会计电算化课程
讲义
财务理模块部分
项目 系统理
系统理实验求资料
登录系统（保证电脑日期2009年2月日期）
1第次进入：进入友ERPU8[系统理]窗口
2执行系统|注册命令开登录系统理话框
3系统中预先设定系统理员admin第次运行时系统理员密码空单击确定钮系统理员身份进入系统理
二账套基资料
1 户权限
编号
姓名
口令
属部门
角色
权限
001
**
001
财务部
账套
账套全部权限
002
**
002
财务部
总账会计
恢复记账前状态(GL0209)外总账系统权限
003
**
003
财务部
总账系统中出纳签字(GL0203)出纳(GL04)权限
注意：系统理员(admin)进行增加户操作
2账套信息
注意：系统理员建立企业账套
账套号：300
单位名称：****股份限公司
单位简称：**公司
单位址：**市**区花园路甲1号
法代表：**
邮政编码：100088
税号：**********
启会计期2009年1月1日
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计制度科目
账套：**
基础信息：存货客户进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
客户分类编码级次：123
部门编码级次：122
存货分类编码级次：122
收发类编码级次：12
结算方式编码级次：12
3 动备份计划
计划编号：20091
计划名称：300账套备份
备份类型：账套备份
发生频率：周
发生天数：1
开始时间：18︰00
效触发：2
保留天数：0
备份路径：C：\账套备份
账套：300 **公司
注意：
设置系统动备份计划工作应系统理员(admin)完成
4备份账套
建立D：\300账套备份文件夹中新建11系统理文件夹账套备份子文件夹中
项目二 企业应台
基础设置实验求资料（先启总账系统）
1部门档案
部门编码
部门名称
1
事部
2
财务部
3
供应部
4
销售部
401
销售科
402
销售二科
5
生产部
2员类
员类编码
员类名称
1001
企业理员
1002
营员
1003
车间理员
1004
生产工
3员档案
员编码
员姓名
性
员类
行政部门
否业务员
001
**
男
企业理员
事部
002
**
男
企业理员
财务部
003
**
男
企业理员
财务部
004
**
女
企业理员
财务部
005
**
男
营员
供应部
006
**
女
营员
销售科
007
**
男
营员
销售二科
008
**
男
车间理员
生产部
009
**
男
生产工
生产部
4客户分类
类编码
类名称
1
**区
2
**区
3
东北区
4
华北区
5
西北区
5客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
属分类
税号
分部门
分业务员
01
****公司
**公司
1
************
销售科
**
02
****公司
**公司
1
************
销售科
**
03
****公司
**公司
2
************
销售科
**
04
****公司
**公司
2
************
销售科
**
05
**钢铁厂
**钢铁厂
3
************
销售二科
**
06
**公司
**公司
4
************
销售二科
**
07
**公司
**公司
5
************
销售二科
**
6供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
属分类
税号
分部门
分业务员
01
****公司
**公司
00
************
供应部
**
02
***公司
**公司
00
************
供应部
**
03
***公司
**公司
00
************
供应部
**
7存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原料材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务
8 计量单位
计量单位组
计量单位
基计量单位（换算汇率）
吨
台
桶
公里
9 存货档案
存货编码
存货名称
属分类码
计量单位
税率（17）
存货属性
001
钢材
1
吨
17
外购生产耗
002
油漆
1
桶
17
外购生产耗
003
电动机
1
台
17
外购生产耗
004
甲产品
3
台
17
制销
005
乙产品
3
台
17
制销
006
运输费
4
公里
7
外购销应税劳务
10账套备份
D：\300账套备份文件夹中新建21基础设置文件夹账套备份子文件夹中
项目三 总账系统
实验 系统初始化
实验求资料
1300账套总账系统参数
允许修改作废填制证证审核控制操作员
2会计科目
(1) 指定1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目
(2) 增加会计科目
科 目 编 码
科 目 名 称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账 银行账
122101
应收职工款
500101
直接材料
500102
直接工
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
福利费
部门核算
660206
151101
损益调整
151102
股权投资
160501
专材料
项目核算
160502
专设备
项目核算
160503
预付型设备款
项目核算
160504
生产准备工具器具
项目核算
190101
处理流动资产损益
190102
处理固定资产损益
221101
应付工资
221102
应付福利费
222101
应交增值税
222102
未交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
(3) 修改会计科目
1121应收票1122 应收账款2203预收账款科目辅助账类型客户(受控系统)
2201应付票2202 应付账款1123预付账款科目辅助账类型供应商(受控系统)
1605工程物资科目属明细科目辅助账类型项目核算
3项目目录
项目类建工程核算科目工程物资明细科目项目容1号工程2号工程中1号工程包括建厂房设备安装两项工程
4证类
类 名 称
限 制 类 型
限 制 科 目
收款证
方必
10011002
付款证
贷方必
10011002
转账证
证必
10011002
5期初余额
科目名称
期初余额
备注
库存现金
8000
银行存款工行存款
222000
应收票
1170
20081122**公司购买乙产品价税合计1 170元付票张票号78989
应收账款
14540
20081112**公司购买甲产品价税合计7 020元货款未付发票号7898720071118**公司购买甲产品价税合计7 020元货款未付发票号7898820081122**公司代垫运费500元
应收职工款
6000
供应部**出差差旅费6 000元
预付账款
20000
20081123预付****公司货款20 000元
原材料
75332
库存商品
50000
固定资产
1212000
累计折旧
155124
短期款
120000
应付票
25740
20081123**公司购钢材25 740元
应付账款
62010
20081115****公司购钢材38 610元
20081118**公司购油漆23 400元
预收账款
30000
20081126预收**公司货款30 000元
应交税费应交增值税进项税额
3832（）
应交税费应交增值税销项税额
20000
长期款
200000
实收资
1000000
6结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金
2
现金支票
3
转账支票
4
信汇
5
电汇
6
银行汇票
7D：\300账套备份文件夹中新建31系统初始化文件夹账套备份子文件夹中（备份文件31系统初始化求保留学期末课程结束）
