第条 规范**限公司（简称公司）担保业务审核工作确保担保业务合法性安全性盈利性尤做担保业务事前风险控制特制定细
第二条 细****担保业务操作规程关规定制订
第三条 审核工作应遵循原：
（）担保前期调查审核相分离原坚持担保调查审核相分离完善公司部理制衡机制确保审核工作独立性客观性
（二） 法律公司规章审核原审核工作必须关法律公司现行规章制度规范审核工作
（三） 确保安全注重效益相统原审核工作确保担保业务安全前提积极开拓市场注重创造效益严防种风险产生
（四）坚持原性灵活性相统原审核工作控制风险前提树立顾客第效率第观念积极配合担保业务部做市场拓展工作
第四条 担保业务审核工作公司风险监审部承担审核容：担保业务基资料完整性审核担保业务合法性审核担保业务营风险抵押资产价值安全性评价担保业务盈利性审核等
第二章 工作流程方法
第五条 审核工作流程：审核受理登记——项目调查报告书相关资料完整性合法性安全性盈利性进行审核——担保业务整体评价填写担保项目审批表中审查部分——提交公司营决策委员会（简称决策委员会）审议——提交总理权审批审批担保项目审批表中审批部分签具评审风险等级意担保审批意见——签发担保核准书通知担保业务部
第六条 根担保业务资料种具体情况分采列方法进行审核：
（）核确认法担保业务部提供原件提供复印件资料应该复印件原件进行核否相符没提供原件提供复印件审核复印件担保业务部否已加盖核章
（二）横较法客户提供财务统计等资料采现状数历史数较行业中选择类似企业进行横较关房产抵押物选择段类似房产市场价值进行较参考
（三）相互印证法担保业务部收集资料中客户直接提供相关部门提供客户公司现成项目理调查中撰写形成等方方面面资料资料通相互核印证反证等鉴资料情况真伪
（四）逻辑推理法担保客户项目通分析部构稽关系部员关系运逻辑推理方法中发现疑点进步通渠道进行抽样调查关事沟通核实
（五）综合分析法根担保业务部项目理提供资料结合行业市场情况运述方法中种进行综合审核分析评价
第七条 通担保业务资料完整性审核合法性安全性盈利性角度该笔担保业务审核评价综合种素出该笔担保业务办理合法性合理性性行性
第三章 担保业务基资料审核
第八条 款担保申请提供担保申请书附件资料担保业务部出具项目调查报告书担保项目审批表相关附件资料担保业务基资料完整性进行审核
第九条 担保申请基资料审核包括限：法营业执（年检）法代码证法定代表证明书授权书法定代表负责简历法定代表委托代理身份证注册资验资报告贷款卡贷款卡回执单资信证明公司章程款申请书申请款担保董事会决议公司税务登记情况期财务报表合法中介机构出具年度审计报告报表包括：资产负债表损益表现金流量表等款途关资料：购销协议合作协议等项目行性报告部门批件生产营情况存货长期投资固定资产银行款明细表负债情况表关材料
第十条 反担保第三时基资料审核：款途关协议关批文外审核范围担保申请基相
第十条 反担保方式抵押质押时基资料审核：抵押物质物清单抵押物质物权利证抵押物质物评估资料保险单董事会意抵押质押决议抵押物质物提供全体意抵押声明抵押物质物海关监提供海关意抵押质押证明抵押物质物国企业提供部门国资产理部门意抵押质押证明关材料
第十二条 客户基资料根需审核容包括：担保业务申请书身份证复印件户口簿复印件 工作证复印件收入证明房产证复印件商业银行发生信贷偿记录涉关民事刑事行政诉讼行政处罚记录必备资料
第十三条 担保业务部项目理撰写项目调查调查报告书格式否符合求容否完整调查结否准确拟意担保意见否明确附件等佐证资料否充分
第四章 担保业务合法性审核
第十四条 担保业务合法性审核应重点审核款客户反担保资格款担保行合法性效性抵押物质押物权属款途合法性企业营行合法性等等
第十五条 担保申请反担保企业法资格审核审核款担保申请反担保否固定生产营场否必财产者费否够独立承担民事责担保申请反担保企业法营业执否效期限
