点：造压电石英晶体电子工业重原材料特压电性成种典型压晶体材料担重原材料制作体波压电声表面波压电晶体元器件起着稳定频率作广泛应电子信息技术军事装备卫星通讯载波通讯航空航天技术等高科技产业领域电子设备中
高素造光学石英晶片研究开发
项目意义必性
着媒体计算机现代通信技术迅速发展电脑相应操作系统日益普作整体外设缺少部分彩色影输入输出设备广泛采桌面出版系统电子邮件系统计算机网络系统办公动化系统企业军事交通卫生教育生活中领域彩色影输入输出求愈愈迫切特年InternetInternet网神速发展新图处理软件断涌现功断完善增强高速高画质图处理获变较易实现数码相机出现图信息转换存储处理等发生革命性变化摄影摄界真正迎数字时代计算机时代说数码相机出现迎摄影摄领域数字化革命者迎摄影摄界计算机革命
种闪光耀眼时代里数码相机PC相机然成计算机外设新型输入设备正迅速变成种流技术数码相机电脑相结合开创崭新市场急速成长预计数码相机具限生机活力
发展国相机事业国家正实施数码相机国产化重项目光学低通滤波器项目建设数码相机国产化配套作出重贡献时该项目实施满足日益增长国际数码相机数字摄机CCD摄头市场需求国光学低通滤波器产业国际市场占席十分重意义产生非常观济效益社会效益
目前国际数码相机数字摄机量CCD摄头需光学低通滤波器日厂家提供KSSKDSNDK等日韩国**厂家年前开始开发生产该产品处规模生产阶段韩国**土没水晶生产目前日俄罗斯进口光学水晶进行光学低通滤波器加工年年初开始美国欧洲部署导弹防御体系俄罗斯禁止出口光学水晶韩国**领域国光学水晶进行加工光学水晶市场提供更发展空间
该产品属国家重点鼓励发展信息产业类新型频率器件产品
学低通滤波器通数码相机镜头光波滤高频段定范围低频光波通频率控制器件高素CCDCMOS图传感器效抑制高CCDCMOS图传感器空间频率光波通引起波纹扰动效抑制红外波光波达明显提高彩色CCDCMOS图传感器效分辨率彩色原性目必须镜头CCDCMOS图传感器间加光学低通滤波器图清晰稳定
二项目研究容关键技术创新点预期达技术济指标
开发该产品关键技术：1）光学水晶冷加工2）光学低通滤波器设计3）镀膜膜系设计
项目企业身技术力量完成晶片切型设计晶片冷加工生产线建设红外截止膜系设计生产
光学低通滤波器生产工艺流程：
光学水晶质量检验—→切型设计—→料切割—→晶片粗中研磨—→晶片精磨—→抛光—→清洗—→镀膜—→胶全成型—→透光率检测—→环境试验—→包装—→入库
技术指标：三层组合例
外型尺寸 88×82mm
结构 3层（双折射水晶三片IRAR镀膜）
方位角 双折射水晶片：θ45°φ0°φ90°
光轴精度 ±60′
行度 <2′
坦度 ≤3牛顿圈
透光度 400630nm >90
650±10nm 50
光学低通滤波器生产技术密集型劳动密集型相结合特点尤晶片冷加工胶合程中离开手工操作特殊性利国晶片加工技术优势劳动力成发达国家差距光学低通滤波器生产日厂商具更竞争力
项目开发应应国数码相机产业化步伐满足日益增长数码相机数码摄机数字摄头（CCD）摄头）市场需求国数码相机产品配件产业国际国市场占席具十分诱市场前景带非常观济效益带更社会效益
三项目支撑条件
1生产营基础优势
峡晶电子公司已**省列省科技型中企业成长路线图计划重点培育企业科研成果均公司发展规划中名列
峡晶电子公司生产规模国第产品质量达国先进水国领先源消耗国行业中低20左右
技术源峡晶电子公司已研发
2缘交通基础工业支撑优势
**县位**省西部长****峡北侧东**市夷**区接界****县毗邻西**县相交北**林区接壤东北连接**县东西长66公里南北宽54公里县民政府驻古夫镇
年突出交通重点基础设施建设已建设改造建包括**公路209国道古段209国道白铧段高峡公路古两公路峡口码头高古公路昭君桥等工程
古夫镇处**西巴山余脉位**市西北部**林区接壤属三峡二次移民镇**县新县城209国道贯穿全镇
