肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目行性研究报告
（报表等资料略 原创）
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技限公司
肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
行性研究报告
山西赢道企业理咨询限公司
二00八年四月
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司
肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
行性研究报告
法代表 ： 阎红斌
总策划： 阎红卫
编写员： 张忠生 阎少谨 杨保中
安赵根 王卓志 张巨峰
谷成生 赵建军 高建民
山西赢道企业理咨询限公司
二00八年四月
目 录
1 提
2 项目背景
2 · 1 项目区概况
2 · 2 项目单位基情况
2 · 3 项目建设必性
3 市场分析
3 · 1 国际市场分析
3 · 2 国市场分析
3 · 3 竞争力分析
4 项目选址建设条件
4 · 1 项目选址
4 · 2 建设条件
5 项目技术方案
5 · 1 项目组成
5 · 2 生产规模产品方案
5 · 3 生产工艺流程
5 · 4 技术济指标
5 · 5 产品质量标准
5 · 6 设备选择
5 · 7 设备购置
5 · 8 建筑结构
5 · 9 总面布局
5 · 10 物料消耗供应
5 · 11 运输量
6 环境保护
6 · 1 污染源污染物
6 · 2 综合治理措施
7 卫生求安全生产措施
7 · 1 卫生求
7 · 2 安全生产措施
8 节
9 机构设置员编制培训
9 · 1 机构设置
9 · 2 员编制
93 员源培训
10 项目理
10 · 1 项目组织理
10 · 2 项目财务理
10 · 3 项目运行理
11 项目建议实施进度
12 投资估算资金筹措
12 · 1 投资估算
12 · 2 资金筹措投资计划
12 · 3 资金
13 财务评价
13 · 1 财务评价说明
13 · 2 销售收入销售税金附加估算
13 · 3 总成费估算
13 · 4 利润总额分配
13 · 5 财务盈利力分析
13 · 6 清偿力分析
13 · 7 确定性分析
14 社会效益
15 结
附表
附表A1 ～ A8 总项目附表
附表B1 ～ B17 育肥牛场附表
附表C1 ～ C17 屠宰加工厂附表
附图
附图12 项目位置图
附图34 面布局图
附件
附件1 协议
附件2 环保证明
1提
1 · 1项目名称单位：
项目名称：肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
项目单位：山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司
企业法代表：安赵根
项目负责：赵志云
1 · 2建设点：山西省汾市乡宁县光华镇坪坡村洞沟
1 · 3建设性质：新建
1 · 4行性研究报告编制：国家关法律法规政策区域企业相关资料市场调查报告
1 · 5市场规模：年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年市场供应优质牛肉3965吨中高档部位肉1366吨包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨
1 · 6建设容
（1）育肥牛场
建设工程总面积55520 ㎡ 中牛舍采精室饲料加工车间等生产设施54830 ㎡ 配电室锅炉房等辅助设施130 ㎡ 办公室食堂车库等办公公设施560 ㎡
购置类设备49台（套）中液氮罐铡草机饲料加工设备等生产设备38台（套）变压器锅炉等辅助设备3台（套）办公公设备3套交通运输车5辆
（2）屠宰加工厂
建筑工程总面积3880 ㎡ 中屠宰车间分割车间等生产设施2080 ㎡ 冷库锅炉房等辅助设施1030 ㎡ 办公室食堂车库等办公公设施770 ㎡
购置类设备555台（套辆）中屠宰设备预冷分割设备血粉加工设备等生产设备519台（套辆）质检制冷锅炉等辅助设备19台（套）办公公设备13套运输车4辆
1 · 7项目总投资： 28244万元
育肥牛场 16215万元屠宰加工厂 12029万元中固定资产投资20343万元（育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元）建设期利息558万元（302万元256万元）固定资产投资方调节税267万元（屠宰加工厂）铺底流动资金7076万元（4493万元2583万元）
1 · 8资金筹措：银行贷款1850万元企业筹9744万元
1 · 9资金：9744万元
1 · 10投资计划：项目建设期1年固定资产投资20343万元（育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元）建设期利息558万元（302万元256万元）固定资产投资方调节税267万元（屠宰加工厂）第二年投产铺底流动资金7076万元（4493万元2583万元）
1 · 11建设期限：1年
1 · 12项目效益：项目正常年销售收入1218096万元中育肥牛场3456万元屠宰加工厂872496万元年利润总额9278万元中育肥牛场4258万元屠宰加工厂502万元缴纳税30618万元中育肥牛场14048万元屠宰加工厂1657万元投资利润率2073％税财务部收益率1852％财务净现值（ ic ＝12％）139344万元投资回收期684年
1 · 13贷款偿期：404年
1 · 14技术济指标 表1－1
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
生产规模
11
年出栏育肥牛
头
10000
12
年屠宰育肥牛
头
20000
2
产品方案
21
部位肉
吨
1366
211
牛柳
吨
755
212
西冷
吨
1906
213
眼肉
吨
3057
214
臀肉
吨
2338
215
米龙
吨
1879
216
米龙
吨
611
217
膝园
吨
1744
218
腰肉
吨
1367
22
包装肉
吨
2599
23
副产品
付
19980
24
牛皮
张
19980
25
血粉
吨
20
3
原材料燃料年量
31
外购架子牛
头
10000
32
外购育肥牛
头
10000
33
精饲料
吨
5400
34
粗饲料
吨
27120
35
塑料袋
万
533
36
编织袋
万
4
37
纸箱
万
397
38
煤
吨
1910
39
柴油
千升
88
4
动力需量
41
电负荷
KW
525
42
水量
立方米天
559
5
总面指标
51
占面积
㎡
242679
52
建筑面积
㎡
59400
53
建筑系数
％
024
6
劳动指标
61
定员
200
62
全员劳动生产率
万元年
609
7
耗指标
71
综合耗总量
吨标煤年
1716
72
单位产品综合耗
吨标煤吨
043
8
项目投资总额
81
项目投资总额
万元
2824
中
固定资产总投资
万元
2117
铺底流动资金
707
9
生产总成
万元
10632
10
年销售收入
万元
12181
11
济评价指标
111
财务部收益率
％
1852
税
112
投资回收期
年
684
税
113
贷款偿期
年
404
税
114
投资利润率
％
2073
全部投资
2项目背景