实验二 日常业务处理
实验求资料
1 设置常摘
摘编码
摘容
1
购买包装物
2
报销办公费
3
计提折旧费
2002**身份填制2009年1月发生济业务会计证
（1） 1月8日现金支付购买包装箱货款600元
：周转材料 600
贷：库存现金 600
（2） 1月8日工行存款500元支付财务部办公费
：理费|办公费（财务部） 500
贷：银行存款|工行存款（转账支票3356） 500
（3） 1月12日销售**公司库存商品批货税款93600元（货款80000元税款13600元）尚未收
：应收账款（**公司） 93600
贷：营业务收入 80000
应缴税费|增值税|销项税额 13600
（4） 1月22日收**偿款1000元
：库存现金 1000
贷：应收款|** 1000
3审核证
4出纳签字
5修改删证
修改第2号付款证金额800元
删第1号收款证整理断号
6设置常证
摘：工行提现金证类：付款证 科目编码：1001100201
7记账
8查询已记账第1号转账证销已记账第1号付款证
9查询6602 理费三栏式总账联查明细账第2号付款证
10查询余额表联查专项资料
11查询6602 理费明细账
12定义查询应交增值税栏账
13查询部门总账
14D：\300账套备份文件夹中新建32总账日常业务处理文件夹账套备份子文件夹中
实验三 出纳理
实验求
1查询日记账
2查询资金日报表
3支票登记簿
4银行账
5账套备份
实验资料
1 转账支票
1月22日销售科**领转账支票（NO9988）支付办公费限额500元
2 银行账期初数
企业日记账余额222000元银行账单期初余额220000元企业已收银行未收未达账（2008年12月20日）2000元
3 录入2009年1月银行账单（表）
银行账单
日期
结算方式
票号
方金额
贷方金额
余额
20090108
转账支票
3356
800
219200
20090122
转账支票
5689
500
219700
4输出银行存款余额调节表：D：\300账套备份文件夹中新建33出纳理文件夹
5账套备份：账套备份33出纳理文件夹中
实验四 总账期末业务处理
实验求：
1定义转账分录
2生成机制证
3账
4结账
5账套备份
实验资料
1定义结转
短期款期末余额02计提短期款利息
2应结转
应交税费应交增值税销项税额贷方发生额转入应交税费 未交增值税
3期间损益结转
月期间损益转入年利润
4 账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建34总账期末业务处理文件夹账套备份子文件夹中
项目四 UFO报表系统
实验 定义报表
实验求：
1设计利润表格式
2新会计制度设计利润表计算公式
3保存报表格式文档中制利润表
4生成制利润表数
5已生成数制利润表存1月份利润表
6账套备份
实验资料
1 表样容
利润表表41示
表41 利润表
编制单位： 年 月
项 目
行 数
月数
年累计数
营业务收入
1
减：营业务成
2
营业税费
3
销售费
4
理费
5
财务费（收益—号填列）
6
资产减值损失
7
加：公允价值变动净收益（净损失—号填列）
8
投资净收益（净损失—号填列）
9
中联营企业合营企业投资收益
10
二营业利润（亏损—号填列）
11
营业外收入
12
减：营业外支出
13
中：非流动资产处置净损失（净收益—号填列）
14
三利润总额（亏损总额—号填列）
15
减：税
16
四净利润（净亏损—号填列）
17
五股收益
18
基股收益
19
稀释股收益
20
2 报表中计算公式（表42示）
表42 报表中计算公式
位置
单 元 公 式
位置
单 元 公 式
C4
fs(6001月贷年)
D4
C4+select（？D4年@年and月@月+1）
C5
fs(6401月年)
D5
C5+select（？D5年@年and月@月+1）
C6
fs(6403月年)
D6
C6+select（？D6年@年and月@月+1）
C7
fs(6601月年)
D7
C8+select（？D7年@年and月@月+1）
C8
fs(6602月年)
D8
C8+select（？D8年@年and月@月+1）
C9
fs(6603月年)
D10
C9+select（？D9年@年and月@月+1）
C10
fs(6701月年)
D10
C10+select（？D10年@年and月@月+1）
C11
fs(6101月年)
D11
C11+select（？D11年@年and月@月+1）
C12
fs(6111月年)
D12
C12+select（？D12年@年and月@月+1）
C13
D13
C14
C4C5C6C7C8C9C10+C11+C12
D14
C13+select（？D13年@年and月@月+1）
C15
fs（6301月贷年）
C15
C15+select（？D15年@年and月@月+1）
C16
fs（6711月贷年）
D17
C17+select（？D17年@年and月@月+1）
C17
D17
C18
C14+C15+C16
D18
C18+select（？D18年@年and月@月+1）
C19
fs（6801月年）
D19
C19+select（？D19年@年and月@月+1）
C20
C18C19
D20
C20+select（？D20年@年and月@月+1）
C21
C21
C22
C22
C23
C23
实验二 利报表模板生成报表
实验求：
12007年新会计制度科目生成300账套1月资产负债表
2保存资产负债表文档
实验资料
l 单位名称****股份限公司
l 编制时间2009年1月
项目五 薪资理系统
实验 薪资理系统初始化
实验求：
1建立工资账套
2基础设置
3工资类理
4设置岗员工资账套工资项目
5设置员档案
6设置计算公式
7账套备份
实验资料(注意退休员工资类)
1300账套薪资理系统参数
工资类两工资核算位币民币核算计件工资动代扣税进行扣零设置扣零元
2员附加信息
增加员附加信息性学历
3工资项目（表51 示）
表51 工资项目情况
工资项目名称
类 型
长 度
数
增 减 项
基工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
4银行名称
银行名称中国工商银行账号长度11位录入时动带出账号长度8位
5工资类工资项目
工资类分岗员退休员岗员分布部门退休员属事部门
工资项目：岗员包括工资项目
退休员基工资住房公积金两工资项目
6岗员档案（表52 示）
表52 岗员档案
职员编号
员姓名
性
学 历
属部门
员类
银行代发账号
001
**
男
学
事部（1）
企业理员
002
**
男
学
财务部（2）
企业理员
003
**
男
学
财务部（2）
企业理员
004
**
女
学
财务部（2）
企业理员
005
**
男
学
供应部（3）
营员
006
**
女
专
销售科（401）
营员
007
**
男
学
销售二科（402）
营员
008
**
男
专
生产部（5）
车间理员
009
**
男
高中
生产部（5）
生产工
7计算公式
缺勤扣款基工资22*缺勤天数
企业理员营员交通补助200元员交通补助60元
住房公积金（基工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*008
8账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建51薪资系统初始设置文件夹账套备份子文件夹中
实验二 薪资理业务处理
实验求：
1岗员进行薪资核算理
2录入计算1月份薪资数
3扣缴税
4银行代发工资
5工资分摊生成转账证
6月末处理
7查工资发放条
8查部门工资汇总表
9部门进行工资项目构成分析
10查询1月份工资核算记账证
11账套备份
实验资料
1收入税应实发工资扣2000元计税
22009年1月关工资数（表53 示）
表53 2009年1月关工资数
职员编号
员姓名
基工资
职务补贴
福利补贴
奖金
缺勤天数
001
**
3000
2000
200
800
002
