资金现金费理
第条 计划财务部财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
第二条 银行帐户必须遵守银行规定开设银行帐户供单位营业务收支结算严禁出帐户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
第三条 银行帐户帐号必须保密非业务需准外泄
第四条 银行帐户印鉴实行3章分制：财务章出纳保理私章会计私章保准1统保印鉴保时出差时委托代
第五条 银行帐户应逐笔登记入帐准笔汇总记帐准收顶支记帐单位应月银行帐单核未达收支应作出调节表逐笔调节衡
第六条 财会员办理信汇电汇票汇（含带票汇）转帐支付等付出款项律付款审批单办理付款审批单应附入付款证记帐备查
付款审批单项目办负责办理报批会款审批权限：属预付货款定金10万元（含10万元）属公司企业正副理财务部部长审批10万元30万元（含30万元）总会计师审批30万元50万元（含50万元）总会计师副总理总理助理审批50万元100万元（含100万元）总理审批100万元董事长审批属贸易货款100万元（含100万元）属公司企业正副理财务部部长审批100万元200万元（含200万元）总会计师审批200万元300万元（含300万元）总会计师副总理总理助理审批300万元500万元（含500万元）总理审批500万元董事长审批属带汇票10万元（含10万元）属公司企业正副理财务部长审批10万元50万元（含50万元）总会计师审批50万元100万元（含100万元）总会计师副总理总理助理审批100万元200万元（含200万元）总理审批200万元董事长审批属购置维修固定资产3万元（含3万元）属公司企业正副理财务部部长审批3万元10万元（含10万元）总会计师审批10万元100万元（含100万元）总理审批100万元董事长审批属房产开发工业项目已批准合规定付款汇出境外资金外贸企业理副理财务部部长审批5万美元（含5万美元）资金余：10万美元（含10万美元
）总会计师审批10万20万美元（含20万美元）总会计师副总理总理助理审批20万50万美元（含50万美元）总理审批50美元董事长审批
项目（含笔贸易）应合计总额报批准逃避审批分列报批支付
报级审批项目报单位应先提出初审意见总理董事长审批先报总会计师审查
违反述规定付款财务员权必须拒绝支付时级请求处理
第七条 根已获批准签订合付款应严格合规定期限付出早付迟付准改变支付方式途非收款单位书现正式委托准改变收款单位（）
委托单位（）代付款律报总理批准
第八条 单位应建立资金回笼情况踪制度付出款（物）5万元单位财务必须逐项踪基
1资金回笼情况月汇总报计划财务部总会计师总理期应收资金单位应督促办员时催收发现问题应时报请示处理
第九条 单位库存现金超3000元超部分天午存入银行禁止坐支营收入现金
第十条 切现金必须收付严禁口说
第十条 严禁代外单位私转帐套现额度（5000元）支付贸易现金严禁单位私设钱柜
第十二条 严禁公款存入私帐户违者贪污处
第十三条 现金日记帐必须固定帐严禁两帐帐外帐
第十四条 单位会计月终会出纳员盘点现金库存次保证钞帐相符盘点表应会计报表起报
第十五条 领空白支票必须注明限额日期途期限视金额第六十四条审批规定报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
第十六条 正常办公费开支必须正式发票印章齐全手验收签外理授权批准方报销付款
第十七条 商品运杂费保费包装费介绍费手续费等必须注明商品批次购销发票号码理批准报销中介绍费手续费办须付合书 说明报批：2000元属公司企业理审批2000元1万元总会计师审批1万元总理审批
第十八条 业务费实行包干制实现利润例提取理掌握提取例总理确定提取应专款专私分贪污
公司部部室业务费部室部长（）审核1000元抒总会计师审批报销1000元总会计师签署报总理审批报销
公司部员工差旅费部室部长（）审核2000元部会计师审批报销2000元总会计师签署报总理审批报销
第十九条 探亲旅费医疗费等国家规定报销
第二十条 非生产性特殊开支赞助金会费等福利基金列支2000元属公司企业理审批2000元5000元总会计师审批5000元总理审批
第二十条 单位购置固定资产（包括维修租）必须先立项作出预算报批准购置中属专控商品必须报专控部门批准购置非专控商品第六十四条审批权限规定批准购置
第二十二条 单位中长期投资选投资项目节约投资费缩短投资回收期提高投资效益单位财务必须投资行性报告提出评估意见加强投入产出资金理投资均须第六十四条审批权限规定批准投入
第二十三条 单位创外汇限进出中贸易外汇买卖价格总会计师根市场情况审定低高价进行外汇买卖均低审定低价高价
第二十四条 属公司企业生产营需资金原行解决贷款需公司担保报计划财务部审查金额100万元（含100万元）总会计师审批100万元500万元总理审批500万元董事长审批
属公司企业资金周转困难需公司时调应先报计划财务部签署意见50万元总会计师审批50万元部理审批款期参银行贷款计收息系统相互款均计收息
第二十五条 严禁属公司企业外单位（含合资合作企业）担保贷款
第二十六条 严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
第二十五条 关资金审批台审批员出差时指定代理代审批
批件必须附入关发票单面入帐备查