21项目区概况
然理
位置
山西省位中国黄河中游华北西部黄土高原带东邻河北西界陕西卤接河南北连蒙占治区处太行山四名山西春秋时代晋国简称晋
山西理坐标北纬3436 44东110’1511432山西东巍巍太行山作天然屏障西南滔滔黄河堑北抵绵绵长城脚外河山表里山河美称
二面积形
山西省南北长680公里东西宽380公里总面积15．63万方公里图轮廓呈东北倾西南行四边形山西形较复杂境山丘陵高原盆台等种貌类型整貌黄广泛覆盖山型高原部分海拔1000米2000米间
三山脉河流
东太行山西吕梁山北恒山五台山南中条山中太岳山河流黄河海河
两水系境河流1000条中流域面积100方公里240条汾河长全长659公里称中华民族文化摇篮黄河流全省19县(市)流程965公里目前山西省年均水资源总量140．8亿立方米引黄晋工程竣工根解决山西缺水问题年引水总量12亿立方米太原供水6．4亿立方米朔州供水5．6亿立方米
四气候特征
山西形样高差悬殊纬度带性气候明显垂直变化山西处中纬度距海远山脉屏障夏季风影响属暖温带温带陆性气候年均气温—4*14℃间气温区分布总趋南北川山递减山西霜期南长北短川长山短全省年均降水量400650毫米
口行政区划
2007年全省口3494万省35民族中汉族占99．4％全省现行行政区划分10省辖市(太原阳泉长治晋城朔州晋中忻州汾运城)吕梁区行署119县(市区)省会太原中国陆开放城市
然资源
植物资源
山西高等植物160科3000种南部东南部次生落叶灌木丛落叶阔叶林夏绿阔叶混交林区中部中旱生落叶灌木丛针叶林北部西部暖温带温带灌木丛半干旱草原野生济植物目前已知者1000种
二动物资源
省动物资源相丰富陆栖脊椎动物400种占全国总数19．12％济动物毛皮类20种药类70种国家二三类保护动物31种占全国保护种数21．5％中类保护动物7种褐马鸡国特珍禽山西省鸟
三土资源
土资源中尚开发备土资源2629万公顷中宜农面积30万公顷宜林面积97．2万公顷宜牧面积135．7公顷 目前山西正加快退耕林步伐力争510年左右时间全省3000万亩坡耕低产全部退耕林现宜林荒山荒坡全部造林山西生态环境根性改观
农林牧业
山西耕面积434万公顷农业种植业养殖业辅通力推进农业产业化发展特色农业农业区域化布局专业化分工效应正显现雁门关生态济畜牧区太行吕梁西山杂粮干鲜果生产区中南部果菜生产区建设初具规模山西杂粮王国美称农产品：玉米谷子麦棉花高粱苎麻马铃薯豆类蔬菜芦笋中药材林产品水果苹果梨核桃红枣等畜牧业饲养猪羊鸡牛马驼鸟养蚕养蜂等
山西省政府围绕建设绿色山西节水山西数字山西信山西提出全面建设康社会奋斗目标生态环境建设方面重点实施退耕林京津区风沙源治理天然林保护三北防护林太行山绿化黄河中游防护林建设等六工程造山川秀美山西
坪坡村基情况
坪坡村隶 属乡宁县光华镇处光华镇西北25公里处距乡宁县城45公里距汾市区48公里距运高速襄汾入口仅23公里交通极便利 海拔80 2 米 东 汾市西 接双鹤 乡南 交 襄汾县北 连 台头镇总面积 8900亩耕2356亩 年均气温12℃霜期130—170天年降水量600毫米 该村泉水资源丰富口味甘甜环境原始优良工业污染该村均寿命80岁正常寿命低76岁该村总户数276户数1205口劳力653该村处山适合工业商业价值村民农耕外出工全村年总收入84万元均年收入1200元极端贫困山村 洞沟村耕土质差块坡度80耕陡坡100旱亩产超300市斤土占70水土流失非常严重方块年种年见样方投资农业显然见效高果然坚守传统农业种植外工想脱贫致富恐怕需万年村委会赵发支书带领反复调查证结合中央精神国家政策致认：该村然种植粮食产量低草木繁茂三股清泉年流量2000吨水质优良特适合养殖村林牧场需开发举项目
济发达该村村民注重环境保护洞沟然村西北侧原始森林南侧荒坡建林牧场250亩扩林面积办型养猪场（跃进时夭折现养猪场痕迹然十分清晰）农业社时期进行耕扩张部分林耕挤占年村委会响应中央号召退耕林牧部分林恢复更发展林牧业村委会专门召开次会议林场实行承包营牧养林牧带富农村持续发展创出条新路
利丰富草资源造养牛养羊养鸡具生态循环济够带动村村民周边区致富林牧场作首选项目推出
22项目单位基情况
23项目建设必性
山西位国中西部中原肉牛带重组成部分十五规划期间国家支持发展重点区年山西省级政府发展畜牧业特养牛业十分重视畜牧业作山西省贫困落山区农民脱贫致富导产业省政府先出台关加快发展畜牧业干问题决定关加快农村济农业发展意见山西省贯彻2006－2010年全国秸秆养畜腹田发展纲实施意见等政策性措施宽松政策环境极调动广农民养牛积极性养牛业迅速发展2007年全省存栏肉牛已达67516万头全年出栏牛18586万头牛肉产量2574万吨养牛业已成振兴农村济增加农民收入重途径
山西农村历具养牛传统惯年力发展已具定群众基础成熟配套技术形成晋南牛代表全国重优质牛产区特晋南牛国外引进西门塔尔夏洛莱利木赞等肉牛品种杂交代产肉性明显提高实验测定西杂代放牧条件初生重6月龄12月龄体重净肉率分牛提高49％369％488％58％18月龄育肥牛日增重达1000克已接世界肉牛品种增重水关部门进行黄牛育肥屠宰测定晋南牛秦川牛代表黄牛牛肉品质已达世界公认肉品种牛品质远远优国黄牛年省优质黄牛优势没充分发挥屠宰加工严重滞养殖业发展致全省相部分优质肉牛活畜廉价出售现屠宰加工部分农民进行工艺技术落屠宰量低没形成规模定规模屠宰厂进行简单屠宰高档次部位肉没效开发产品档次低品种单调优质肉牛高附加值难实现严重影响农民养牛积极性
充分开发山西省优质黄牛资源变资源优势商品优势走产供销体化产业化发展道路建设现代化规模化肉牛饲养屠宰加工企业十分必
汾市养牛业历史悠久秸秆资源丰富农民群众具丰富肉牛饲养验年养牛业发展较快2007年汾市存栏牛已达100万头养肉牛牛改良牛10％良种覆盖率低致肉牛生长速度慢产量低品质差严重影响养牛户济效益
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司扶贫宗旨立足汾市乡宁县发挥资源优势建设肉牛品种改良服务站肉牛育肥基屠宰加工厂提高肉牛良种覆盖率改善牛肉品质增加农民收入加快农民脱贫致富步伐具十分重意义
3市场分析
31国际市场分析
年国际市场牛肉制品直紧俏商品日年进口量约占国需求量30％左右日国际贸易促进会做中国进口肉牛协调工作组成58家商社参加中国肉牛输入协会专程派国考察日市场头毛重500公斤肉牛价值民币15000元目前香港澳门牛肉消费全部进口菲律宾韩国新加坡等东南亚国家牛肉消费量50％进口年进口额31亿元国家区消费者中国牛肉情独钟中国食品出口协会预测分析东南亚区旅游业蓬勃发展方便牛肉食品成流行休闲旅游食品消费量增受资源原材料劳动力等素限制生产量趋降牛肉国际市场前景广阔
32国市场分析
年着济发展城乡居民收入水生活水断提高食品结构尤城市居民食品结构逐渐低脂肪低热量高蛋白高营养方转变2007年山西省均占肉类35公斤均消费25公斤分1997年增加170％150％中均占消费牛肉分42公斤33公斤十五规划山西省城市工矿区菜篮子工程预测2010年全省工矿区口增长16254万均消费肉类达40公斤中牛肉高蛋白肉类达12公斤年消费量195048吨新增消费量达1000吨时国东南海省牛肉消费群气候等条件限制南方牛肉品质普遍较差居民北方牛肉制品普遍存偏东南海省济发展水消费水远远高牛肉需求量日益增国城乡居民消费趋势牛肉市场前景十分广阔
33竞争力分析
山西肉牛早世纪七十年代入香港市场具较国际声誉时根关部门进行黄牛育肥屠宰测定国黄牛牛肉肉块重量色泽理石纹状嫩度汁性蛋白质熟肉率等方面均达世界公认水全国五品种牛肉中尤晋南牛秦川牛品质佳目前国涉外饭店高档宾馆需高档牛肉基国外进口该项目山西特优质肉牛基础生产高档牛肉目标产品完全代进口产品时肉牛价格低劳动力丰富具明显价格优势项目建成产品会具较强市场竞争力