**
2300
1500
200
800
003
**
1800
1000
200
800
3
004
**
2300
1000
200
800
005
**
1500
900
200
1000
006
**
1500
900
200
1200
007
**
1500
900
200
1200
008
**
2000
1000
200
1100
009
**
1200
200
1000
2
3工资分摊类型集体标准
工资分摊类型应付工资应付福利费
工资总额14计提福利费
4分摊构成设置（表54 示）
表54 分摊构成设置
计提类型名称
部门名称
员类
项目
方科目
贷方科目
应付工资
事部财务部
企业理员
理费工资（660203）
应付职工薪酬应付工资（221101）
供应部销售部
营员
销售费（6601）
生产部
车间理员
制造费（5101）
生产部
生产工
生产成（500102）
应付福利费
事部财务部
企业理员
理费工资（660203）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
供应部销售部
营员
销售费（6601）
生产部
车间理员
制造费（5101）
生产部
生产工
生产成（500102）
5工资分摊生成转账证
6薪资系统月末处理
7查扣缴税明细
8查银行代发工资表
9查工资发放条
10查部门工资汇总表
11部门进行工资项目构成分析
12查询1月份工资核算记账证
13账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建51薪资系统日常处理文件夹账套备份子文件夹中
项目六 固定资产
实验 固定资产系统初始化
实验求：
1建立固定资产子账套
2基础设置
3录入原始卡片
4账套备份
实验资料
1300账套固定资产系统参数
固定资产账套启月份2009年1月固定资产采均年限法（）计提折旧折旧汇总分配周期月（月初已计提月份月份1 ）剩余折旧全部提足固定资产编码方式2112固定资产编码方式采动编码方式编码方式类编号+序号序号长度5求固定资产系统总账进行账固定资产账科目1601 固定资产累计折旧账科目1602 累计折旧账衡情况允许固定资产月末结账
2固定资产选项设置
设置财务系统接口
l 固定资产缺省入账科目： 1601
l 累计折旧缺省入账科目： 1602
3 部门应折旧科目（表61示）
61 部门应折旧科目
部门名称
贷方科目
事部
理费——折旧费（660204）
财务部
理费——折旧费（660204）
供应部
销售费（6601）
销售部
销售费（6601）
生产部
制造费（5101）
4 固定资产类（图62示）
表62 固定资产类
类编码
类名称
年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋建筑物
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
011
办公楼
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
012
厂房
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
02
机器设备
均年限法（）
通样式
021
生产线
10
3
正常计提
均年限法（）
通样式
022
办公设备
5
3
正常计提
均年限法（）
通样式
5 固定资产增减方式（表63示）
表63 固定资产增减方式
增加方 式
应入账科目
减少方 式
应入账科目
直接购入
银行存款—工行存款（100201）
出售
固定资产清理（1606）
盘盈
处理财产损溢——处理固定资产损溢（190102）
盘亏
处理财产损溢——处理固定资产损溢（190102）
投资者
投入
实收资（4001）
投资转出
长期股权投资——股权投资（151102）
捐赠
营业外收入（6301）
捐赠转出
固定资产清理（1606）
建工程转入
建工程（1604）
报废
固定资产清理（1606）
6固定资产原始卡片（图64示）
表 64 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类编码
011
012
021
021
022
类名称
办公楼
厂房
生产线
生产线
办公设备
部门名称
事部
生产部
生产部
生产部
财务部
增加方式
建工程转入
建工程转入
建工程转入
建工程转入
直接购入
状况
年限
30年
30年
10年
10年
5年
折旧方法
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
开始日期
20070908
20071010
20070820
20070508
20060601
币种
民币
民币
民币
民币
民币
原值
412000
450000
150000
180000
20000
净残值率
2
2
3
3
3
净残值
8240
9000
4500
5400
600
累计折旧
37800
25515
39375
45198
7236
月折旧率
00027
00027
00081
00081
00162
月折旧额
11124
1215
1215
1458
324
净值
374200
424485
110625
134802
12764
应折旧科目
理费——折旧费
制造费
制造费
制造费
理费——折旧费
实验二 固定资产日常业务处理
实验求：
1修改固定资产卡片
2增加固定资产
3折旧处理
4生产增加固定资产记账证
5账结账
6账表理
系统日期改2009年2月28日注册进入固定资产系统
7计提折旧
8固定资产减少
9固定资产变动
10批量制单
11账套备份
实验资料
1 修改固定资产卡片
2009年1月15日卡片编号00003固定资产（A生产线）状况修改修理停
2新增固定资产
2009年1月15日直接购入交付销售科台电脑预计年限5年原值12000元净残值3采年数总法计提折旧
3进行1月份固定资产折旧处理
4生成增加固定资产记账证
5总账系统账
6总账系统中1月份固定资产系统传递证审核出纳签字记账
7．1月固定资产系统总账系统账结账
8定义生成总账系统1月份期间损益结转证总账结账
账套2009年2月28日重新注册企业应台
9进行2月份固定资产折旧处理
10减少固定资产
2009年2月20日财务部电脑00005号固定资产捐赠希工程
11固定资产变动
2009年2月28日根企业需卡片号码00004号固定资产（B生产线）折旧方法均年限法（）更改工作量法工作总量60 000时累计工作量10 000时
12生成减少固定资产记账证
项目七 应收款理系统
实验 应收款理系统初始化
实验求：
1 设置系统参数
2 基础设置
3 设置科目
4 坏账准备设置
5 账龄区间设置
6 报警级设置
7 设置允许修改销售专发票编号
8 设置单位开户银行
9 录入期初余额总账系统进行接
10 账套备份
实验资料
1300账套应收款系统参数
应收款核销方式单单审核日期单日期坏账处理方式应收余额百分法代垫费类型应收单应收款核算类型详细核算受控科目制单明细客户非受控科目制单方式汇总方式启客户权限信方式根单提前7天动报警
2基科目设置(首先修改客户应收系统受控科目)
应收科目1122应收账款预收科目2203预收账款销售收入科目6601营业务收入应交增值税科目22210102应交税费—应交增值税—销项税额销售退回科目6601营业务收入银行承兑科目1121应收票商业承兑科目1121应收票现金折扣科目6603票利息科目6603票费科目6603收支费科目6601
3结算方式科目
现金结算方式科目1001库存现金现金支票结算方式科目100201工行存款转账支票结算方式科目100201工行存款银行汇票结算方式科目100201工行存款信汇结算方式科目100201工行存款电汇结算方式科目100201工行存款
4坏账准备
提取例05坏账准备期初余额0坏账准备科目1231坏账准备坏账准备方科目660206理费—坏账准备
5账龄区间
账期账龄区间设置总天数10天30天60天90天
逾期账龄区间设置总天数分30天60天90天120天
