□ 总
第条 目
爲加强固定资産保理特制定规定
第二条 范围
规称固定资産包括土房屋建筑物机械设备运输设备马达仪表工具什项设备(公司分事务性什项设备机电性什项设备)等
第三条 会计科目列帐原
前项固定资産耐年数二年具生産性未超定金额者(公司订)应费科目列帐固定资産科目列帐
第四条 理部门
固定资産列类公司指定部门负责理理保养细公司理部门会部门行制定
()土房屋建筑物运输设备事务性什项设备总部门负责理
(二)机械设备马达仪表机电性什项设备工务部门负责理视实际需性质相关部门理
(三)工具资材仓库负责理
第五条 编号
固定资産取後理部门理会会计部门类会计科目统驭关系予分类编号贴粘样签
第六条 移交
员移交时於固定资産应事理规第十条规定详列清册办理移交
第七条 增减报告
会计部门应次月15日前土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等专案编制固定资産增置表式三联送理部门核填列异常更正容後第联理部门留存第二联送返会计部门存第三联送部门留存采电脑处理报表代
第八条 盘点
固定资産理部门应会会计部门年盘点次(含工具马达仪表事务性什项设备)应季固定资産专案中根登记卡册类少抽点十项盘点後应填造盘存单式三份注明盈亏原份存二份呈报(总)理核决後份送会计部门份送总理处总理室备查理部门於盘盈盘亏应专案叙明原呈核外应增置减损规定办理手续
第九条 增置营造修缮处理
固定资産增置营造修缮应分材料理办法工程修造发包事务处理规营建工程理办法等关规定办理
□ 增置登记
第十条 增置手续
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等固定资産於增置验收後部门(土房屋建筑物总务部门)应填写固定资産增加单式三联会理部门签章後送会计部门填注购置金额耐年限月折旧额第联送理部门转记入固定资産登记卡第二联会计部门存转记入固定资産登记卡第三联送部门留存会计部门应月理部门核固定资産登记卡记载事项缺漏事项应通知补正
第十条 受赠处理
固定资産公司拨入捐赠取者应填明价格原价法查根原价者理部门会会计部门予估列第十条固定资産增置手续办理
第十二条 登记
土房屋建筑物等动産取权後总务部门统办理産权登记後转记入房屋土登记卡变更时
第十三条 保险
固定资産应关系企业财物保险事务处理程式规定办理保险
□ 移转闲置减损处理
第十四条 资産移转处理
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等固定资産公司相互拨转时应移出部门填写固定资産移转单式四联会理部门签章後送移入部门签认(理部门时加印联会移入理部门时签认)第联送理部门(理部门者影印联送移入理部门转记入固定资産登记卡)第二联送会计部门第三联送移入部门第四联送移出部门出入厂区应填移转交运单式六联第联托运部门存第二联托运部门转送会计部门暂存核第三联第三联六联出厂时守卫签注时间车重後第三联守卫暂存於翌晨转送托运部门会计部门第二联核误於日转送收料部门会计单位核收料第四五六联承运商物品出厂入厂时守卫签注入厂时间车重後入厂点收後第四联收料部门存查第五六联守卫签注出厂时间车重後第五联承运商暂存申请运费第六联守卫暂存於翌晨转送收料部门会计部门第三联核
第十五条 资産送修处理
固定资産固须送厂商修复时应工程修造发包事务处理规关规定办理送修时工务部门理部门开具料品交运单式六联第联办部门存第二联送会计部门第三联守卫室暂存次日转送会计部门第四五六联交承运商运物品出厂第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货证办部门於验收後转交会计部门核销第五联供申请运什费第六联收料厂商签收送回办部门
第十六条 出租外处理
固定资産出租外理部门应先会会计部门後序呈(总)理核准後始办理应制定契约副送会计部门备核契约容应包括修缮保养税捐负担租金运什费期限保持原状附属设备明细等出入厂区应填料品交运单式六联第十五条流程规定办理
