项目制作：XX市中企业局
关创办江西省XX乳业限公司
项
目
行
性
分
析
报
告
二００三年三月
目 录
第章 项目概况
第二章 项目行性必性
第三章 项目利条件
第四章 项目市场预测
第五章 项目实施方案
第六章 项目投资概算
第七章 项目效益分析
第八章 项目行性结
附件
第章 项目概况
项目说明
1项目名称：乳牛养殖乳制品生产线项目
2项目实施单位：江西XX乳业限公司
3项目负责(法代表)：XXX
4项目总投资2400万元中固定资产投资2185万元流动资金215万元
5项目容：养殖乳牛900头建成座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条
二行性研究
1江西XXX乳业限公司技术发展部提供技术服务
2浙江省XX市XX乳制品限公司提供乳制品行性分析乳牛良种选择等
3温州市XX华侨食品机械厂XX乳制品机械厂限公司提供设备参考表
4XX县鼓励外商外资优惠办法
5XX县委县政府关进步实施工业强县战略干问题决定
6XX县芦林工业区详细规划土水电等系列具体优惠政策
7XX县乳制品销售市场广阔XX县乳制品海浙江福建江西南昌等省市XX乳制品业项空白
三济指标
序号
项 目
单位
金 额
备 注
项目总投资
万元
2400
1
固定资产
万元
208061
2
形资产
万元
52
3
递延资产
万元
5239
4
流动资金
万元
215
二
年销售收入
万元
2126
生产负荷
85
三
年税金
万元
13238
四
年利润
万元
48853
税前利润
五
定员
115
六
均创税利
万元
54
七
贷款偿期
年
22
税利润计算
八
投资回收期
年
46
第二章 项目行性必性
项目行性
牛奶营养成份接完善食品西方发达国家年均销售量高达300 公升世界均消费量已达100公升／年国均消费牛奶仅 6 7 公升(2001年国统数)省均消费量更低全国水
省目前规模乳业江西英雄业南昌阳光乳业两家乳品加工企业XX区乳制品工业片空白
南昌福建金华市等进行市场调查金华全市乳制品企业36家规模较日产量80－100吨年产值超亿元达定规模解决批农村剩余劳动力增加农民收入利社会稳定发展农业结构更合理调整
二项目必性
着济深入发展国城乡民生活水逐步提高牛奶理想需食品男女老幼皆宜着杯牛奶强壮民族营养观念现已普遍接受着全国性关心代推广学生奶运动展开牛奶制品进入千家万户时代已身体素质越越强乳品市场潜消费量非常巨兴办乳制品加工企业县必
第三章 项目建设条件
创办县乳制品企业时代赋予发展需科技发展需广民根利益需时填补县乳制品工业项空白农业产业调整创出条阳光道解决剩余劳动力业增加农民收入县域济发展作出份贡献
技术条件
项目考察证南昌英雄乳业金华斗牛乳品等企业力支持十分愿意公司提供技术帮助员培训部分专业技术骨干挂钩公司愿意公司乳制品发展心责技术条件具备
二厂址条件
项目拟XX县XX工业区实施期工程已开工该工业区XX目前工业区繁华交通发达工业区工业区距县城2公里距XX25公里工业区基础设施全面位公司县委政府关怀厂区座落XX河畔芦林工业区厂区第期工程占面积21亩牧场150亩XXXX国道XXXXXXXX等公路网横贯全区中心
三工业区优惠政策条件
根县委县政府制定芦林工业区方案优惠政策项目实施享受工业区土征税收水电工资金政策等优惠条件
四社会条件
项目实施级委政府相关部门兄弟单位高度重视社会界支持赞项目投产第利县农业产业化结构调整促进农村济低效高效发展第二发展乳业时促进农产品( 指粮食)饲料深加工转变提高粮食附加值第三解决劳动业100名月工资500元计算年均增加投入6000元社会稳定起积极作
五环境保护条件
项目实施存环境污染奶牛养殖需量草料作青饲料利保护植起积极作牛粪农作物机肥料制乳程中没废水废渣锅炉时少量煤渣烟尘排放煤渣深埋土里烟尘通二级净化污染
第四章 项目市场评估
产品特点
公司计划生产乳制品初步算塑料瓶装纸盒装(瓶250克)保质期六月适生产袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)建立冷库冷藏保鲜供应户时冷藏车专送整生产程运输程质量保证消费者放心
二市场需求
根市场调查关部门提供数表明XX县已常住口76万余中幼园中学学生少10万余目前阳光英雄光明等省外乳制品企业千方百计纷纷挤入县市场市场调查分析数表明县市场均日销量会低5万瓶XX周边区
XXXXXXXXXXXXXXXXXX等10县市省外市场销售量5－6万瓶行业趋势较前景观
第五章 项目实施方案
工艺流程