4项目选址建设条件
41项目选址
项目包括育肥牛场屠宰加工厂育肥牛场肉牛品种改良服务站饲养场两部分组成址分区建设
址：山西省汾市乡宁县光华镇坪坡村洞沟
详见附图12
42建设条件
421然条件（见前文）
422配套条件
A水电煤供应条件
项目区泉眼四孔相应供水设置根项目需增加蓄水池厂房通水设施保证生产生活水场现配置高低压配电线路需增加变压器满足电需求距场1公里煤矿拉运水电煤供应完全保障
B交通通讯条件（见前文）
5项目技术方案
51项目组成
项目包括育肥牛场屠宰加工厂育肥牛场肉牛品种改良服务站饲养场两部分组成址分区建设
52生产规模产品方案
年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年市场供应优质牛肉3965吨中高档部位肉1366吨包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨产品方案见附表B1C1
53生产工艺流程
531育肥牛生产工艺流程
购进架子牛 →检疫→育肥→宰
532肉牛屠宰生产工艺流程
购进肉牛
↓
育肥牛场宰牛→宰前检疫→活牛称重→翻倒→吊挂→宰杀→沥血→预剥皮→转轨→头腿→撑腿→预剥皮→剥皮→开胸→取脏→卫生检疫→劈半→洗→卫生检疫→称重→预冷排酸→分割→部位肉→结冻→包装→冷藏
↓
包装肉→结冻→包装→冷藏
54技术济指标
541购进架子牛：10－12月龄体重300－350公斤体格体躯宽深
542出栏育肥牛：18－24月龄体重450公斤满膘
543屠宰率：胴体率占活牛重55％净肉率占活牛重45％
544加工产品：部位肉占活牛重1519％05千克包装包装肉占活牛重2981％1千克包装血粉20千克包装
55产品质量标准
551高档部位肉
牛肉嫩度：特制肌肉剪切仪测定剪切值362克出现次数应65％咀嚼容易留残渣塞牙完全解冻肉块手指触摸时手指易进入肉块深部
理石花纹：根国试行理石花纹分级标准（1级6级差）应1级2级
性状：汁性牛肉质松软汁味浓具国牛肉鲜美口风味肉块重量牛柳20千克条西冷50千克条眼肉60千克块
552包装肉质量标准：GB270881冻牛肉卫生标准冻牛肉指活牛屠宰加工兽医卫生检疫合格符合市场鲜销符合冷冻条件求冷冻牛肉
（1）感官指标
项目
级鲜度
二级鲜度
黏度
肌肉外表微干风干膜外表湿润粘手
外表干燥轻度粘手切面湿润粘手
组织状态
肌肉结构紧密坚实感肌纤维韧性张
肌肉组织松弛肌纤维韧性
气味
具牛肉正常气味
稍氨味酸味
色泽
肌肉色红均匀光泽脂肪白色微黄色
肉色微暗缺乏光泽切面光泽
煮沸肉汤
澄清透明脂肪团聚表面具鲜牛肉汤固香味鲜味
浮表面香味鲜味较差
（2）理化指标
项目
级鲜度
二级鲜度
挥发性盐基氮（mg100g）
≤ 15
≤ 25
汞（mgkgHg计）
≤ 005
56设备选择
561育肥牛场：根生产需设备采供精设备饲料加工设备铡草设备采供精设备选择关部门指定销售点购买设备选择国知名度较高企业产品确保设备先进性安全性
562屠宰加工厂：设备屠宰预冷分割制冷质检等设备根生产工艺产品质量标准求通国诸屠宰设备厂家技术力量设备质量综合较拟选南京中保机械厂设备产品已国许屠宰厂投入设备质检设备中嫩度仪选进口设备外均选国厂家设备完全满足生产求时减少投资
57设备购置
571育肥牛场：清单详见附表B2
572屠宰加工厂：清单详见附表C2
58建筑结构
581育肥牛场建筑工程容造价估算详见附表B3
582屠宰加工厂建筑工程容造价估算详见附表C3
59总面布局
项目然条件根育肥饲养求屠宰加工特点卫生求布局面布局见附图34
510物料消耗供应511运输量等详见表1－1
6环境保护
61污染源污染物
污水：生产污水屠宰副产品处理水屠宰分割等设备面洗水污水中含量固态溶解状态形式存蛋白质脂肪等机物质
噪音：饲料加工屠宰加工锅炉等机器设备产生
废物：育肥牛中产生牛粪屠宰加工中产生边角料废弃物锅炉产生废渣
烟尘：锅炉生产程中产生烟气
62综合治理措施
污水：生产生活污水污水暗道流入污水处理池杂质（送锅炉房焚烧）消悬浮物溶解性胶体状态机污染杂质检验基达污水综合排放标准（GB897888）级标准方排放锅炉冷库循环废水浴室废水直接排放
噪音：设备采基础减震敷设吸音材料局部单独封闭等方式降低噪音
污物：牛粪日运指定堆放点定期拉运农田施肥屠宰废弃物粗处理做饲料骨粉原料炉渣建筑材料铺路
烟尘：锅炉成套设备中尘设备烟尘进行处理达标排放
绿化：场种植绿化带厂区车间四周道路两旁种植绿色植物形成绿化隔离带防止交叉污染
7卫生求安全生产措施
71卫生求
711育肥牛场：生产区生活区严格分开厂区道路规划做污道净道分开严禁外车辆员便进入生产区厂区外保持清洁卫生粪便杂草时处理规划绿化美化环境
712屠宰加工厂
（1）严收购关收购活牛须兽医检疫员检验合格方收购进入厂里
（2）屠宰加工程序应国家卫生标准执行屠宰间脏清洗间牛皮贮存间禁止交叉
（3）屠宰分割间面求光滑墙壁瓷砖防水涂料定期洗消毒车间光线充足避免阳光直射高压汞灯设置防蚊蝇设施
（4）全体职工定期体检合格方岗班前更衣换鞋消毒
72安全生产措施
全员全程全方位全天候落实安全生产工作岗前进行安全生产消防卫生防疫环保等知识技教育培训生产程中严格执行操作规程建立健全安全理制度奖惩办法定期检修设备排隐患防患未然警钟长鸣确保身安全生产正常运行
8节
项目消耗次源锅炉生活煤二次源水电气等锅炉消耗次源二次源分摊煤电水中蒸汽重复计算
测算项目建成总耗1716198公斤标准煤详见表8－1
源消耗估算表
表8－1
序号
名称
单位
年耗量
折算系数
（标准煤）
折算标准煤（kgG）
耗例％
1
水
T
167800
011kgT
18458
11
2
电
kwh
835000
04kgkwh
334000
195
3
煤
kg
1910000
0714kgkg
1363740
794
合计
1716198
生产1吨牛肉耗(kgT)
4329
项目设计时考虑节措施包括：选国信誉较高南京中保机械厂生产屠宰设备动化程度高二冷库锅炉等设备选国定信誉厂家设备（斯瑞超瑞泽等）三冷库锅炉采循环水节约资源四加强职工宣传教育增强节约意识落实节措施
9机构设置员编制培训
91机构设置
项目山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司属企业乡宁县禹沟公害生态农业示范园区直接理实行企业化运作独立核算负盈亏根企业生产营需设置部机构见图9－1
92员编制
根生产工艺求企业理需企业劳动定员200详见表9－1
员编制表
表9－1
序号
部门岗位
编制
备注
育肥牛场
100
1
理员
16
11
场长
1
12
副场长
2
13
综合办
3
14
计财科
2
15
生产技术科
3
16
供销科
2
17
品种改良服务站
3
2
生产员
84
21
饲养员
80
22
饲料加工
4
屠宰加工厂
100
1
理员
34
11
厂长
1
12
副厂长
2
13
综合办
6
14
计财科
2
15
生产技术科
3
16
供销科
20
2
生产员
66
21
屠宰分割车间
45
22
血粉车间
4
23
冷库
15
24
2
合计
200
93员招聘培训
企业高层公司选派总公司命理员生产技术员专业院校机构招聘具专学历专业技术生产员辅助生产员职业技术学校社会招聘具高中文化程度爱岗敬业青年岗员优先考虑
