济责中心审计工作流程
切实提高审计质量突破制约审计业务更高层次发展瓶颈结合中心实际结合审轮流制学计划相结合提出中心提升审计质量方案
中心全体成员应思想统认识局领导指示高度统增强动意识动干工作动想工作全身心投入工作中
工作中突出细心留心账务间勾稽关系单位账务间关系线索账务中心查深查透充分利利现资源信息做审计调查工作提高审计效率严格局机关制定廉政等项制度认真执行
审计质量工作根作风声前提原部外部制度审计工作流程：
审计外部工作
1开进点坐谈会严肃会议请局领导委派班子成员参加进点会强调审计结果定范围进行公示时根单位具体情况制定测评表搞测评
2 审计程中根审计情况时时搞座谈盘库等
3 发现重问题领导意审计单位领导相关员沟通目引起审计单位领导重视期处理基础
4审计结束领导意进行公示
二 审计部工作
1做审计调查工作外部侧面报表财务员解财务理制度部控制制度工作流程审计该项目审计组长成员咨询该单位总体概况具体注意事项应调阅前审计档案进行全面分析程全员种行式参解审计组参审员根掌握情况写出审计调查报告然汇总写出审计项目审计调查报告
2审计组长组织召开审前培训相关专业领域知识注意事项进行学探讨做记录
3 审计组参审员根审前调查解情况审计制定审前调查报告写出该项目实施方案汇总展开集体讨制定切实行操作性审计方案
4 审计组参审员应制作该审计项目周工作日程表周五开碰头会周工作开展情况周工作计划进行总结周工作日程表应针周查出问题采取方法存疑点周工作方等
5 针做出审计方案成员做出明确分工落实分工责求时保质保量完成
6 成员熟悉账务（约两天时间项目定）出分配审计工作思路
7 工作中遇审计方案没考虑问题审计组讨时调整审计方案提出解决该问题建议
8 工作中发现重问题时领导汇报
9 审计组逐建立审计工作台账该工作台帐应该显示审计项目实施日起日工作记录工作思路拟定审计实施方案审前培训学记录等落实前述系列工作书面记载目养成动思考工作惯二工作流程效监督检查三备日查阅审计程数四通台帐规范审计程序规避审计风险
10 审计结束前根成员查出审计结果时制定方案责分工进行否时保质保量完成未达审计分工确定目标负责项审计工作员应写明原必时审计组长审该成员分工项目进行复查复查发现问题进行责追究
11 开定性处理会审计查出问题进行汇总问题进行定性提出具体处理意见时效益审计角度出发该审计项目涉济事项尤审计实施方案分工确定审计重点容提出评价具体意见
12汇总问题定性处理意见交审起草审计报告完成草稿成员间传阅查找分工作错误遗漏二整体格局文字表述等问题提出修改意见修改审计报告请领导审阅
13项目完成审搜集相关信息资料撰写成果性文章信息报局办公室报文章信息采纳否作中等级评判
14审计档案整理严格法制股制定档案整理求做应做时完整误
二○○年十二月十四日
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切实提高审计质量突破制约审计业务更高层次发展瓶颈结合中心实际结合审轮流制学计划相结合提出中心提升审计质量方案
中心全体成员应思想统认识局领导指示高度统增强动意识动干工作动想工作全身心投入工作中
工作中突出细心留心账务间勾稽关系单位账务间关系线索账务中心查深查透充分利利现资源信息做审计调查工作提高审计效率严格局机关制定廉政等项制度认真执行
审计质量工作根作风声前提原部外部制度审计工作流程：
审计外部工作
1开进点坐谈会严肃会议请局领导委派班子成员参加进点会强调审计结果定范围进行公示时根单位具体情况制定测评表搞测评
2 审计程中根审计情况时时搞座谈盘库等
3 发现重问题领导意审计单位领导相关员沟通目引起审计单位领导重视期处理基础
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二 审计部工作
1做审计调查工作外部侧面报表财务员解财务理制度部控制制度工作流程审计该项目审计组长成员咨询该单位总体概况具体注意事项应调阅前审计档案进行全面分析程全员种行式参解审计组参审员根掌握情况写出审计调查报告然汇总写出审计项目审计调查报告
2审计组长组织召开审前培训相关专业领域知识注意事项进行学探讨做记录
3 审计组参审员根审前调查解情况审计制定审前调查报告写出该项目实施方案汇总展开集体讨制定切实行操作性审计方案
4 审计组参审员应制作该审计项目周工作日程表周五开碰头会周工作开展情况周工作计划进行总结周工作日程表应针周查出问题采取方法存疑点周工作方等
5 针做出审计方案成员做出明确分工落实分工责求时保质保量完成
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7 工作中遇审计方案没考虑问题审计组讨时调整审计方案提出解决该问题建议
8 工作中发现重问题时领导汇报
9 审计组逐建立审计工作台账该工作台帐应该显示审计项目实施日起日工作记录工作思路拟定审计实施方案审前培训学记录等落实前述系列工作书面记载目养成动思考工作惯二工作流程效监督检查三备日查阅审计程数四通台帐规范审计程序规避审计风险
10 审计结束前根成员查出审计结果时制定方案责分工进行否时保质保量完成未达审计分工确定目标负责项审计工作员应写明原必时审计组长审该成员分工项目进行复查复查发现问题进行责追究
11 开定性处理会审计查出问题进行汇总问题进行定性提出具体处理意见时效益审计角度出发该审计项目涉济事项尤审计实施方案分工确定审计重点容提出评价具体意见
12汇总问题定性处理意见交审起草审计报告完成草稿成员间传阅查找分工作错误遗漏二整体格局文字表述等问题提出修改意见修改审计报告请领导审阅
13项目完成审搜集相关信息资料撰写成果性文章信息报局办公室报文章信息采纳否作中等级评判
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二○○年十二月十四日
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