否工商部门办理年检手续否发生容名称变更否已吊销注销声明作废等
第十六条 担保申请反担保然应通关资料审核认定完全民事行力具中华民国国籍
第十七条 反担保资格审核审核中必须明确国家机关学校幼园医院等公益目事业单位社会团体企业法分支机构职部门（法书面授权外）具备法资格偿债力部门行政性公司反担保
第十八条 担保申请反担保法公章法定代表授权委托签名否真实效授权委托书载明代理事项权限期限认定授权委托否具备签署关款法律文件资格条件
第十九条 关法律规定公司章程审查款担保申请反担保法律组织形式营方式须股东会董事会决议意款担保确认股东会董事会意款决议担保决议真实性合法性效性须全体财产书面意担保确认财产意担保证明真实性合法性效性
第二十条 抵押物质物清单列抵押质押物品合法性根中华民国担保法土权耕宅基留留山等集体土权（中华民国担保法第三十四条第（五）项第三十六条第三款规定外）学校幼园医院等公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施权权明者争议财产法查封扣押监财产抵押认定抵押出质提供抵押物质物权属证明真实效抵押物质物确抵押出质
第二十条 款途合法性审核审查认定款否属核准登记营范围审查认定生产营投资项目已取环境保护部门许证明审查认定中长期款否符合国家产业政策社会发展规划否具政府权部门批准项目建议书项目行性研究报告扩初设计纳入年度固定资产投资计划批文进出口业务否政府关部门批文医药卫生采矿等特殊行业生产营等否具权部门颁发许证明
第二十二条 担保申请反担保营行审核生产营产品交易环保治理工制度等方面否合法偷逃国家税收行等
第二十三条 款担保申请购销合真实性申请申请款采购商品物资时供货方签订合否完备尤款项支付否安全
第二十四条 实行贷款证理区应款担保申请保证提供贷款证真实性进行认定核实认定否规定办理年审
第五章 担保业务安全性审核
第二十四条 担保业务安全性审核指担保业务资产价值安全性审核首先审核款担保申请第款源款力次审核第二款源款力
第二十五条 担保第款源指担保申请通营活动营收益身现金流量时款力面方面进行审核分析：
（）款担保申请财务报表分析：1偿债力：资产负债率流动率2盈利力：盈利率3营运力：效率率4 资产质量：坏帐例5资金结构：资固化率资金周转率6预测发展趋势：市场占率指标增长率7现金流量分析：包括营性融资性投资性三部分目预计未款期间否够产生足够现金流量偿银行款
通述财务指标分析参现行财务制度指标求出企业财务现状基结
（二）审核担保申请信级款办银行社会独立资信机构进行信评级认定予认定没信评级参考应考察担保申请理者道德品质理素质担保申请信记录信观念营理员营业绩社会评价等等判定信程度
（三）审核款担保申请企业属行业景气度企业行业中位未发展趋势产品市场定位市场份额市场发展趋势
第二十六条 款担保申请第二款源指反担保措施偿债履约保障指担保申请身财产抵押质押第三信担保第三财产抵押质押等等通方面审核分析：
（）第三方信反担保企业法应参第二十六条第三方进行审核
（二）采财产抵押质押作反担保措施然没评估报告担保业务部负责前期调查项目理抵（质）押财产价值分析充分认定合理予审核确认审核认充分认定合理应委托中介机构拟设定抵（质）押财产进行价值评估
第二十七条 评估报告结作价值确认应中介机构选聘合规性评估报告完整性合理性逻辑性评估结果信性等方面进行审核合理评估结需提出修正意见
第二十八条 抵押担保率确定：
（）抵押率抵押担保债权额抵押物价值率
（二）根债务资信状况业务情况业务期限风险程度抵押物业性质抵押物变现力价格变动趋势等素债务抵押协商确定抵押率
（三）房产土权抵押抵押率高超评估净值90
（四）交通运输工具通机器设备工具抵押抵押率高超评估净值60
（五）专机器设备工具建工程财产抵押抵押率高超评估净值50
第二十九条 质押率确定：
（）质押率质押担保债权总额质物价值率
