方政府越权制定减免税政策硬压税收收入务税务机关法治税观念强违规减税免税者收头税等问题然存问题损害国家税收利益损害纳税法诚信纳税积极性进影响谐征纳关系建立税务机关必须构建谐征纳关系作加强税收法治建设切入点巩固现成果解决执法中存问题法治税作税收工作灵魂贯穿始终严格公正文明执法时纳税法诚信纳税履行应义务征纳双方营造公公正税收环境推动税收事业全面发展
次构建谐税收征纳关系实施税收科学化理必然选择总书记指出：理技术推动济发展两车轮发达国家相税收理理念理制度理方法理手段等方面存
少差距必须力推进法治税全面实施科学化精细化理科学化理实际出发积极探索掌握征工作规律善运现代理方法信息化手段建立健全税收征制度体系关法律法规求规范征工作提高理实效性精细化理精确细致深入求明确职责分工优化业务流程完善岗责体系加强协调配合避免化粗放式理抓住税收征薄弱环节针性采取措施抓紧抓细抓实断提高理效科学化精细化理求税务机关必须建立征纳双方联动机制通整合资源破职部门壁垒纳税提出合理正需求利益张税务机关全面迅速响应特通加强部组织间协调时处理征纳矛盾建立良矛盾疏导流程征纳关系社会风险效释放时建立健全持续改进机制时解掌握征纳现状纳税反映困难问题作切入点促进税务机关优化部资源配置改进工程流程理理职责断提高税收理质量效率总科学化精细化理求全面落实税收理环节中税收工作营造外良环境形成谐征纳关系
构建谐税收征纳关系国际税收征发展趋势西方市场济较发达国家长期发展建立较完善税收约束机制征纳关系相谐值鉴国家十分重视通运法制手段规范征纳双方关系通完善包括明确规范征纳双方权利义务税收法律体系促政府提供优质公服务激励公民觉纳税诚信纳税
（二）准确握谐税收征纳关系求谐税收征纳关系根国社会义市场济发展求建设社会义康社会构建社会义谐社会程中加强税收理提出全新求具体言构建社会义谐社会求结合税收征实际构建法治公正服务等税收征纳关系法治坚持法治税构建谐征纳关系根公正坚持公正义构建谐征纳关系核心服务坚持优化服务构建谐征纳关系条件等坚持权利义务等构建谐征纳关系保障
坚持法治税法行政政府履行职责基求2024年3月确立建设法治政府目标规定全面推进法行政指导思想具体目标基原求务措施税务部门国家重执法部
门必须法治国基方略法行政基求实施税收理做法行政程序正高效便民诚实守信权责统坚持法治税法征落实求具体体现税务机关必须断规范税收执法加强执法监督正确处理税收执法方面关系切实提高征水时国宪法明确规定国公民法律纳税义务法诚信纳税纳税享国家提供项保障服务等权利前提基础纳税守法营诚信纳税树立良商业信誉形象实现长远发展
坚持公正义纳税税务机关必须法履行税法规定义务责谐征纳关系法律公正性前提否营造公税收环境始终社会界关注热点焦点税务机关应准确握税法精神实质秉公执法做法诚信征税应收收坚决收头税坚决防止制止越权减免税杜绝税收征中关系税情税等现象通公公正廉明执法促进社会公实现时公正诚信基础税务机关诚实守信法办事会促进推动纳税法诚信纳税征纳双方行征税权力履行纳税义务法诚信构建谐税收征纳关系确保长久维系持续发展基石
坚持优化服务纳税服务仅时展求征法赋予税务部门责纳税服务基目标方便纳税法时足额纳税断提高纳税法诚信纳税意识税法遵度促进税收征质量效率提高纳税法诚信纳税法定义务实现坏赖税务部门提供便利条件税务机关通纳税提供优质纳税服务促纳税更加深刻认识法纳税享国家提供项保障服务权利前提基础提高全社会法诚信纳税意识觉履行纳税义务更加准确时申报纳税促进征纳双方良性互动
坚持权利义务等国法律税收征纳双方权利义务作出明确规定税务机关纳税严格履行责义务正确行职权权利税收法律法规规定税务机关税务理权征收权检查权处罚权等行政职权时维护国家税收利益保护纳税合法权益法实施税务行政救济法赔偿等责纳税法申请减免税法申请延期申报延期缴税法求退缴征税款法提出税务行政复议诉讼赔偿等权利法办理税务登记法建立健全账簿证时报送纳税申报表会计报表实提供纳税资料法缴纳税款接受税务机关财务监督纳税检查等
义务权利义务统体相互存税收征纳方应该求履行义务享受权利应强调权利忽视履行义务责坚持征纳双方权利义务等征纳关系着谐融洽方发展
（三）正确处理优化服务强化理关系需强调税务机关坚持优化服务构建谐征纳关系重条件忽视税源理纳税服务税源理税收理基础构建谐征纳关系提高税法遵度重手段严格理公正执法纳税根服务服务必须服执法求税务机关优化纳税服务根目促进纳税法时足额履行纳税义务换言纳税法时足额履行纳税义务应限度纳税提供便利优化服务满足需求维护权益实际工作中正确处理优化纳税服务加强税源理关系做二者机统济合作发展组织（OECD）认纳税分纳税完全遵（已决定法纳税）纳税遵（想纳税果税务机关予注意会纳税）纳税想遵实现难度较（试图法纳税非总成功）纳税遵（愿意法纳税）等四类情况前两类纳税税务机关应强化理严格执法决姑息杜绝
法纳税侥幸心理第三类纳税税务机关应协助提高法诚信纳税力第四类纳税重点提供纳税服务时税务部门承担着保障纳税合法权益义务必须进步转变观念法保护纳税权利合理行政公正执法纳税提供全面优质高效税收服务征纳关系更加谐融洽贯彻指导原级税务机关国情省情出发鉴国际验根纳税遵税法情况采取措施促进税法遵度提高
三纳税服务工作务
税务机关推进纳税服务工作总体求：新时代中国特色社会义思想指导坚持聚财国执法民工作宗旨纳税中心提高税法遵度目标信息化托流程导改进完善纳税服务工作建立健全纳税服务体系切实维护纳税合法权益构建谐税收征纳关系力求做执法规范征收率高成降低社会满意前时期着力抓方面工作：
（）认真落实两减负年总局次强调减轻纳税必办税负担减轻基层税务机关必工作负担先发两文
件贯彻两文件税控器具推广税务登记换证中幅度降低纳税成清理简基层纳税报送种报表资料积极推行国税联合办公力推行站式窗式服务等方面少改善纳税基层求减负呼声高两减负潜力必须指出减轻纳税办税程中必负担税务机关应义务减轻基层税务机关额外工作负担级税务机关责两负担相互联系基层税务机关负担减轻纳税负担会相应减轻减轻纳税负担利减轻基层税务机关工作压力落实两减负件事件需力气抓事情级牢固树立宗旨意识增强服务意识转变税务机关中心观念更考虑纳税权益法履行纳税义务提供良环境级税务机关转变中心观念出台政策布置工作时更考虑基层实际情况基层贴纳税搞理服务创造必条件总局正清理简求基层税务机关纳税报送种报表资料级扎实效开展项工作清理简生产报表资料效解决涉税信息头采集纳税头报送次报送等问题已存入税务机关信息系统项基础信息求纳税重复提供重复报送
