****国兴农业商贸股份限公司
营财务情况检查报告
根国投公司监事会重点工作安排2018年4月2日4月3日国投公司监事会组成专项监察组行4县国投公司旗公司(**县农业投资发展限公司）合资企业****国兴农业商贸股份限公司（简称国兴公司公司）开展专项检查工作次检查目更发挥监事会监督职利企业规范理进步提高防范风险水促进企业改革发展
次专项检查容围绕该企业财务收支状况重事项营成果合协议部控法营董事高履职等方面进行
专项检查组结合国兴公司实际情况实施包括实调查检查会计证记录座谈沟通解抽查盘点等认必检查方式现检查结果报告：
基情况
（）国兴公司基情况
****国兴农业商贸股份限公司重庆邵氏农业科技限公司**县农业投资发展限公司重庆升腾投资集团股份限公司三方根中华民国公司法****国兴农业商贸股份限公司章程规定2016年12月1日遵义市工商理局审核批准出资成立持股例分513019法定代表邵周祥注册资金
民币伍仟万元营业执统社会信代码91520300MA6DP9NK0A营址位贵州省遵义市**县龙泉镇文峰村城北车站面公司营范围法律法规国务院决定规定禁止营法律法规国务院决定规定应许（审批）审批机关审批许（审批）文件营法律法规国务院决定规定需许（审批）市场体选择营
国兴公司设部门：1总办2销售部3总务部4行政部5财务部6市场部7设计部8门店9食堂龚应相2016年12月2017年5月贵公司执行总理全面持营理工作2017年6月2018年2月总理职务王瑞担现总理邵立目前公司职员计12
（二）国兴公司目前财务状况
1根国兴公司提供财务报表反应截止2018年2月28日公司总资产43601363元负债总额7634862万元者权益428378768元2017年1月1日2018年2月28日累计营业收入28794225元营业成92279568元利润63485343元
2截止2018年2月公司实收资500万元（重庆邵氏农业科技限公司255万元**县农业投资发展限公司150万元重庆升腾投资集团股份限公司95万元）
二部控制制度建立健全执行情况
1国兴公司理层2016年12月1日陆续制定系列相关部控制制度检查期间重点查阅出差理制度接招费理制度财务理制度财务报销制度薪资级标准表公司章程
2公司总理员调整公司委托中介王瑞进
行职审计次检查查阅审计报告
三审计报告检查中发现问题
（）法治理结构方面
1股东导角色缺位未积极组织制定合适实际情况营发展战略2017年7月前未委派财务员加强财务监
2监事会监督职缺位部分重支出未见监事长明确监督员签字
（二）市场理方面
1未见货物工程服务采购市场价制度
2广告宣传效果没达预期公司营销模式需完善营销方案营销网络需进步完善提高
（三）财务理方面
1公司备金理符合财纪律利资金监保证公司资金安全公司2016年12月28日取备金1000万元2017年1月11日取备
金2000万元2017年5月5日取备金1000万元2017年5月8日存入银行备金1000万元金额太安全符合现金理相关规定额资金支付应采银行转账方式2017年6月6日备金余额116992万元时间前长达5月久
2公司部分额费采购货款超额超范围现金支付时会计证中费原始单属正规发票公司白条制作采购费报销票理工作规范较涉税风险须作账务调整处理补发票
3会计证中工资表员工姓名金额通银行发工资员工姓名明细金额存致情形原名顶规避税涉税风险
4公司采购销售合健全部分供应采购未签订正式采购合
5财务清理时存货盘点工作认真公司固定资产低价易耗品租入固定资产核算理工作完善
6公司空白支票财务专章法章保利资金安全理
7应收款问题2017年1月22日重庆邵氏农业科技限公司国兴公司款125万元已2017年12月期未
（四）济发展战略方面
1总理变动频繁营思路广办法效果
2未营发展战略研究实施工作需加强
早培育公司新业务增长点公司持续发展
关重目前状况远适应公司未发展需公司
董事会制定发展战略目标够清晰未根实际情况
研究制定公司发展规划纲年度营目标公司
