资金预算理规定
第章 总
第条 合理效筹措分配资金加强公司资金监督理提高资金利润率保证资金安全特制定规定
第二条 资金预算编制监督执行公司总部理会计部负责资金筹措分配公司总部财务会计部负责财务室办理具体工作
部门单位积极配合理会计部财务会计部财务室工作求保质保量时报送关资料
第三条 规定称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款时变现价证券属资金调度行列
第四条 规定适整集团公司
第二章 资金预算规定
第五条 公司总部关部门属单位应年度营计划书编订时报送年度资金预算外应月25日前逐月预计次三月份资金收支资料编制资金源运预计表报公司总部理会计部理会计部根公司年季度资金预算进行核查签注意见转财务室利汇编
财务室应月28日前汇总编妥次三月份资金源运预计表月配合修订次月10日前编妥月份实际发生预计较资金源运较表两表式六份分报理会计部理财务会计部理财务总监总理董事长时留存备查
第六条 资金收入：
（） 销售收入
属单位种销售条件收款期限预计收（兑）现数编列
（二） 劳务收入
属单位收受业产品代加工公司收款条件合规定预计收（兑）现数编列
（三） 退税收入
1退税部门申请退税进度预计退现数编列
2预计核退税非实际退现抵缴现金支出视退现
（四） 收入
法直接属项收入皆属包括财务收入增资收入营业外收入等数额十万元者均应加说明
第七条 资金支出：
（） 资支出
1土：公司总务部购支付计划提供支付预算数编列
2房屋：公司总务部兴建工程进度预计需支付资金编列
3机器设备什项设备等：公司总务部采购计划进度预计支付资金编列
（二）材料支出
公司总部销售理部属单位请购采购结汇作业分预计外购商品支付资金编列
（三）薪资
公司总部劳资部属单位工资奖金制度产销计划实际发生数等资料斟酌预计支付数编列
（四）期间费
1销售费：属单位销售营业计划参月份销售费占销售额营业额例推算编列
2理费：公司总部会计室属单位参实际数理工作计划编列
3财务费：公司总部会计室财务室资金调度情况核算利息支付编列
（五）支出
属列项支出属支出包括偿长期(分期)款红利等支付数额10万元者均应加说明
第八条 异常说明
属单位应月编制资金源运较表解资金实际运情况实际数预计较项差异百分十者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原两表次月6日前送公司总部财务室汇编
第九条 资金调度
（） 公司营资金公司总部财务会计部负责筹划财务室具体办理筹措调度事务
（二） 采购部门（公司总部总务部销售理部属单位业务部门）月根理需购销务编列月度采购计划月30日前送财务室汇总财务室编制月度款安排财务会计部理财务总监审核报总理批准
（三） 财务室时掌握银行存款余额次月5日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列银行短期款明细表呈财务会计部理财务总监总理董事长核阅作营决策参考
第三章 资金理规定
第十条 年度预算计划达财务总监组织财务会计部摩托车营销中心售服务中心汽车贸易公司分公司零售部商定营业单位月度资金占额报总理核准达
第十条 属单位业务中努力加速资金周转减少合理费开支提高资金营运质量利率
第十二条 属单位月度资金占额年进行调整月度占超支视情况作处理：
（） 公司总部动变动相应调整应限定时期
（二） 业务良性扩张须作出书面报告载明增加额度原必性预计投入产出求期限等级部门签注意见报财务会计部审核报财务总监批准时知达总理
（三） 营良造成超额必须书面说明原提出预防纠正措施外公司总部超额部分10抵扣销售收入视作罚款
第十三条 属单位方式行筹款严禁外单位公司单位方式拆资金放贷提供担保造成切果该单位负责承担时视情节公司予追究行政济责严重者法追究法律责该单位财会负责知情报协助实施视情节公司财务会计部予撤换予行政济处罚
第十四条 存款理：
公司属单位公司总部附银行保留存款户办理额零星结算外必须公司财务会计部开设存款帐户办理种结算业务公司总部结算量旬月末余额例低8050万元额款项支付必须财务会计部做出书面说明批准意方保留银行结算业务
第十五条 属单位支付厂商关单位购货款项（般费开支外）必须汇款单付款传真回公司总部财务会计部备审查留存规定办理公司员工奖惩制度相应条款处理
第十六条 属单位财会室必须逐日公司财务会计部传真呈报银行存款现金余额日报表会计室银行税务会计负责汇总编制集团公司银行存款现金余额日报表逐日财务室财务会计部理财务总监总理董事长呈报
第十七条 资金检查理：
公司总部财务室资金安全性效益性流动性中心定期开展资金检查理工作根检查情况定期财务会计部理财务总监总理董事长编报专题报告
（） 定期检查属单位现金库存状况
（二） 定期检查属单位公司总部结算情况
（三） 定期检查属单位银行存款公司总部存款帐工作
（四） 属单位汇出50万元额款项进行踪检查抽查
第十八条 公司类单项资金理审批权限见附表
第四章 附
第十九条 制度财务会计部负责制订解释检查考核财务室负责办理日常工作
第二十条 制度报董事会批准颁布施行修改时
第二十条 制度施行原类似制度行终止制度抵触规定制度准
第二十二条 制度颁布日起施行
附表：
CWCKBD—01
通达集团公司类单项资金理审批权限览表
工 作 事 项
关部门
财务会计部
相关系统总监
财务总监
总理
董事长
固定资产
5万元
审核①
审核②
核准④
审批③
购 置
5万元
审核①
审核②
核准④
审批③
货款支付
50万
审核①
审核②
审批③
核准④
50万200万
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
200万
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
定金付款
10万
审核①
审核②
审批③
核准④
10万50万
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
50万
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
担保货款
100万
审核①
审核②
审批③