鲜牛乳挤出→质量检测→滤冷→杀菌→均质→冷→包装→成品→化验质检→入库出厂→售服务户意见反馈
二理机构劳动定员
1理机构
(1)理员定员15中理(正副厂长)3财务科2生产技术科4办公室1供销科5
(2)劳动生产工定员100
第六章 项目投资概算
投资估算
项目分二年发展第年总投资1500万元第二年900万元二期旬完成(2003年3月底前)全面投产
1土建项目估算表
序 号
名 称
单位
数量
单价（元）
金额（万元）
备注
1
土征费
亩
21
33500
7035
2
整土
亩
11
6000
660
3
综合办公楼
M2
2200
420
9240
4
厂房
M2
2440
510
12444
5
乳牛房
M2
13500
150
20250
6
门围墙
500
210
1050
7
绿化工程
2200
8
办证等预见费
1650
总合计
54529
2固定资产估算表
序 号
名 称
单 位
数 量
单价（元）
金额（万元）
1
奶牛
头
900
13000
1170
2
牧场
亩
150
2000
30
总合计
1200
3机电设备估算表
序号
名 称
型号
产
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
1
收奶槽
1000升
海温州
台
1
8000
080
2
受奶槽
1500升
海温州
台
1
8500
085
3
制冷缸
ST
台
1
65000
650
4
奶泵
ST
台
10
1200
120
5
化糖锅
600升
台
1
7600
076
6
外配料缸
1000升
台
1
5500
055
7
外乳化机
1000升
台
1
25000
250
8
冷热缸
1000升
台
2
12000
240
9
贮奶罐
2000升
台
3
20000
600
10
板式换热器
2000升
台
1
9800
098
11
超高温杀菌机
8m2
台
1
27000
270
12
高压均质机
600压力
海
台
2
90000
1800
13
回流缸
100升
温州
台
2
1200
024
14
高位缸
60升
温州
台
1
4600
046
15
倒井斗
温州
台
3
4000
120
16
罐装
1000×2000
温州
台
6
2000
120
17
封口机
150型
温州
台
12
5000
600
18
盖机
HQ72型
温州
台
2
3500
070
19
净奶机
3T
南京
台
1
50000
500
20
高温杀菌锅
2000罐
温州
台
3
25000
750
21
杀菌兰
2000罐
温州
18
1150
207
22
杀菌盖
2000罐
温州
12
110
013
23
沙棒滤器
5T
温州
台
1
8700
087
24
流水线输送机
8m
温州
套
2
12000
240
25
电脑喷码机
100型
海
台
2
80000
1600
26
贮气罐
1m3
温州
台
1
6800
068
序号
名 称
型号
产
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
27
热收缩膜机
400×200
温州
台
2
8000
160
28
双联滤器
03m2
温州
台
1
3200
032
29
动清洗机
1T
温州
台
1
28000
280
30
半动罐装封口机
8700型
海
台
1
28000
280
31
袋液体包装机
BKH25型
海
台
1
540000
5400
32
分离机
海
台
1
13000
130
33
种锈钢
海
1000
34
质控检测设备
海
套
1
50000
500
35
锅 炉
海
台
1
140000
1400
36
供水系统
海
套
1
50000
500
37
冷系统
海
套
1
40000
400
38
利乐包装机
9TS250型
海
台
1
1200000
12000
39
配套工具
海
套
1
50000
500
40
化验设备
海
套
1
50000
500
41
变压器等电器
海
套
1
80000
800
42
送奶冷藏车
海
辆
4
70000
2800
43
安装费
海
1069
44
总合计
3361
(二)技术转费开办费估算
1技术转费 52万元
2开办费 5239万元
合 计 10435万元
(三)流动资金估算
扩指标法计算流动资金需215万元
二资金筹措
项目总投资24000万元中固定资产投资2133万元形资产52万元流动资金215万元详见估算表
4资金源计划估算