（二）切实解决厅排队拥挤问题办税服务厅税务机关纳税办理种涉税事项提供纳税服务场纳税申报期办税服务厅纳税较排队时间较长特月8910号三天突出纳税反映较已引起总局领导高度重视总局年9月专门发文件级务必认真贯彻落实总局文件结合实际抓紧研究改进申报方式缓解厅排队拥挤问题办法积极纳税协商均衡纳税申报期间规模核算相简单纳税量安排纳税申报期前半段规模核算相复杂纳税量安排纳税申报期半段便均衡申报办税时间错开高峰避免拥挤类规模纳税间适定期轮换体现公二适增设服务网点信息化工作创造扁化条件根实际需纳税较密集基层税务分局税务增设办税场通网络连接分流纳税分散办理申报办税减轻原厅压力三发展网业务增值税销项发票开票记录IC卡涉增值税四票电子纪录需办税服务厅前台插卡报盘审核等业务外应力推行网业务通网络传送种报送资料足出户利履行纳税义务四合理安排办税窗口根业务工作量实际情况服务规范求合理调配类窗口数量办税高峰时时增加办税窗口增派工作员延长办税时间减轻窗
口压力缩短纳税排队时间时纳税密集方办税服务厅配置排队取号机号分散等候量避免纳税站立排队等候改善等候环境
（三）加强需求分析完善服务规范时掌握解纳税需求税务机关纳税服务工作做放矢健全完善纳税服务规范通受理纳税咨询开展办税辅导等种途径充分解纳税履行纳税义务程中存困难问题加强纳税关心税收重点热点难点问题收集统计分析研究理进行综合利单位部门够解决困难问题采取措施快解决单位部门解决困难问题提出意见建议报级税务机关备案纳税意见建议投诉举报等认真分析发现问题时改进时认真贯彻落实纳税服务工作规范（试行）建立健全包括规范执法优化服务考核监督文明礼貌准纳税服务体系结合实际明确纳税服务工作流程标准实现事项岗位员责机结合托信息化积极创新纳税服务方式手段纳税服务法治税税收政策落实办
税流程简化维护纳税权益等项工作机结合促纳税服务断优化推动税收工作谐发展
（四）整合资源提高服务效纳税服务工作涉面广工作中充分利现资源降低成断提高服务质量效
切实加强国税协作区国税局加强协作联合办理税务登记联合开设12366联合评定纳税信等级联合开展税务检查减少纳税必涉税事务性求节省纳税办税成国税局纳税提高信息采集效率时取交换相关信息资料加强分析保证数真实准确完整努力实现信息享提高服务质量效率
效整合信息服务台托信息化进步完善拓展服务载体强化服务功条件区整合12366网站短信台网络资源力求实现三网合提升服务功断推出新服务产品满足纳税需目前12366系统建设已纳入金税三期建设先期启动计划尚未开发应系统宜开发已开通12366区文明服务加强业务维护健全纳税服务受理承办转办反馈督办等工作机制时规范维护12366
网站短信台应税收法规库纳税咨询问题库定期整理12366税务网站受理问题解答
促进税务健康发展税务税务机关开展纳税服务益补充充分发挥税务师事务会计师事务律师事务等社会中介组织税务税收筹划会计核算等方面行业优势纳税提供具专业水准性化服务提高纳税服务整体实力时级税务机关坚持税务愿原严禁纳税指定强制法引导税务事业健康发展
（五）坚持办税公开倡导诚信纳税开展诚信建设征纳双方责推行办税公开开展纳税信等级评定构建税收信体系重手段优化纳税服务相结合努力构建谐税收信体系认真贯彻国家税务总局关进步推行办税公开工作意见清理公开项目完善公开程序拓展公开容规范公开形式进步加强办税公开项目理强化监督制约纳税办税流程明确涉税事项类实施公开形式公开范围公开时间承办部门等市县税务机关制作办税流程图公开办税流程结合实际总局规定办税公开项目基础制定单位办税公开目录补充完善关公开容尚未总局意见求完成纳税涉税事项清理工作区抓紧进行清理
时组织实施纳税信等级联合评定工作完善制度细化方案健全机制国税局托信息化严格评定容指标开展评定保证评定准确性积极推行分类理服务措施纳税信等级纳税采取服务方式前进步拓展A级纳税激励措施增强A级吸引力B级纳税加强政策辅导C级D级纳税加强办税辅导实施重点监控
（六）建立完善考核监督机制考核监督保证纳税服务工作落实关键环节效措施纳税服务作考核税收年度工作落实风廉政建设责制重容建立纳税服务责制考核制奖惩制完善纳税服务质量考核评价体系坚持定性定量考核相结合确保责措施位奖勤罚懒奖优罚劣时充分发挥纳税社会界税务机关纳税服务工作监督作办税服务厅设置服务评价器现场时服务员具体服务进行评价引入独立征纳双方外第三方评价机制采取问卷调查纳税实行定期回访等形式加评价监督纳税服务工作成绩显著单位予表彰纳税服务工作较差单位予批评纳税服务工作中搞形式义弄虚作假甚
侵害纳税合法权益关规定追究领导直接责责
（七）加强组织领导保障力财力税务机关法纳税服务税务行政重组成部分税收征基础性工作级税务机关纳税服务摆全局工作重位置提高认识加强领导进步完善纳税服务工作领导体制工作机制保障纳税服务科学化规范化制度化级税务机关手负总责分领导具体抓精心研究统筹安排纳税服务项工作征收理部门（方税务局系统成立纳税服务专门工作机构）进步加强纳税服务工作组织协调理级税务机关必须征收理部门安排专职负责纳税服务工作员满足工作需直接面纳税部门机构切实负起责决推诿塞衍明确分工密切配合遇事时沟通利形成相互衔接相互制约相互促进工作机制加强办税服务厅员税收理员稽查员12366网站服务员等业务培训提高纳税服务线干部岗位技时充分保障纳税服务费需求加投入切实解决工作实际困难问题建立完善纳税服务费理机制国税系统纳税服务费分配征部门作出安排级财务部门负责理监督坚持专款专确保该项费纳税服务
事项省级国税局基层分配费时应统纳税户数办税服务厅数作分配税系统参国税系统纳税服务费理方式积极财政部门进行申请
四前需落实项工作
税务机关积极推进纳税服务工作时继续贯彻年全国税源理工作会议精神定目标求落实年年初总局工作点提出项工作措施努力夯实征基础
（）巩固换证成果加强户籍理户籍理税源理基础项工作前户籍理表现较突出问题税务登记工商登记户数差异必须巩固换证工作成果切实加强户籍理认真执行国家工商总局税务总局联合发81号文件求通工商部门种形式信息交换掌握核发营业执登记信息税务登记数时发现差异分析成实核查针性开展逐户清理二充分运组织机构代码信息资源组织机构代码覆盖企业法事业法社团法非法分支机构数库庞数更新时总局正全国组织机构代码中心合作税务系统定期清分数全面加强纳税户籍静态理动态监控利数税务登记库发现未办税
务登记新户已办税务登记老户进行数维护更新三重点规范体工商户尤集贸市场体工商户税务登记理坚决纠正规定体工商户办理税务登记现象符合条件体工商户规定提供生产营需发票四继续加强户籍巡查清理假报停业实营业漏征户搜寻办营业执办税务登记漏户