100万300万
审核①
审核②
核准④
审批③
300百万
审核①
审核②
审核③
审批④
外
审核①
审核②
审核③
审批④
属单位
款
50万
审核①
审批②
50万100万
审核①
核准③
审批②
100万
审核①
核准③
审批②
行政费
1000元
审批①
核准②
1000元2000元
审核①
审核②
审批③
2000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
总部业务招费
400元
审核①
审核②
审批③
核准④
400元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
差旅费
3000元
审核①
审核②
审批③
核准④
3000元1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
广告
促销
费
报纸杂志POP广告等
5000元
审批①
核准②
5000元1万元
审核①
审核②
审批③
核准④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
电视
广告
2万元
审批①
核准②
2万元10万元
审核①
审核②
审批③
核准④
10万元30万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
30万元
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
电台
广播
3000元
审批①
核准②
3000元5000元
审核①
审核②
审批③
核准④
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
削价处理商品损失
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
医药费
开 支
800元1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
工 伤
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
外捐款赞助
审核①
核准③
审批②
外单位私款
审核①
核准③
审批②
说明：
表指……均含数
二 单项资金系指预算开支单项资金预算外开支审核核准相应规定办理审批超支部分占预算金额百分基础20（含）总理批准20董事长批准
三 审批权限分三类：
1 审核：指理部门领导该项开支合理性提出初步意见
2 审批：指关领导参考审核意见进行批准
3 核准：指级财务负责根财务理制度已审批支付款项单数量加核准备案
四 审批序：
先级级先定性审批集中标准先业务线行政线关部门报财务线(表中标号序)遇关员出差外授权代核代批事必须请关员追认
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资金预算理规定
第章 总
第条 合理效筹措分配资金加强公司资金监督理提高资金利润率保证资金安全特制定规定
第二条 资金预算编制监督执行公司总部理会计部负责资金筹措分配公司总部财务会计部负责财务室办理具体工作
部门单位积极配合理会计部财务会计部财务室工作求保质保量时报送关资料
第三条 规定称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款时变现价证券属资金调度行列
第四条 规定适整集团公司
第二章 资金预算规定
第五条 公司总部关部门属单位应年度营计划书编订时报送年度资金预算外应月25日前逐月预计次三月份资金收支资料编制资金源运预计表报公司总部理会计部理会计部根公司年季度资金预算进行核查签注意见转财务室利汇编
财务室应月28日前汇总编妥次三月份资金源运预计表月配合修订次月10日前编妥月份实际发生预计较资金源运较表两表式六份分报理会计部理财务会计部理财务总监总理董事长时留存备查
第六条 资金收入：
（） 销售收入
属单位种销售条件收款期限预计收（兑）现数编列
（二） 劳务收入
属单位收受业产品代加工公司收款条件合规定预计收（兑）现数编列
（三） 退税收入
1退税部门申请退税进度预计退现数编列
2预计核退税非实际退现抵缴现金支出视退现
（四） 收入
法直接属项收入皆属包括财务收入增资收入营业外收入等数额十万元者均应加说明
第七条 资金支出：
（） 资支出
1土：公司总务部购支付计划提供支付预算数编列
2房屋：公司总务部兴建工程进度预计需支付资金编列
3机器设备什项设备等：公司总务部采购计划进度预计支付资金编列
（二）材料支出
公司总部销售理部属单位请购采购结汇作业分预计外购商品支付资金编列
（三）薪资
公司总部劳资部属单位工资奖金制度产销计划实际发生数等资料斟酌预计支付数编列
（四）期间费
1销售费：属单位销售营业计划参月份销售费占销售额营业额例推算编列
2理费：公司总部会计室属单位参实际数理工作计划编列
3财务费：公司总部会计室财务室资金调度情况核算利息支付编列
（五）支出
属列项支出属支出包括偿长期(分期)款红利等支付数额10万元者均应加说明
第八条 异常说明
属单位应月编制资金源运较表解资金实际运情况实际数预计较项差异百分十者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原两表次月6日前送公司总部财务室汇编
第九条 资金调度
（） 公司营资金公司总部财务会计部负责筹划财务室具体办理筹措调度事务
（二） 采购部门（公司总部总务部销售理部属单位业务部门）月根理需购销务编列月度采购计划月30日前送财务室汇总财务室编制月度款安排财务会计部理财务总监审核报总理批准
（三） 财务室时掌握银行存款余额次月5日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列银行短期款明细表呈财务会计部理财务总监总理董事长核阅作营决策参考
第三章 资金理规定
第十条 年度预算计划达财务总监组织财务会计部摩托车营销中心售服务中心汽车贸易公司分公司零售部商定营业单位月度资金占额报总理核准达