单位：万元
序号
项 目
建设期
合计
投产期
1
2
3
民币
民币
民币
固定资产投资
1500
685
2185
1
纳入基建投资规模
①
公司筹资金
900
30861
1385
②
银行贷入资金
600
200
800
③
渠道取
二
纳入基建规模投资
215
215
1
流动资金筹
130
130
2
流动资金入
85
85
合 计
1500
900
第七章 济效益分析
财务评价
报告根国家计划委员会颁发关印发建设项目济评价方法参数通知精神根关建设项目济评价工作干规定建设项目济评价方法建设项目济评价参数等文件规定项目进行财务评价
二基础数
()生产规模
公司养奶牛900头加农户养预计年产7150吨日产24吨乳制品全年300天计算100％生产规模负荷计算
产品结构：
塑料瓶装纸盒装纯牛奶酸牛奶甜牛奶等系列产品导产品
(二)年产值
年产量估算表
序号
产品名称
计量单位
生产负荷
（85）
生产负荷
（90）
生产负荷
（100）
1
鲜牛奶
吨
6075
6432
7150
(三)财务评价参数计算
1成费估算
项目总成费估算购原材料辅助材料均现行市场价格计算详细数见估算表
单位产品成估算
单位：万元
序 号
项 目 名 称
单位成
直接成
177938
1
原材料
77138
2
辅助材料
150
3
燃料动力
100
4
包装物
638
5
直接工工资
120
二
制造成
16221
1
折旧费
13821
2
设备维修费
14
3
技术员工资
9
4
包装物
5
直接工工资
二
制造成
16221
1
折旧费
13821
2
设备维修费
14
3
技术员工资
9
4
费
1
三
销售费
39676
1
广告费
210
2
运输差旅费
150
3
销售员工资
1126
4
费
2550
（）+（二）+（三）合计
233835
四
理费
4357
1
形资产摊销
993
2
递延资产
1284
3
理员工资
1350
4
业务费
480
5
费
250
五
财务费
96
（）+（二）+（三）+（四）+（五）合计
247792
六
税金
21792
七
净利润
80416
（四）年利税
吨产品成费247792万元年生产负荷85％计算年生产产品6075 吨全年总成：利税6209万元中销售税金附加13238万元占6％利润48853万元占23％(详见附表)
（五）工资福利费
全公司定员115名中：生产员100名理员15名生产员工资福利年均7200元计算理员工资福利年均12000元计算
成估算说明：
（1）原材料辅助材料燃料动力价格均现行价格基础
（2）固定资产折旧形递延资产摊销
固定资产残值率6％计算形资产10年均摊销递延资产5年摊销
（3）修理费计算
修理费年折旧10％
（4）款利息计算
银行款利率实际支付
（5）销售费
销售费销售收入11％计24122万元
2产品销售收入销售税金附加值计算
该产品销售格类产品价格计算3500元吨年销售收入产量85％计算2160万元
销售税金附加国家规定计算增值税(含税价)6城市维护税增值税7％教育费附加3％
3利润总额分配
利润总额分配估算详见附表
4清偿力分析
贷款偿资金源税利润折旧摊销等款偿滞计算法计算贷款偿期22年(未考虑税减免)
三盈亏衡分析
生产力利率表示盈亏衡点(BEP)计算：BEP＝年固定成(年收入－年税金附加－变成)＝6907％表明该项目达设计时力约6907％达年产量4938吨企业保
四财务评价结
项目实施项目建设单位获益农民增收
财务评价指标项目项财务指标均高规定财务指标数满足贷款机构求盈亏衡分析表明项目行项目财务行
该项目建成通加强理降低成进行流服务理收良济效益社会效益
第八章 项目行性研究结
项目利县农业产业化结构调整利解决剩余劳动力出路利膳食改变身体素质增强农民增收致富奔康
建设条件县委政府该项目予高度重视现正办理土征手续建设条件业已具备
项目建设具良济效益社会效益项测算财务济指标显示项目济效益较抗风险力强项目发展前景广阔应快做项目前期工作早日建成投产
产品销售收入估算表
表2
序号
产品名称
单价
销售例（85）
销售例（90）
销售例（100）
销售
金额
销售
金额
销售
金额
1
鲜牛奶
3500
6015
2126
6432
22512
7150
25025
总 成 估 算 表
表二
序号
项目名称
生产负荷（85）
生产负荷（90）
生产负荷（100）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
产品制造成
6075
117949