（二）狠抓关键环节完善互动机制建立完善税收分析纳税评估税源监控税务稽查良性互动机制利税务机关部相关职部门间构建信息享良性互动机统工作格局目加强税源理促进纳税法足额申报纳税提高税收征质量效率年召开强化税源理工作会议已作全面部署结合年工作进展情况强调点：高度重视做税收济分析企业纳税评估工作果说窗口办理申报仅仅纳税申报进行逻辑性审核税收济分析企业纳税评估纳税申报进行真实性审核切合实际进步建立完善互动机制通宏观分析分析发现问题通纳税评估查找原通约谈实核查等工作方式解决问题理方法税收分析入手加强纳税评估实施税源监控加稽查力度形成税收分析纳税评估稽查选案提供效案源稽查税源理环
节移交案件时落实税源理部门通稽查反馈结果时发现理中存薄弱环节加改进完善良性互动机制深化税收分析税收弹性分析税负分析突破口开展税收济分析查找理中薄弱环节税收增长明显低相关济指标增长区行业盯住放真正找出制度理漏洞加改进二加强税种理税种性方法述公税源理性求结合起统筹运作融体开展纳税评估中应针某户纳税申报缴纳税种进行综合分析评价防止纳税税种头重复评估减轻纳税负担提高工作效率时纳税申报缴纳税种进行评估时注意采适应税种特点指标方法评估分析税种税款缴纳情况时注重分析税种关联性综合利行业税种特点开展评估三效组织纳税评估基层税务机关定体现综合理统筹安排税收理员开展户调查信息采集实核实等工作口子面纳税避免件事头找次找纳税增加纳税必负担时总结评估验积极探索属理基础分类评估般性日常评估基层税务机关负责重点税源较复杂专业性较强评估工作级税务机关负责评估
结果交基层税源理部门落实适时反馈四力拓展第三方信息源金融海关城建规划测绘国土资源等部门涉税信息加强税源理关重中外验表明第三方信息掌握较全面完整时税源理显效纳税申报真实程度高反然级务必利种行效方式方法广开信息资源加强部门间互联互通致力限度收集海量数支持税源理
（三）落实税收理员制度税收理员强化税源理优化纳税服务组织载体抓手完善落实税收理员制度积极适应前税收征工作形势需进步明确税收理员职责切实解决职责清问题避免出现税收理员框啥事里装现象税收理员职责税源理核心务纳税评估纳税评估纳税申报税款征收入库运行程监督理税源理容重手段级税务机关进行税收济分析行业税种分析延续落脚点终答案基层深入细致纳税评估揭示通力减负税收理员量必事务中解放出心旁骛投入税源理工作二充分运税收理员工作台开展纳税评估户
籍理等项工作提供力支撑三努力提高税收理员素质针性结合工作岗位加强培训增强业务力适应工作需四研究探索税收理员奖惩机制调动发挥税收理员积极性
（四）加强发票理纳税逐笔开具发票制度求鼓励消费者介入发票奖发票查询（辨真伪）活动逐步取消手工发票税控器具推广结合起税务监督消费者监督电子监督三齐形成效发票理新机制着重解决虚开开发票两顽症保护觉守法纳税年两方面工作突破性进展抓紧税控收款机选型招标试点推广工作目前已完成正进行选型招标广东湖南北京海连吉林等省市湖南省年年底前全省推广税控收款机长沙试点推广效果非常税额幅度增长北京税应该说税控收款机推广项工作中走早推广力度效果较特总局出台国家标准税控收款机年六月开始推国标税控收款机整体进展情况理想税控收款机税源理重手段特终消费领域现金交易密集领域实际税负法定税负间差异务必快推广税控收款机时配套开展奖发票活动维护国家税收利益维护消
费者合法权益促进公竞争果说项工作积极动什理说根问题思想认识搞调研接触省里分领导谈项工作时省领导支持求国税局抓紧落实问题身天会总局组求讲希回组认真汇报研究加快推广税控收款机工作具体意见继续等年已第四年头果困难动提出研究解决湖南国税北京税推广程中提出问题问题总局听汇报场解决问题总局研究解决正式反馈准备转发全国便工作中握湖南国税北京税种工作认真负责知难精神值家学希省国税局手高度关注项工作征部门落实项工作具体部门项工作争取程度样推开征部门义容辞责家加倍努力快完成选型招标加速试点推广二开展全省性奖发票试点总局财政部协商年半年起湖南河南辽宁北京等试行奖发票资金财政部统安排推广税控收款机配套进行试点区总局求认真做调研制定活动方案扎扎实实搞试点工作外根国务院法制办安排
中华民国发票理办法（修订稿）社会公开征询修改意见积极应尤配合政府法制部门做意见收集分析说明工作促进法规修订工作利进行
（五）抓体集贸税收理前述重点抓体工商户尤集贸市场体税务登记工作外着重抓两件事：抓制度落实认真贯彻落实体工商户税收定期定额征收理办法体工商户建账理暂行办法抓培训严格办法规定程序方法开展体工商户定额核定积极督促体户建立账簿稳步推进查账征收时积极开展外宣传努力广纳税掌握解新办法规定求促觉遵执行二推广电脑定税开展计算机核定定额提高定额核定科学性确保定额核定公正公公开重手段总局总结开展计算机核定定额工作验基础组织开发置综合征软件计算机核定定额理系统总局已年5月旬分浙江贵州启动试点根试点情况适时组织全国区员业务操作培训力争年10月全国推广推行系统总局加强体税收征创新理手段项重工作希包括试点区省国税局切实加强试点推行工作领导加强系统部
理征收技术部门协调配合做相关准备确保试点推广工作利进行
（六）切实抓应系统业务运维工作金税三期建设已启动新征应系统总局现应软件基础通整合完善拓展提升形成新征应系统推出前务维护应现行征应系统发挥应作日常业务运维直接关系征应系统运行坏没稳定运行维护会绿色数会通畅业务处理目前方程度存着重线轻运维现象务必国家税务总局关加强综合征软件业务运行维护理通知求快落实综合征软件业务运维组织员制度建设尤注意固定员明确职责总局业务支持中心形成运维网络做省业务运维服务外时省综合征软件运行维护中出现问题时收集整理分析提交总局征司
加强数理业务运维重容着税收信息化建设推进综合征信息系统已广泛应日常税收工作税务员天数交道意义说会数交道算合格税务员实际工作中规范操作现象屡见鲜种状况改变仅影响数
质量系统效率会税收工作埋隐患必须强调重申认真贯彻国家税务总局关加强税收征业务数理通知项求结合岗责设置应系统业务功制定落实数理项制度确保数报送采集审核录入修改加工应维护质量监控全程效理
（七）深入开展税收征法调研评估税收征法实施年确保税收收入规范征纳行实现税收职起重作实践中逐渐显现出税收征热点难点甚盲点问题税收征法没解决规定明确时着济社会发展国家整体法治水提高关税制改革调整税收征面新情况新问题新求需法律予规范调整时研究总结税收征法存问题提出修订建议已必提议事日程目前全国委托专业机构正研究立法规划总局领导意征司已正式委托北财税法研究中心税收征法问题进行调研修订必性进行评估形成评估报告提出修订税收征法建议争取税收征法修订列入届立法规划中早进行修订解决税收征面新问题配合项工作积极行动注意收集修订建议