第十七条 减损处理
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备减损拟报废者应部门填具固定资産减损单式四联注明减损原送理部门会计部门签注处理意见後呈报(总)理核准後第联送理部门转记入固定资産登记卡第二三联处理意见办理後连该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)第二联连关资料送会计部门机关办理报备抵押权变更解保险等手续第三联存该减损资産体积巨必须处理拆时第四联送委托部门办理惟减损资産於拆移前拆移後法缴库时理部门部门应妥爲保项减损资産已缴库者资材仓库保处理法缴库决定标售时处理流程第十八条规定办理
第十八条 闲置固定资産处理
固定资産理部门少三月应营认爲利价值闲置固定资産予整理填具闲置固定资産明细表拟定处理意见後呈报(总)理核定标售者须列规定办理：
()理部门应闲置固定资産明细表列批示计售部分开具固定资産售价单式四联(总)理指派专采购部门负责招商价价结果转记於标售价单後第三联存第四联送资科第二联呈(总)理核决後办第二联送会计部门核第联送理部门便发货
(二)发货时标售办填写料品交运单式六联(承运商联勿填)入厂提货守卫签注出厂时间磅记录後送回标售办开具缴款单出纳解缴货款於料品交运单备注栏填写固定资産售价单号码发票号码第联送资材部门第四联送承购商收执第二三联送守卫查放行於翌立转会计部门复核
(三)提货出厂後理部门应填具固定资産减损单式四联(资材仓库联免填)第联存转记入固定资産登记卡第二联送会计部门第三联送部门留存
第十九条 抵押资産减损出租外处理
提供抵押款固定资産发生减损出租外时会计部门应事先备函写明抵押编号资産名称数量总理处财务部报备财务部贷款抵押权登记机械办理标物增减变更手续
□ 工具附属设备事务性什项设备处理
第二十条 马达仪表处理
()项资産验收後部门应件填具固定资産增加单加盖附属设备理章(马达仪表附属於机械中验收时第十条规定外应规定办理)第联送理部门转记入固定资産登记卡(马达仪表专卡订)第二联送会计部门第三联部门存
(二)移转时通知理部门於固定资産登记卡记载移转情况出入厂区应填写移转交运单办理交运
(三)需送厂外修理者第十五条规定办理
(四)保养细理部门会部门行制定
(五)年必须全面盘点次闲置部分应第十八条规定办理
(六)公司订理物件标准(冷气机 马达列入理马力马达始列入理物件等)
(七)减损部分第十七条规定办理减损单位应盖附属设备理章资区
第二十条 工具处理
()项资産购置需全部资材仓库收料未领前仓库保入物料帐
(二)项资産系指物料工具类公司订出项品名追加非消耗品部分
(三)资産列爲保时应(者科设立科长爲然保指定专负责实际保工作)设立财産保卡二份(顔色区分)份存发料部门(仓库)份留存科集中保
(四)领时领开具材料领料单连科留存卡片仓库领料财産保卡签认
(五)领项资産时系新领追加领料单须厂(处)长核准系旧换新者科长核准领料单办理
(六)移交时关项资産保清册须增写份送理部门转记财産保卡 (七)项资産於拟退回时须呈请厂(处)长核准後方办理退库资材仓库该退回品例行理
第二十二条 事务性什项设备处理
()项资産购置勿需物料帐处理於验收後直接设备费列帐
(二)项资産公司应列出品请购时资材仓库请购单盖列入财産理章会理部门後办理请购於办理验收後请购单会计联仓库联送会计部门整理付款仓库联於传票开制後会计部门转送理部门转记财産保卡
(三)项资産列爲保时应设立财産保卡馀均科设立财産保卡科长爲然保指定专负责实际保工作
(四)於非消耗性文具品保持期限物件公司订专案保期限超保期限时免办报废缴
(五)移交时关资産移交清册须份送理部门转记於财産保卡报废时编制保清册呈厂(处)长核准(视情况转呈)後送交理部门点收(报废部分免办点收)转记於财産保卡
附
第二十三条 规呈决策会通颁布实施修改时
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第条 目