拟投产前选派屠宰加工技术骨干国类企业进行专业培训时间1月学屠宰加工等工艺流程加工生产技术学安全卫生操作规程掌握质量标准检验程序岗前全体员进行岗前集中培训掌握专业技术
10项目理
101项目组织理
项目理机构设置遵循务实高效精干原成立项目部全面负责项目计划财务物资等宏观理建立健全项目监制度严格计划执行工程进度安排资金基建设理程序负责建设工程进行检查定期关部门汇报项目实施进展情况
项目理办公室负责项目具体实施明确目标责严格奖惩制度实行建设项目法终身制
102项目财务理
项目财务理根国家基建设理办法执行专款专加强监督充分发挥审计投资资金理部门监督作确保项目利进行效益正常发挥
103项目运行理
禹沟公司扶贫宗旨汾市选择具备肉牛饲养条件农户建立优良肉牛生产基农户提供品种改良技术服务回收农户架子牛育肥牛制定保护价确保农户利益
农户项目基础必须接受公司提供项服务协议数量饲养严格执行公司制定饲养标准时架子牛育肥牛出售公司实现赢
11项目建议实施进度
项目建设期1年详见表11－1
项目建设实施进度表
表11－1
序号
项目月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
准备
—
—
2
土建施工
－
－
－
－
－
3
设备采购
－
－
－
－
4
设备安装
－
－
－
5
调试
－
－
6
招聘培训
－
－
7
竣工验收
－
12投资估算资金筹措
121投资估算
1211固定资产投资总额估算
A建筑工程山西省建设厅建筑安装工程概算编制办法关规定目前类建筑实际造价估算设备国厂商提供价格加运费估算安装费费项目实际需关取费标准估算基预备费工程费费5％估算涨价预备费6％涨价指数估算
B固定资产投资方调节税中华民国投资方调节税暂行条例规定屠宰加工税15％根国家关规定项目调节税减半
C建设期利息固定资产贷款年利率603％（3－5年期）
育肥牛场固定资产投资估算详见附表B4
屠宰加工厂固定资产投资估算详见附表C4
1212流动资金估算
流动资金采详细估算法分详见附表B5C5
1213项目总投资＝固定资产投资总额＋铺底流动资金
育肥牛场总投资＝1172＋449＝1621（万元）
屠宰加工厂总投资＝945＋258＝1203（万元）
项目总投资＝2117＋707＝2824（万元）
122资金筹措投资计划
项目建设期1年申请专项贷款1850万元企业筹974万元
123资金：974万元
13财务评价
131财务评价说明
1311计算期确定
项目建设期1年设备折旧年限14年项目计算期确定15年
1312财务评价国家发改委建设部发布建设项目济评价方法参数（新版）关规定进行分析评价
1313效益费计算国家新版财税制度规定执行
1314投入物产出物价格投入物目前市场价格预测建设期末产出物价格类企业产品出厂价计算详见附表B7C7
132销售收入销售税金附加估算
项目正常年（第7年）销售收入12181万元中育肥牛场3456万元屠宰加工厂8725万元
屠宰加工厂需缴纳增值税税率17％城市维护建设税教育费附加价格调控基金河道工程维护建设税分增值税7％3％15％1％计算估计正常年（第7年）销售税金附加621万元详见附表A2B8C8
133总成费估算
项目正常年（第7年）估算总成费10632万元营成10480万元中育肥牛场3030万元屠宰加工厂7601万元详见附表A3B9C9
总成费估算说明：
A直接材料消耗
B燃料动力消耗：生产燃料动力消耗项目设计生产规模产品消耗定额估算生活燃料动力消耗实际需估算直接材料消耗燃料动力消耗估算详见附表B10C10
C工资福利费：职工工资600元 · 月计算福利费工资总额14％计提
D养老保险金：工资20％计提
E财产保险金固定资产原值15 ‰ 计提
F建筑维修费设备保养费车辆维修费：分原值2％3％5％计
G固定资产折旧形递延资产摊销估算：
固定资产投资中工程费进入固定资产原值费进入递延资产原值预备费调节税利息分摊入固定资产递延资产原值
固定资产折旧采均年限法分类折旧房屋建筑物折旧年限30年设备折旧年限14年车辆折旧年限8年残值率5％详见附表B11C11
递延资产10年均摊销详见附表B12C12
H利息支出：固定资产投资贷款年利率603％流动资金短期贷款年利率585％计
I销售费：销售收入3％计提
J理费：销售收入2％计提
K土租赁房：协议价格300元亩计
L冷库租赁费：1元吨 · 日计
134利润总额分配
项目正常年（第7年）利润总额928万元税率33％年缴纳税306万元盈余公积金税利润15％计年提盈余公积金93万元年末分配利润528万元利润总额分配详见附表A4B13C13
135财务盈利力分析
根损益表计算：
投资利润率＝利润总额总投资 × 100％＝207％
计算结果表明项目静态考虑具定盈利力
全部投资现金流量表（见附表A5）计算指标知财务部收益率税前2642％税1852％均行业基准收益率财务净现值（ic＝12％）税前3088万元税1394万元均0投资回收期税前533年税684年表明项目动态考虑财务行
育肥牛场现金流量见附表B14屠宰加工厂现金流量见附表C14
136清偿力分析
款付息见附表A6B15C15
项目偿款资金源利润折旧费摊销费第二年起开始款全部款偿期404年满足贷款机构偿条件
资金源运表分见附表A7B16C16表中出项目计算期均收支衡第五年起年均盈余
资产负债表分见附表A8B17C17计算指标中出负债率第四年起50％流动率第七年起200％速动率第五年起100％表明项目资抵债具偿短期贷款力
137确定性分析
1371盈亏衡分析
项目正常年（第七年）销售收入1218096万元销售税金附加6215万元固定资9648万元变成96668万元生产力利率表示盈亏衡点：
BEP＝固定成销售收入－销售税金附加－变成） × 100％＝96481218096－6215－96668） × 100％＝5097％
计算表明项目达设计生产力5097％销售收入达6209万元时保盈亏衡分析示意图见图13－1
图13－1盈亏衡分析示意图
1372敏感性分析
根行业特点项目计算期发生变化产品价格原材料价格固定资产投资单素变化 ± 10％财务敏感性分析结果见表13－1
财务敏感性分析表
表13－1
项目
基方案
产品价格
± 10％
原材料价格
± 10％
固定资产投资
± 10％
财务部收益率％
2642
4508
807
1093
4402
2573
2714
较基方案增减％
＋1866
－1835
－1549
＋176
－069
＋072
表13－1出项目财务部收益率产品价格原材料价格反应敏感固定资产投资敏感
根表13－1绘制财务敏感性分析图见图13－2
确定性素变化率（％）
图13－2财务敏感性分析示意图
图13－2出项目财务部收益率达界点时素变化幅度：产品价格降低约8％左右原材料价格提高约9％左右表明项目具定抗风险力
14社会效益
项目建设开发山西省优质黄牛资源变资源优势商品优势提高牛肉附加值丰富城乡居民菜篮子促进山西养牛业发展具十分重意义
项目实施汾市直接受益农户达800户户年出栏5头架子牛计户均新增养牛纯收入2000元均新增养牛纯收入500元汾市肉牛良种覆盖率年提高约百分点项目建设促进汾市周边县区养牛业发展增加农民收入振兴农村济加快农民脱贫致富奔康建设社会义谐社会步伐意义重
项目建成直接增加200业岗位解决岗职工农村富余劳动力业促进社会安定具十分重作
15结
项目选择符合国家产业结构调整政策建设规模适中投资结构合理产品市场前景广阔社会效益显著落实中央科学发展观统筹兼顾持续发展战略胆实践项目规划遵循资源节约环境友方针够充分保证方济快发展
项目财务部收益率投资利润率投资利税率均高行业基准水财务净现值0投资回收期短行业基准投资回收期具定抗风险力
