案例某信社柜员侵占客户资金案件
2014年8月某市农村信合作联社A信社暴露起部员工侵占储户存款案件涉案金额1072万元
基案情
2014年8月A信社发现柜员程某常短期请假说谎行异常遂决定暂时取消柜员权限予休假半月处理组织员程某办业务进行查发现挪储户存款现象立联社报告联社进步核查发现该信社柜员程某涉嫌挪侵占笔储户存款遂公安机关报案
公安机关查实程某利工作便利侵占储户存款1072万元全部购买高档轿车高消费挥霍
二 作案手段
程某2011年1月2014年8月期间采取非法手段次侵占客户存款：
（）利职务便复印储户存单手写存单套客户存单挂失储户存款证抹账等手段侵占客户资金
（二）利模仿客户签字分次办理部分支取次性结清存款方式侵占客户资金
（四）利定期通身份证件方式支取时系统手工输入账号证号码客户身份证号码办理侵占客户资金
三 发案原
（）授权员勾挑员岗位制约作失效授权员未授权业务办理全程进行监督未制度求授权业务完整性合规性进行监督勾挑员储蓄业务未认真仔细检查核勾挑程流形式导致违规操作未效拦截例：2013年2月客户马某办理定期存款业务程某通套获取客户存单开立存单时授权员未授权全程进行监督印出证未进行核致印出两份存单该笔存单程某开户天办理销户盗取存款销户时客户未窗口授权员未核身份证件直接授权销户勾挑流形式：2013年9月王某开立定期存单程某通套两份存单客户份正常证号存单程某留份存单（证号系统中开户时证号）程某盗存款销户时存单证号系统销户证号相符柜员流水中显示证号销户时存单证号相符勾挑员未认真核程某轻松关
（二）查库员未规定进行日终核库营业终未核前台柜员账款（现金）账实（重空白证）否相符未发现柜员尾箱次连续日缺少重空白证未起效防范风险作导致违规操作未时发现
例： 2013年9月11日王某开立定期存单程某通套两份存单客户份存单程某留份存单时程某尾箱少份重空白证系统尾箱符直2013年9月18日程某名字空开张1000元存单9月11日存单号系统中消期间账实符达8天没查库员发现
（三）勤监督检查位控制度执行力未通监控录定期柜员业务操作情况进行检查导致柜员违规问题未时发现案警示勤必须常调业务监控重点调柜员授权员勾挑员库员等员操作否规范外重点调日网点业务中挂失抹账存款开销户更换存单日开日销业务等特殊重点业务风险较业务发现问题苗头果断采取措施
（四）理位四项制度未效落实柜员程某长期储蓄岗位工作岗位轮换制度执行力控理埋隐患十种排查力员工收入消费支出符情况思想麻痹员工八时外思想行监督位程某案发公安机关侦查发现次侵占储户款项购买高档轿车价格十万百万等日
更出手阔绰挥金似土请事吃饭唱歌动辄花费万元单位谎称家里买卖家谎称开公司理员麻痹轻信次十种排查中流形式致程某蒙混关违法行长期隐瞒
（五）操作系统存漏洞办理定期通取款业务时刷存折柜员分输入账号证号码存款身份证号码等信息办理取款：2013年10月11日客户某办理通开户支取方式证件程某通次刷磁条直接输入账号证号客户身份证号次支取5万元避开授权员授权客户存款盗取案发项业务存风险隐患该省联社已系统加完善
（六）风险防范意识薄弱单位级员风险防范意识薄弱致违规操作机程某隐瞒法行精心伪装日常请事吃饭娱乐时送礼物谁家事乐帮忙博感获取信长期次作案逞级员放松警惕加防范信代规章制度恶果
四 员处理情况
案处理责员15中：程某开移送司法机关判处期徒刑14年会计授权员勾挑员勤等14分受留察降职记记警告等处分时受济处罚
五教训思考
该案发生程某私欲膨胀目法纪更岗位制约缺失制度执行位致案发全力追缴挽回部分资金单位造成巨济损失教训惨痛针案件暴露问题应吸取教训
（）严格执行项规章制度认真履行工作职责
柜员认真学严格执行项规章制度提高身业务素质授权员应增强风险防范意识规范授权转授权操作认真审核授权业务合法合规性系统交易信息原始证素核客户证件名称号码核风险控制事前勾挑员账务勾挑工作程中交易处理情况进行认真仔细检查核规定进行风险交易事项检查监督勤行长应认真做网点定期检查定期抽查风险交易进行重点关注检查定期重点调柜员柜情况录客户柜柜员正进行业务处理情况时进行柜面询查
（二）加检查力度增加检查频率
会计督导员审计员职部门进步加检查监督力度现金理授权卡理印押证理查询账理轮岗休假等重环节进行深入彻底检查时增加明查暗访检查频率时发现时查处类违规违纪问题
（三）切实提高执行力度
基层网点务必加强控理明确岗位职责强化岗位制约提高控制度执行力严防类违规行发生
（四）全面排查类风险
网点根程某案件暴露风险点结合实际工作业务操作环节定期定期排查类风险隐患查缺堵漏防患未然四项制度落实十种排查工作贯彻位执行位严禁走场应付事
2018年6月28日
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案例某信社柜员侵占客户资金案件