爲加强固定资産保理特制定规定
第二条 范围
规称固定资産包括土房屋建筑物机械设备运输设备马达仪表工具什项设备(公司分事务性什项设备机电性什项设备)等
第三条 会计科目列帐原
前项固定资産耐年数二年具生産性未超定金额者(公司订)应费科目列帐固定资産科目列帐
第四条 理部门
固定资産列类公司指定部门负责理理保养细公司理部门会部门行制定
()土房屋建筑物运输设备事务性什项设备总部门负责理
(二)机械设备马达仪表机电性什项设备工务部门负责理视实际需性质相关部门理
(三)工具资材仓库负责理
第五条 编号
固定资産取後理部门理会会计部门类会计科目统驭关系予分类编号贴粘样签
第六条 移交
员移交时於固定资産应事理规第十条规定详列清册办理移交
第七条 增减报告
会计部门应次月15日前土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等专案编制固定资産增置表式三联送理部门核填列异常更正容後第联理部门留存第二联送返会计部门存第三联送部门留存采电脑处理报表代
第八条 盘点
固定资産理部门应会会计部门年盘点次(含工具马达仪表事务性什项设备)应季固定资産专案中根登记卡册类少抽点十项盘点後应填造盘存单式三份注明盈亏原份存二份呈报(总)理核决後份送会计部门份送总理处总理室备查理部门於盘盈盘亏应专案叙明原呈核外应增置减损规定办理手续
第九条 增置营造修缮处理
固定资産增置营造修缮应分材料理办法工程修造发包事务处理规营建工程理办法等关规定办理
□ 增置登记
第十条 增置手续
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等固定资産於增置验收後部门(土房屋建筑物总务部门)应填写固定资産增加单式三联会理部门签章後送会计部门填注购置金额耐年限月折旧额第联送理部门转记入固定资産登记卡第二联会计部门存转记入固定资産登记卡第三联送部门留存会计部门应月理部门核固定资産登记卡记载事项缺漏事项应通知补正
第十条 受赠处理
固定资産公司拨入捐赠取者应填明价格原价法查根原价者理部门会会计部门予估列第十条固定资産增置手续办理
第十二条 登记
土房屋建筑物等动産取权後总务部门统办理産权登记後转记入房屋土登记卡变更时
第十三条 保险
固定资産应关系企业财物保险事务处理程式规定办理保险
□ 移转闲置减损处理
第十四条 资産移转处理
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备等固定资産公司相互拨转时应移出部门填写固定资産移转单式四联会理部门签章後送移入部门签认(理部门时加印联会移入理部门时签认)第联送理部门(理部门者影印联送移入理部门转记入固定资産登记卡)第二联送会计部门第三联送移入部门第四联送移出部门出入厂区应填移转交运单式六联第联托运部门存第二联托运部门转送会计部门暂存核第三联第三联六联出厂时守卫签注时间车重後第三联守卫暂存於翌晨转送托运部门会计部门第二联核误於日转送收料部门会计单位核收料第四五六联承运商物品出厂入厂时守卫签注入厂时间车重後入厂点收後第四联收料部门存查第五六联守卫签注出厂时间车重後第五联承运商暂存申请运费第六联守卫暂存於翌晨转送收料部门会计部门第三联核
第十五条 资産送修处理
固定资産固须送厂商修复时应工程修造发包事务处理规关规定办理送修时工务部门理部门开具料品交运单式六联第联办部门存第二联送会计部门第三联守卫室暂存次日转送会计部门第四五六联交承运商运物品出厂第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货证办部门於验收後转交会计部门核销第五联供申请运什费第六联收料厂商签收送回办部门
第十六条 出租外处理
固定资産出租外理部门应先会会计部门後序呈(总)理核准後始办理应制定契约副送会计部门备核契约容应包括修缮保养税捐负担租金运什费期限保持原状附属设备明细等出入厂区应填料品交运单式六联第十五条流程规定办理