综合研究该项目行
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（报表等资料略 原创）
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技限公司
肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
行性研究报告
山西赢道企业理咨询限公司
二00八年四月
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司
肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
行性研究报告
法代表 ： 阎红斌
总策划： 阎红卫
编写员： 张忠生 阎少谨 杨保中
安赵根 王卓志 张巨峰
谷成生 赵建军 高建民
山西赢道企业理咨询限公司
二00八年四月
目 录
1 提
2 项目背景
2 · 1 项目区概况
2 · 2 项目单位基情况
2 · 3 项目建设必性
3 市场分析
3 · 1 国际市场分析
3 · 2 国市场分析
3 · 3 竞争力分析
4 项目选址建设条件
4 · 1 项目选址
4 · 2 建设条件
5 项目技术方案
5 · 1 项目组成
5 · 2 生产规模产品方案
5 · 3 生产工艺流程
5 · 4 技术济指标
5 · 5 产品质量标准
5 · 6 设备选择
5 · 7 设备购置
5 · 8 建筑结构
5 · 9 总面布局
5 · 10 物料消耗供应
5 · 11 运输量
6 环境保护
6 · 1 污染源污染物
6 · 2 综合治理措施
7 卫生求安全生产措施
7 · 1 卫生求
7 · 2 安全生产措施
8 节
9 机构设置员编制培训
9 · 1 机构设置
9 · 2 员编制
93 员源培训
10 项目理
10 · 1 项目组织理
10 · 2 项目财务理
10 · 3 项目运行理
11 项目建议实施进度
12 投资估算资金筹措
12 · 1 投资估算
12 · 2 资金筹措投资计划
12 · 3 资金
13 财务评价
13 · 1 财务评价说明
13 · 2 销售收入销售税金附加估算
13 · 3 总成费估算
13 · 4 利润总额分配
13 · 5 财务盈利力分析
13 · 6 清偿力分析
13 · 7 确定性分析
14 社会效益
15 结
附表
附表A1 ～ A8 总项目附表
附表B1 ～ B17 育肥牛场附表
附表C1 ～ C17 屠宰加工厂附表
附图
附图12 项目位置图
附图34 面布局图
附件
附件1 协议
附件2 环保证明
1提
1 · 1项目名称单位：
项目名称：肉牛饲养屠宰加工生产线建设项目
项目单位：山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司
企业法代表：安赵根
项目负责：赵志云
1 · 2建设点：山西省汾市乡宁县光华镇坪坡村洞沟
1 · 3建设性质：新建
1 · 4行性研究报告编制：国家关法律法规政策区域企业相关资料市场调查报告
1 · 5市场规模：年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年市场供应优质牛肉3965吨中高档部位肉1366吨包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨
1 · 6建设容
（1）育肥牛场
建设工程总面积55520 ㎡ 中牛舍采精室饲料加工车间等生产设施54830 ㎡ 配电室锅炉房等辅助设施130 ㎡ 办公室食堂车库等办公公设施560 ㎡
购置类设备49台（套）中液氮罐铡草机饲料加工设备等生产设备38台（套）变压器锅炉等辅助设备3台（套）办公公设备3套交通运输车5辆
（2）屠宰加工厂
建筑工程总面积3880 ㎡ 中屠宰车间分割车间等生产设施2080 ㎡ 冷库锅炉房等辅助设施1030 ㎡ 办公室食堂车库等办公公设施770 ㎡
购置类设备555台（套辆）中屠宰设备预冷分割设备血粉加工设备等生产设备519台（套辆）质检制冷锅炉等辅助设备19台（套）办公公设备13套运输车4辆
1 · 7项目总投资： 28244万元
育肥牛场 16215万元屠宰加工厂 12029万元中固定资产投资20343万元（育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元）建设期利息558万元（302万元256万元）固定资产投资方调节税267万元（屠宰加工厂）铺底流动资金7076万元（4493万元2583万元）
1 · 8资金筹措：银行贷款1850万元企业筹9744万元
1 · 9资金：9744万元
1 · 10投资计划：项目建设期1年固定资产投资20343万元（育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元）建设期利息558万元（302万元256万元）固定资产投资方调节税267万元（屠宰加工厂）第二年投产铺底流动资金7076万元（4493万元2583万元）
1 · 11建设期限：1年
1 · 12项目效益：项目正常年销售收入1218096万元中育肥牛场3456万元屠宰加工厂872496万元年利润总额9278万元中育肥牛场4258万元屠宰加工厂502万元缴纳税30618万元中育肥牛场14048万元屠宰加工厂1657万元投资利润率2073％税财务部收益率1852％财务净现值（ ic ＝12％）139344万元投资回收期684年
1 · 13贷款偿期：404年
1 · 14技术济指标 表1－1
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
生产规模
11
年出栏育肥牛
头
10000
12
年屠宰育肥牛
头
20000
2
产品方案
21
部位肉
吨
1366
211
牛柳
吨
755
212
西冷
吨
1906
213
眼肉
吨
3057
214
臀肉
吨
2338
215
米龙
吨
1879
216
米龙
吨
611
217
膝园
吨
1744
218
腰肉
吨
1367
22
包装肉
吨
2599
23
副产品
付
19980
24
牛皮
张
19980
25
血粉
吨
20
3
原材料燃料年量
31
外购架子牛
头
10000
32
外购育肥牛
头
10000
33
精饲料
吨
5400
34
粗饲料
吨
27120
35
塑料袋
万
533
36
编织袋
万
4
37
纸箱
万
397
38
煤
吨
1910
39
柴油
千升
88
4
动力需量
41
电负荷
KW
525
42
水量
立方米天
559
5
总面指标
51
占面积
㎡
242679
52
建筑面积
㎡
59400
53
建筑系数
％
024
6
劳动指标
61
定员
200
62
全员劳动生产率
万元年
609
7
耗指标
71
综合耗总量
吨标煤年
1716
72
单位产品综合耗
吨标煤吨
043
8
项目投资总额
81
项目投资总额
万元
2824
中
固定资产总投资
万元
2117
铺底流动资金
707
9
生产总成
万元
10632
10
年销售收入
万元
12181
11
济评价指标
111
财务部收益率
％
1852
税
112
投资回收期
年
684
税
113
贷款偿期
年
404
税
114
投资利润率
％
2073
全部投资
2项目背景
21项目区概况
然理
位置