期中长期发展没细致规划设计员工营目标
方清楚企业理资产营力度够营业收
入少成高造成亏损
四营状况分析
1资金率差流动率低公司2018年1月已实收资500万元月出资金125万元截止2018年2月银行存款228万元量资金账睡觉没发挥作流动资产周转率5
2营业利润率低根营业利润营业收入计算营业利润率298
3资收益率：122
4资缩水数分析资保值增值率817资积累负增长183
5连续亏损营业成高中理费占营业成747支出工资薪酬没效益挂钩
五次财务检查整改落实情况
2017年5月公司监事会国兴商贸股份限公
司营情况进行财务专项检查国兴商贸公司营理中存足提出工作建议事项落实情况：
1关解**县鑫城中企业服务中心委托做帐交县农投公司负责事项国兴商贸农投公司协商明确国投公司财务部黄永素负责会计业务2017年12月起开始履行职责
2杜绝复印件做支出附件问题存
3追回重庆邵氏农业科技限公司125万元违规款问题未落实国兴商贸公司补充完善关款审批手续利息款协议时支付
4补充完善米慰问花名册提交贫困农户花名册没体现领取数量
六建议
1进步完善部控制制度法治理结构加强董事会建设履行董事会重投资项目决策程序更科学更合理设置组织机构监事会认真积极履行监督职确保营理活动法严谨利开展审计报告中提出重支出须监事长指派监督员签字前没求否必董事会研究明确
2营销项目合理方面加强销售理市场拓展工作力扩区域销售网络营销力增加营业收入降低营成建立货物服务采购市场
价制度力降低采购成
3针财务理方面重庆邵氏农业科技限公司公司款125万元期久处置监事会提请公司董事会快研究二严格执行现金理制度财务理制度名顶领取报酬漏税提请公司追缴杜绝发生类似情况三加强银行预留印章监财务专章应专保
4修定完善薪酬制度特理员工资（核心总理）必须商贸公司营利润业绩挂钩
5减少亏损公司外二股东想办法拓展营渠道增加效益建议**县农投公司根合作协议公司章程退股
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根国投公司监事会重点工作安排2018年4月2日4月3日国投公司监事会组成专项监察组行4县国投公司旗公司(**县农业投资发展限公司）合资企业****国兴农业商贸股份限公司（简称国兴公司公司）开展专项检查工作次检查目更发挥监事会监督职利企业规范理进步提高防范风险水促进企业改革发展
次专项检查容围绕该企业财务收支状况重事项营成果合协议部控法营董事高履职等方面进行
专项检查组结合国兴公司实际情况实施包括实调查检查会计证记录座谈沟通解抽查盘点等认必检查方式现检查结果报告：
基情况
（）国兴公司基情况
****国兴农业商贸股份限公司重庆邵氏农业科技限公司**县农业投资发展限公司重庆升腾投资集团股份限公司三方根中华民国公司法****国兴农业商贸股份限公司章程规定2016年12月1日遵义市工商理局审核批准出资成立持股例分513019法定代表邵周祥注册资金
民币伍仟万元营业执统社会信代码91520300MA6DP9NK0A营址位贵州省遵义市**县龙泉镇文峰村城北车站面公司营范围法律法规国务院决定规定禁止营法律法规国务院决定规定应许（审批）审批机关审批许（审批）文件营法律法规国务院决定规定需许（审批）市场体选择营
国兴公司设部门：1总办2销售部3总务部4行政部5财务部6市场部7设计部8门店9食堂龚应相2016年12月2017年5月贵公司执行总理全面持营理工作2017年6月2018年2月总理职务王瑞担现总理邵立目前公司职员计12
（二）国兴公司目前财务状况
1根国兴公司提供财务报表反应截止2018年2月28日公司总资产43601363元负债总额7634862万元者权益428378768元2017年1月1日2018年2月28日累计营业收入28794225元营业成92279568元利润63485343元
2截止2018年2月公司实收资500万元（重庆邵氏农业科技限公司255万元**县农业投资发展限公司150万元重庆升腾投资集团股份限公司95万元）
