行政事业单位常见的巡视问题清单

行政事业单位常见巡视问题清单
1决策规范
严格执行三重制度部分重事项重项目额资金未集体研究查找相关决策记录决策前调查研究够准备充分决策科学失误造成损失浪费等良果相关违规事项集体研究规避责
2合意识强
合签订未集体研究征求法律顾问意见合条款符合集体研究初衷导致合执行程中发生纠纷合签订没专门部门员合履行情况踪理政府权益应保障极易造成财政资金国资产流失严格合进度推进项目
3预算理位
预算编制准确完整存预算超预算支出现象预算执行严肃
4追加预算指标未规定途
财政拨付追加费指标指定外支出追加预算资金中列支部分支出擅改变资金途
5存量资金盘活彻底
结转结余资金数额较未财政部门求时盘活存量资金未纳入预算统理影响财政资金效益
6收入时缴财政
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违反收支两条线规定截留滞留应缴财政收入
7少计少缴税费
少数单位会计事项存应税行没时计算缴相应税费
8违规收费
政策收费违规收取保证金名义变相收费提高收费标准扩收费范围已明令取消收费项目继续收费擅降低收费标准减免收费金额
9私设金库
应记入单位账务租金资产处置收入捐赠收入等转入属单位属公司开账户设账簿单独保等形成金库通虚列支出资金转入属单位属公司开账户设账簿单独保等形成金库
10虚假支出
虚列型项目虚开办公品等发票列支资金套取资金合规开支违背会计核算真实性原
11转嫁费支出
相关费转移属单位属公司列支逃避相关部门监督检查
12挤占挪专项资金
专项资金未单独核算正常费专项资金混结余资金性质清易造成挤占现象专项资金结余未时缴回财政
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身属单位理项目资金（基金）中报销列支费改变专项资金（基金）途支出
13违规发放津补贴边改边犯
14违规公款
违规出资金企业长期未收回续清欠手段力存资金损失风险
15现金理规范
款方便逃避债权单位追偿公款私存私存私放资金库存现金超限额坐收坐支现金监措施位
16款长期挂账
应通收入支出科目核算会计事项通账科目核算款清理账核销资产负债失实（存虚增资产隐瞒收入隐性负债违规列支挪专项资金等隐患）
17国资产处置规范
未规定程序评估报批处置存资产流失风险部分资产处置出租收益较低偿提供部分国资产产权明晰长期闲置发挥效益
18项目立项科学
导致项目法实施中途终止造成资金闲置浪费
19项目超概算
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部分建设项目前期准备充分概算准确中途变更较二部分项目功定义模糊缺乏设计交底程序放设计单位发挥概算控制工程造价作微微流形式
20政府采购制度执行位
未政府采购法相关规定进行货物服务采购限额物品未求网商城采购采购项目进行拆标规避公开招标程序
21工程招投标规范
未规定履行工程招投标政府集中采购程序二应公开招标项目采取邀请招标单源采购形式三部分工程项目肢解发包规避招投标程序四预算准确情况仓促招标开标边施工边变更削弱招标严肃性
22工程理位
部分项目建设进度缓慢专项资金滞留闲置未发挥应效益
23政府投资工程验收严谨
手续齐全超合付款
24政府投资工程结算代决算
未记入固定资产政府资产实
25违规理项目理费
超标准提取项目理费支出超核定金额应项目理费支出项目变相纳入工程成项目费挤占项目理费项目理费变相收回建设单位
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26违规理工程前期工作费
前期工作费项目应前期工作费立项研环评勘察设计等工程前期工作未做少做通签订协议变相该项资金保留属单位转回部门截留违规工程结束结余前期工作费
27差旅费报销规范
出差事清报销充分报销单填写规范素填写全出差时间审批时间逻辑符出差点报销票符甚出现重复报销超标准报销现象
28公务接规范
公务接商务接界定清缺少客情审批单填写缺项漏项公务接派出单位公函陪客数超标接标准超标延期结账累计报销招费严重超额
29会计基础工作薄弱
少数单位懂财务员部分单位专职兼职会计部分会计业务力差责心强新会计制度未执行位会计信息化水参差齐
30违规设置账户账簿
未财政等部门批准擅开设银行账户权部门审批文件求违反会计制度设立会计账簿
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31公车规范
公车出差报销市交通费城市间交通费工作常住范围未规定公车甚公车接送班变相增加公车数量长期租社会车辆私车公养
32支出报销程序规范
项工作开展未工作职全年工作计划领导安排级求等先行预算费审批开展工作履行报销支出程序

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