（二）银行汇票银行承兑汇票票存款单国库券等价证券质押质押率高超100（信证保函等业务设定担保高超80）
（三）动产法转股份（股票）商业承兑汇票仓单提单等质押质押率高超70
（四）财产权利质押质押率高超50
第六章 担保业务盈利性审核
第三十条 担保业务盈利性审核两方面：担保申请实施项目市场前景预测企业销售毛利率净利润率净资产利润率等实施项目盈利情况包括销售利润率投资回报率等 二公司该笔担保业务综合盈利情况审核分析包括担保费收入担保费支出担保业务派生出中介业务等综合性收入等等
第七章 担保业务评价结
第三十条 通担保业务资料完整性审核担保客户项目合法性安全性盈利性出发审核调查认定意见正确性合理性逻辑性根企业信评级办法担保业务风险度测评办法量化具体担保业务风险度出担保业务审核结担保评审审批表审查部分中进行反映
基风险度评价划分三档次：
基风险度值04（含04）确定低风险
基风险度值04～06(含06)确定中风险
基风险度值06确定高风险
第三十二条 根担保业务评价结进行审批基风险度07担保业务应部门进行登记然提交决策委员会审议基风险度07担保业务直接退回担保业务部重新落实安全措施通知客户予承保等方式处理
第七章 责罚
第三十三条 审核工作员具备强烈责意识风险意识具相关法律知识金融知识财务知识评估知识等基础理专业知识具较高综合分析力判断力
第三十四条 审核工作认真全面突出重点高效公正强化服务严格保守公司客户商业秘密
第三十五条 审核工作严格执行国家法律法规公司相关规定制度职业道德行规范工作负责审核该发现问题未发现导致担保客户项目审批通造成事实损失分清责基础根公司关考核办法规定进行处罚
第八章 附
第三十六条 细实施中根担保业务发展情况断补充修改完善
第三十七条 细****公司决策委员会负责解释修订
第三十八条 细****公司批准试行
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第二条 细****担保业务操作规程关规定制订
第三条 审核工作应遵循原：
（）担保前期调查审核相分离原坚持担保调查审核相分离完善公司部理制衡机制确保审核工作独立性客观性
（二） 法律公司规章审核原审核工作必须关法律公司现行规章制度规范审核工作
（三） 确保安全注重效益相统原审核工作确保担保业务安全前提积极开拓市场注重创造效益严防种风险产生
（四）坚持原性灵活性相统原审核工作控制风险前提树立顾客第效率第观念积极配合担保业务部做市场拓展工作
第四条 担保业务审核工作公司风险监审部承担审核容：担保业务基资料完整性审核担保业务合法性审核担保业务营风险抵押资产价值安全性评价担保业务盈利性审核等
第二章 工作流程方法
第五条 审核工作流程：审核受理登记——项目调查报告书相关资料完整性合法性安全性盈利性进行审核——担保业务整体评价填写担保项目审批表中审查部分——提交公司营决策委员会（简称决策委员会）审议——提交总理权审批审批担保项目审批表中审批部分签具评审风险等级意担保审批意见——签发担保核准书通知担保业务部
第六条 根担保业务资料种具体情况分采列方法进行审核：
（）核确认法担保业务部提供原件提供复印件资料应该复印件原件进行核否相符没提供原件提供复印件审核复印件担保业务部否已加盖核章
（二）横较法客户提供财务统计等资料采现状数历史数较行业中选择类似企业进行横较关房产抵押物选择段类似房产市场价值进行较参考
（三）相互印证法担保业务部收集资料中客户直接提供相关部门提供客户公司现成项目理调查中撰写形成等方方面面资料资料通相互核印证反证等鉴资料情况真伪
（四）逻辑推理法担保客户项目通分析部构稽关系部员关系运逻辑推理方法中发现疑点进步通渠道进行抽样调查关事沟通核实
（五）综合分析法根担保业务部项目理提供资料结合行业市场情况运述方法中种进行综合审核分析评价