6432
123874
7150
135788
1
直接成
6075
108096
6432
114021
7150
125935
原材料
6075
46861
6432
49615
7150
10725
辅助材料
6075
9112
9648
10725
外购燃料动力
6075
6075
6432
7150
包装物
6075
38758
41036
45617
工工资
6075
729
729
729
2
制造费
6075
9853
9853
9853
折旧费
6075
8396
8396
8396
修理费
6075
85
85
85
技术员工资
6075
546
546
546
费
6075
061
061
061
二
理费
6075
2646
2646
2646
形资产摊销
6075
603
603
603
递延资产摊销
6075
78
78
78
理员工资
6075
82
82
82
业务费
6075
443
443
443
三
销售费
6075
24122
24122
24122
广告费
6075
12757
12757
12757
运输差旅费
6075
9112
9112
9112
销售员工资
6075
704
704
704
费
6075
1549
1549
1549
四
财务费
6075
5832
5832
5832
+二+三+四
总成费
6075
150549
157010
170000
利 润 估 算 表
表三 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
生产负荷
（85）
生产负荷
（85）
生产负荷
（85）
1
1
产品销售收入
2126
22512
25022
二
总 成
150549
157010
170001
三
销售税金
13238
14016
15581
四
销售利润
48853
54104
64668
五
营业外支出
10
20
20
六
利润总额
47853
52104
62662
税
15791
17194
20678
七
利润净额
32062
3491
4109
1盈余公积
3260
3491
4199
2公益金
1603
1745
2099
八
未分配利润
27197
29674
35692
九
偿贷款
27197
29674
35692
财务衡估算表
表四 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
投产期
投产期
投产期
1
2
生产负荷
85
90
100
资金源
1500
900
58609
605
71064
1利润额
47853
52104
62668
2折旧费
8396
8396
8396
中款
3固定资产款
600
200
4流动款
85
5企业
900
1515
①固定资产投资
1385
②流动资金投资
130
二
资金运
56249
1固定资产投资
0
0
0
2流动资金
586
605
7100
3款期返利
0
0
0
4款偿
50389
6445
73964
银行款偿期估算表
表五 单位：万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
投产期
款偿
1
银行贷款
800
85
年计息
4968
528
2
年末累计
84968
9028
二
款源
42808
款利润
21797
款折旧
8396
款摊销
1383
提取利息
5832
贷款偿期22年
财务现金流量估算表
表六
序号
年份
项目
投产期
投产期
投产期
生产负荷
85
90
100
现金流入
2126
22512
25025
1产品销售收入
2固定资产余值
3回收流动资金
二
现金流出
150176
157415
171971
1营成
134938
141399
15439
2销售税金
13238
14016
15581
3营业外净支出
10
20
20
三
净现金流量
63424
67705
78279
指 标
序号
项 目
单 位
金额
项目总投资
万元
2400
中：固定资产
万元
2185
流动资产
万元
215
二
年均销售收入
万元
2126
三
年均总成
万元
150549
四
年均税金
万元
13238
五
年利润总额
万元
48852
六
投资利润率
1988
七
投资收益率
2384
八
贷款偿期
年
22
九
生产力
85
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关创办江西省XX乳业限公司