6报警级
A级时总率10B级时总率20C级时总率30D级时总率40E级时总率50总率50F级
7单位开户银行
单位开户银行工行**支行花园路办事处账号001—23456789
8期初余额（存货税率均17开票日期均2008年）
单名称
方
开票日期
票号
客户名称
销售部门
科目编码
货物名称
数量
税单价
价税合计
销售专发票
正
1112
78987
****公司（01）
销售科
1122
甲产品（004）
3
2000
7020
销售专发票
正
1118
78988
**公司（04）
销售科
1122
甲产品（004）
3
2000
7020
销售专发票
正
1122
78989
**公司（02）
销售科
1121
乙产品（005）
2
500
1170
应收单
正
1122
0060
**公司（04）
销售科
1122
运费
500
预收款单(银行汇票）
正
1126
111
**公司（06）
销售二科
2203
30000
实验二 单处理
实验求
1录入应收单收款单
2修改应收单收款单
3删应收单
4核销收款单
52009年1月31日审核月录入应收单收款单
6应收单收款单进行账务处理
7账套备份
实验资料：
（1） 2009年1月15日行**公司销售甲产品2台税单价1900元增值税率17（销售专发票号码：5678900）
（2） 2009年1月15日**公司销售甲产品5台税单价1980元增值税率17（销售专发票号码：5678988）
（3） 2009年1月16日****公司销售乙产品2台税单价510元增值税率17（销售专发票号码：5678901）转账支票代垫运费120元
（4） 2009年1月16日**公司销售乙产品1台税单价520元增值税率17（销售专发票号码：5678902）现金代垫运费120元
（5） 2009年1月18日发现2009年1月16日填制****公司销售乙产品2台税单价510元增值税率175678901号销售专发票中税单价应512元
（6） 2009年1月18日发现2009年1月15日**公司销售甲产品2台税单价1900元增值税率175678900号销售专发票填制错误应删
（7） 2009年1月22日收银行通知收****公司信汇方式支付购买乙产品2台货税款代垫运费款1500元
（8） 2009年1月22日收**公司转账支票张支付销售乙产品1台货税款代垫费款6684元
（9） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制收****公司销售乙产品2台货税款1500元应131808元
（10） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制收**公司交转账支票款6684元错误需删该张收款单
实验三 票理
实验求
1增加结算方式
2填制商业承兑汇票暂制单
3商业承兑汇票贴现制单
4结算商业承兑汇票制单
5制单
6账套备份
实验资料：
（1） 新增结算方式商业承兑汇票银行承兑汇票
（2） 2009年1月2日收****公司签发承兑商业承兑汇票张（NO345612）面值7020元期日2009年3月2日
（3） 2009年1月3日收**公司签发承兑否认商业承兑汇票张（NO37809）面值7020元期日2009年1月23日
（4） 2009年1月31日2009年1月2日收****公司签发承兑商业承兑汇票（NO345612）银行贴现贴现率6
（5） 2009年1月23日2009年1月3日收**公司签发承兑商业承兑汇票（NO367809）结算
：十张证全部证金额合计4302756
实验四 转账处理
实验求
1应收应收暂制单
2预收应收暂制单
3红票制单
4制单
5账套备份
实验资料
（1） 2009年1月31日三方意1月16日形成应****公司收取货税款代垫运费款7284元转**公司应收账款
（2） 2009年1月31日双方意**公司2009年1月22日购买甲产品5台货税款11583元预收款抵
（3） 2009年1月31日双方意期初余额中应**公司收取运费500元红票抵
实验五 坏账处理处理查询
实验求
1处理坏账发生业务制单
2处理坏账收回业务制单
3查询发票
4查询收付款单
5查询删证
6全部客户进行包括条件欠款分析
7查询2009年1月业务总账
8查询应收款科目余额表
9取消**公司红票操作
10未制单单制单
11结账
12账套备份
实验资料
（1） 2009年1月24日1月16日形成应**公司收取应收账款7284元（中货款6084元代垫运费120元）转坏账
（2）2009年1月31日收银行通知（电汇）收回已作坏账处理应**公司收取应收账款7284元
项目八 应付款理系统
实验 应付款理系统初始化
实验求
1设置系统参数
2初始设置
3设置科目
4逾期账龄区间设置
5报警级设置
6设置允许修改采购专发票编号
7录入期初余额总账系统进行接
8账套备份
实验资料
1300账套应付款系统参数
应付款核销方式单单审核日期业务日期应付款核算类型详细核算受控科目制单明细供应商非受控科目制单方式汇总方式启供应商权限信方式根单提前7天动报警
2．基科目(首先修改供应商应付系统受控科目)
应付科目2202 应付账款预付科目1123 预付账款采购科目1401 材料采购 采购税金科目22210101 应交税费—应交增值税—进项税额 银行承兑科目2201 应付票 商业承兑科目2201 应付票 现金折扣科目6603票利息科目6603票费科目6603收支费科目6601
3结算方式科目
现金结算方式科目1001库存现金现金支票结算方式科目转账支票结算方式科目信汇结算方式科目电汇结算方式科目银行汇票结算方式科目均100201工行存款
4逾期账龄区间
总天数分30天60天90天120天
5报警级
A级总率10B级时总率20C级时总率30D级时总率40E级时总率50总率50F级
6期初余额（存货税率均17开票日期均2008年）
期初余额情况表81示
表81 期初余额情况
单名称
方
开票日期
票号
供应商名称
采购部门
科目编码
货物名称
数量
税单价
价税合计
采购专发票
正
1115
33987
****公司
供应部
2202
钢材
30
1100
38610
采购专发票
正
1118
34567
**公司（03）
供应部
2202
油漆
200
100
23400
采购专发票
正
1123
32321
**公司
供应部
2201
钢材
22
1000
25740
预付款单(转账支票)
正
1123
111
****公司
供应部
1123
20000
实验二 单处理
实验求：
1录入应付单付款单
2修改应付单付款单
3删应付单
42009年1月31日审核月录入应付单付款单
5核销付款单
6应付单付款单进行账务处理
7账套备份
实验资料
（1） 2009年1月15日****公司采购钢材10吨原币单价1200元增值税率17（采购专发票号码：668800）
（2） 2009年1月15日**公司采购油漆20桶原币单价110元增值税率17（采购专发票号码：8908）运费80元
（3） 2009年1月16日**公司采购钢材50吨原币单价990元增值税率17（采购专发票号码：3451）
（4） 2009年1月16日****公司采购钢材20吨原币单价980元增值税率17（采购专发票号码：2302）
（5） 2009年1月18日发现2009年1月15日填制****公司采购钢材10吨原币单价1200元增值率17668800号采购专发票中税单价应1120元
（6） 2009年1月18日****公司采购钢材12吨原币单价1200元增值税率17（采购专发票号码：69900）
（7） 2009年1月18日发现2009年1月16日****公司采购钢材20吨原币单价980元增值税率172302号采购专发票填制错误应删
（8） 2009年1月22日转账支票支付****公司购买钢材10吨货税款13104元
（9） 2009年1月22日转账支票支付**公司购买钢材50吨货税款57915元
（10） 2009年1月22日转账支票支付**公司购买油漆货税款运费2574元