第七条 通担保业务资料完整性审核合法性安全性盈利性角度该笔担保业务审核评价综合种素出该笔担保业务办理合法性合理性性行性
第三章 担保业务基资料审核
第八条 款担保申请提供担保申请书附件资料担保业务部出具项目调查报告书担保项目审批表相关附件资料担保业务基资料完整性进行审核
第九条 担保申请基资料审核包括限：法营业执（年检）法代码证法定代表证明书授权书法定代表负责简历法定代表委托代理身份证注册资验资报告贷款卡贷款卡回执单资信证明公司章程款申请书申请款担保董事会决议公司税务登记情况期财务报表合法中介机构出具年度审计报告报表包括：资产负债表损益表现金流量表等款途关资料：购销协议合作协议等项目行性报告部门批件生产营情况存货长期投资固定资产银行款明细表负债情况表关材料
第十条 反担保第三时基资料审核：款途关协议关批文外审核范围担保申请基相
第十条 反担保方式抵押质押时基资料审核：抵押物质物清单抵押物质物权利证抵押物质物评估资料保险单董事会意抵押质押决议抵押物质物提供全体意抵押声明抵押物质物海关监提供海关意抵押质押证明抵押物质物国企业提供部门国资产理部门意抵押质押证明关材料
第十二条 客户基资料根需审核容包括：担保业务申请书身份证复印件户口簿复印件 工作证复印件收入证明房产证复印件商业银行发生信贷偿记录涉关民事刑事行政诉讼行政处罚记录必备资料
第十三条 担保业务部项目理撰写项目调查调查报告书格式否符合求容否完整调查结否准确拟意担保意见否明确附件等佐证资料否充分
第四章 担保业务合法性审核
第十四条 担保业务合法性审核应重点审核款客户反担保资格款担保行合法性效性抵押物质押物权属款途合法性企业营行合法性等等
第十五条 担保申请反担保企业法资格审核审核款担保申请反担保否固定生产营场否必财产者费否够独立承担民事责担保申请反担保企业法营业执否效期限
否工商部门办理年检手续否发生容名称变更否已吊销注销声明作废等
第十六条 担保申请反担保然应通关资料审核认定完全民事行力具中华民国国籍
第十七条 反担保资格审核审核中必须明确国家机关学校幼园医院等公益目事业单位社会团体企业法分支机构职部门（法书面授权外）具备法资格偿债力部门行政性公司反担保
第十八条 担保申请反担保法公章法定代表授权委托签名否真实效授权委托书载明代理事项权限期限认定授权委托否具备签署关款法律文件资格条件
第十九条 关法律规定公司章程审查款担保申请反担保法律组织形式营方式须股东会董事会决议意款担保确认股东会董事会意款决议担保决议真实性合法性效性须全体财产书面意担保确认财产意担保证明真实性合法性效性
第二十条 抵押物质物清单列抵押质押物品合法性根中华民国担保法土权耕宅基留留山等集体土权（中华民国担保法第三十四条第（五）项第三十六条第三款规定外）学校幼园医院等公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施权权明者争议财产法查封扣押监财产抵押认定抵押出质提供抵押物质物权属证明真实效抵押物质物确抵押出质
第二十条 款途合法性审核审查认定款否属核准登记营范围审查认定生产营投资项目已取环境保护部门许证明审查认定中长期款否符合国家产业政策社会发展规划否具政府权部门批准项目建议书项目行性研究报告扩初设计纳入年度固定资产投资计划批文进出口业务否政府关部门批文医药卫生采矿等特殊行业生产营等否具权部门颁发许证明
第二十二条 担保申请反担保营行审核生产营产品交易环保治理工制度等方面否合法偷逃国家税收行等
第二十三条 款担保申请购销合真实性申请申请款采购商品物资时供货方签订合否完备尤款项支付否安全
第二十四条 实行贷款证理区应款担保申请保证提供贷款证真实性进行认定核实认定否规定办理年审
第五章 担保业务安全性审核
第二十四条 担保业务安全性审核指担保业务资产价值安全性审核首先审核款担保申请第款源款力次审核第二款源款力