二部控制制度建立健全执行情况
1国兴公司理层2016年12月1日陆续制定系列相关部控制制度检查期间重点查阅出差理制度接招费理制度财务理制度财务报销制度薪资级标准表公司章程
2公司总理员调整公司委托中介王瑞进
行职审计次检查查阅审计报告
三审计报告检查中发现问题
（）法治理结构方面
1股东导角色缺位未积极组织制定合适实际情况营发展战略2017年7月前未委派财务员加强财务监
2监事会监督职缺位部分重支出未见监事长明确监督员签字
（二）市场理方面
1未见货物工程服务采购市场价制度
2广告宣传效果没达预期公司营销模式需完善营销方案营销网络需进步完善提高
（三）财务理方面
1公司备金理符合财纪律利资金监保证公司资金安全公司2016年12月28日取备金1000万元2017年1月11日取备
金2000万元2017年5月5日取备金1000万元2017年5月8日存入银行备金1000万元金额太安全符合现金理相关规定额资金支付应采银行转账方式2017年6月6日备金余额116992万元时间前长达5月久
2公司部分额费采购货款超额超范围现金支付时会计证中费原始单属正规发票公司白条制作采购费报销票理工作规范较涉税风险须作账务调整处理补发票
3会计证中工资表员工姓名金额通银行发工资员工姓名明细金额存致情形原名顶规避税涉税风险
4公司采购销售合健全部分供应采购未签订正式采购合
5财务清理时存货盘点工作认真公司固定资产低价易耗品租入固定资产核算理工作完善
6公司空白支票财务专章法章保利资金安全理
7应收款问题2017年1月22日重庆邵氏农业科技限公司国兴公司款125万元已2017年12月期未
（四）济发展战略方面
1总理变动频繁营思路广办法效果
2未营发展战略研究实施工作需加强
早培育公司新业务增长点公司持续发展
关重目前状况远适应公司未发展需公司
董事会制定发展战略目标够清晰未根实际情况
研究制定公司发展规划纲年度营目标公司
期中长期发展没细致规划设计员工营目标
方清楚企业理资产营力度够营业收
入少成高造成亏损
四营状况分析
1资金率差流动率低公司2018年1月已实收资500万元月出资金125万元截止2018年2月银行存款228万元量资金账睡觉没发挥作流动资产周转率5
2营业利润率低根营业利润营业收入计算营业利润率298
3资收益率：122
4资缩水数分析资保值增值率817资积累负增长183
5连续亏损营业成高中理费占营业成747支出工资薪酬没效益挂钩
五次财务检查整改落实情况
2017年5月公司监事会国兴商贸股份限公
司营情况进行财务专项检查国兴商贸公司营理中存足提出工作建议事项落实情况：
1关解**县鑫城中企业服务中心委托做帐交县农投公司负责事项国兴商贸农投公司协商明确国投公司财务部黄永素负责会计业务2017年12月起开始履行职责
2杜绝复印件做支出附件问题存
3追回重庆邵氏农业科技限公司125万元违规款问题未落实国兴商贸公司补充完善关款审批手续利息款协议时支付
4补充完善米慰问花名册提交贫困农户花名册没体现领取数量
六建议
1进步完善部控制制度法治理结构加强董事会建设履行董事会重投资项目决策程序更科学更合理设置组织机构监事会认真积极履行监督职确保营理活动法严谨利开展审计报告中提出重支出须监事长指派监督员签字前没求否必董事会研究明确
2营销项目合理方面加强销售理市场拓展工作力扩区域销售网络营销力增加营业收入降低营成建立货物服务采购市场
价制度力降低采购成
3针财务理方面重庆邵氏农业科技限公司公司款125万元期久处置监事会提请公司董事会快研究二严格执行现金理制度财务理制度名顶领取报酬漏税提请公司追缴杜绝发生类似情况三加强银行预留印章监财务专章应专保
4修定完善薪酬制度特理员工资（核心总理）必须商贸公司营利润业绩挂钩
5减少亏损公司外二股东想办法拓展营渠道增加效益建议**县农投公司根合作协议公司章程退股
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