典型案例确保调研评估工作利进行利税收征法修订工作早日列入议事日程促进税收征法制工作迈新台阶
想机会提点希希级征部门切实加强身建设
牢记责辱命税收征税收工作容实现税收职发挥税收作根保证伴科学化精细化理理念深入心理收入质量求效率求越越高级征部门作级税务机关中协调组织税收征综合部门务艰巨责重应清醒足够认识务必牢固树立局观法治观创新观效率观服务观责观等六观念增强做工作事业心命感克服畏难情绪位增强工作动性积极性更适应工作需
二断学增强力做税收征工作关键前着国社会义市济体制完善发展税收征面着许新课题言挑战机遇否抓住机遇迎接挑战关键否具备应知识力级征部门兴学风力建设线断更新知识调整知识结构提高身素质增强理力力求造支政治硬业务熟练作风优良执法公
正服务规范征队伍推动税收事业持续发展积累量提供保障
三转变作风狠抓落实级征部门处承启重位置工作简单传达方面吃透级项工作部署精神实质准确加握方面深入基层调查研究结合实际制定措施组织协调指导基层开展工作时时准确反馈基层情况级提供决策级征部门进步改进工作作风增强服务意识坚持切实际出发求真务实良作风抓落实促理水
志税收征工作务光荣艰巨紧密团结志总书记中央周围新时代中国特色社会义思想指导全面落实科学发展观认真贯彻聚财国执法民税收工作宗旨高度政治责感强烈历史命感服务局求真务实锐意进取开拓创新圆满完成项工作务
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志：
次会议务：新时代中国特色社会义思想指导深入贯彻二十精神继续落实2024年全国税收征工作会议确定总体目标总结年纳税服务工作验研究部署进步优化纳税服务强化税源理工作断提高税法遵度构建谐税收征纳关系促进社会义谐社会建设努力奋斗面讲四问题
纳税服务工作取明显进展
年全国税务机关认真贯彻中央国务院关强化政府公服务职求坚持优化纳税服务作税务部门贯彻新时代中国特色社会义思想加强税收征改善税务形象力措施精心组织扎实开展发挥税收促进社会谐职作取显著成效
（）切实转变观念纳税服务步入法制化规范化轨道总局组纳税服务作推进法治税重容高度重视纳税服务工作开展适应转变政府职需专门征收理司设立纳税服务处负责全国税务系统纳税服务行政理工作年初总局发关加强纳税服务工作通知税务系统
开展纳税服务工作提出系列求年起全国范围年度通报工作进展情况年10月总局发纳税服务工作规范（试行）税务机关税务员开展纳税服务工作基行准年12月总局总结十年开展办税公开实践验制定发关进步推行办税公开工作意见系统规范税务系统推行办税公开工作具体事项求效促进纳税服务体系建设年认真贯彻总局工作部署积极转变观念增强服务意识围绕税务机关直接面纳税提供服务环节健全税收征收理检查税收法律救济服务规范完善办税辅导制度纳税咨询制度办税公开制度税收理员制度明确规范纳税服务岗位职责标准建立健全纳税服务工作机制逐步落实组织机构员费保障目前全国已9省税局成立纳税服务专门工作机构省市县税务机关普遍征收理处设立纳税服务工作员岗位纳税服务工作利开展提供力保障
（二）丰富服务容纳税需求效保障全国级税务机关积极探索胆尝试断丰富拓展纳税服务容努力健全服务体系力求满足纳税需求
加强办税辅导税务机关通种方式纳税提供纳税咨询办税指南涉税举报涉税举报投诉监督等服务年全国税务机关设专职咨询辅导员58373发放宣传辅导读物78515万件征求纳税意见9344万次提供纳税宣传咨询辅导14535万次受广纳税欢迎
改进报缴方式全国税务机关充分利现代信息技术金融支付结算工具实行种申报缴款方式推进税库银联网十四五期间国税局年均电子申报户数分41929万户21315万户年国税系统电子申报户数年首次超门申报户数基础进步升71689万户税系统电子申报户数40394万户通电子方式申报税额占申报纳税总额重分53164206
服务产品翻新全国税务机关坚持文明办税推出站式窗式城通全程服务限时服务延时服务提醒服务预约服务等容种服务产品广泛实行首问责广纳税服务需求基解决力开展纳税服务志愿者行动需纳税服务援助老年员残疾员岗员遭受重然灾害纳税等社会弱势群体提供税收援助坚持动门服务解决办税困难年全国纳税服务志愿者约1万开展纳税
服务志愿者活动约11万次时积极加强纳税联系沟通通种形式广泛听取改进纳税服务工作意见建议鼓励纳税社会界进行监督时查处违反纳税服务规定行
（三）优化服务手段纳税服务台夯实税务机关便利实快捷高效原税收信息化托着力发挥办税服务厅12366税务网站短信台等服务载体功作断拓展服务手段提高服务效
规范办税服务厅设置理深化税收征改革完善税收征体制基础坚持寓理服务放理权限纳税需税务机关办理涉税事项统办税服务厅实行站式办理规范办税服务厅窗口设置推行窗式服务明确窗口规范岗位职责规范办税流程提高办税效率截止年底全国国税系统办税服务厅7137税系统办税服务厅11976设专职服务员12万
二规范12366服务功截止年底全国46省税务机关全省范围开通12366工动语音方式相结合语音服务中国税22税24外14省部分市县开通12366全国级税务机关通12366累计纳
税提供政策咨询等服务8395万次中年度累计受话量202705万次首次突破2000万次关年增长37
三完善税务网站服务功积极加强规范网站建设理开展网送税法等种服务加强纳税交流截止年底税务机关通税务网站累计纳税提供政策咨询等服务约1081亿次中年度点击量约379亿次
四积极开展短信服务积极利短信台纳税服务工作中作时开展催报催缴提醒通知等服务截止年底税务机关通短信方式累计纳税提供服务约41752万次中年度约32609万次
（四）加强权益维护纳税负担进步减轻税务机关积极采取措施通种服务途径切实维护纳税合法权益
深入推行办税公开推行办税公开作优化纳税服务力措施坚持法实施强化责追究充分保障纳税知情权截2007年3月31日全国25省级税务机关制定办税公开工作制度细化明确办税公开具体事项求
切实减轻纳税负担国税局通办理税务登记设立12366开展纳税信等级
评定开展税务检查效降低税收征纳成时力简化办税程序减少基层税务机关纳税报送种涉税资料年总局清理取消减68种求基层税务机关报送报表资料300余种税收执法文书减67种国税局通联合办理税务登记证换芯换封皮外框等措施纳税节约成约10亿元
力开展税收法律救济全国级税务机关积极推进税务行政复议等法律救济工作时撤销变更修改废止执法行政行总局办理行政复议案件88件中2000年办理78件1994年～年全国方级税务机关收行政复议申请4252件中2000年办理3227件效保障纳税合法权益
（五）寓理服务税法遵度提高税务机关坚持努力营造倾听纳税呼声维护纳税权益良环境