山西省位中国黄河中游华北西部黄土高原带东邻河北西界陕西卤接河南北连蒙占治区处太行山四名山西春秋时代晋国简称晋
山西理坐标北纬3436 44东110’1511432山西东巍巍太行山作天然屏障西南滔滔黄河堑北抵绵绵长城脚外河山表里山河美称
二面积形
山西省南北长680公里东西宽380公里总面积15．63万方公里图轮廓呈东北倾西南行四边形山西形较复杂境山丘陵高原盆台等种貌类型整貌黄广泛覆盖山型高原部分海拔1000米2000米间
三山脉河流
东太行山西吕梁山北恒山五台山南中条山中太岳山河流黄河海河
两水系境河流1000条中流域面积100方公里240条汾河长全长659公里称中华民族文化摇篮黄河流全省19县(市)流程965公里目前山西省年均水资源总量140．8亿立方米引黄晋工程竣工根解决山西缺水问题年引水总量12亿立方米太原供水6．4亿立方米朔州供水5．6亿立方米
四气候特征
山西形样高差悬殊纬度带性气候明显垂直变化山西处中纬度距海远山脉屏障夏季风影响属暖温带温带陆性气候年均气温—4*14℃间气温区分布总趋南北川山递减山西霜期南长北短川长山短全省年均降水量400650毫米
口行政区划
2007年全省口3494万省35民族中汉族占99．4％全省现行行政区划分10省辖市(太原阳泉长治晋城朔州晋中忻州汾运城)吕梁区行署119县(市区)省会太原中国陆开放城市
然资源
植物资源
山西高等植物160科3000种南部东南部次生落叶灌木丛落叶阔叶林夏绿阔叶混交林区中部中旱生落叶灌木丛针叶林北部西部暖温带温带灌木丛半干旱草原野生济植物目前已知者1000种
二动物资源
省动物资源相丰富陆栖脊椎动物400种占全国总数19．12％济动物毛皮类20种药类70种国家二三类保护动物31种占全国保护种数21．5％中类保护动物7种褐马鸡国特珍禽山西省鸟
三土资源
土资源中尚开发备土资源2629万公顷中宜农面积30万公顷宜林面积97．2万公顷宜牧面积135．7公顷 目前山西正加快退耕林步伐力争510年左右时间全省3000万亩坡耕低产全部退耕林现宜林荒山荒坡全部造林山西生态环境根性改观
农林牧业
山西耕面积434万公顷农业种植业养殖业辅通力推进农业产业化发展特色农业农业区域化布局专业化分工效应正显现雁门关生态济畜牧区太行吕梁西山杂粮干鲜果生产区中南部果菜生产区建设初具规模山西杂粮王国美称农产品：玉米谷子麦棉花高粱苎麻马铃薯豆类蔬菜芦笋中药材林产品水果苹果梨核桃红枣等畜牧业饲养猪羊鸡牛马驼鸟养蚕养蜂等
山西省政府围绕建设绿色山西节水山西数字山西信山西提出全面建设康社会奋斗目标生态环境建设方面重点实施退耕林京津区风沙源治理天然林保护三北防护林太行山绿化黄河中游防护林建设等六工程造山川秀美山西
坪坡村基情况
坪坡村隶 属乡宁县光华镇处光华镇西北25公里处距乡宁县城45公里距汾市区48公里距运高速襄汾入口仅23公里交通极便利 海拔80 2 米 东 汾市西 接双鹤 乡南 交 襄汾县北 连 台头镇总面积 8900亩耕2356亩 年均气温12℃霜期130—170天年降水量600毫米 该村泉水资源丰富口味甘甜环境原始优良工业污染该村均寿命80岁正常寿命低76岁该村总户数276户数1205口劳力653该村处山适合工业商业价值村民农耕外出工全村年总收入84万元均年收入1200元极端贫困山村 洞沟村耕土质差块坡度80耕陡坡100旱亩产超300市斤土占70水土流失非常严重方块年种年见样方投资农业显然见效高果然坚守传统农业种植外工想脱贫致富恐怕需万年村委会赵发支书带领反复调查证结合中央精神国家政策致认：该村然种植粮食产量低草木繁茂三股清泉年流量2000吨水质优良特适合养殖村林牧场需开发举项目
济发达该村村民注重环境保护洞沟然村西北侧原始森林南侧荒坡建林牧场250亩扩林面积办型养猪场（跃进时夭折现养猪场痕迹然十分清晰）农业社时期进行耕扩张部分林耕挤占年村委会响应中央号召退耕林牧部分林恢复更发展林牧业村委会专门召开次会议林场实行承包营牧养林牧带富农村持续发展创出条新路
利丰富草资源造养牛养羊养鸡具生态循环济够带动村村民周边区致富林牧场作首选项目推出
22项目单位基情况
23项目建设必性
山西位国中西部中原肉牛带重组成部分十五规划期间国家支持发展重点区年山西省级政府发展畜牧业特养牛业十分重视畜牧业作山西省贫困落山区农民脱贫致富导产业省政府先出台关加快发展畜牧业干问题决定关加快农村济农业发展意见山西省贯彻2006－2010年全国秸秆养畜腹田发展纲实施意见等政策性措施宽松政策环境极调动广农民养牛积极性养牛业迅速发展2007年全省存栏肉牛已达67516万头全年出栏牛18586万头牛肉产量2574万吨养牛业已成振兴农村济增加农民收入重途径
山西农村历具养牛传统惯年力发展已具定群众基础成熟配套技术形成晋南牛代表全国重优质牛产区特晋南牛国外引进西门塔尔夏洛莱利木赞等肉牛品种杂交代产肉性明显提高实验测定西杂代放牧条件初生重6月龄12月龄体重净肉率分牛提高49％369％488％58％18月龄育肥牛日增重达1000克已接世界肉牛品种增重水关部门进行黄牛育肥屠宰测定晋南牛秦川牛代表黄牛牛肉品质已达世界公认肉品种牛品质远远优国黄牛年省优质黄牛优势没充分发挥屠宰加工严重滞养殖业发展致全省相部分优质肉牛活畜廉价出售现屠宰加工部分农民进行工艺技术落屠宰量低没形成规模定规模屠宰厂进行简单屠宰高档次部位肉没效开发产品档次低品种单调优质肉牛高附加值难实现严重影响农民养牛积极性
充分开发山西省优质黄牛资源变资源优势商品优势走产供销体化产业化发展道路建设现代化规模化肉牛饲养屠宰加工企业十分必
汾市养牛业历史悠久秸秆资源丰富农民群众具丰富肉牛饲养验年养牛业发展较快2007年汾市存栏牛已达100万头养肉牛牛改良牛10％良种覆盖率低致肉牛生长速度慢产量低品质差严重影响养牛户济效益
山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司扶贫宗旨立足汾市乡宁县发挥资源优势建设肉牛品种改良服务站肉牛育肥基屠宰加工厂提高肉牛良种覆盖率改善牛肉品质增加农民收入加快农民脱贫致富步伐具十分重意义
3市场分析
31国际市场分析
年国际市场牛肉制品直紧俏商品日年进口量约占国需求量30％左右日国际贸易促进会做中国进口肉牛协调工作组成58家商社参加中国肉牛输入协会专程派国考察日市场头毛重500公斤肉牛价值民币15000元目前香港澳门牛肉消费全部进口菲律宾韩国新加坡等东南亚国家牛肉消费量50％进口年进口额31亿元国家区消费者中国牛肉情独钟中国食品出口协会预测分析东南亚区旅游业蓬勃发展方便牛肉食品成流行休闲旅游食品消费量增受资源原材料劳动力等素限制生产量趋降牛肉国际市场前景广阔
32国市场分析
年着济发展城乡居民收入水生活水断提高食品结构尤城市居民食品结构逐渐低脂肪低热量高蛋白高营养方转变2007年山西省均占肉类35公斤均消费25公斤分1997年增加170％150％中均占消费牛肉分42公斤33公斤十五规划山西省城市工矿区菜篮子工程预测2010年全省工矿区口增长16254万均消费肉类达40公斤中牛肉高蛋白肉类达12公斤年消费量195048吨新增消费量达1000吨时国东南海省牛肉消费群气候等条件限制南方牛肉品质普遍较差居民北方牛肉制品普遍存偏东南海省济发展水消费水远远高牛肉需求量日益增国城乡居民消费趋势牛肉市场前景十分广阔
33竞争力分析
山西肉牛早世纪七十年代入香港市场具较国际声誉时根关部门进行黄牛育肥屠宰测定国黄牛牛肉肉块重量色泽理石纹状嫩度汁性蛋白质熟肉率等方面均达世界公认水全国五品种牛肉中尤晋南牛秦川牛品质佳目前国涉外饭店高档宾馆需高档牛肉基国外进口该项目山西特优质肉牛基础生产高档牛肉目标产品完全代进口产品时肉牛价格低劳动力丰富具明显价格优势项目建成产品会具较强市场竞争力