项
目
行
性
分
析
报
告
二００三年三月
目 录
第章 项目概况
第二章 项目行性必性
第三章 项目利条件
第四章 项目市场预测
第五章 项目实施方案
第六章 项目投资概算
第七章 项目效益分析
第八章 项目行性结
附件
第章 项目概况
项目说明
1项目名称：乳牛养殖乳制品生产线项目
2项目实施单位：江西XX乳业限公司
3项目负责(法代表)：XXX
4项目总投资2400万元中固定资产投资2185万元流动资金215万元
5项目容：养殖乳牛900头建成座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条
二行性研究
1江西XXX乳业限公司技术发展部提供技术服务
2浙江省XX市XX乳制品限公司提供乳制品行性分析乳牛良种选择等
3温州市XX华侨食品机械厂XX乳制品机械厂限公司提供设备参考表
4XX县鼓励外商外资优惠办法
5XX县委县政府关进步实施工业强县战略干问题决定
6XX县芦林工业区详细规划土水电等系列具体优惠政策
7XX县乳制品销售市场广阔XX县乳制品海浙江福建江西南昌等省市XX乳制品业项空白
三济指标
序号
项 目
单位
金 额
备 注
项目总投资
万元
2400
1
固定资产
万元
208061
2
形资产
万元
52
3
递延资产
万元
5239
4
流动资金
万元
215
二
年销售收入
万元
2126
生产负荷
85
三
年税金
万元
13238
四
年利润
万元
48853
税前利润
五
定员
115
六
均创税利
万元
54
七
贷款偿期
年
22
税利润计算
八
投资回收期
年
46
第二章 项目行性必性
项目行性
牛奶营养成份接完善食品西方发达国家年均销售量高达300 公升世界均消费量已达100公升／年国均消费牛奶仅 6 7 公升(2001年国统数)省均消费量更低全国水
省目前规模乳业江西英雄业南昌阳光乳业两家乳品加工企业XX区乳制品工业片空白
南昌福建金华市等进行市场调查金华全市乳制品企业36家规模较日产量80－100吨年产值超亿元达定规模解决批农村剩余劳动力增加农民收入利社会稳定发展农业结构更合理调整
二项目必性
着济深入发展国城乡民生活水逐步提高牛奶理想需食品男女老幼皆宜着杯牛奶强壮民族营养观念现已普遍接受着全国性关心代推广学生奶运动展开牛奶制品进入千家万户时代已身体素质越越强乳品市场潜消费量非常巨兴办乳制品加工企业县必
第三章 项目建设条件
创办县乳制品企业时代赋予发展需科技发展需广民根利益需时填补县乳制品工业项空白农业产业调整创出条阳光道解决剩余劳动力业增加农民收入县域济发展作出份贡献
技术条件
项目考察证南昌英雄乳业金华斗牛乳品等企业力支持十分愿意公司提供技术帮助员培训部分专业技术骨干挂钩公司愿意公司乳制品发展心责技术条件具备
二厂址条件
项目拟XX县XX工业区实施期工程已开工该工业区XX目前工业区繁华交通发达工业区工业区距县城2公里距XX25公里工业区基础设施全面位公司县委政府关怀厂区座落XX河畔芦林工业区厂区第期工程占面积21亩牧场150亩XXXX国道XXXXXXXX等公路网横贯全区中心
三工业区优惠政策条件
根县委县政府制定芦林工业区方案优惠政策项目实施享受工业区土征税收水电工资金政策等优惠条件
四社会条件
项目实施级委政府相关部门兄弟单位高度重视社会界支持赞项目投产第利县农业产业化结构调整促进农村济低效高效发展第二发展乳业时促进农产品( 指粮食)饲料深加工转变提高粮食附加值第三解决劳动业100名月工资500元计算年均增加投入6000元社会稳定起积极作
五环境保护条件
项目实施存环境污染奶牛养殖需量草料作青饲料利保护植起积极作牛粪农作物机肥料制乳程中没废水废渣锅炉时少量煤渣烟尘排放煤渣深埋土里烟尘通二级净化污染
第四章 项目市场评估
产品特点
公司计划生产乳制品初步算塑料瓶装纸盒装(瓶250克)保质期六月适生产袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)建立冷库冷藏保鲜供应户时冷藏车专送整生产程运输程质量保证消费者放心
二市场需求
根市场调查关部门提供数表明XX县已常住口76万余中幼园中学学生少10万余目前阳光英雄光明等省外乳制品企业千方百计纷纷挤入县市场市场调查分析数表明县市场均日销量会低5万瓶XX周边区
XXXXXXXXXXXXXXXXXX等10县市省外市场销售量5－6万瓶行业趋势较前景观
第五章 项目实施方案
工艺流程