3良技术基础完善理体系
峡晶电子公司2006年改制成限责公司严格现代企业制度求建立完善生产营理体系具体：
1)员：通事理制度劳动合保险员工奖罚劳动安全纪律员培训教育休息休假等进行全面理维护职工合法权益充分调动员工积极性创造性具体实施部门事部
2)厂房：通厂房环境厂房布局厂房设施空气净化调节综合考虑厂房设计合理先进厂房济实符合安全卫生节约环保求该职综合部负责实施
3)设备：通设备选型设计设备安装设备理仪器仪表衡器设备验证等环节严格控制满足产品生产需该职生产部负责实施
4)生产：通生产理制度物料理生产技术文件生产程理清洁卫生生产程（工艺）验证产品标识追溯性合格品技术等控制统计保证生产正常进行该职生产部负责实施
5)质量：通ISO9001质量理体系质量理机构员质量理文件质量检验质量监督理纠正预防措施控制质量记录控制等确保采购原材料质量公司产品质量该职品部负责实施
6)财务：峡晶电子公司严格执行限责公司关会计制度通财务理制度财务预算财务决算进行全面理实行济考核确保投资效益**该职财务部负责实施
7)市场：通营销理制度销售合评审区域销售市场策划讯息客户投诉市场服务等全程进行控制理确保销售利渠道畅通该职市场部负责实施
4 品牌销售优势
造压电石英晶体电子工业重原材料特压电性成种典型压晶体材料担重原材料制作体波压电声表面波压电晶体元器件起着稳定频率作广泛应电子信息技术军事装备卫星通讯载波通讯航空航天技术等高科技产业领域电子设备中专家预测着通讯计算机电子仪表汽车电子电子数字技术迅速普发展未干年世界石英晶体产品15速度增长国增长速度会更快造石英晶体光学石英晶体光学石英晶片产品市场需求量非常广阔尤高品质造石英晶体光学石英晶体光学石英晶片更成现代高精尖领域发展关键
5 方政府支持优势
**县县政府2008年召开峡晶电子公司专题办公会讨研究支持民营企业峡晶电子公司发展壮问题会议提出：全力支持峡晶电子公司做做强力争峡晶电子公司成全国晶片生产基**第二支柱产业第二家市公司
会议决定继续保持县委县政府原出台支持峡晶电子公司发展政策变相关部门进步加强领导统认识坚定支持峡晶电子发展国土建设劳动天星供电济商务质检等部门加服务力度帮助峡晶电子公司做发展规划培养劳务工稳定电价安全监企业融资等工作峡晶电子公司搞技术创新加快发展培养引进技术力量建立现代企业理制度进步提高企业理水济效益
充分发挥导激励作促进工业济增长项目土资金税收方面提供力支持享受项优惠政策项目利实施提供保证
6符合国家产业发展
造石英晶体材料具优异压电性广泛应彩电计算机移动电话寻呼机录相机激光视盘机电子钟表固定电话种遥控器种民军事工业等电子设备做频率选择频率稳定元器件具优异光学性
制造种光学透镜棱镜偏振片滤波片等造石英晶体材料种极重应广泛功晶体材料
正位重途广泛造石英晶体行业目前已形成仅次单晶硅造金刚石行业
项目实施核心团队
公司董事长总理王福：员学文化公司创始1982年******光学玻璃厂技术员1988年**水晶电子集团股份限公司生产部副部长石英晶体技术理工作1998年****水晶厂厂长董事长集团公司董事委委员2006年7月**县峡晶电子限责公司董事长总理2006年**县政府评特等劳动模范公司成立重视产品质量新产品开发创新造光学石英晶体生产工艺解决耗高正品率低制约素生产技术处国行业领先水善根外部环境变化作出企业战略决策适时拟定企业中长期发展规划运种技术建立健全组织够开拓性进行工作2007年2月公司通ISO9001质量理体系认证规范公司理参国际竞争铺道路规范企业项理增强企业整体素质提升企业市场定位竞争实力推动企业持续发展提供保障
公司总工程师文清：1963年8月毕业清华学1963年9月1965年3月**非金矿研究技术员1965年4月1996年四机部（电子工业部707厂技术员工程师高级工程师等）