4项目选址建设条件
41项目选址
项目包括育肥牛场屠宰加工厂育肥牛场肉牛品种改良服务站饲养场两部分组成址分区建设
址：山西省汾市乡宁县光华镇坪坡村洞沟
详见附图12
42建设条件
421然条件（见前文）
422配套条件
A水电煤供应条件
项目区泉眼四孔相应供水设置根项目需增加蓄水池厂房通水设施保证生产生活水场现配置高低压配电线路需增加变压器满足电需求距场1公里煤矿拉运水电煤供应完全保障
B交通通讯条件（见前文）
5项目技术方案
51项目组成
项目包括育肥牛场屠宰加工厂育肥牛场肉牛品种改良服务站饲养场两部分组成址分区建设
52生产规模产品方案
年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年市场供应优质牛肉3965吨中高档部位肉1366吨包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨产品方案见附表B1C1
53生产工艺流程
531育肥牛生产工艺流程
购进架子牛 →检疫→育肥→宰
532肉牛屠宰生产工艺流程
购进肉牛
↓
育肥牛场宰牛→宰前检疫→活牛称重→翻倒→吊挂→宰杀→沥血→预剥皮→转轨→头腿→撑腿→预剥皮→剥皮→开胸→取脏→卫生检疫→劈半→洗→卫生检疫→称重→预冷排酸→分割→部位肉→结冻→包装→冷藏
↓
包装肉→结冻→包装→冷藏
54技术济指标
541购进架子牛：10－12月龄体重300－350公斤体格体躯宽深
542出栏育肥牛：18－24月龄体重450公斤满膘
543屠宰率：胴体率占活牛重55％净肉率占活牛重45％
544加工产品：部位肉占活牛重1519％05千克包装包装肉占活牛重2981％1千克包装血粉20千克包装
55产品质量标准
551高档部位肉
牛肉嫩度：特制肌肉剪切仪测定剪切值362克出现次数应65％咀嚼容易留残渣塞牙完全解冻肉块手指触摸时手指易进入肉块深部
理石花纹：根国试行理石花纹分级标准（1级6级差）应1级2级
性状：汁性牛肉质松软汁味浓具国牛肉鲜美口风味肉块重量牛柳20千克条西冷50千克条眼肉60千克块
552包装肉质量标准：GB270881冻牛肉卫生标准冻牛肉指活牛屠宰加工兽医卫生检疫合格符合市场鲜销符合冷冻条件求冷冻牛肉
（1）感官指标
项目
级鲜度
二级鲜度
黏度
肌肉外表微干风干膜外表湿润粘手
外表干燥轻度粘手切面湿润粘手
组织状态
肌肉结构紧密坚实感肌纤维韧性张
肌肉组织松弛肌纤维韧性
气味
具牛肉正常气味
稍氨味酸味
色泽
肌肉色红均匀光泽脂肪白色微黄色
肉色微暗缺乏光泽切面光泽
煮沸肉汤
澄清透明脂肪团聚表面具鲜牛肉汤固香味鲜味
浮表面香味鲜味较差
（2）理化指标
项目
级鲜度
二级鲜度
挥发性盐基氮（mg100g）
≤ 15
≤ 25
汞（mgkgHg计）
≤ 005
56设备选择
561育肥牛场：根生产需设备采供精设备饲料加工设备铡草设备采供精设备选择关部门指定销售点购买设备选择国知名度较高企业产品确保设备先进性安全性
562屠宰加工厂：设备屠宰预冷分割制冷质检等设备根生产工艺产品质量标准求通国诸屠宰设备厂家技术力量设备质量综合较拟选南京中保机械厂设备产品已国许屠宰厂投入设备质检设备中嫩度仪选进口设备外均选国厂家设备完全满足生产求时减少投资
57设备购置
571育肥牛场：清单详见附表B2
572屠宰加工厂：清单详见附表C2
58建筑结构
581育肥牛场建筑工程容造价估算详见附表B3
582屠宰加工厂建筑工程容造价估算详见附表C3
59总面布局
项目然条件根育肥饲养求屠宰加工特点卫生求布局面布局见附图34
510物料消耗供应511运输量等详见表1－1
6环境保护
61污染源污染物
污水：生产污水屠宰副产品处理水屠宰分割等设备面洗水污水中含量固态溶解状态形式存蛋白质脂肪等机物质
噪音：饲料加工屠宰加工锅炉等机器设备产生
废物：育肥牛中产生牛粪屠宰加工中产生边角料废弃物锅炉产生废渣
烟尘：锅炉生产程中产生烟气
62综合治理措施
污水：生产生活污水污水暗道流入污水处理池杂质（送锅炉房焚烧）消悬浮物溶解性胶体状态机污染杂质检验基达污水综合排放标准（GB897888）级标准方排放锅炉冷库循环废水浴室废水直接排放
噪音：设备采基础减震敷设吸音材料局部单独封闭等方式降低噪音
污物：牛粪日运指定堆放点定期拉运农田施肥屠宰废弃物粗处理做饲料骨粉原料炉渣建筑材料铺路
烟尘：锅炉成套设备中尘设备烟尘进行处理达标排放
绿化：场种植绿化带厂区车间四周道路两旁种植绿色植物形成绿化隔离带防止交叉污染
7卫生求安全生产措施
71卫生求
711育肥牛场：生产区生活区严格分开厂区道路规划做污道净道分开严禁外车辆员便进入生产区厂区外保持清洁卫生粪便杂草时处理规划绿化美化环境
712屠宰加工厂
（1）严收购关收购活牛须兽医检疫员检验合格方收购进入厂里
（2）屠宰加工程序应国家卫生标准执行屠宰间脏清洗间牛皮贮存间禁止交叉
（3）屠宰分割间面求光滑墙壁瓷砖防水涂料定期洗消毒车间光线充足避免阳光直射高压汞灯设置防蚊蝇设施
（4）全体职工定期体检合格方岗班前更衣换鞋消毒
72安全生产措施
全员全程全方位全天候落实安全生产工作岗前进行安全生产消防卫生防疫环保等知识技教育培训生产程中严格执行操作规程建立健全安全理制度奖惩办法定期检修设备排隐患防患未然警钟长鸣确保身安全生产正常运行
8节
项目消耗次源锅炉生活煤二次源水电气等锅炉消耗次源二次源分摊煤电水中蒸汽重复计算
测算项目建成总耗1716198公斤标准煤详见表8－1
源消耗估算表
表8－1
序号
名称
单位
年耗量
折算系数
（标准煤）
折算标准煤（kgG）
耗例％
1
水
T
167800
011kgT
18458
11
2
电
kwh
835000
04kgkwh
334000
195
3
煤
kg
1910000
0714kgkg
1363740
794
合计
1716198
生产1吨牛肉耗(kgT)
4329
项目设计时考虑节措施包括：选国信誉较高南京中保机械厂生产屠宰设备动化程度高二冷库锅炉等设备选国定信誉厂家设备（斯瑞超瑞泽等）三冷库锅炉采循环水节约资源四加强职工宣传教育增强节约意识落实节措施
9机构设置员编制培训
91机构设置
项目山西省乡宁县禹沟生态农牧业科技开发限公司属企业乡宁县禹沟公害生态农业示范园区直接理实行企业化运作独立核算负盈亏根企业生产营需设置部机构见图9－1
92员编制
根生产工艺求企业理需企业劳动定员200详见表9－1
员编制表
表9－1
序号
部门岗位
编制
备注
育肥牛场
100
1
理员
16
11
场长
1
12
副场长
2
13
综合办
3
14
计财科
2
15
生产技术科
3
16
供销科
2
17
品种改良服务站
3
2
生产员
84
21
饲养员
80
22
饲料加工
4
屠宰加工厂
100
1
理员
34
11
厂长
1
12
副厂长
2
13
综合办
6
14
计财科
2
15
生产技术科
3
16
供销科
20
2
生产员
66
21
屠宰分割车间
45
22
血粉车间
4
23
冷库
15
24
2
合计
200
93员招聘培训
企业高层公司选派总公司命理员生产技术员专业院校机构招聘具专学历专业技术生产员辅助生产员职业技术学校社会招聘具高中文化程度爱岗敬业青年岗员优先考虑
拟投产前选派屠宰加工技术骨干国类企业进行专业培训时间1月学屠宰加工等工艺流程加工生产技术学安全卫生操作规程掌握质量标准检验程序岗前全体员进行岗前集中培训掌握专业技术
10项目理
101项目组织理