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第条 计划财务部财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
第二条 银行帐户必须遵守银行规定开设银行帐户供单位营业务收支结算严禁出帐户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
第三条 银行帐户帐号必须保密非业务需准外泄
第四条 银行帐户印鉴实行3章分制：财务章出纳保理私章会计私章保准1统保印鉴保时出差时委托代
第五条 银行帐户应逐笔登记入帐准笔汇总记帐准收顶支记帐单位应月银行帐单核未达收支应作出调节表逐笔调节衡
第六条 财会员办理信汇电汇票汇（含带票汇）转帐支付等付出款项律付款审批单办理付款审批单应附入付款证记帐备查
付款审批单项目办负责办理报批会款审批权限：属预付货款定金10万元（含10万元）属公司企业正副理财务部部长审批10万元30万元（含30万元）总会计师审批30万元50万元（含50万元）总会计师副总理总理助理审批50万元100万元（含100万元）总理审批100万元董事长审批属贸易货款100万元（含100万元）属公司企业正副理财务部部长审批100万元200万元（含200万元）总会计师审批200万元300万元（含300万元）总会计师副总理总理助理审批300万元500万元（含500万元）总理审批500万元董事长审批属带汇票10万元（含10万元）属公司企业正副理财务部长审批10万元50万元（含50万元）总会计师审批50万元100万元（含100万元）总会计师副总理总理助理审批100万元200万元（含200万元）总理审批200万元董事长审批属购置维修固定资产3万元（含3万元）属公司企业正副理财务部部长审批3万元10万元（含10万元）总会计师审批10万元100万元（含100万元）总理审批100万元董事长审批属房产开发工业项目已批准合规定付款汇出境外资金外贸企业理副理财务部部长审批5万美元（含5万美元）资金余：10万美元（含10万美元
）总会计师审批10万20万美元（含20万美元）总会计师副总理总理助理审批20万50万美元（含50万美元）总理审批50美元董事长审批
项目（含笔贸易）应合计总额报批准逃避审批分列报批支付
报级审批项目报单位应先提出初审意见总理董事长审批先报总会计师审查
违反述规定付款财务员权必须拒绝支付时级请求处理
第七条 根已获批准签订合付款应严格合规定期限付出早付迟付准改变支付方式途非收款单位书现正式委托准改变收款单位（）
委托单位（）代付款律报总理批准
第八条 单位应建立资金回笼情况踪制度付出款（物）5万元单位财务必须逐项踪基
1资金回笼情况月汇总报计划财务部总会计师总理期应收资金单位应督促办员时催收发现问题应时报请示处理
第九条 单位库存现金超3000元超部分天午存入银行禁止坐支营收入现金
第十条 切现金必须收付严禁口说
第十条 严禁代外单位私转帐套现额度（5000元）支付贸易现金严禁单位私设钱柜
第十二条 严禁公款存入私帐户违者贪污处
第十三条 现金日记帐必须固定帐严禁两帐帐外帐
第十四条 单位会计月终会出纳员盘点现金库存次保证钞帐相符盘点表应会计报表起报
第十五条 领空白支票必须注明限额日期途期限视金额第六十四条审批规定报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
第十六条 正常办公费开支必须正式发票印章齐全手验收签外理授权批准方报销付款
第十七条 商品运杂费保费包装费介绍费手续费等必须注明商品批次购销发票号码理批准报销中介绍费手续费办须付合书 说明报批：2000元属公司企业理审批2000元1万元总会计师审批1万元总理审批
第十八条 业务费实行包干制实现利润例提取理掌握提取例总理确定提取应专款专私分贪污
公司部部室业务费部室部长（）审核1000元抒总会计师审批报销1000元总会计师签署报总理审批报销
公司部员工差旅费部室部长（）审核2000元部会计师审批报销2000元总会计师签署报总理审批报销
第十九条 探亲旅费医疗费等国家规定报销
第二十条 非生产性特殊开支赞助金会费等福利基金列支2000元属公司企业理审批2000元5000元总会计师审批5000元总理审批
第二十条 单位购置固定资产（包括维修租）必须先立项作出预算报批准购置中属专控商品必须报专控部门批准购置非专控商品第六十四条审批权限规定批准购置
第二十二条 单位中长期投资选投资项目节约投资费缩短投资回收期提高投资效益单位财务必须投资行性报告提出评估意见加强投入产出资金理投资均须第六十四条审批权限规定批准投入
第二十三条 单位创外汇限进出中贸易外汇买卖价格总会计师根市场情况审定低高价进行外汇买卖均低审定低价高价
第二十四条 属公司企业生产营需资金原行解决贷款需公司担保报计划财务部审查金额100万元（含100万元）总会计师审批100万元500万元总理审批500万元董事长审批
属公司企业资金周转困难需公司时调应先报计划财务部签署意见50万元总会计师审批50万元部理审批款期参银行贷款计收息系统相互款均计收息
第二十五条 严禁属公司企业外单位（含合资合作企业）担保贷款
第二十六条 严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
第二十五条 关资金审批台审批员出差时指定代理代审批
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