第十七条 减损处理
土房屋建筑物运输设备机械设备机电性什项设备减损拟报废者应部门填具固定资産减损单式四联注明减损原送理部门会计部门签注处理意见後呈报(总)理核准後第联送理部门转记入固定资産登记卡第二三联处理意见办理後连该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)第二联连关资料送会计部门机关办理报备抵押权变更解保险等手续第三联存该减损资産体积巨必须处理拆时第四联送委托部门办理惟减损资産於拆移前拆移後法缴库时理部门部门应妥爲保项减损资産已缴库者资材仓库保处理法缴库决定标售时处理流程第十八条规定办理
第十八条 闲置固定资産处理
固定资産理部门少三月应营认爲利价值闲置固定资産予整理填具闲置固定资産明细表拟定处理意见後呈报(总)理核定标售者须列规定办理：
()理部门应闲置固定资産明细表列批示计售部分开具固定资産售价单式四联(总)理指派专采购部门负责招商价价结果转记於标售价单後第三联存第四联送资科第二联呈(总)理核决後办第二联送会计部门核第联送理部门便发货
(二)发货时标售办填写料品交运单式六联(承运商联勿填)入厂提货守卫签注出厂时间磅记录後送回标售办开具缴款单出纳解缴货款於料品交运单备注栏填写固定资産售价单号码发票号码第联送资材部门第四联送承购商收执第二三联送守卫查放行於翌立转会计部门复核
(三)提货出厂後理部门应填具固定资産减损单式四联(资材仓库联免填)第联存转记入固定资産登记卡第二联送会计部门第三联送部门留存
第十九条 抵押资産减损出租外处理
提供抵押款固定资産发生减损出租外时会计部门应事先备函写明抵押编号资産名称数量总理处财务部报备财务部贷款抵押权登记机械办理标物增减变更手续
□ 工具附属设备事务性什项设备处理
第二十条 马达仪表处理
()项资産验收後部门应件填具固定资産增加单加盖附属设备理章(马达仪表附属於机械中验收时第十条规定外应规定办理)第联送理部门转记入固定资産登记卡(马达仪表专卡订)第二联送会计部门第三联部门存
(二)移转时通知理部门於固定资産登记卡记载移转情况出入厂区应填写移转交运单办理交运
(三)需送厂外修理者第十五条规定办理
(四)保养细理部门会部门行制定
(五)年必须全面盘点次闲置部分应第十八条规定办理
(六)公司订理物件标准(冷气机 马达列入理马力马达始列入理物件等)
(七)减损部分第十七条规定办理减损单位应盖附属设备理章资区
第二十条 工具处理
()项资産购置需全部资材仓库收料未领前仓库保入物料帐
(二)项资産系指物料工具类公司订出项品名追加非消耗品部分
(三)资産列爲保时应(者科设立科长爲然保指定专负责实际保工作)设立财産保卡二份(顔色区分)份存发料部门(仓库)份留存科集中保
(四)领时领开具材料领料单连科留存卡片仓库领料财産保卡签认
(五)领项资産时系新领追加领料单须厂(处)长核准系旧换新者科长核准领料单办理
(六)移交时关项资産保清册须增写份送理部门转记财産保卡 (七)项资産於拟退回时须呈请厂(处)长核准後方办理退库资材仓库该退回品例行理
第二十二条 事务性什项设备处理
()项资産购置勿需物料帐处理於验收後直接设备费列帐
(二)项资産公司应列出品请购时资材仓库请购单盖列入财産理章会理部门後办理请购於办理验收後请购单会计联仓库联送会计部门整理付款仓库联於传票开制後会计部门转送理部门转记财産保卡
(三)项资産列爲保时应设立财産保卡馀均科设立财産保卡科长爲然保指定专负责实际保工作
(四)於非消耗性文具品保持期限物件公司订专案保期限超保期限时免办报废缴
(五)移交时关资産移交清册须份送理部门转记於财産保卡报废时编制保清册呈厂(处)长核准(视情况转呈)後送交理部门点收(报废部分免办点收)转记於财産保卡
附
第二十三条 规呈决策会通颁布实施修改时
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