（11） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制转账支付****公司购买钢材10吨货税款13104元应15000元余额作预付款
（12） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制转账支票支付**公司购买钢材50吨货税款57915元错误需删该张付款单
实验三 票理
实验求
1填制商业承兑汇票暂制单
2结算商业承兑汇票制单
3制单
4账套备份
实验资料
（1）新增结算方式商业承兑汇票银行承兑汇票
（2）2009年1月2日**公司签发承兑商业承兑汇票张（NO56121）面值57915元期日2009年6月2日
（3）2009年1月3日**公司签发承兑商业承兑汇票张（NO56561）面值23400元期日2009年1月23日
（4）2009年1月23日2009年1月3日**公司签发承兑商业承兑汇票（NO56561）结算
实验四 转账处理
实验求：
1应付应付暂制单
2预付应付暂制单
3制单
4账套备份
实验资料
（1） 2009年1月31日三方意2008年11月23日形成应****公司支付货税款38610元转**公司应付账款
（2） 2009年1月31日双方意****公司2009年1月18日购买12吨钢材货税款16848元预付款抵
实验五 账表查询处理
l 查询发票
l 查询收付款单
l 查询删证
l 供应商进行付款账龄分析
l 查询2009年1月业务总账
l 查询应付账款科目余额表
l 取消****公司转账操作
l 未制单单制单
l 结账
l 账套备份
财务供应链综合运部分
Chapter 1
供应链基础设置
实验 系统理
实验求
l 增加操作员
l 建立核算单位账 套（暂时启系统）
l 操作员进行授权
l 启供应链相关子系统
l 账套备份
实验资料
1) 建账信息
账 套号：666账套名称：供应链账套启会计期间：2009年1月1日
2) 单位信息
单位名称：**中良贸易限公司单位简称：中良贸易单位址：**市**区中良路168号法代表：王宏邮政编码：100088联系电话01066668888税号：110108200811088
3) 核算类型
该企业记账位币民币（RMB）企业类型商业行业性质2007年新会计制度科目账套吴明远行业性质预设会计科目
4) 基础信息
该企业外币核算进行济业务处理时需存货客户供应商进行分类
5) 分类编码方案
l 科目编码级次：4222
l 部门编码级次：22
l 客户分类编码级次：22
l 供应商分类编码级次：22
l 存货分类编码级次：23
l 收发类编码级次：12
l 结算方式编码级次：2
6) 设置数精度
该企业存货数量存货单价开价单位件数换算率等数位数约定2位
7）角色分工权限
l 111吴明远（口令1）
角色：账套
l 222王月（口令2）
角色：采购销售仓库存货核算员
负责购销存业务具采购理销售理库存理存货核算全部操作权限拥总账应收系统应收系统全部操作权限（处授予权限便操作实际工作中需根单位实际情况授予）
8）启系统启日期
2009年1月1日分启666账套采购理 销售理 库存理： 存货核算总账 应收 应收系统
实验二 业务基础设备
实验求
l 建立部门档案职员档案
l 建立供应商分类供应商档案
l 建立客户分类客户档案
l 设置付款条件
l 建立存货分类计量单位存货档案
l 设置结算方式
l 设置开户银行
l 建立仓库档案
l 设置收发类
l 设置采购类型销售类型
l 设置费项目
l 设置发运方式
实验资料
（1）部门职员档案（表11示）
表11 部门职员档案
级部门编码名称
二级部门编码名称
员类
职员编码姓名
性
否业务员
01公司总部
0101理办公室
职员
男
0102行政办公室
职员
男
02财务部
职员
女
03销售部
0301批发部
职员
男
0302门市部
职员
男
04采购部
职员
女
05仓储部
职员
女
06运输部
职员
男
（2）客户供应商分类资料（表12示）
表12客户供应商分类资料
类名称
级分类编码名称
二级分类编码名称
供应商
01服装店
0101批发商
0102代销商
02手表商
0201批发商
0202代销商
客户
01销商
0101**市销商
02批发商
0201广东省批发商
0202山东省批发商
03子公司
0201**子公司
04零散客户
0401零散客户
（3）付款条件（表13示）
表 13付款条件
付款条件编码
信天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
10
4
20
2
30
0
02
60
20
2
40
1
60
0
03
60
30
2
45
1
60
0
（4）客户供应商档案（表14示）
（5）存货资料
1) 计量单位
01：然单位换算率包括件条套盒箱次
02：换算1组固定换算率1盒101箱40盒
03：换算2组固定换算率1包20件条1包10包
2) 存货分类存货档案（表15示）
表14客户供应商档案
属类
客户编码
客户名称
客户简称
属类码
属银行
开户银行
银行账号
税号
信额度（万元）
付款条件
默认值
客户
001
**王府井百货公司
**王府井
0101
中国建设银行
中国建设银行
200
01
002
广州市东山百货公司
广州东山
0201
中国工商银行
中国工商银行
500
02
003
烟台市山百货公司
烟台山
0202
中国银行
中国银行山东省分行
500
03
004
****贸易公司
****
0301
中国建设银行
中国建设银行
800
005
零散客户
零散客户
0401
供货商
001
****服装厂
****
0101
中国工商银行
002
****服装厂
****
0102
中国建设银行
003
**钻石表厂
**钻石
0201
中国建设银行
004
奥尔马表厂
奥尔马
0202
中国银行
表15存货分类存货档案
存货分类
存货编码名称
计量单位组
计量单位
税率
属性
参考成／元
参考售价／元
售价／元
级
二级
01商品
01001服装
001**女装
换算2组
件条
17
外购销售
200
280
002**女裤
换算2组
件条
17
外购销售
160
220
003**女套装
然单位
套
17
外购销售
350
500
004**男衣
换算2组
件条
17
外购销售
300
500
005**男裤
换算2组
件条
17
外购销售
200
280
006**男套装
然单位
套
17
外购销售
800
1200
007**女风衣
换算2组
件条
17
外购销售
120
200
008**男风衣
换算2组
件条
17
外购销售
150
220
01002手表
009奥尔马女表
换算1组
17
外购销售代销
800
1200
1300
010奥尔马男表
换算1组
17
外购销售代销
850
1300
1400
011奥尔马情侣表
然单位
17
外购销售代销
2000
2500
2800
012钻石女表
换算1组
17
外购销售
120
200
220
013钻石男表
换算1组
17
外购销售
140
220
240
014钻石情侣表
然单位
17
外购销售
280
600
630
02劳务
02001劳务费
015运输费
然单位
次
7
外购销售应税劳务
注：（1）参考成参考售价售价均含税价
（2）服装手表（套装情侣表外）换算单位销售系统默认盒包系统默认包箱等
（6）结算方式
01现金支票02转账支票03商业承兑汇票04银行承兑汇票05电汇
（7）编码：01银行账号：110001016688开户银行：中国工商银行**分行
（8）仓库档案
01：**服装仓采先进先出法
02：**服装店采全月均法
03：手表仓采售价法
（9）收发类（表16示）
级编码名称
二级编码名称
级编码名称
二级编码名称
1入库
101采购入库
2出库
201销售出库
102采购退货
202销售退货
103盘盈入库
203盘亏出库
104调拨入库
204调拨出库
105入库
205出库
（10）采购类型销售类型（表17示）
表17采购类型销售类型
采购类型
销售类型
名称
入库类
名称
出库类
01厂商采购