积极推行纳税信等级评定理积极构建包括纳税信征税信税收信体系推进征纳关系进步谐国税局联合开展纳税信等级评定积极完善分类理服务措施倡导法诚信纳税年全国评定出A级纳税38340户口径年增长5533
法开展税收减免严格执法强化理时积极规范减免税审批程序认真落实项税收优惠政策切实保障纳税合法权益年2024年年年先办理类税收减免120546亿元184650亿元236741亿元318502亿元年14月办理类税收减免164944亿元
力推行纳税评估运科学指标体系技术手段评估方法积极开展纳税评估时发现矫正处理纳税履行纳税义务程中出现错效防止化解征纳双方风险降低征纳成促进谐征纳关系年全国税务机关实施纳税评估179万户次纳税补缴税款滞纳金223亿元
全国税务机关纳税服务工作效开展增强纳税法诚信纳税意识促进税收收入稳步增长年全国税收收入完成37636亿元年增长219增收6770亿元占GDP重达18十四五初期年提高416年14月全国税收收入完成17114亿元增长296增收3905亿元仅税收征质量效率改善提高年税务机关办理税务登记类组织机构达2000万户十四五初期年增加400万户增长2724纳入税务机关理纳税户申报率975年提高15申报税款入库率982年提高
17年年间年份略低外年欠税减少10中高年份减少1765时采税收保全措施强制执行措施现象越越少年全国实施税收保全措施约13万户次年降90实施强制执行措施约07万户次年降76数力表明通断优化纳税服务加强税源理纳税税法遵度正逐步提高成绩取级委政府税务机关组高度重视关部门密切配合结果广税务干部坚守岗位畏艰难扎实工作付出辛勤汗水代表总局组事纳税服务工作广税务干部职工表示衷心感谢崇高敬意
肯定成绩时务必清醒纳税服务工作中存问题足表现：
纳税服务提高税法遵度加强税收征构建谐征纳关系重作认识足
二纳税基层税务机关必负担然较重门进脸事难办等重形式轻实质问题较突出
三妥善处理纳税服务税源理间关系理服务两张皮现象然存
四纳税服务行够规范侵害纳税合法权益现象时发生
五纳税服务组织保障体系长效机制尚未建立税务机关部门间国税间配合协调够
六纳税服务质量效率进步提高
二认清形势明确目标努力构建谐税收征纳关系
（）充分认识构建谐税收征纳关系重意义社会谐中国特色社会义质国家富强民族振兴民幸福重保证谐税收征纳关系社会义谐社会重组成部分促进国家税收事业发展前提条件构建谐税收征纳关系实现税收事业谐发展税务部门全面落实科学发展观坚持聚财国执法民工作宗旨充分发挥税收职作促进税收济社会协调发展具重深远意义
首先构建谐税收征纳关系建设社会义谐社会求税收社会种利益关系矛盾焦点济社会协调快速健康发展具重影响现代税收属公财政范畴国家通行公权力法征税筹集财政收入提供公产品公服务满足社会公需求税务机关作市场济中征税体代表国家履行职法征税应收收纳税作市场济中纳税体追求利益化量减少成支出税法两
体——征税纳税双方便构成矛盾统体着市场济深入发展纳税作市场体济税源创造者作社会济理部门税务机关间关系越越密切正确处理税务部门纳税间关系税收征纳程中切实履行权利（权力）义务（责）形成谐局面推动社会义谐社会建设具重意义构建社会义谐社会实现种社会关系谐特种利益群体间社会成员间关系谐利益群体协调发展国社会义税收质取民民谐社会建设目标致求税务机关应社会发展潮流动纳税法时足额纳税提供优质高效服务方便履行项纳税义务保障纳税合法权益征税纳税间建立起种符合时代特点谐融洽关系总局制定十五时期税收发展改革基思路明确指出：税务部门国家重济理部门承担着促进济社会发展重职责紧紧围绕国家工作局努力做项税收工作充分发挥税收筹集财政收入调节济调节分配作转变济增长方式建设社会义新农村促进区域协调发展建设资源节约型环境友型社会服务推动全面建设康社会伟进程坚持抓业务抓队伍实现
税收事业谐发展营造谐征纳关系促进社会义谐社会建设体现税务机关构建谐征纳关系总体求
次构建谐税收征纳关系加强税收法治建设迫切需改革开放国社会义税收法治建设着济发展取明显进步实施税制改革年新颁布税收征法实施细初步理国税收法律关系建立起国税收法律制度整体框架法治公文明效率核心新时期治税思想已体现项税收法律制度中税收征改革断深化年税收征基础工作全面加强完善确定申报纳税优化服务基础计算机网络托集中征收重点稽查强化理税收征模式相适应税收征格局发生深刻变化体现：基分权理念确立相互监督制约理模式执行税收执法行规范二尊重保护纳税权利优化纳税服务意识增强税务机关年作精神文明建设容纳税服务纳入行政执法范畴建立良征纳关系坚实基础三诚信纳税理念广泛宣传培育诚信纳税信机制初步形成税收信成衡量纳税诚信状况重标准四税务机关觉接受社会监督权力运行关键部位环节置效监督积极预防
时惩治腐败行税收法治建设断推进构建谐征纳关系提供法律保障税收征纳双方提出新更高求应目前国社会义市场济体制正逐步完善种利益关系需重新调整分配力推进税收法治建设税收征纳双方说重道远然国已建立起较完整税收执法运行机制全社会税法遵度高纳税法诚信纳税意识强偷逃骗税现象时发生方政府越权制定减免税政策硬压税收收入务税务机关法治税观念强违规减税免税者收头税等问题然存问题损害国家税收利益损害纳税法诚信纳税积极性进影响谐征纳关系建立税务机关必须构建谐征纳关系作加强税收法治建设切入点巩固现成果解决执法中存问题法治税作税收工作灵魂贯穿始终严格公正文明执法时纳税法诚信纳税履行应义务征纳双方营造公公正税收环境推动税收事业全面发展
次构建谐税收征纳关系实施税收科学化理必然选择总书记指出：理技术推动济发展两车轮发达国家相税收理理念理制度理方法理手段等方面存
少差距必须力推进法治税全面实施科学化精细化理科学化理实际出发积极探索掌握征工作规律善运现代理方法信息化手段建立健全税收征制度体系关法律法规求规范征工作提高理实效性精细化理精确细致深入求明确职责分工优化业务流程完善岗责体系加强协调配合避免化粗放式理抓住税收征薄弱环节针性采取措施抓紧抓细抓实断提高理效科学化精细化理求税务机关必须建立征纳双方联动机制通整合资源破职部门壁垒纳税提出合理正需求利益张税务机关全面迅速响应特通加强部组织间协调时处理征纳矛盾建立良矛盾疏导流程征纳关系社会风险效释放时建立健全持续改进机制时解掌握征纳现状纳税反映困难问题作切入点促进税务机关优化部资源配置改进工程流程理理职责断提高税收理质量效率总科学化精细化理求全面落实税收理环节中税收工作营造外良环境形成谐征纳关系
