报喜鸟集团资金理暂行规定
1． 集团公司资金理权集团财务部子公司财务部
2． 集团财务部理资金提供意见财务总监进行决策报总裁审批资金计划集团财务理领导实施财务总监负责监督审查
3． 子公司财务印鉴集团财务部集中理专负责子公司银行帐号必须集团公司备案现金提取支票转帐电汇汇票形式外付款需集团财务登记盖章
4． 现金理
5．1 海工厂外子公司实行备金制度
5．2 现金提取保
子公司需现金须出纳填制现金申领单子公司总理审批然集团财务部财务理审核集团财务部出纳处领取现金现金支票时支出证签字
公司出纳配备保险柜出纳负责现金保
5．3 现金收取支付
出纳收取现金应快交集团财务部坐支现金交款时集团财务部出纳出收款收集团公司日库存现金超5000元子公司超1000元
现金支付应严格控制支付范围支付标准严格关程序办理
5．4 款手续
员工出差购置零星办公品时外事招等需预现金办员须填制款单总理审批
5． 费报销
员工费报销应参费报销实施细标准求报销般员工报销时限3天
6． 工资发放
工资发放集团事部制表集团财务部负责办理般情况集团财务部应银行签定工资代发协议工资入员工帐号
7． 外支付货款
5．1 材料采购成品购买
材料采购成品购买应签定采购合财务部存档（复印件）备案遇特殊情况签定合应办制采购备忘录报总理出具意见批准签字
外付款时应办出具付款通知正规发票公司质检证明财务合备忘录审核付款通知发票质检证明完全合格方办理付款20万入预算总理审批支付否总裁批准方支付
5．2 固定资产购置
购置房产机器设备运输工具办公设备等需购置前提出购置申请作出预算购置房产型机器设备时应行性研究报告提请董事会研究董事会意购置方签定购置合留复印件财务部备案外财务部根合求作资金安排
购置固定资产需付款时项目负责应填制付款通知连发票验收意见提请财务部办理付款2万元入预算总理批准支付否须总裁批准方支付
7．3 广告费支付
总部负责广告应企划部作出计划项目预算合副交财务备案合规定期需支付时企划部填制付款通知报总裁审批期间方应提供广告费专发票资金发票
专卖店申请报销广告费应营销公司负责办理手续营销公司关部门作出报销说明注明标准总额营销公司总理审批报财务部时财务应进行审查专卖点应提供广告专发票财务审查疑问时方作报销处理财务出具收计入专卖点结算帐户时通知专卖点
8． 应付款项支付
纳税申报税款支付税员提供计算单填制税款交款书集团财务部理批准划转
应付款项10万元纳入预算总理批准支付否应总裁批准
9． 应收帐款理
9． 1 合理
销售合应财务部备案合变更应时书面通知财务部
9．1 信政策制定
客户信政策营销部门决定应参财务部门意见信政策超出公司统求客户资信营状况信政策匹配时财务权总理直接反映
9．2 应收帐款分析方法
销售造成应收帐款采帐龄分析法便综合反映公司信风险客户行超出信政策财务应时反映权客户订购合退货等行出具否定意见
9．3 应收帐款催收
销售员应严控客户信政策执行时刻监控客户信政策客户欠款催收负直接责时财务员应欠款催收积极配合
9．4 坏帐损失确认责承担
理核算中应收帐款达年者确定坏帐相关销售员应客户高度警惕撤消信政策
销售回款率应作评价销售员业绩重指标真正造成坏帐货款收回应直接责作相应处罚
10． 融资理
10．1 贷款计划
贷款计划必须集团公司营计划营预算作出方面根资金缺口安排融资金额方面根实际营情况预计贷计划
10．2 贷款办理
贷款计划集团财务部理作出财务总监提出指导意见作出决策贷款办理须总裁批准集团财务部理领导工作总裁汇报工作进展情况贷款合应总裁签字
10．3 贷款
贷款应计划纳入营预算切努力保证合条款规定时金利息维护公司信誉贷款集团财务部理负责时须总裁批准
11． 投资理
外投资股权投资债权投资进行资产委托须项目负责作出行性报告行性方案中包含投资效益预测包含投资预算风险控制方案包含公司现金流评估投资方案须董事会通财务总监出指导性意见董事长审批
外转出投资款时应项目负责提出申请财务总监出审核意见董事长批准手续齐全时方进行投资款划拨
投资整期间项目负责应密切关注投资项目时收集信息定期作出风险分析定期汇报工作时作投资收益理
14．协调文件
原材料采购控制程序
财务控制程序
营销控制程序
销售控制程序
资产理控制程序
固定资产理制度
费报销制度
预算制度
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1． 集团公司资金理权集团财务部子公司财务部