1997年6月2008年10月**宇峰实业电子公司专家造压电晶体生长技术2008年11月担公司总工程师
总理助理叶伟：工艺技术负责2004年毕业**科技学毕业运学发挥长**水晶电子集团**分公司事压电晶体工艺研究工作取定突破2006年聘请**县峡晶电子限责公司负责压电晶体工艺改进造光学石英晶体设计安装新工艺开发
项目属高新技术技术竞争关键竞争掌握掌握技术旦掌握核心技术流失仅会直接影响项目实施时会树立竞争手企业造成市场压力应措施：公司建立完备激励机制完善社会保障制度高级培训机制公司技术创收发展基金制度时公司防范核心技术员流失建立核心技术员储备制度实行梯队培训
**学具80年科教育30年硕士研究生教育十年培养博士研究生办学历十年建设发展校整体实力明显增强办学水显著提高材料科学领域已材料科学工程博士流动站材料学博士点材料科学工程级学科硕士学位授予权材料工程领域工程硕士点材料学**省特色学科材料科学工程级学科**省重点学科具材料物理材料化学高分子材料工程三科专业拥高分子材料**省重点实验室铁电压电材料器件**省重点实验室功材料绿色制备应教育部重点实验室时设**省高分子材料中试基**省电子材料器件性技术研发推广中心**省材料科学工程科实验教学示范中心企业建立**学旺旺集团（台）包装材料研发中心**学
**水晶机集团聚合物乳业工程中心富思特**学博士产业基**学**峡晶电子限责公司建光学水晶生产工艺光学滤波器性技术校企研发中心属电子材料元器件技术领域事造压电石英晶体光学石英晶体石英晶体光学低通滤波器三系列产品开发
四项目总体目标进度安排阶段考核目标
项目建设实施进度计划表
序号
时 间
工作时间
第年
第二年
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
编制行性研究报告
3
初步设计审批
5
施工设计
6
工程土建施工
7
设备货安装
8
试生产
9
竣工验收
四济效益分析
基数
1成中关问题说明
— 直接原材料根产品消耗量目前国市场价进行测算
— 燃料动力费根消耗量价格计算
— 直接工资福利费：项目员编制1165均工资1800元·月计算年递增5
— 固定资产折旧费分类均年限法计算中：生产设备9年折旧房屋20年折旧残值率5形资产10年摊销递延资产5年摊销
— 设备维修费固定资产折旧30估算
— 制造费销售收入15估算
— 理费销售收入4估算
— 营业费销售收入5估算
— 财务费发生长期款流动资金款利息
2销售收入（含税价）
根目前国外市场售价远期素确定项目销售价格单价详见表1
表1 销售价格
产品名称
单位
销售价格
第2年
第4年
第410年
光学石英晶体
万元吨
30
30
30
光学石英晶体片
元片
28
25
18
销售收入
达产年均营业收入16500万元（详见表B5）
税金附加
该项目增值税17计算城市维护建设税增值税7教育费附加增值税4（详见表B11）
税
税应纳税额25计算
盈余公积金
提取法定盈余公积金10意盈余公积金5
2 财务评价
财务盈利力分析
财务部收益率（全部投资）： 2778（税）
财务净现值（ic12）（全部投资）： 1077399万元（税）
投资回收期（全部投资）： 467年（含建设期）
款偿力分析
项目长期款8000万元款资金源未分配利润折旧摊销费款偿期306年（含建设投产期）
确定性分析
————盈亏衡分析
BEF CF（S–CV–T）X100 4318
式中：CF：年固定总成
CV：年变总成
S：年销售收入
T：年销售税金附加
产量达设计生产力4318时项目达盈亏衡项目抗风险力较强
——敏感性分析
项目实施程中素发生变化里建设投资营成销售价格发生±5变化时财务部收益率影响进行分析分析结果详见表2
表2 敏感性分析表
序号
变化素
部收益率（）
敏感度系数
1
基方案
2778
2