构建谐税收征纳关系国际税收征发展趋势西方市场济较发达国家长期发展建立较完善税收约束机制征纳关系相谐值鉴国家十分重视通运法制手段规范征纳双方关系通完善包括明确规范征纳双方权利义务税收法律体系促政府提供优质公服务激励公民觉纳税诚信纳税
（二）准确握谐税收征纳关系求谐税收征纳关系根国社会义市场济发展求建设社会义康社会构建社会义谐社会程中加强税收理提出全新求具体言构建社会义谐社会求结合税收征实际构建法治公正服务等税收征纳关系法治坚持法治税构建谐征纳关系根公正坚持公正义构建谐征纳关系核心服务坚持优化服务构建谐征纳关系条件等坚持权利义务等构建谐征纳关系保障
坚持法治税法行政政府履行职责基求2024年3月确立建设法治政府目标规定全面推进法行政指导思想具体目标基原求务措施税务部门国家重执法部
门必须法治国基方略法行政基求实施税收理做法行政程序正高效便民诚实守信权责统坚持法治税法征落实求具体体现税务机关必须断规范税收执法加强执法监督正确处理税收执法方面关系切实提高征水时国宪法明确规定国公民法律纳税义务法诚信纳税纳税享国家提供项保障服务等权利前提基础纳税守法营诚信纳税树立良商业信誉形象实现长远发展
坚持公正义纳税税务机关必须法履行税法规定义务责谐征纳关系法律公正性前提否营造公税收环境始终社会界关注热点焦点税务机关应准确握税法精神实质秉公执法做法诚信征税应收收坚决收头税坚决防止制止越权减免税杜绝税收征中关系税情税等现象通公公正廉明执法促进社会公实现时公正诚信基础税务机关诚实守信法办事会促进推动纳税法诚信纳税征纳双方行征税权力履行纳税义务法诚信构建谐税收征纳关系确保长久维系持续发展基石
坚持优化服务纳税服务仅时展求征法赋予税务部门责纳税服务基目标方便纳税法时足额纳税断提高纳税法诚信纳税意识税法遵度促进税收征质量效率提高纳税法诚信纳税法定义务实现坏赖税务部门提供便利条件税务机关通纳税提供优质纳税服务促纳税更加深刻认识法纳税享国家提供项保障服务权利前提基础提高全社会法诚信纳税意识觉履行纳税义务更加准确时申报纳税促进征纳双方良性互动
坚持权利义务等国法律税收征纳双方权利义务作出明确规定税务机关纳税严格履行责义务正确行职权权利税收法律法规规定税务机关税务理权征收权检查权处罚权等行政职权时维护国家税收利益保护纳税合法权益法实施税务行政救济法赔偿等责纳税法申请减免税法申请延期申报延期缴税法求退缴征税款法提出税务行政复议诉讼赔偿等权利法办理税务登记法建立健全账簿证时报送纳税申报表会计报表实提供纳税资料法缴纳税款接受税务机关财务监督纳税检查等
义务权利义务统体相互存税收征纳方应该求履行义务享受权利应强调权利忽视履行义务责坚持征纳双方权利义务等征纳关系着谐融洽方发展
（三）正确处理优化服务强化理关系需强调税务机关坚持优化服务构建谐征纳关系重条件忽视税源理纳税服务税源理税收理基础构建谐征纳关系提高税法遵度重手段严格理公正执法纳税根服务服务必须服执法求税务机关优化纳税服务根目促进纳税法时足额履行纳税义务换言纳税法时足额履行纳税义务应限度纳税提供便利优化服务满足需求维护权益实际工作中正确处理优化纳税服务加强税源理关系做二者机统济合作发展组织（OECD）认纳税分纳税完全遵（已决定法纳税）纳税遵（想纳税果税务机关予注意会纳税）纳税想遵实现难度较（试图法纳税非总成功）纳税遵（愿意法纳税）等四类情况前两类纳税税务机关应强化理严格执法决姑息杜绝
法纳税侥幸心理第三类纳税税务机关应协助提高法诚信纳税力第四类纳税重点提供纳税服务时税务部门承担着保障纳税合法权益义务必须进步转变观念法保护纳税权利合理行政公正执法纳税提供全面优质高效税收服务征纳关系更加谐融洽贯彻指导原级税务机关国情省情出发鉴国际验根纳税遵税法情况采取措施促进税法遵度提高
三纳税服务工作务
税务机关推进纳税服务工作总体求：新时代中国特色社会义思想指导坚持聚财国执法民工作宗旨纳税中心提高税法遵度目标信息化托流程导改进完善纳税服务工作建立健全纳税服务体系切实维护纳税合法权益构建谐税收征纳关系力求做执法规范征收率高成降低社会满意前时期着力抓方面工作：
（）认真落实两减负年总局次强调减轻纳税必办税负担减轻基层税务机关必工作负担先发两文
件贯彻两文件税控器具推广税务登记换证中幅度降低纳税成清理简基层纳税报送种报表资料积极推行国税联合办公力推行站式窗式服务等方面少改善纳税基层求减负呼声高两减负潜力必须指出减轻纳税办税程中必负担税务机关应义务减轻基层税务机关额外工作负担级税务机关责两负担相互联系基层税务机关负担减轻纳税负担会相应减轻减轻纳税负担利减轻基层税务机关工作压力落实两减负件事件需力气抓事情级牢固树立宗旨意识增强服务意识转变税务机关中心观念更考虑纳税权益法履行纳税义务提供良环境级税务机关转变中心观念出台政策布置工作时更考虑基层实际情况基层贴纳税搞理服务创造必条件总局正清理简求基层税务机关纳税报送种报表资料级扎实效开展项工作清理简生产报表资料效解决涉税信息头采集纳税头报送次报送等问题已存入税务机关信息系统项基础信息求纳税重复提供重复报送
（二）切实解决厅排队拥挤问题办税服务厅税务机关纳税办理种涉税事项提供纳税服务场纳税申报期办税服务厅纳税较排队时间较长特月8910号三天突出纳税反映较已引起总局领导高度重视总局年9月专门发文件级务必认真贯彻落实总局文件结合实际抓紧研究改进申报方式缓解厅排队拥挤问题办法积极纳税协商均衡纳税申报期间规模核算相简单纳税量安排纳税申报期前半段规模核算相复杂纳税量安排纳税申报期半段便均衡申报办税时间错开高峰避免拥挤类规模纳税间适定期轮换体现公二适增设服务网点信息化工作创造扁化条件根实际需纳税较密集基层税务分局税务增设办税场通网络连接分流纳税分散办理申报办税减轻原厅压力三发展网业务增值税销项发票开票记录IC卡涉增值税四票电子纪录需办税服务厅前台插卡报盘审核等业务外应力推行网业务通网络传送种报送资料足出户利履行纳税义务四合理安排办税窗口根业务工作量实际情况服务规范求合理调配类窗口数量办税高峰时时增加办税窗口增派工作员延长办税时间减轻窗
口压力缩短纳税排队时间时纳税密集方办税服务厅配置排队取号机号分散等候量避免纳税站立排队等候改善等候环境
（三）加强需求分析完善服务规范时掌握解纳税需求税务机关纳税服务工作做放矢健全完善纳税服务规范通受理纳税咨询开展办税辅导等种途径充分解纳税履行纳税义务程中存困难问题加强纳税关心税收重点热点难点问题收集统计分析研究理进行综合利单位部门够解决困难问题采取措施快解决单位部门解决困难问题提出意见建议报级税务机关备案纳税意见建议投诉举报等认真分析发现问题时改进时认真贯彻落实纳税服务工作规范（试行）建立健全包括规范执法优化服务考核监督文明礼貌准纳税服务体系结合实际明确纳税服务工作流程标准实现事项岗位员责机结合托信息化积极创新纳税服务方式手段纳税服务法治税税收政策落实办