采购入库
01批发销售
销售出库
02代销商进货
采购入库
02销商批发
销售出库
03采购退回
采购退货
03销售退回
销售退货
04门市零售
销售出库
（11）费项目（表18示）
表18费 项 目
费项目编码
费项目名称
01
运输费
02
装卸费
03
包装费
04
业务招费
（12）发运方式（表19示）
表19发 运 方 式
发运方式编码
发运方式名称
01
公路运输
02
铁路运输
03
水运
04
邮寄
实验三 财务基础设置
实验求
n 设置总账系统参数
n 设置会计科目
n 设置证类
n 录入期初余额
n 账套备份
实验资料
（1）666账套总账系统参数
允许修改作废填制证
（2） 设置会计科目
修改会计科目应收账款应收票预收账款辅助核算客户受控应收系统增加220201应付贷款科目设置供应商增加220202暂估应付款科目
（3） 设置证类（表110）
表110 证 类
类字
类名称
限制类
限制科目
收
收款证
方必
1001 1002
付
付款证
贷方必
1001 1002
转
转账证
证必
1001 1002
（4） 总账系统期初余额（表111）
表 111总账系统期初余额 单位：元
资产
负债者权益
科目
方
金额
科目
方
金额
库存现金
8000
短期贷款
贷
200 000
银行存款
380 000
暂估应付款
贷
155 000
库存商品
1019 500
长期贷款
贷
500 00
商品进销差价
贷
2 600
实收资
贷
1200 000
受托代销商品
41 500
盈余公积
贷
207 600
发出商品
272 000
未分配利润
贷
220 000
固定资产
880 000
累计折旧
贷
121 000
合计
2482 600
合计
贷
2482 600
Chapter 2
采购理
实验 采购系统初始化
实验求
l 分启动采购理库存理存货核算应付款理系统设置系统参数
l 修改具受托代销求存货档案
l 分进行采购理库存理存货核算应付款理系统初始设置输入供应链模块启期间期初余额
l 采购理库存理存货核算系统进行期初记账
l 备份666账套期初数
实验资料
1设置系统参数
（1）设置采购理系统参数
l 启受托代销业务
l 普通业务必订单
l 允许超订单货入库
l 订单＼货单＼发票单价录入方式：手工录入
l 专发票默认税率：17
（2）修改存货档案
奥尔马女表男表情侣表设置受托代销属性
（3）设置库存理系统参数
l 受托代销业务
l 组装业务
l 采购入库审核时改现存量
l 销售出库审核时改现存量
l 出入库审核时改现存量
l 允许超量出库
l 出入库检查量
l 动带出单价单包括全部出库单
l 设置系统默认
（4）设置存货核算系统参数
l 核算方式：仓库核算
l 暂估方式：单回
l 销售成核算方式：普通销售发票
l 零成出库参考成价核算
l 结算单价暂估单价致需调整出库成
l 设置系统默认
（5）应付款理系统参数设置初始设置
l 应付款理系统选项（表21示）
表21 应付款理系统选项
应付款核销方式
单
单审核日期
单日期
控制科目
供应商
受控科目制单方式
明细单
采购科目
存货
汇税损益方式
月末处理
l 初始设置
基科目设置：应付科目220201预付科目1123采购科目1401
税金科目22210101银行承兑科目2201商业承兑科目2201
结算方式科目设置：现金支票转账支票电汇结算方式科目1002
2启期初数
（1）采购理系统（采购系统价格均含税价）
期初暂估单：
2008年12月18日**女套装100套单价350元入**服装仓购**服装厂
2008年12月8日**男套装150套单价800元入**服装仓购**服装厂
受托代销期初数：
2008年12月10日奥尔马女表20单价800元入手表仓奥尔马表厂委托代销
2008年12月28日奥尔马男表30单价850元入手表仓奥尔马表厂委托代销
（2）库存系统存货系统期初数（表22）
表22库存系统存货系统期初数
仓库名称
存货编码名称
数量
单价／ 元
金额／ 元
期初差异
差价科目
**服装仓
001**女装
100
200
20 000
—
**服装仓
004**男衣
200
300
60 000
—
**服装仓
002**女裤
100
160
16 000
—
**服装仓
005**男裤
200
200
40 000
—
**服装仓
003**女套装
50
350
17 500
—
**服装仓
006**男套装
30
800
24 000
—
**服装仓
007**女风衣
300
120
36 000
—
**服装仓
008**男风衣
500
150
75 000
—
手表仓
009奥尔马女表
50
800
40 000
手表仓
010奥尔马男表
60
850
51 000
—
手表仓
012钻石女表
100
120
12 000
1200
1407商品进销差价
手表仓
013钻石男表
120
140
28 000
1400
1407商品进销差价
注：存货期初差异计入商品进销差价账户
实验二 普通采购业务（）
实验求
l 设置允许修改采购系统采购专发票编号
l 单设计：分采购模块采购专发票采购货单采购订单单表体项目中增加换算率采购单位件数3项容库存模块中采购入库单增加表体容库存单位应收件数件数换算率应收数量
l 录入生产请购单采购订单采购货单采购入库单等普通采购业务单进行审核确认
l 录入生产采购发票求修改采购发票编号
l 进行采购结算
l 支付采购款项确认应付账款
l 总账系统查关证
l 账套备份
实验资料
中良贸易公司日常采购业务（采购部业务员：徐敏利）：
（1）2009年1月8日****服装厂提出采购请求请求采购**男衣50包（10 000件）报价280元／件（56 000／包）男裤50包(10 000条)报价180元／条（36 000元／包）男套装200套报价单价760元
（2）2009年1月8日****服装厂意采购请求求修改采购价格协商公司意方提出订购价格：**男衣单价300（60 000元＼包）男裤单价200（40 000元＼包）男套装单价800元正式签订订货合求月10日货
（3）2009年1月10日收****服装厂发男士服装专发票发票号码ZY00098该批服装系月初采购发票载明**男衣50包单价300元男裤50包单价200元男套装200套单价800元检验质量全部合格办理入库（**服装仓）手续财务部门确认该笔存货成应付款项尚未付款
（4）2009年1月14日**钻石手表厂订购钻石女表2000单价120元求月20日货
（5）2009年1月18日**钻石男表1000单价140元求月25日货
(6)2009年1月25日****服装厂订购**男风衣1000件单价150元订购**女风衣500件单价120元求月30日货
（7）2009年1月30日收****服装厂专发票发票号码ZY00168发票载明**男风衣1000件单价150元女风衣500件单价120元增值税率17全部验收入库尚未支付款项
实验三 普通采购业务（二）
实验求
l 录入生成采购货单采购入库单等普通采购业务单 进行审核确认
l 录入生成采购发票求修改采购发票编号
l 进行采购结算
l 支付采购款项确认应付账款立制单月末合制单
实验资料
中良贸易公司日常采购业务（采购部业务员：徐敏利）：
（1）2009年1月10日收****服装厂专发票发票号码ZY00088发票载明**女套装100套单价380元增值税率17公司验收入库立支付货款税款（现金支票XJ0001）
（2）2009年1月19日收**钻石手表厂根1月14日订购手表订单发钻石女手表专发票发票号码ZY00112发票写明钻石女手表2000单价120元增值税率17时附张运杂费发票发票载明运杂费2000元（抵扣进项税）订货合约定运杂费公司承担检验手表质量合格（入手表仓）财务部门确认采购成该笔应付款项
（3）2009年1月23日收**钻石表厂根1月18日订购手表订单发钻石男表专发票发票号码ZY00188合约定运费方承担专发票写明男表1000单价140元增值税率17验收入库（手表仓）时发现损坏5属合理损耗公司确认立付款50（电汇DH00887666）
Chapter 3
销售理
实验 销售系统初始化
