济责审计流程
济责审计流程整理希工作学生活带方便
济责审计工作流程
规范济责审计业务开展规避降低审计风险提高审计工作质量根国家关法律法规学校关规定制定工作流程
审计计划立项
（）年年底根校委组织部提出年度济责审计项目初步意见列入年度审计工作计划
（二）审计部门根组织部门达济责审计委托书进行立项
二审计准备阶段
（）成立审计组
根审计项目审计工作量实际工作需组成 2审计组指定审计组长明确审计员分工审计项目实行审负责制
（二）进行审前调查
审计组编制审计项目实施方案前应进行审前调查解审计领导干部部门单位审计领导干部基情况审前调查采取召开座谈会实考察查阅档案收集材料等种方式进行
（三）编制审计工作方案
审计工作方案具体审计项目审计程序时间等作出详细安排项目审审计实施前编制完成报审计处负责审批批准应严格执行审计方案容特殊原修改审计方案包括基容：
1审计项目名称审计审计目标审计范围审计容重点具体审计方法程序
2预定审计工作起止日期 3审计组组长审计组成员分工 4编制日期容
（四）送达审计通知书 审计部门实施审计5日前审计领导干部单位送达审计通知书抄送财处资产处等相关部门审计领导干部审计通知时进行网公示
审计通知送达审计领导干部单位应审计部门求时实提供相关资料审计工作开始5日送达审计部门具体包括：
1审计领导干部期目标责书职期间履行济理职责情况书面材料 2单位基情况包括部机构设置员编制职称学历结构学科建设学生构成等 3审计期间关会计资料统计资料 4单位部控制制度建设执行情况 5重财务收支济决策会议记录
6纪检监察审计组织等部门单位检查提出检查报告处理意见 7资产清查资料债权债务清理资料 8审计部门认需资料
9承诺书审计领导干部单位应提供资料真实性完整性做出书面承诺
（五）召开进点会
审计进点会般济责审计委托部门审计部门联合召开通报审计工作具体安排求济责审计进点会议般列员参加： 1济责审计委托部门关员审计组成员
2审计领导干部相关领导班子成员果审计领导干部已离职审计单位现领导干部应参加进点会
3审计领导干部部门单位部相关部门负责财务员
4审计组审计领导干部认需参加会议员进点会审计领导干部进行述职述职容详见领导干部职期间履行济理责情况书面材料容说明
三审计实施阶段
（）财务数采集理
1财务数采集工作审计组专负责
2考虑财务数保密性重性审计员审计程中程序分析整理审计项目关数审计项目关财务数严禁查审计员天结束工作应时取加密软件审计资料保妥严防财务数泄密
（二）部控制制度评审
审计部门通审计领导单位部控制制度调查解符合性测试评价该单位济活动财务理合法性合规性科学性规范性确定实质性审计范围审计重点采取审计方法
（三）实质性审计
实质性审计指审计部门采取查账等手段审单位资产负债权益财务收支情况等开展审计获取充分审计证领导干部济责审计结合财务收支审计进行
（四）审计调查
审计实施程中审计部门书面座谈等形式关单位审计领导干部济责关问题进行审计调查
（五）审计工作底稿编制复核 1审计底稿编制
审计工作底稿包括记录：审计程序执行程结果记录获取种类型审计证记录审计事项关记录审计员应审计工作底稿格式求认真填写做审计事项清晰审计明确审计结准确位 2审计底稿复核
建立审计工作底稿分级复核制度复核员发现审计工作底稿存问题应复核意见中加说明求相关员补充重编工作底稿审计项目负责应加强工作底稿现场复核复核完毕复核员应签字确认
四审计报告阶段
（）项目审根复核误审计工作底稿撰写审计报告审计报告容包括审计项目名称审计审计时间审象基情况审计范围审计具体容审计中发现问题审计结审计意见建议等
（二）复核建立审计报告分级复核制度审计报告初稿形成先审计组长审计组成员复核复核应结合审计工作底稿进行复核容包括文字表述否缜密数字计算否正确勾稽关系否明确发现问题否属实审计结否正确等项目审根复核员提出合理意见修改审计报告然报审计部门负责审定审计报告根提出修改意见修订审计报告
（三）征求审计意见签发审计报告征求意见书审计领导干部单位征求意见时限10天书面意见时返回审计处规定期限没提出书面意见视意见审计象提出意见审计组应认真分析研究确定否采纳财务核算关问题应单独征求财务部门意见
（四）审计报告报审签征求意见审计报告分报学校政手审阅审签意见
（五）出具正式审计报告济责审计报告送达组织部门份审计存档份账务调整应送达财务部门份
（六）出具审计意见书根分校领导审计报告批复决定否出具审计意见书送达审计领导干部单位
五审计落实阶段
（）审计反馈
审计报告审计意见书中提出审计意见建议审计领导干部单位应整改情况书面形式时反馈审计处
（二）审计回访续审计
审计处定期进行审计回访解审计领导干部单位审计意见建议采纳情况审计领导干部单位求填写审计回访单重审计事项必时进行续审计检查审计单位审计发现问题采取纠正措施效果
六审计档案理
审计项目结束项目审应时建立审计档案
济责换届审计流程
2022年换届审计流程组成审计组（1）审计组组长：成员：（2）审计二组组长：成员：二开展审前调查收集资料（1）会计资料相关分析（2）开设账户情况（3）重决策资料（行程序决策结果）（4）责
济责审计
济责审计济责审计指部审计部门社会审计机构国家湖北省关规定公司理制度基层企业负责职期间履行济责情况基层企业资产负债
济责审计
新常态国企业领导济责审计思考浅析国家审计信息化现状发展方摘：现代信息技术飞速发展环境国家审计力提升发挥根途径信息化国家审
济责审计
关××监狱×××志中（离）济责审计报告厅领导：根中国部审计准广东省厅级政领导干部国企业领导员济责审计实施办法省司