鲜牛乳挤出→质量检测→滤冷→杀菌→均质→冷→包装→成品→化验质检→入库出厂→售服务户意见反馈
二理机构劳动定员
1理机构
(1)理员定员15中理(正副厂长)3财务科2生产技术科4办公室1供销科5
(2)劳动生产工定员100
第六章 项目投资概算
投资估算
项目分二年发展第年总投资1500万元第二年900万元二期旬完成(2003年3月底前)全面投产
1土建项目估算表
序 号
名 称
单位
数量
单价（元）
金额（万元）
备注
1
土征费
亩
21
33500
7035
2
整土
亩
11
6000
660
3
综合办公楼
M2
2200
420
9240
4
厂房
M2
2440
510
12444
5
乳牛房
M2
13500
150
20250
6
门围墙
500
210
1050
7
绿化工程
2200
8
办证等预见费
1650
总合计
54529
2固定资产估算表
序 号
名 称
单 位
数 量
单价（元）
金额（万元）
1
奶牛
头
900
13000
1170
2
牧场
亩
150
2000
30
总合计
1200
3机电设备估算表
序号
名 称
型号
产
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
1
收奶槽
1000升
海温州
台
1
8000
080
2
受奶槽
1500升
海温州
台
1
8500
085
3
制冷缸
ST
台
1
65000
650
4
奶泵
ST
台
10
1200
120
5
化糖锅
600升
台
1
7600
076
6
外配料缸
1000升
台
1
5500
055
7
外乳化机
1000升
台
1
25000
250
8
冷热缸
1000升
台
2
12000
240
9
贮奶罐
2000升
台
3
20000
600
10
板式换热器
2000升
台
1
9800
098
11
超高温杀菌机
8m2
台
1
27000
270
12
高压均质机
600压力
海
台
2
90000
1800
13
回流缸
100升
温州
台
2
1200
024
14
高位缸
60升
温州
台
1
4600
046
15
倒井斗
温州
台
3
4000
120
16
罐装
1000×2000
温州
台
6
2000
120
17
封口机
150型
温州
台
12
5000
600
18
盖机
HQ72型
温州
台
2
3500
070
19
净奶机
3T
南京
台
1
50000
500
20
高温杀菌锅
2000罐
温州
台
3
25000
750
21
杀菌兰
2000罐
温州
18
1150
207
22
杀菌盖
2000罐
温州
12
110
013
23
沙棒滤器
5T
温州
台
1
8700
087
24
流水线输送机
8m
温州
套
2
12000
240
25
电脑喷码机
100型
海
台
2
80000
1600
26
贮气罐
1m3
温州
台
1
6800
068
序号
名 称
型号
产
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
27
热收缩膜机
400×200
温州
台
2
8000
160
28
双联滤器
03m2
温州
台
1
3200
032
29
动清洗机
1T
温州
台
1
28000
280
30
半动罐装封口机
8700型
海
台
1
28000
280
31
袋液体包装机
BKH25型
海
台
1
540000
5400
32
分离机
海
台
1
13000
130
33
种锈钢
海
1000
34
质控检测设备
海
套
1
50000
500
35
锅 炉
海
台
1
140000
1400
36
供水系统
海
套
1
50000
500
37
冷系统
海
套
1
40000
400
38
利乐包装机
9TS250型
海
台
1
1200000
12000
39
配套工具
海
套
1
50000
500
40
化验设备
海
套
1
50000
500
41
变压器等电器
海
套
1
80000
800
42
送奶冷藏车
海
辆
4
70000
2800
43
安装费
海
1069
44
总合计
3361
(二)技术转费开办费估算
1技术转费 52万元
2开办费 5239万元
合 计 10435万元
(三)流动资金估算
扩指标法计算流动资金需215万元
二资金筹措
项目总投资24000万元中固定资产投资2133万元形资产52万元流动资金215万元详见估算表
4资金源计划估算
单位：万元
序号