销售价格+5
3229
162
3
销售价格5
2308
169
4
营成+5
2544
084
5
营成5
3005
082
6
建设投资+5
2620
057
7
建设投资5
2949
062
分析表明相销售价格营成敏感素
3 济分析结果
项目济分析结果件表3
表3 济分析结果
序号
项 目
单位
数
指标
备 注
1
总投资
万元
18000
中：固定资产投资
万元
17253
铺底流动资金
万元
747
2
营业收入
万元
16500
达产年均
序号
项 目
单位
数
指标
备 注
3
增值税税金附加
万元
1974
达产年均
4
利润总额
万元
5300
达产年均
5
销售利润率
3212
达产年均
6
销售利税率
4408
达产年均
7
总投资利润率
2609
达产年均
8
总投资利税率
3581
达产年均
9
财务部收益率
2778
税
10
财务净现值（ic12）
万元
1077399
税
11
投资回收期
年
467
含建设期
12
款偿期
年
306
含建设期
13
盈亏衡点
4318
产量表示
4综合评价
通财务指标计算分析出结：
项目身财务状况较全部投资财务部收益率 2778投资回收期467年销售利税率4408总投资利税率 3581达产年均年创利税7274万元说明项目较盈利力
通确定性分析生产力利率表示盈亏衡点 4318说明项目适应市场变化力较具较强抗风险力长期款偿期306年项目济完全行行
五
六项目风险
着电子信息产品年30速度递增该产品需求量越越国生产力满足市场需求存市场风险
3力资源风险
4资金风险
开展规模化生产需投入350万元进行工艺改进设备添置公司然定积累单资金满足项目求存定难处应措施：积极申请国家种政策资助争取政府支持二积极争取金融部门支持三企业部挖潜增收节支解决资金压力
5政策风险
该项目污染少属国家高新技术产品符合国家产业政策存政策风险
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高素造光学石英晶片研究开发
项目意义必性
着媒体计算机现代通信技术迅速发展电脑相应操作系统日益普作整体外设缺少部分彩色影输入输出设备广泛采桌面出版系统电子邮件系统计算机网络系统办公动化系统企业军事交通卫生教育生活中领域彩色影输入输出求愈愈迫切特年InternetInternet网神速发展新图处理软件断涌现功断完善增强高速高画质图处理获变较易实现数码相机出现图信息转换存储处理等发生革命性变化摄影摄界真正迎数字时代计算机时代说数码相机出现迎摄影摄领域数字化革命者迎摄影摄界计算机革命
种闪光耀眼时代里数码相机PC相机然成计算机外设新型输入设备正迅速变成种流技术数码相机电脑相结合开创崭新市场急速成长预计数码相机具限生机活力
发展国相机事业国家正实施数码相机国产化重项目光学低通滤波器项目建设数码相机国产化配套作出重贡献时该项目实施满足日益增长国际数码相机数字摄机CCD摄头市场需求国光学低通滤波器产业国际市场占席十分重意义产生非常观济效益社会效益
目前国际数码相机数字摄机量CCD摄头需光学低通滤波器日厂家提供KSSKDSNDK等日韩国**厂家年前开始开发生产该产品处规模生产阶段韩国**土没水晶生产目前日俄罗斯进口光学水晶进行光学低通滤波器加工年年初开始美国欧洲部署导弹防御体系俄罗斯禁止出口光学水晶韩国**领域国光学水晶进行加工光学水晶市场提供更发展空间
该产品属国家重点鼓励发展信息产业类新型频率器件产品
学低通滤波器通数码相机镜头光波滤高频段定范围低频光波通频率控制器件高素CCDCMOS图传感器效抑制高CCDCMOS图传感器空间频率光波通引起波纹扰动效抑制红外波光波达明显提高彩色CCDCMOS图传感器效分辨率彩色原性目必须镜头CCDCMOS图传感器间加光学低通滤波器图清晰稳定
二项目研究容关键技术创新点预期达技术济指标