济责审计
1济责审计：指企事单位法定代表营承包期承包期应负济责履行情况进行审计济责审计目分清济责职期间部门
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济责审计流程整理希工作学生活带方便
济责审计工作流程
规范济责审计业务开展规避降低审计风险提高审计工作质量根国家关法律法规学校关规定制定工作流程
审计计划立项
（）年年底根校委组织部提出年度济责审计项目初步意见列入年度审计工作计划
（二）审计部门根组织部门达济责审计委托书进行立项
二审计准备阶段
（）成立审计组
根审计项目审计工作量实际工作需组成 2审计组指定审计组长明确审计员分工审计项目实行审负责制
（二）进行审前调查
审计组编制审计项目实施方案前应进行审前调查解审计领导干部部门单位审计领导干部基情况审前调查采取召开座谈会实考察查阅档案收集材料等种方式进行
（三）编制审计工作方案
审计工作方案具体审计项目审计程序时间等作出详细安排项目审审计实施前编制完成报审计处负责审批批准应严格执行审计方案容特殊原修改审计方案包括基容：
1审计项目名称审计审计目标审计范围审计容重点具体审计方法程序
2预定审计工作起止日期 3审计组组长审计组成员分工 4编制日期容
（四）送达审计通知书 审计部门实施审计5日前审计领导干部单位送达审计通知书抄送财处资产处等相关部门审计领导干部审计通知时进行网公示
审计通知送达审计领导干部单位应审计部门求时实提供相关资料审计工作开始5日送达审计部门具体包括：
1审计领导干部期目标责书职期间履行济理职责情况书面材料 2单位基情况包括部机构设置员编制职称学历结构学科建设学生构成等 3审计期间关会计资料统计资料 4单位部控制制度建设执行情况 5重财务收支济决策会议记录
6纪检监察审计组织等部门单位检查提出检查报告处理意见 7资产清查资料债权债务清理资料 8审计部门认需资料
9承诺书审计领导干部单位应提供资料真实性完整性做出书面承诺
（五）召开进点会
审计进点会般济责审计委托部门审计部门联合召开通报审计工作具体安排求济责审计进点会议般列员参加： 1济责审计委托部门关员审计组成员
2审计领导干部相关领导班子成员果审计领导干部已离职审计单位现领导干部应参加进点会
3审计领导干部部门单位部相关部门负责财务员
4审计组审计领导干部认需参加会议员进点会审计领导干部进行述职述职容详见领导干部职期间履行济理责情况书面材料容说明
三审计实施阶段
（）财务数采集理
1财务数采集工作审计组专负责
2考虑财务数保密性重性审计员审计程中程序分析整理审计项目关数审计项目关财务数严禁查审计员天结束工作应时取加密软件审计资料保妥严防财务数泄密
（二）部控制制度评审
审计部门通审计领导单位部控制制度调查解符合性测试评价该单位济活动财务理合法性合规性科学性规范性确定实质性审计范围审计重点采取审计方法
（三）实质性审计
实质性审计指审计部门采取查账等手段审单位资产负债权益财务收支情况等开展审计获取充分审计证领导干部济责审计结合财务收支审计进行
（四）审计调查
审计实施程中审计部门书面座谈等形式关单位审计领导干部济责关问题进行审计调查
（五）审计工作底稿编制复核 1审计底稿编制
审计工作底稿包括记录：审计程序执行程结果记录获取种类型审计证记录审计事项关记录审计员应审计工作底稿格式求认真填写做审计事项清晰审计明确审计结准确位 2审计底稿复核
建立审计工作底稿分级复核制度复核员发现审计工作底稿存问题应复核意见中加说明求相关员补充重编工作底稿审计项目负责应加强工作底稿现场复核复核完毕复核员应签字确认
四审计报告阶段
（）项目审根复核误审计工作底稿撰写审计报告审计报告容包括审计项目名称审计审计时间审象基情况审计范围审计具体容审计中发现问题审计结审计意见建议等
（二）复核建立审计报告分级复核制度审计报告初稿形成先审计组长审计组成员复核复核应结合审计工作底稿进行复核容包括文字表述否缜密数字计算否正确勾稽关系否明确发现问题否属实审计结否正确等项目审根复核员提出合理意见修改审计报告然报审计部门负责审定审计报告根提出修改意见修订审计报告
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（五）出具正式审计报告济责审计报告送达组织部门份审计存档份账务调整应送达财务部门份
（六）出具审计意见书根分校领导审计报告批复决定否出具审计意见书送达审计领导干部单位
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（）审计反馈
审计报告审计意见书中提出审计意见建议审计领导干部单位应整改情况书面形式时反馈审计处
（二）审计回访续审计
审计处定期进行审计回访解审计领导干部单位审计意见建议采纳情况审计领导干部单位求填写审计回访单重审计事项必时进行续审计检查审计单位审计发现问题采取纠正措施效果
六审计档案理
审计项目结束项目审应时建立审计档案
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2022年换届审计流程组成审计组（1）审计组组长：成员：（2）审计二组组长：成员：二开展审前调查收集资料（1）会计资料相关分析（2）开设账户情况（3）重决策资料（行程序决策结果）（4）责
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