实验求
l 设置销售理系统参数
l 设置应收款理系统参数
l 输入销售理系统期初数
l 备份账套
实验资料
1设置销售理系统参数
l 委托代销业务
l 零售日报业务
l 分期收款业务
l 直运销售业务
l 销售生产出库单
l 普通销售必订单
l 新增发货单参订单生产
l 新增退货单新增发票参发货单生产
l 设置系统默认
2应收款理系统参数设置初始设置
（1）应收款理系统选项（表31示）
表31 应收款理系统选项
应收款核销方式
单
单审核日期
单日期
控制科目
客户
受控科目制单方式
明细单
销售科目
存货
坏账处理方式
应收余额百分法
（2）初始设置
l 基科目设置：应收科目1122预收科目2203销售收入科目6001税金科目22210102
l 控制科目设置：客户设置应收科目1122预收科目2203
l 产品科目设置：商品设置销售收入销售退回科目6001应交增值税22210102
l 结算方式科目设置：现金支票转账支票电汇科目1002
l 坏账准备设置：提取率1坏账准备期初余额0坏账准备科目1231方科目6602
（3）单设置
允许手工修改销售专发票号
（4）销售理系统期初数（销售系统价格均含税价）
期初发货单
（1）2008年12月8日**女套装500套单价500元**服装仓广州市东山百货公司销售部门批发部销售类型批发销售
（2）2008年12月10日钻石女表100单价220元手表仓烟台市山百货公司销售部门批发部销售类型批发销售
分期收款发出商品期初数
2008年12月15日**子公司（****贸易公司）发出**男套装400套单价1500元属**服装仓销售部门批发部销售类型批发销售
实验二 普通销售业务（）
实验求
n 销售生产出库单
n 普通销售必销售订单
n 录入销售报价单录入生成销售订单销售发货单
n 录入生成销售发票求修改发票编号
n 销售发票进行复核确认应收款项
n 确认收取应收款项
n 根销售专发票确认销售成（存货采先进先出法核算）
n 备份账套
实验资料
（销售部业务员林清远仓储部仓员张红）
（1）2009年1月8日收广州市东山百货公司年12月8日购买**女套装价税款292 500元（电汇DH02001899）公司月4日开具销售专发票（ZY000108）确认出库成
（2）2009年1月10日烟台市山百货公司开具年12月10日销售钻石女表销售专发票（ZY000165）款项尚未收
（3）2009年1月10日**王府井百货公司算订购钻石女表1000出价180元／求月15日发货公司报价210元12日公司**王府井百货公司协商方意钻石女表销售单价200元订货数量减800公司确认1月13日发货（手表仓）公司现金代垫运费500元次日开具销售专发票发票号ZY000122货款尚未收
（4）2009年1月15日广州市东山百货公司意公司订购**男衣800件**男裤800条公司报价分400元280元16日广州市东山百货公司意公司报价决定追加订货男衣追加200件男裤追加200条需分批开具销售发票公司意方订货求
（5）2009年1月18日销售订单发货（**服装仓）广州市山东百货公司分发出男衣男裤200件（条）公司支付运杂费200元（现金支票XJ01000588）次日开具两张销售专发票发票号分ZY000278ZY000279方电汇（DH0077889）款项93 600元已手动泵系付200件男衣税价款200条男裤款项暂欠确认出库成
（6）2009年1月20日烟台市山百货公司公司订购**男套装200套进行询价公司报价900元方初步意公司根报价单已生成销售订单2009年1月23日烟台市山百货公司提出价格高接受850元／套公司意方撤销公司**男套装订购
实验三 普通销售业务（二）
实验求
n 销售理系统中取消普通销售必订单
n 库存系统中取消销售生成出库单
n 开具销售专发票复核
n 确认收取应收款项
n 生成销售出库单
n 根销售出库单确认销售成（存货采先进先出法核算）
n 备份账套
实验资料
（1）2009年1月13日**王府井百货公司派采购员公司订购钻石男表1000公司报价190元协商双方认定价格180元公司开具销售专发票（ZY000299）收方转账支票（ZZ0011278）采购员日提货（手表仓）
（2）2009年1月23日烟台市山百货公司采购员公司采购钻石女表800公司报价220元双方协商价格210元公司立开具销售专发票（ZY000378）25日28日分两批发货（手表仓）次发货400方答应收货物全额支付次款项前欠款项
（3）2009年1月25日广州东山百货公司意公司订购**女套装800套公司报价500元双方协商450元成交26日收方电汇（DH001899）公司开具销售专发票（ZY000466）
(4)2009年1月27日广州东山百货公司发货（**服装仓）确认**女套装出库成
（5）2009年1月28日广州东山百货公司公司订购奥尔马男表500女表500公司报价：奥尔马男表1050元奥尔马女表950元双方协商订购价男表1000元女表900元公司29日开具销售专发票（ZY000578）方日提女表500男表尚未提货
实验四 销售退货业务
实验求
n 普通销售退货
n 录入退货单
n 录入生成红字发票复核
n 审核红字应收单制单
n 备份账套
实验资料
（1）2009年1月15日****贸易公司销售奥尔马男表360订单价格1020元已提货1月25日方质量问题全部退货（收入手表仓）公司意退货该批手表1月15日发货尚未开具发票
（2）2009年1月30日广州市东山百货公司提出退回奥尔马男表500（28日已开票生成发货单尚未出库）
（3）2009年1月30日广州市东山百货公司质量问题求退回**女套装10套该服装已月26日开具销售专发票收款27日发货结转销售成（单位成350元）
（4）2009年1月31日**王府井百货公司求退货退回钻石男表10（入手表仓）该男表已月13日开具销售发票收款公司意退货时办理退款手续（开出张现金支票XJ010）
附加练账套（）
操作须知
1答题时间2时
2ERP软件采友U872版会计科目采（v872版）2007新会计制度科目
3记账证摘必须写完整
4答题开始请系统时间调20120131
二 答题求
1考生注册企业应台完成模块初始设置操作(部分没完成)（操作员编号：LH姓名：**操作时间：20120101）
2考生注册企业应台根济业务相应模块填制相关业务单生成会计证登记账薄完成模块记账工作（操作员编号：LH操作时间：20120131证制单日期业务发生日期附单数填写）
3总账模块中审核证操作员王然编号WR
4编制指定格式报表保存指定文件夹中
三 企业概况
（）企业基情况
企业名称：**通达网络设备限公司（简称：通达网络）位****中关村科技园企业类型：商业企业营业务：批发零售网络硬件产品法定代表：李杰联系电话传真均：01064378662纳税识 号：54835428
（二）**通达网络设备限公司采会计政策核算方法
1企业记账位币民币
2固定资产折旧方法采均年限法二月计提折旧
3操作员密码均空
四企业静态数
（）预置数
账套信息：账套号：058账套名称：**通达网络设备限公司启日期：2012年01月01日
基础信息：存货分类客户供应商分类
编码方案：科目编码：42222部门：22收发类：12存货分类22采系统默认
数精度：采系统默认
（二）设置操作员权限
操作员编号
操作员姓名
系统权限
LH
**
账套
（三）系统启
启总账模块应收账款理模块应付账款理模块固定资产模块薪资理模块启日期统：2012年1月1日
（四）基础档案
41 部门档案
42 员档案
43供应商档案
编号
供应商名称
简称
001
****数码科技公司
**数码
002
**网络设备公司
**网络
003
3Com网络设备公司
3Com
44客户档案
编号
客户名称
简称
001
****网络科技公司
**网络
002
****信息公司
**信息
003
**网络限公司
**
004
**网络信息公司
**网络
005
山东**公司
山东**
45结算方式
编号
结算名称
1
现金结算
2
现金支票
3
转账支票
46证类型设置
类型
限制类型
限制科目
记账证
限制
47存货分类
存货分类编号
存货分类名称