项 目
建设期
合计
投产期
1
2
3
民币
民币
民币
固定资产投资
1500
685
2185
1
纳入基建投资规模
①
公司筹资金
900
30861
1385
②
银行贷入资金
600
200
800
③
渠道取
二
纳入基建规模投资
215
215
1
流动资金筹
130
130
2
流动资金入
85
85
合 计
1500
900
第七章 济效益分析
财务评价
报告根国家计划委员会颁发关印发建设项目济评价方法参数通知精神根关建设项目济评价工作干规定建设项目济评价方法建设项目济评价参数等文件规定项目进行财务评价
二基础数
()生产规模
公司养奶牛900头加农户养预计年产7150吨日产24吨乳制品全年300天计算100％生产规模负荷计算
产品结构：
塑料瓶装纸盒装纯牛奶酸牛奶甜牛奶等系列产品导产品
(二)年产值
年产量估算表
序号
产品名称
计量单位
生产负荷
（85）
生产负荷
（90）
生产负荷
（100）
1
鲜牛奶
吨
6075
6432
7150
(三)财务评价参数计算
1成费估算
项目总成费估算购原材料辅助材料均现行市场价格计算详细数见估算表
单位产品成估算
单位：万元
序 号
项 目 名 称
单位成
直接成
177938
1
原材料
77138
2
辅助材料
150
3
燃料动力
100
4
包装物
638
5
直接工工资
120
二
制造成
16221
1
折旧费
13821
2
设备维修费
14
3
技术员工资
9
4
包装物
5
直接工工资
二
制造成
16221
1
折旧费
13821
2
设备维修费
14
3
技术员工资
9
4
费
1
三
销售费
39676
1
广告费
210
2
运输差旅费
150
3
销售员工资
1126
4
费
2550
（）+（二）+（三）合计
233835
四
理费
4357
1
形资产摊销
993
2
递延资产
1284
3
理员工资
1350
4
业务费
480
5
费
250
五
财务费
96
（）+（二）+（三）+（四）+（五）合计
247792
六
税金
21792
七
净利润
80416
（四）年利税
吨产品成费247792万元年生产负荷85％计算年生产产品6075 吨全年总成：利税6209万元中销售税金附加13238万元占6％利润48853万元占23％(详见附表)
（五）工资福利费
全公司定员115名中：生产员100名理员15名生产员工资福利年均7200元计算理员工资福利年均12000元计算
成估算说明：
（1）原材料辅助材料燃料动力价格均现行价格基础
（2）固定资产折旧形递延资产摊销
固定资产残值率6％计算形资产10年均摊销递延资产5年摊销
（3）修理费计算
修理费年折旧10％
（4）款利息计算
银行款利率实际支付
（5）销售费
销售费销售收入11％计24122万元
2产品销售收入销售税金附加值计算
该产品销售格类产品价格计算3500元吨年销售收入产量85％计算2160万元
销售税金附加国家规定计算增值税(含税价)6城市维护税增值税7％教育费附加3％
3利润总额分配
利润总额分配估算详见附表
4清偿力分析
贷款偿资金源税利润折旧摊销等款偿滞计算法计算贷款偿期22年(未考虑税减免)
三盈亏衡分析
生产力利率表示盈亏衡点(BEP)计算：BEP＝年固定成(年收入－年税金附加－变成)＝6907％表明该项目达设计时力约6907％达年产量4938吨企业保
四财务评价结
项目实施项目建设单位获益农民增收
财务评价指标项目项财务指标均高规定财务指标数满足贷款机构求盈亏衡分析表明项目行项目财务行
该项目建成通加强理降低成进行流服务理收良济效益社会效益
第八章 项目行性研究结
项目利县农业产业化结构调整利解决剩余劳动力出路利膳食改变身体素质增强农民增收致富奔康
建设条件县委政府该项目予高度重视现正办理土征手续建设条件业已具备
项目建设具良济效益社会效益项测算财务济指标显示项目济效益较抗风险力强项目发展前景广阔应快做项目前期工作早日建成投产
产品销售收入估算表
表2
序号
产品名称
单价
销售例（85）
销售例（90）
销售例（100）
销售
金额
销售
金额
销售
金额
1
鲜牛奶
3500
6015
2126
6432
22512
7150
25025
总 成 估 算 表
表二
序号
项目名称
生产负荷（85）
生产负荷（90）
生产负荷（100）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
产品制造成
6075
117949
6432