第二十五条 担保第款源指担保申请通营活动营收益身现金流量时款力面方面进行审核分析：
（）款担保申请财务报表分析：1偿债力：资产负债率流动率2盈利力：盈利率3营运力：效率率4 资产质量：坏帐例5资金结构：资固化率资金周转率6预测发展趋势：市场占率指标增长率7现金流量分析：包括营性融资性投资性三部分目预计未款期间否够产生足够现金流量偿银行款
通述财务指标分析参现行财务制度指标求出企业财务现状基结
（二）审核担保申请信级款办银行社会独立资信机构进行信评级认定予认定没信评级参考应考察担保申请理者道德品质理素质担保申请信记录信观念营理员营业绩社会评价等等判定信程度
（三）审核款担保申请企业属行业景气度企业行业中位未发展趋势产品市场定位市场份额市场发展趋势
第二十六条 款担保申请第二款源指反担保措施偿债履约保障指担保申请身财产抵押质押第三信担保第三财产抵押质押等等通方面审核分析：
（）第三方信反担保企业法应参第二十六条第三方进行审核
（二）采财产抵押质押作反担保措施然没评估报告担保业务部负责前期调查项目理抵（质）押财产价值分析充分认定合理予审核确认审核认充分认定合理应委托中介机构拟设定抵（质）押财产进行价值评估
第二十七条 评估报告结作价值确认应中介机构选聘合规性评估报告完整性合理性逻辑性评估结果信性等方面进行审核合理评估结需提出修正意见
第二十八条 抵押担保率确定：
（）抵押率抵押担保债权额抵押物价值率
（二）根债务资信状况业务情况业务期限风险程度抵押物业性质抵押物变现力价格变动趋势等素债务抵押协商确定抵押率
（三）房产土权抵押抵押率高超评估净值90
（四）交通运输工具通机器设备工具抵押抵押率高超评估净值60
（五）专机器设备工具建工程财产抵押抵押率高超评估净值50
第二十九条 质押率确定：
（）质押率质押担保债权总额质物价值率
（二）银行汇票银行承兑汇票票存款单国库券等价证券质押质押率高超100（信证保函等业务设定担保高超80）
（三）动产法转股份（股票）商业承兑汇票仓单提单等质押质押率高超70
（四）财产权利质押质押率高超50
第六章 担保业务盈利性审核
第三十条 担保业务盈利性审核两方面：担保申请实施项目市场前景预测企业销售毛利率净利润率净资产利润率等实施项目盈利情况包括销售利润率投资回报率等 二公司该笔担保业务综合盈利情况审核分析包括担保费收入担保费支出担保业务派生出中介业务等综合性收入等等
第七章 担保业务评价结
第三十条 通担保业务资料完整性审核担保客户项目合法性安全性盈利性出发审核调查认定意见正确性合理性逻辑性根企业信评级办法担保业务风险度测评办法量化具体担保业务风险度出担保业务审核结担保评审审批表审查部分中进行反映
基风险度评价划分三档次：
基风险度值04（含04）确定低风险
基风险度值04～06(含06)确定中风险
基风险度值06确定高风险
第三十二条 根担保业务评价结进行审批基风险度07担保业务应部门进行登记然提交决策委员会审议基风险度07担保业务直接退回担保业务部重新落实安全措施通知客户予承保等方式处理
第七章 责罚
第三十三条 审核工作员具备强烈责意识风险意识具相关法律知识金融知识财务知识评估知识等基础理专业知识具较高综合分析力判断力
第三十四条 审核工作认真全面突出重点高效公正强化服务严格保守公司客户商业秘密
第三十五条 审核工作严格执行国家法律法规公司相关规定制度职业道德行规范工作负责审核该发现问题未发现导致担保客户项目审批通造成事实损失分清责基础根公司关考核办法规定进行处罚
第八章 附
第三十六条 细实施中根担保业务发展情况断补充修改完善
第三十七条 细****公司决策委员会负责解释修订
第三十八条 细****公司批准试行
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