第十条 属单位业务中努力加速资金周转减少合理费开支提高资金营运质量利率
第十二条 属单位月度资金占额年进行调整月度占超支视情况作处理：
（） 公司总部动变动相应调整应限定时期
（二） 业务良性扩张须作出书面报告载明增加额度原必性预计投入产出求期限等级部门签注意见报财务会计部审核报财务总监批准时知达总理
（三） 营良造成超额必须书面说明原提出预防纠正措施外公司总部超额部分10抵扣销售收入视作罚款
第十三条 属单位方式行筹款严禁外单位公司单位方式拆资金放贷提供担保造成切果该单位负责承担时视情节公司予追究行政济责严重者法追究法律责该单位财会负责知情报协助实施视情节公司财务会计部予撤换予行政济处罚
第十四条 存款理：
公司属单位公司总部附银行保留存款户办理额零星结算外必须公司财务会计部开设存款帐户办理种结算业务公司总部结算量旬月末余额例低8050万元额款项支付必须财务会计部做出书面说明批准意方保留银行结算业务
第十五条 属单位支付厂商关单位购货款项（般费开支外）必须汇款单付款传真回公司总部财务会计部备审查留存规定办理公司员工奖惩制度相应条款处理
第十六条 属单位财会室必须逐日公司财务会计部传真呈报银行存款现金余额日报表会计室银行税务会计负责汇总编制集团公司银行存款现金余额日报表逐日财务室财务会计部理财务总监总理董事长呈报
第十七条 资金检查理：
公司总部财务室资金安全性效益性流动性中心定期开展资金检查理工作根检查情况定期财务会计部理财务总监总理董事长编报专题报告
（） 定期检查属单位现金库存状况
（二） 定期检查属单位公司总部结算情况
（三） 定期检查属单位银行存款公司总部存款帐工作
（四） 属单位汇出50万元额款项进行踪检查抽查
第十八条 公司类单项资金理审批权限见附表
第四章 附
第十九条 制度财务会计部负责制订解释检查考核财务室负责办理日常工作
第二十条 制度报董事会批准颁布施行修改时
第二十条 制度施行原类似制度行终止制度抵触规定制度准
第二十二条 制度颁布日起施行
附表：
CWCKBD—01
通达集团公司类单项资金理审批权限览表
工 作 事 项
关部门
财务会计部
相关系统总监
财务总监
总理
董事长
固定资产
5万元
审核①
审核②
核准④
审批③
购 置
5万元
审核①
审核②
核准④
审批③
货款支付
50万
审核①
审核②
审批③
核准④
50万200万
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
200万
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
定金付款
10万
审核①
审核②
审批③
核准④
10万50万
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
50万
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
担保货款
100万
审核①
审核②
审批③
100万300万
审核①
审核②
核准④
审批③
300百万
审核①
审核②
审核③
审批④
外
审核①
审核②
审核③
审批④
属单位
款
50万
审核①
审批②
50万100万
审核①
核准③
审批②
100万
审核①
核准③
审批②
行政费
1000元
审批①
核准②
1000元2000元
审核①
审核②
审批③
2000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
总部业务招费
400元
审核①
审核②
审批③
核准④
400元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
差旅费
3000元
审核①
审核②
审批③
核准④
3000元1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
广告
促销
费
报纸杂志POP广告等
5000元
审批①
核准②
5000元1万元
审核①
审核②
审批③
核准④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
电视
广告
2万元
审批①
核准②
2万元10万元
审核①
审核②
审批③
核准④
10万元30万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
30万元
审核①
审核②
审核③
核准⑥
审批④
审批⑤
电台
广播
3000元
审批①
核准②
3000元5000元
审核①
审核②
审批③
核准④
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
削价处理商品损失
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
5000元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
医药费
开 支
800元1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
1万元
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
工 伤
审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④
外捐款赞助
审核①
核准③
审批②
外单位私款
审核①
核准③
审批②
说明：
表指……均含数
二 单项资金系指预算开支单项资金预算外开支审核核准相应规定办理审批超支部分占预算金额百分基础20（含）总理批准20董事长批准
三 审批权限分三类：
1 审核：指理部门领导该项开支合理性提出初步意见
2 审批：指关领导参考审核意见进行批准
3 核准：指级财务负责根财务理制度已审批支付款项单数量加核准备案
四 审批序：
先级级先定性审批集中标准先业务线行政线关部门报财务线(表中标号序)遇关员出差外授权代核代批事必须请关员追认
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