开发该产品关键技术：1）光学水晶冷加工2）光学低通滤波器设计3）镀膜膜系设计
项目企业身技术力量完成晶片切型设计晶片冷加工生产线建设红外截止膜系设计生产
光学低通滤波器生产工艺流程：
光学水晶质量检验—→切型设计—→料切割—→晶片粗中研磨—→晶片精磨—→抛光—→清洗—→镀膜—→胶全成型—→透光率检测—→环境试验—→包装—→入库
技术指标：三层组合例
外型尺寸 88×82mm
结构 3层（双折射水晶三片IRAR镀膜）
方位角 双折射水晶片：θ45°φ0°φ90°
光轴精度 ±60′
行度 <2′
坦度 ≤3牛顿圈
透光度 400630nm >90
650±10nm 50
光学低通滤波器生产技术密集型劳动密集型相结合特点尤晶片冷加工胶合程中离开手工操作特殊性利国晶片加工技术优势劳动力成发达国家差距光学低通滤波器生产日厂商具更竞争力
项目开发应应国数码相机产业化步伐满足日益增长数码相机数码摄机数字摄头（CCD）摄头）市场需求国数码相机产品配件产业国际国市场占席具十分诱市场前景带非常观济效益带更社会效益
三项目支撑条件
1生产营基础优势
峡晶电子公司已**省列省科技型中企业成长路线图计划重点培育企业科研成果均公司发展规划中名列
峡晶电子公司生产规模国第产品质量达国先进水国领先源消耗国行业中低20左右
技术源峡晶电子公司已研发
2缘交通基础工业支撑优势
**县位**省西部长****峡北侧东**市夷**区接界****县毗邻西**县相交北**林区接壤东北连接**县东西长66公里南北宽54公里县民政府驻古夫镇
年突出交通重点基础设施建设已建设改造建包括**公路209国道古段209国道白铧段高峡公路古两公路峡口码头高古公路昭君桥等工程
古夫镇处**西巴山余脉位**市西北部**林区接壤属三峡二次移民镇**县新县城209国道贯穿全镇
3良技术基础完善理体系
峡晶电子公司2006年改制成限责公司严格现代企业制度求建立完善生产营理体系具体：
1)员：通事理制度劳动合保险员工奖罚劳动安全纪律员培训教育休息休假等进行全面理维护职工合法权益充分调动员工积极性创造性具体实施部门事部
2)厂房：通厂房环境厂房布局厂房设施空气净化调节综合考虑厂房设计合理先进厂房济实符合安全卫生节约环保求该职综合部负责实施
3)设备：通设备选型设计设备安装设备理仪器仪表衡器设备验证等环节严格控制满足产品生产需该职生产部负责实施
4)生产：通生产理制度物料理生产技术文件生产程理清洁卫生生产程（工艺）验证产品标识追溯性合格品技术等控制统计保证生产正常进行该职生产部负责实施
5)质量：通ISO9001质量理体系质量理机构员质量理文件质量检验质量监督理纠正预防措施控制质量记录控制等确保采购原材料质量公司产品质量该职品部负责实施
6)财务：峡晶电子公司严格执行限责公司关会计制度通财务理制度财务预算财务决算进行全面理实行济考核确保投资效益**该职财务部负责实施
7)市场：通营销理制度销售合评审区域销售市场策划讯息客户投诉市场服务等全程进行控制理确保销售利渠道畅通该职市场部负责实施
4 品牌销售优势
造压电石英晶体电子工业重原材料特压电性成种典型压晶体材料担重原材料制作体波压电声表面波压电晶体元器件起着稳定频率作广泛应电子信息技术军事装备卫星通讯载波通讯航空航天技术等高科技产业领域电子设备中专家预测着通讯计算机电子仪表汽车电子电子数字技术迅速普发展未干年世界石英晶体产品15速度增长国增长速度会更快造石英晶体光学石英晶体光学石英晶片产品市场需求量非常广阔尤高品质造石英晶体光学石英晶体光学石英晶片更成现代高精尖领域发展关键
5 方政府支持优势