2014年8月某市农村信合作联社A信社暴露起部员工侵占储户存款案件涉案金额1072万元
基案情
2014年8月A信社发现柜员程某常短期请假说谎行异常遂决定暂时取消柜员权限予休假半月处理组织员程某办业务进行查发现挪储户存款现象立联社报告联社进步核查发现该信社柜员程某涉嫌挪侵占笔储户存款遂公安机关报案
公安机关查实程某利工作便利侵占储户存款1072万元全部购买高档轿车高消费挥霍
二 作案手段
程某2011年1月2014年8月期间采取非法手段次侵占客户存款：
（）利职务便复印储户存单手写存单套客户存单挂失储户存款证抹账等手段侵占客户资金
（二）利模仿客户签字分次办理部分支取次性结清存款方式侵占客户资金
（四）利定期通身份证件方式支取时系统手工输入账号证号码客户身份证号码办理侵占客户资金
三 发案原
（）授权员勾挑员岗位制约作失效授权员未授权业务办理全程进行监督未制度求授权业务完整性合规性进行监督勾挑员储蓄业务未认真仔细检查核勾挑程流形式导致违规操作未效拦截例：2013年2月客户马某办理定期存款业务程某通套获取客户存单开立存单时授权员未授权全程进行监督印出证未进行核致印出两份存单该笔存单程某开户天办理销户盗取存款销户时客户未窗口授权员未核身份证件直接授权销户勾挑流形式：2013年9月王某开立定期存单程某通套两份存单客户份正常证号存单程某留份存单（证号系统中开户时证号）程某盗存款销户时存单证号系统销户证号相符柜员流水中显示证号销户时存单证号相符勾挑员未认真核程某轻松关
（二）查库员未规定进行日终核库营业终未核前台柜员账款（现金）账实（重空白证）否相符未发现柜员尾箱次连续日缺少重空白证未起效防范风险作导致违规操作未时发现
例： 2013年9月11日王某开立定期存单程某通套两份存单客户份存单程某留份存单时程某尾箱少份重空白证系统尾箱符直2013年9月18日程某名字空开张1000元存单9月11日存单号系统中消期间账实符达8天没查库员发现
（三）勤监督检查位控制度执行力未通监控录定期柜员业务操作情况进行检查导致柜员违规问题未时发现案警示勤必须常调业务监控重点调柜员授权员勾挑员库员等员操作否规范外重点调日网点业务中挂失抹账存款开销户更换存单日开日销业务等特殊重点业务风险较业务发现问题苗头果断采取措施
（四）理位四项制度未效落实柜员程某长期储蓄岗位工作岗位轮换制度执行力控理埋隐患十种排查力员工收入消费支出符情况思想麻痹员工八时外思想行监督位程某案发公安机关侦查发现次侵占储户款项购买高档轿车价格十万百万等日
更出手阔绰挥金似土请事吃饭唱歌动辄花费万元单位谎称家里买卖家谎称开公司理员麻痹轻信次十种排查中流形式致程某蒙混关违法行长期隐瞒
（五）操作系统存漏洞办理定期通取款业务时刷存折柜员分输入账号证号码存款身份证号码等信息办理取款：2013年10月11日客户某办理通开户支取方式证件程某通次刷磁条直接输入账号证号客户身份证号次支取5万元避开授权员授权客户存款盗取案发项业务存风险隐患该省联社已系统加完善
（六）风险防范意识薄弱单位级员风险防范意识薄弱致违规操作机程某隐瞒法行精心伪装日常请事吃饭娱乐时送礼物谁家事乐帮忙博感获取信长期次作案逞级员放松警惕加防范信代规章制度恶果
四 员处理情况
案处理责员15中：程某开移送司法机关判处期徒刑14年会计授权员勾挑员勤等14分受留察降职记记警告等处分时受济处罚
五教训思考
该案发生程某私欲膨胀目法纪更岗位制约缺失制度执行位致案发全力追缴挽回部分资金单位造成巨济损失教训惨痛针案件暴露问题应吸取教训
（）严格执行项规章制度认真履行工作职责
柜员认真学严格执行项规章制度提高身业务素质授权员应增强风险防范意识规范授权转授权操作认真审核授权业务合法合规性系统交易信息原始证素核客户证件名称号码核风险控制事前勾挑员账务勾挑工作程中交易处理情况进行认真仔细检查核规定进行风险交易事项检查监督勤行长应认真做网点定期检查定期抽查风险交易进行重点关注检查定期重点调柜员柜情况录客户柜柜员正进行业务处理情况时进行柜面询查
（二）加检查力度增加检查频率
会计督导员审计员职部门进步加检查监督力度现金理授权卡理印押证理查询账理轮岗休假等重环节进行深入彻底检查时增加明查暗访检查频率时发现时查处类违规违纪问题
（三）切实提高执行力度
基层网点务必加强控理明确岗位职责强化岗位制约提高控制度执行力严防类违规行发生
（四）全面排查类风险
网点根程某案件暴露风险点结合实际工作业务操作环节定期定期排查类风险隐患查缺堵漏防患未然四项制度落实十种排查工作贯彻位执行位严禁走场应付事
2018年6月28日
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