123874
7150
135788
1
直接成
6075
108096
6432
114021
7150
125935
原材料
6075
46861
6432
49615
7150
10725
辅助材料
6075
9112
9648
10725
外购燃料动力
6075
6075
6432
7150
包装物
6075
38758
41036
45617
工工资
6075
729
729
729
2
制造费
6075
9853
9853
9853
折旧费
6075
8396
8396
8396
修理费
6075
85
85
85
技术员工资
6075
546
546
546
费
6075
061
061
061
二
理费
6075
2646
2646
2646
形资产摊销
6075
603
603
603
递延资产摊销
6075
78
78
78
理员工资
6075
82
82
82
业务费
6075
443
443
443
三
销售费
6075
24122
24122
24122
广告费
6075
12757
12757
12757
运输差旅费
6075
9112
9112
9112
销售员工资
6075
704
704
704
费
6075
1549
1549
1549
四
财务费
6075
5832
5832
5832
+二+三+四
总成费
6075
150549
157010
170000
利 润 估 算 表
表三 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
生产负荷
（85）
生产负荷
（85）
生产负荷
（85）
1
1
产品销售收入
2126
22512
25022
二
总 成
150549
157010
170001
三
销售税金
13238
14016
15581
四
销售利润
48853
54104
64668
五
营业外支出
10
20
20
六
利润总额
47853
52104
62662
税
15791
17194
20678
七
利润净额
32062
3491
4109
1盈余公积
3260
3491
4199
2公益金
1603
1745
2099
八
未分配利润
27197
29674
35692
九
偿贷款
27197
29674
35692
财务衡估算表
表四 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
投产期
投产期
投产期
1
2
生产负荷
85
90
100
资金源
1500
900
58609
605
71064
1利润额
47853
52104
62668
2折旧费
8396
8396
8396
中款
3固定资产款
600
200
4流动款
85
5企业
900
1515
①固定资产投资
1385
②流动资金投资
130
二
资金运
56249
1固定资产投资
0
0
0
2流动资金
586
605
7100
3款期返利
0
0
0
4款偿
50389
6445
73964
银行款偿期估算表
表五 单位：万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
投产期
款偿
1
银行贷款
800
85
年计息
4968
528
2
年末累计
84968
9028
二
款源
42808
款利润
21797
款折旧
8396
款摊销
1383
提取利息
5832
贷款偿期22年
财务现金流量估算表
表六
序号
年份
项目
投产期
投产期
投产期
生产负荷
85
90
100
现金流入
2126
22512
25025
1产品销售收入
2固定资产余值
3回收流动资金
二
现金流出
150176
157415
171971
1营成
134938
141399
15439
2销售税金
13238
14016
15581
3营业外净支出
10
20
20
三
净现金流量
63424
67705
78279
指 标
序号
项 目
单 位
金额
项目总投资
万元
2400
中：固定资产
万元
2185
流动资产
万元
215
二
年均销售收入
万元
2126
三
年均总成
万元
150549
四
年均税金
万元
13238
五
年利润总额
万元
48852
六
投资利润率
1988
七
投资收益率
2384
八
贷款偿期
年
22
九
生产力
85
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