税流程简化维护纳税权益等项工作机结合促纳税服务断优化推动税收工作谐发展
（四）整合资源提高服务效纳税服务工作涉面广工作中充分利现资源降低成断提高服务质量效
切实加强国税协作区国税局加强协作联合办理税务登记联合开设12366联合评定纳税信等级联合开展税务检查减少纳税必涉税事务性求节省纳税办税成国税局纳税提高信息采集效率时取交换相关信息资料加强分析保证数真实准确完整努力实现信息享提高服务质量效率
效整合信息服务台托信息化进步完善拓展服务载体强化服务功条件区整合12366网站短信台网络资源力求实现三网合提升服务功断推出新服务产品满足纳税需目前12366系统建设已纳入金税三期建设先期启动计划尚未开发应系统宜开发已开通12366区文明服务加强业务维护健全纳税服务受理承办转办反馈督办等工作机制时规范维护12366
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促进税务健康发展税务税务机关开展纳税服务益补充充分发挥税务师事务会计师事务律师事务等社会中介组织税务税收筹划会计核算等方面行业优势纳税提供具专业水准性化服务提高纳税服务整体实力时级税务机关坚持税务愿原严禁纳税指定强制法引导税务事业健康发展
（五）坚持办税公开倡导诚信纳税开展诚信建设征纳双方责推行办税公开开展纳税信等级评定构建税收信体系重手段优化纳税服务相结合努力构建谐税收信体系认真贯彻国家税务总局关进步推行办税公开工作意见清理公开项目完善公开程序拓展公开容规范公开形式进步加强办税公开项目理强化监督制约纳税办税流程明确涉税事项类实施公开形式公开范围公开时间承办部门等市县税务机关制作办税流程图公开办税流程结合实际总局规定办税公开项目基础制定单位办税公开目录补充完善关公开容尚未总局意见求完成纳税涉税事项清理工作区抓紧进行清理
时组织实施纳税信等级联合评定工作完善制度细化方案健全机制国税局托信息化严格评定容指标开展评定保证评定准确性积极推行分类理服务措施纳税信等级纳税采取服务方式前进步拓展A级纳税激励措施增强A级吸引力B级纳税加强政策辅导C级D级纳税加强办税辅导实施重点监控
（六）建立完善考核监督机制考核监督保证纳税服务工作落实关键环节效措施纳税服务作考核税收年度工作落实风廉政建设责制重容建立纳税服务责制考核制奖惩制完善纳税服务质量考核评价体系坚持定性定量考核相结合确保责措施位奖勤罚懒奖优罚劣时充分发挥纳税社会界税务机关纳税服务工作监督作办税服务厅设置服务评价器现场时服务员具体服务进行评价引入独立征纳双方外第三方评价机制采取问卷调查纳税实行定期回访等形式加评价监督纳税服务工作成绩显著单位予表彰纳税服务工作较差单位予批评纳税服务工作中搞形式义弄虚作假甚
侵害纳税合法权益关规定追究领导直接责责
（七）加强组织领导保障力财力税务机关法纳税服务税务行政重组成部分税收征基础性工作级税务机关纳税服务摆全局工作重位置提高认识加强领导进步完善纳税服务工作领导体制工作机制保障纳税服务科学化规范化制度化级税务机关手负总责分领导具体抓精心研究统筹安排纳税服务项工作征收理部门（方税务局系统成立纳税服务专门工作机构）进步加强纳税服务工作组织协调理级税务机关必须征收理部门安排专职负责纳税服务工作员满足工作需直接面纳税部门机构切实负起责决推诿塞衍明确分工密切配合遇事时沟通利形成相互衔接相互制约相互促进工作机制加强办税服务厅员税收理员稽查员12366网站服务员等业务培训提高纳税服务线干部岗位技时充分保障纳税服务费需求加投入切实解决工作实际困难问题建立完善纳税服务费理机制国税系统纳税服务费分配征部门作出安排级财务部门负责理监督坚持专款专确保该项费纳税服务
事项省级国税局基层分配费时应统纳税户数办税服务厅数作分配税系统参国税系统纳税服务费理方式积极财政部门进行申请
四前需落实项工作
税务机关积极推进纳税服务工作时继续贯彻年全国税源理工作会议精神定目标求落实年年初总局工作点提出项工作措施努力夯实征基础
（）巩固换证成果加强户籍理户籍理税源理基础项工作前户籍理表现较突出问题税务登记工商登记户数差异必须巩固换证工作成果切实加强户籍理认真执行国家工商总局税务总局联合发81号文件求通工商部门种形式信息交换掌握核发营业执登记信息税务登记数时发现差异分析成实核查针性开展逐户清理二充分运组织机构代码信息资源组织机构代码覆盖企业法事业法社团法非法分支机构数库庞数更新时总局正全国组织机构代码中心合作税务系统定期清分数全面加强纳税户籍静态理动态监控利数税务登记库发现未办税
务登记新户已办税务登记老户进行数维护更新三重点规范体工商户尤集贸市场体工商户税务登记理坚决纠正规定体工商户办理税务登记现象符合条件体工商户规定提供生产营需发票四继续加强户籍巡查清理假报停业实营业漏征户搜寻办营业执办税务登记漏户
（二）狠抓关键环节完善互动机制建立完善税收分析纳税评估税源监控税务稽查良性互动机制利税务机关部相关职部门间构建信息享良性互动机统工作格局目加强税源理促进纳税法足额申报纳税提高税收征质量效率年召开强化税源理工作会议已作全面部署结合年工作进展情况强调点：高度重视做税收济分析企业纳税评估工作果说窗口办理申报仅仅纳税申报进行逻辑性审核税收济分析企业纳税评估纳税申报进行真实性审核切合实际进步建立完善互动机制通宏观分析分析发现问题通纳税评估查找原通约谈实核查等工作方式解决问题理方法税收分析入手加强纳税评估实施税源监控加稽查力度形成税收分析纳税评估稽查选案提供效案源稽查税源理环
节移交案件时落实税源理部门通稽查反馈结果时发现理中存薄弱环节加改进完善良性互动机制深化税收分析税收弹性分析税负分析突破口开展税收济分析查找理中薄弱环节税收增长明显低相关济指标增长区行业盯住放真正找出制度理漏洞加改进二加强税种理税种性方法述公税源理性求结合起统筹运作融体开展纳税评估中应针某户纳税申报缴纳税种进行综合分析评价防止纳税税种头重复评估减轻纳税负担提高工作效率时纳税申报缴纳税种进行评估时注意采适应税种特点指标方法评估分析税种税款缴纳情况时注重分析税种关联性综合利行业税种特点开展评估三效组织纳税评估基层税务机关定体现综合理统筹安排税收理员开展户调查信息采集实核实等工作口子面纳税避免件事头找次找纳税增加纳税必负担时总结评估验积极探索属理基础分类评估般性日常评估基层税务机关负责重点税源较复杂专业性较强评估工作级税务机关负责评估