项目理机构设置遵循务实高效精干原成立项目部全面负责项目计划财务物资等宏观理建立健全项目监制度严格计划执行工程进度安排资金基建设理程序负责建设工程进行检查定期关部门汇报项目实施进展情况
项目理办公室负责项目具体实施明确目标责严格奖惩制度实行建设项目法终身制
102项目财务理
项目财务理根国家基建设理办法执行专款专加强监督充分发挥审计投资资金理部门监督作确保项目利进行效益正常发挥
103项目运行理
禹沟公司扶贫宗旨汾市选择具备肉牛饲养条件农户建立优良肉牛生产基农户提供品种改良技术服务回收农户架子牛育肥牛制定保护价确保农户利益
农户项目基础必须接受公司提供项服务协议数量饲养严格执行公司制定饲养标准时架子牛育肥牛出售公司实现赢
11项目建议实施进度
项目建设期1年详见表11－1
项目建设实施进度表
表11－1
序号
项目月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
准备
—
—
2
土建施工
－
－
－
－
－
3
设备采购
－
－
－
－
4
设备安装
－
－
－
5
调试
－
－
6
招聘培训
－
－
7
竣工验收
－
12投资估算资金筹措
121投资估算
1211固定资产投资总额估算
A建筑工程山西省建设厅建筑安装工程概算编制办法关规定目前类建筑实际造价估算设备国厂商提供价格加运费估算安装费费项目实际需关取费标准估算基预备费工程费费5％估算涨价预备费6％涨价指数估算
B固定资产投资方调节税中华民国投资方调节税暂行条例规定屠宰加工税15％根国家关规定项目调节税减半
C建设期利息固定资产贷款年利率603％（3－5年期）
育肥牛场固定资产投资估算详见附表B4
屠宰加工厂固定资产投资估算详见附表C4
1212流动资金估算
流动资金采详细估算法分详见附表B5C5
1213项目总投资＝固定资产投资总额＋铺底流动资金
育肥牛场总投资＝1172＋449＝1621（万元）
屠宰加工厂总投资＝945＋258＝1203（万元）
项目总投资＝2117＋707＝2824（万元）
122资金筹措投资计划
项目建设期1年申请专项贷款1850万元企业筹974万元
123资金：974万元
13财务评价
131财务评价说明
1311计算期确定
项目建设期1年设备折旧年限14年项目计算期确定15年
1312财务评价国家发改委建设部发布建设项目济评价方法参数（新版）关规定进行分析评价
1313效益费计算国家新版财税制度规定执行
1314投入物产出物价格投入物目前市场价格预测建设期末产出物价格类企业产品出厂价计算详见附表B7C7
132销售收入销售税金附加估算
项目正常年（第7年）销售收入12181万元中育肥牛场3456万元屠宰加工厂8725万元
屠宰加工厂需缴纳增值税税率17％城市维护建设税教育费附加价格调控基金河道工程维护建设税分增值税7％3％15％1％计算估计正常年（第7年）销售税金附加621万元详见附表A2B8C8
133总成费估算
项目正常年（第7年）估算总成费10632万元营成10480万元中育肥牛场3030万元屠宰加工厂7601万元详见附表A3B9C9
总成费估算说明：
A直接材料消耗
B燃料动力消耗：生产燃料动力消耗项目设计生产规模产品消耗定额估算生活燃料动力消耗实际需估算直接材料消耗燃料动力消耗估算详见附表B10C10
C工资福利费：职工工资600元 · 月计算福利费工资总额14％计提
D养老保险金：工资20％计提
E财产保险金固定资产原值15 ‰ 计提
F建筑维修费设备保养费车辆维修费：分原值2％3％5％计
G固定资产折旧形递延资产摊销估算：
固定资产投资中工程费进入固定资产原值费进入递延资产原值预备费调节税利息分摊入固定资产递延资产原值
固定资产折旧采均年限法分类折旧房屋建筑物折旧年限30年设备折旧年限14年车辆折旧年限8年残值率5％详见附表B11C11
递延资产10年均摊销详见附表B12C12
H利息支出：固定资产投资贷款年利率603％流动资金短期贷款年利率585％计
I销售费：销售收入3％计提
J理费：销售收入2％计提
K土租赁房：协议价格300元亩计
L冷库租赁费：1元吨 · 日计
134利润总额分配
项目正常年（第7年）利润总额928万元税率33％年缴纳税306万元盈余公积金税利润15％计年提盈余公积金93万元年末分配利润528万元利润总额分配详见附表A4B13C13
135财务盈利力分析
根损益表计算：
投资利润率＝利润总额总投资 × 100％＝207％
计算结果表明项目静态考虑具定盈利力
全部投资现金流量表（见附表A5）计算指标知财务部收益率税前2642％税1852％均行业基准收益率财务净现值（ic＝12％）税前3088万元税1394万元均0投资回收期税前533年税684年表明项目动态考虑财务行
育肥牛场现金流量见附表B14屠宰加工厂现金流量见附表C14
136清偿力分析
款付息见附表A6B15C15
项目偿款资金源利润折旧费摊销费第二年起开始款全部款偿期404年满足贷款机构偿条件
资金源运表分见附表A7B16C16表中出项目计算期均收支衡第五年起年均盈余
资产负债表分见附表A8B17C17计算指标中出负债率第四年起50％流动率第七年起200％速动率第五年起100％表明项目资抵债具偿短期贷款力
137确定性分析
1371盈亏衡分析
项目正常年（第七年）销售收入1218096万元销售税金附加6215万元固定资9648万元变成96668万元生产力利率表示盈亏衡点：
BEP＝固定成销售收入－销售税金附加－变成） × 100％＝96481218096－6215－96668） × 100％＝5097％
计算表明项目达设计生产力5097％销售收入达6209万元时保盈亏衡分析示意图见图13－1
图13－1盈亏衡分析示意图
1372敏感性分析
根行业特点项目计算期发生变化产品价格原材料价格固定资产投资单素变化 ± 10％财务敏感性分析结果见表13－1
财务敏感性分析表
表13－1
项目
基方案
产品价格
± 10％
原材料价格
± 10％
固定资产投资
± 10％
财务部收益率％
2642
4508
807
1093
4402
2573
2714
较基方案增减％
＋1866
－1835
－1549
＋176
－069
＋072
表13－1出项目财务部收益率产品价格原材料价格反应敏感固定资产投资敏感
根表13－1绘制财务敏感性分析图见图13－2
确定性素变化率（％）
图13－2财务敏感性分析示意图
图13－2出项目财务部收益率达界点时素变化幅度：产品价格降低约8％左右原材料价格提高约9％左右表明项目具定抗风险力
14社会效益
项目建设开发山西省优质黄牛资源变资源优势商品优势提高牛肉附加值丰富城乡居民菜篮子促进山西养牛业发展具十分重意义
项目实施汾市直接受益农户达800户户年出栏5头架子牛计户均新增养牛纯收入2000元均新增养牛纯收入500元汾市肉牛良种覆盖率年提高约百分点项目建设促进汾市周边县区养牛业发展增加农民收入振兴农村济加快农民脱贫致富奔康建设社会义谐社会步伐意义重
项目建成直接增加200业岗位解决岗职工农村富余劳动力业促进社会安定具十分重作
15结
项目选择符合国家产业结构调整政策建设规模适中投资结构合理产品市场前景广阔社会效益显著落实中央科学发展观统筹兼顾持续发展战略胆实践项目规划遵循资源节约环境友方针够充分保证方济快发展
项目财务部收益率投资利润率投资利税率均高行业基准水财务净现值0投资回收期短行业基准投资回收期具定抗风险力
综合研究该项目行
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