**县县政府2008年召开峡晶电子公司专题办公会讨研究支持民营企业峡晶电子公司发展壮问题会议提出：全力支持峡晶电子公司做做强力争峡晶电子公司成全国晶片生产基**第二支柱产业第二家市公司
会议决定继续保持县委县政府原出台支持峡晶电子公司发展政策变相关部门进步加强领导统认识坚定支持峡晶电子发展国土建设劳动天星供电济商务质检等部门加服务力度帮助峡晶电子公司做发展规划培养劳务工稳定电价安全监企业融资等工作峡晶电子公司搞技术创新加快发展培养引进技术力量建立现代企业理制度进步提高企业理水济效益
充分发挥导激励作促进工业济增长项目土资金税收方面提供力支持享受项优惠政策项目利实施提供保证
6符合国家产业发展
造石英晶体材料具优异压电性广泛应彩电计算机移动电话寻呼机录相机激光视盘机电子钟表固定电话种遥控器种民军事工业等电子设备做频率选择频率稳定元器件具优异光学性
制造种光学透镜棱镜偏振片滤波片等造石英晶体材料种极重应广泛功晶体材料
正位重途广泛造石英晶体行业目前已形成仅次单晶硅造金刚石行业
项目实施核心团队
公司董事长总理王福：员学文化公司创始1982年******光学玻璃厂技术员1988年**水晶电子集团股份限公司生产部副部长石英晶体技术理工作1998年****水晶厂厂长董事长集团公司董事委委员2006年7月**县峡晶电子限责公司董事长总理2006年**县政府评特等劳动模范公司成立重视产品质量新产品开发创新造光学石英晶体生产工艺解决耗高正品率低制约素生产技术处国行业领先水善根外部环境变化作出企业战略决策适时拟定企业中长期发展规划运种技术建立健全组织够开拓性进行工作2007年2月公司通ISO9001质量理体系认证规范公司理参国际竞争铺道路规范企业项理增强企业整体素质提升企业市场定位竞争实力推动企业持续发展提供保障
公司总工程师文清：1963年8月毕业清华学1963年9月1965年3月**非金矿研究技术员1965年4月1996年四机部（电子工业部707厂技术员工程师高级工程师等）
1997年6月2008年10月**宇峰实业电子公司专家造压电晶体生长技术2008年11月担公司总工程师
总理助理叶伟：工艺技术负责2004年毕业**科技学毕业运学发挥长**水晶电子集团**分公司事压电晶体工艺研究工作取定突破2006年聘请**县峡晶电子限责公司负责压电晶体工艺改进造光学石英晶体设计安装新工艺开发
项目属高新技术技术竞争关键竞争掌握掌握技术旦掌握核心技术流失仅会直接影响项目实施时会树立竞争手企业造成市场压力应措施：公司建立完备激励机制完善社会保障制度高级培训机制公司技术创收发展基金制度时公司防范核心技术员流失建立核心技术员储备制度实行梯队培训
**学具80年科教育30年硕士研究生教育十年培养博士研究生办学历十年建设发展校整体实力明显增强办学水显著提高材料科学领域已材料科学工程博士流动站材料学博士点材料科学工程级学科硕士学位授予权材料工程领域工程硕士点材料学**省特色学科材料科学工程级学科**省重点学科具材料物理材料化学高分子材料工程三科专业拥高分子材料**省重点实验室铁电压电材料器件**省重点实验室功材料绿色制备应教育部重点实验室时设**省高分子材料中试基**省电子材料器件性技术研发推广中心**省材料科学工程科实验教学示范中心企业建立**学旺旺集团（台）包装材料研发中心**学
**水晶机集团聚合物乳业工程中心富思特**学博士产业基**学**峡晶电子限责公司建光学水晶生产工艺光学滤波器性技术校企研发中心属电子材料元器件技术领域事造压电石英晶体光学石英晶体石英晶体光学低通滤波器三系列产品开发
四项目总体目标进度安排阶段考核目标
项目建设实施进度计划表
序号
时 间
工作时间
第年
第二年
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
编制行性研究报告
3
初步设计审批
5
施工设计
6
工程土建施工
7
设备货安装
8
试生产
9
竣工验收
四济效益分析
基数
1成中关问题说明
— 直接原材料根产品消耗量目前国市场价进行测算