结果交基层税源理部门落实适时反馈四力拓展第三方信息源金融海关城建规划测绘国土资源等部门涉税信息加强税源理关重中外验表明第三方信息掌握较全面完整时税源理显效纳税申报真实程度高反然级务必利种行效方式方法广开信息资源加强部门间互联互通致力限度收集海量数支持税源理
（三）落实税收理员制度税收理员强化税源理优化纳税服务组织载体抓手完善落实税收理员制度积极适应前税收征工作形势需进步明确税收理员职责切实解决职责清问题避免出现税收理员框啥事里装现象税收理员职责税源理核心务纳税评估纳税评估纳税申报税款征收入库运行程监督理税源理容重手段级税务机关进行税收济分析行业税种分析延续落脚点终答案基层深入细致纳税评估揭示通力减负税收理员量必事务中解放出心旁骛投入税源理工作二充分运税收理员工作台开展纳税评估户
籍理等项工作提供力支撑三努力提高税收理员素质针性结合工作岗位加强培训增强业务力适应工作需四研究探索税收理员奖惩机制调动发挥税收理员积极性
（四）加强发票理纳税逐笔开具发票制度求鼓励消费者介入发票奖发票查询（辨真伪）活动逐步取消手工发票税控器具推广结合起税务监督消费者监督电子监督三齐形成效发票理新机制着重解决虚开开发票两顽症保护觉守法纳税年两方面工作突破性进展抓紧税控收款机选型招标试点推广工作目前已完成正进行选型招标广东湖南北京海连吉林等省市湖南省年年底前全省推广税控收款机长沙试点推广效果非常税额幅度增长北京税应该说税控收款机推广项工作中走早推广力度效果较特总局出台国家标准税控收款机年六月开始推国标税控收款机整体进展情况理想税控收款机税源理重手段特终消费领域现金交易密集领域实际税负法定税负间差异务必快推广税控收款机时配套开展奖发票活动维护国家税收利益维护消
费者合法权益促进公竞争果说项工作积极动什理说根问题思想认识搞调研接触省里分领导谈项工作时省领导支持求国税局抓紧落实问题身天会总局组求讲希回组认真汇报研究加快推广税控收款机工作具体意见继续等年已第四年头果困难动提出研究解决湖南国税北京税推广程中提出问题问题总局听汇报场解决问题总局研究解决正式反馈准备转发全国便工作中握湖南国税北京税种工作认真负责知难精神值家学希省国税局手高度关注项工作征部门落实项工作具体部门项工作争取程度样推开征部门义容辞责家加倍努力快完成选型招标加速试点推广二开展全省性奖发票试点总局财政部协商年半年起湖南河南辽宁北京等试行奖发票资金财政部统安排推广税控收款机配套进行试点区总局求认真做调研制定活动方案扎扎实实搞试点工作外根国务院法制办安排
中华民国发票理办法（修订稿）社会公开征询修改意见积极应尤配合政府法制部门做意见收集分析说明工作促进法规修订工作利进行
（五）抓体集贸税收理前述重点抓体工商户尤集贸市场体税务登记工作外着重抓两件事：抓制度落实认真贯彻落实体工商户税收定期定额征收理办法体工商户建账理暂行办法抓培训严格办法规定程序方法开展体工商户定额核定积极督促体户建立账簿稳步推进查账征收时积极开展外宣传努力广纳税掌握解新办法规定求促觉遵执行二推广电脑定税开展计算机核定定额提高定额核定科学性确保定额核定公正公公开重手段总局总结开展计算机核定定额工作验基础组织开发置综合征软件计算机核定定额理系统总局已年5月旬分浙江贵州启动试点根试点情况适时组织全国区员业务操作培训力争年10月全国推广推行系统总局加强体税收征创新理手段项重工作希包括试点区省国税局切实加强试点推行工作领导加强系统部
理征收技术部门协调配合做相关准备确保试点推广工作利进行
（六）切实抓应系统业务运维工作金税三期建设已启动新征应系统总局现应软件基础通整合完善拓展提升形成新征应系统推出前务维护应现行征应系统发挥应作日常业务运维直接关系征应系统运行坏没稳定运行维护会绿色数会通畅业务处理目前方程度存着重线轻运维现象务必国家税务总局关加强综合征软件业务运行维护理通知求快落实综合征软件业务运维组织员制度建设尤注意固定员明确职责总局业务支持中心形成运维网络做省业务运维服务外时省综合征软件运行维护中出现问题时收集整理分析提交总局征司
加强数理业务运维重容着税收信息化建设推进综合征信息系统已广泛应日常税收工作税务员天数交道意义说会数交道算合格税务员实际工作中规范操作现象屡见鲜种状况改变仅影响数
质量系统效率会税收工作埋隐患必须强调重申认真贯彻国家税务总局关加强税收征业务数理通知项求结合岗责设置应系统业务功制定落实数理项制度确保数报送采集审核录入修改加工应维护质量监控全程效理
（七）深入开展税收征法调研评估税收征法实施年确保税收收入规范征纳行实现税收职起重作实践中逐渐显现出税收征热点难点甚盲点问题税收征法没解决规定明确时着济社会发展国家整体法治水提高关税制改革调整税收征面新情况新问题新求需法律予规范调整时研究总结税收征法存问题提出修订建议已必提议事日程目前全国委托专业机构正研究立法规划总局领导意征司已正式委托北财税法研究中心税收征法问题进行调研修订必性进行评估形成评估报告提出修订税收征法建议争取税收征法修订列入届立法规划中早进行修订解决税收征面新问题配合项工作积极行动注意收集修订建议
典型案例确保调研评估工作利进行利税收征法修订工作早日列入议事日程促进税收征法制工作迈新台阶
想机会提点希希级征部门切实加强身建设
牢记责辱命税收征税收工作容实现税收职发挥税收作根保证伴科学化精细化理理念深入心理收入质量求效率求越越高级征部门作级税务机关中协调组织税收征综合部门务艰巨责重应清醒足够认识务必牢固树立局观法治观创新观效率观服务观责观等六观念增强做工作事业心命感克服畏难情绪位增强工作动性积极性更适应工作需
二断学增强力做税收征工作关键前着国社会义市济体制完善发展税收征面着许新课题言挑战机遇否抓住机遇迎接挑战关键否具备应知识力级征部门兴学风力建设线断更新知识调整知识结构提高身素质增强理力力求造支政治硬业务熟练作风优良执法公
正服务规范征队伍推动税收事业持续发展积累量提供保障
三转变作风狠抓落实级征部门处承启重位置工作简单传达方面吃透级项工作部署精神实质准确加握方面深入基层调查研究结合实际制定措施组织协调指导基层开展工作时时准确反馈基层情况级提供决策级征部门进步改进工作作风增强服务意识坚持切实际出发求真务实良作风抓落实促理水
志税收征工作务光荣艰巨紧密团结志总书记中央周围新时代中国特色社会义思想指导全面落实科学发展观认真贯彻聚财国执法民税收工作宗旨高度政治责感强烈历史命感服务局求真务实锐意进取开拓创新圆满完成项工作务
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