2． 集团财务部理资金提供意见财务总监进行决策报总裁审批资金计划集团财务理领导实施财务总监负责监督审查
3． 子公司财务印鉴集团财务部集中理专负责子公司银行帐号必须集团公司备案现金提取支票转帐电汇汇票形式外付款需集团财务登记盖章
4． 现金理
5．1 海工厂外子公司实行备金制度
5．2 现金提取保
子公司需现金须出纳填制现金申领单子公司总理审批然集团财务部财务理审核集团财务部出纳处领取现金现金支票时支出证签字
公司出纳配备保险柜出纳负责现金保
5．3 现金收取支付
出纳收取现金应快交集团财务部坐支现金交款时集团财务部出纳出收款收集团公司日库存现金超5000元子公司超1000元
现金支付应严格控制支付范围支付标准严格关程序办理
5．4 款手续
员工出差购置零星办公品时外事招等需预现金办员须填制款单总理审批
5． 费报销
员工费报销应参费报销实施细标准求报销般员工报销时限3天
6． 工资发放
工资发放集团事部制表集团财务部负责办理般情况集团财务部应银行签定工资代发协议工资入员工帐号
7． 外支付货款
5．1 材料采购成品购买
材料采购成品购买应签定采购合财务部存档（复印件）备案遇特殊情况签定合应办制采购备忘录报总理出具意见批准签字
外付款时应办出具付款通知正规发票公司质检证明财务合备忘录审核付款通知发票质检证明完全合格方办理付款20万入预算总理审批支付否总裁批准方支付
5．2 固定资产购置
购置房产机器设备运输工具办公设备等需购置前提出购置申请作出预算购置房产型机器设备时应行性研究报告提请董事会研究董事会意购置方签定购置合留复印件财务部备案外财务部根合求作资金安排
购置固定资产需付款时项目负责应填制付款通知连发票验收意见提请财务部办理付款2万元入预算总理批准支付否须总裁批准方支付
7．3 广告费支付
总部负责广告应企划部作出计划项目预算合副交财务备案合规定期需支付时企划部填制付款通知报总裁审批期间方应提供广告费专发票资金发票
专卖店申请报销广告费应营销公司负责办理手续营销公司关部门作出报销说明注明标准总额营销公司总理审批报财务部时财务应进行审查专卖点应提供广告专发票财务审查疑问时方作报销处理财务出具收计入专卖点结算帐户时通知专卖点
8． 应付款项支付
纳税申报税款支付税员提供计算单填制税款交款书集团财务部理批准划转
应付款项10万元纳入预算总理批准支付否应总裁批准
9． 应收帐款理
9． 1 合理
销售合应财务部备案合变更应时书面通知财务部
9．1 信政策制定
客户信政策营销部门决定应参财务部门意见信政策超出公司统求客户资信营状况信政策匹配时财务权总理直接反映
9．2 应收帐款分析方法
销售造成应收帐款采帐龄分析法便综合反映公司信风险客户行超出信政策财务应时反映权客户订购合退货等行出具否定意见
9．3 应收帐款催收
销售员应严控客户信政策执行时刻监控客户信政策客户欠款催收负直接责时财务员应欠款催收积极配合
9．4 坏帐损失确认责承担
理核算中应收帐款达年者确定坏帐相关销售员应客户高度警惕撤消信政策
销售回款率应作评价销售员业绩重指标真正造成坏帐货款收回应直接责作相应处罚
10． 融资理
10．1 贷款计划
贷款计划必须集团公司营计划营预算作出方面根资金缺口安排融资金额方面根实际营情况预计贷计划
10．2 贷款办理
贷款计划集团财务部理作出财务总监提出指导意见作出决策贷款办理须总裁批准集团财务部理领导工作总裁汇报工作进展情况贷款合应总裁签字
10．3 贷款
贷款应计划纳入营预算切努力保证合条款规定时金利息维护公司信誉贷款集团财务部理负责时须总裁批准
11． 投资理
外投资股权投资债权投资进行资产委托须项目负责作出行性报告行性方案中包含投资效益预测包含投资预算风险控制方案包含公司现金流评估投资方案须董事会通财务总监出指导性意见董事长审批
外转出投资款时应项目负责提出申请财务总监出审核意见董事长批准手续齐全时方进行投资款划拨
投资整期间项目负责应密切关注投资项目时收集信息定期作出风险分析定期汇报工作时作投资收益理
14．协调文件
原材料采购控制程序
财务控制程序
营销控制程序
销售控制程序
资产理控制程序
固定资产理制度
费报销制度
预算制度
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