— 燃料动力费根消耗量价格计算
— 直接工资福利费：项目员编制1165均工资1800元·月计算年递增5
— 固定资产折旧费分类均年限法计算中：生产设备9年折旧房屋20年折旧残值率5形资产10年摊销递延资产5年摊销
— 设备维修费固定资产折旧30估算
— 制造费销售收入15估算
— 理费销售收入4估算
— 营业费销售收入5估算
— 财务费发生长期款流动资金款利息
2销售收入（含税价）
根目前国外市场售价远期素确定项目销售价格单价详见表1
表1 销售价格
产品名称
单位
销售价格
第2年
第4年
第410年
光学石英晶体
万元吨
30
30
30
光学石英晶体片
元片
28
25
18
销售收入
达产年均营业收入16500万元（详见表B5）
税金附加
该项目增值税17计算城市维护建设税增值税7教育费附加增值税4（详见表B11）
税
税应纳税额25计算
盈余公积金
提取法定盈余公积金10意盈余公积金5
2 财务评价
财务盈利力分析
财务部收益率（全部投资）： 2778（税）
财务净现值（ic12）（全部投资）： 1077399万元（税）
投资回收期（全部投资）： 467年（含建设期）
款偿力分析
项目长期款8000万元款资金源未分配利润折旧摊销费款偿期306年（含建设投产期）
确定性分析
————盈亏衡分析
BEF CF（S–CV–T）X100 4318
式中：CF：年固定总成
CV：年变总成
S：年销售收入
T：年销售税金附加
产量达设计生产力4318时项目达盈亏衡项目抗风险力较强
——敏感性分析
项目实施程中素发生变化里建设投资营成销售价格发生±5变化时财务部收益率影响进行分析分析结果详见表2
表2 敏感性分析表
序号
变化素
部收益率（）
敏感度系数
1
基方案
2778
2
销售价格+5
3229
162
3
销售价格5
2308
169
4
营成+5
2544
084
5
营成5
3005
082
6
建设投资+5
2620
057
7
建设投资5
2949
062
分析表明相销售价格营成敏感素
3 济分析结果
项目济分析结果件表3
表3 济分析结果
序号
项 目
单位
数
指标
备 注
1
总投资
万元
18000
中：固定资产投资
万元
17253
铺底流动资金
万元
747
2
营业收入
万元
16500
达产年均
序号
项 目
单位
数
指标
备 注
3
增值税税金附加
万元
1974
达产年均
4
利润总额
万元
5300
达产年均
5
销售利润率
3212
达产年均
6
销售利税率
4408
达产年均
7
总投资利润率
2609
达产年均
8
总投资利税率
3581
达产年均
9
财务部收益率
2778
税
10
财务净现值（ic12）
万元
1077399
税
11
投资回收期
年
467
含建设期
12
款偿期
年
306
含建设期
13
盈亏衡点
4318
产量表示
4综合评价
通财务指标计算分析出结：
项目身财务状况较全部投资财务部收益率 2778投资回收期467年销售利税率4408总投资利税率 3581达产年均年创利税7274万元说明项目较盈利力
通确定性分析生产力利率表示盈亏衡点 4318说明项目适应市场变化力较具较强抗风险力长期款偿期306年项目济完全行行
五
六项目风险
着电子信息产品年30速度递增该产品需求量越越国生产力满足市场需求存市场风险
3力资源风险
4资金风险
开展规模化生产需投入350万元进行工艺改进设备添置公司然定积累单资金满足项目求存定难处应措施：积极申请国家种政策资助争取政府支持二积极争取金融部门支持三企业部挖潜增收节支解决资金压力
5政策风险
该项目污染少属国家高新技术产品符合国家产业政策存政策风险
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