01
网络设备
0101
路器
0102
交换机
0103
防火墙
02
配件
48计量单位
计量单位组01换算组计量单位：01台02支03部
49存货档案
存货编码
存货名称
单位
税率
存货属性
0101001
友讯DLR16路器
台
17
销外购
0101002
TPLINK TL16路器
台
17
销外购
0102001
中兴ZXR10交换机
台
17
销外购
0102002
腾达S24交换机
台
17
销外购
0103001
思科K8防火墙
台
17
销外购
0103002
锐捷R450防火墙
台
17
销外购
02001
UCS功率放器
部
17
销外购
02002
光线分路器
支
17
销外购
（五）模块初始设置
51应收系统模块设置参数：
应收款核销方式：单坏账处理方式：应收账款余额百分参数系统默认
52应付系统模块确定设置：
应付款核销方式：单参数系统默认
53 固定资产
（1）启月份20121固定资产类编码方式：2112固定资产编码方式：类编码+序号动编码已注销卡片5年删（月初已计提月份月份1）时求剩余折旧全部提足
（2）均年限法二月计提折旧卡片序号长度5
（六）2012年1月初会计科目体系发生额辅助核算账户期初余额
五账套基础信息维护（分值：25分）
1操作员理：
新增操作员王然编号WR拥公目录设置公单应收应付总账固定资产中权限
2基础档案设置
(1)账套**修改账 套
增加法定代表 ：李杰外币核算
(2)设置会计科目：
设置指定科目 指定现金总账科目1001银行总账科目1002
(3)定义外币：
币符： 币名：美元固定汇率2012年1月记账汇率640默认会计科目100202（建设银行）新增美元户科目（10020201）求美元外币核算
(4)设置单位开户银行
单位开户银行
(5)应收账款初始设置
科目设置 ：应收科目1122预收科目2203销售收入科目6001税金科目22210102暂时设
结算方式科目设置：现金（民币）应1001民币币种结算方式均应100201
坏账准备设置 ：提取例2％坏账准备期初余额1200坏账准备科目1231方科目6701
(6)应付账款初始设置：
科目设置：应付科目2202预付科目1123采购科目1405税金科目22210101暂时设
结算方式科目设置 ：现金（民币）应1001民币结算方式均应100201
(7)固定资产选项设置
根面求设置固定资产选项容：
设置固定资产累计折旧入账科目固定资产入账科目：1601固定资产累计折旧入账科目1602累计折旧
业务发生立制单
(8)会计科目期初余额录入
应收账款应付账款期初余额：求应收账款应付账款录入期初应收单应付单总账期初余额进行引入
应收账款（1122）期初余额
应付账款（2202）期初余额
期初余额录入完毕请进行试算衡
六 日常业务处理（分值：50分）
根业务需行选择相关产品模块进行操作业务均**（LH）操作完成
（1）20120101 公司工商银行提取现金21000元备金现金支票票号6488
（2）20120102 财务现金支付企业月水费500元
（3）20120103 企业外单位高新技术需月工商银行现金支票（月票号5566）支付技术转费6800元请填写月证生成常证（代号001说明摘）便日
（4）20120104 销售部刘冕报销业务招费680元现金付讫
（5）20120105 计提坏账准备金请应收账款理系统中处理
（6）20120105 石芳报销参加项目理培训培训费3000元工商银行支付现金支票票号3513
（7）20120106 工商银行代发月工资10800元（现金支票票号2867）
（8）20120107 公司部门购买办公品发生金额分：总理办公室1800元财务部520元采购部1200元力资源部1800元销售部1500元库房920元财务现金付讫
（9）20120108 采购部**杭州考察预费2000元现金支付（科目编号：122101科目名称单位辅助核算：需考生新增科目）
（10）20120110 采购部崔国强**网络采购TPLINK TL16 路器 30台单价3800元货已库采购发票已收财务部门暂支付货款请录入采购专发票生成相关应付证
（11）20120111 采购部门**供应商**数码采购20台腾达S24交换机原币单价3200元货款未支付**采购普通发票交财务部门财务部暂支付货款生成应付款证
（12）20120112 销售部刘冕销售**网络信息公司100部UCS功率放器含税单价650元货款未收请根业务录入销售普通发票生成应收账款证
（13）20120114 销售部赵海销售****网络科技公司锐捷 R450防火墙50台含税单价1100元中兴ZXR10交换机20台含税单价1600元货款暂未收请根业务录入销售专发票生成应收账款证
（14）20100116 采购部**3Com采购锐捷 R450防火墙50台原币单价1800元货已入库货款1月付请根业务录入采购专发票生成应付账款证
（15）20120117 财务部1月11日采购**数码20台腾达S24交换机进行全额付款付款方式工商银行现金支票结算票号008925请填写审核付款单生成相关财务证进行核销处理
（16）20120118 销售部**报销差旅费2000元现金付讫
（17）20120120 财务部1月10日采购**网络30台TPLINK TL16 路器进行付款付款方式工商银行现金支票结算票号0135请填写审核付款单生成相关财务证进行核销处理
（18）20120122 财务部收****网络科技公司现金支票货款50000元货款月付清请填写收款单生成收款证进行核销处理
（19）20120123 销售部**销售**讯达信息公司光纤分路器50支含税单价120货款未收请根业务录入销售专发票生成应收账款证
（20）20120125 山东**公司营善已倒闭欠公司货款已法追回财务部做全额坏账发生业务处理生成坏账发生业务证
七固定资产业务（分值：10分）
2012年1月27日根提供信息操作员**进行操作：
1设置资产类
2根表提供信息设置部门应折旧科目增减方式入账科目：
部门应折旧科目
增减方式
3根表提供资料录入2012年1月原始卡片
4 固定资产日常业务：
（1）20120127 销售部购入办公固定资产：光纤熔接器台年限5年净残值率10存放办公室价值21800元工商银行现金支票支付票号45891生成资产购入证
（2）20120127 计提1月份折旧生成折旧证
（3）20120127 卡片理中设置卡片列头编辑求显示卡片编号固定资产名称部门原值累计折旧净残值存：固定资产明细表xls
保存题考生文件夹D\中
（4） 固定资产模块月末结账
八 薪资理业务（分值：10分）
20120128操作员**处理薪资业务：
1税应发合计扣3500元计税税税率表（工资薪金适）
2参设置工资项目：基工资岗位工资奖金迟次数迟扣款
3公司规定迟次扣款25元请设置迟扣款公式
4参工资信息录入工资变动：
5应发工资14计提企业福利费生成相关计提费证
6薪资理模块月末结账
九 月末处理报表生成（分值：5分）
120120131 操作员王然业务证进行出纳签字审核证记账业务处理
220120131 操作员**设置期间损益结转结转年利润收入支出类生成张证张证王然进行审核记账操作
3业务模块结账应收应付总账模块结账
420120131 操作员**UFO报表中利报表模板编制1月份资产负债表利润表命名：1月资产负债表rep1月利润表rep保存题考生文件夹D\中
附加练账套（二）
实验 系统理初始设置
实验资料
1 操作员权限
操作员权限
编 号
姓 名
口 令
属 部 门
角 色
权 限
201
张强
A01
财务部
账套
账套全部权限
202
陈红
A02
财务部
总账会计
203
李乐
A03
财务部
出纳
总账系统中出纳签字（GL0203）出纳（GL04）权限
2 账套信息
账套号：200
单位名称：实达股份限公司
单位简称：实达公司
单位址：**市西城区西四街11号
法代表：李明
邮政编码：100055
税号：100011010255669
启会计期：2009年1月
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计制度科目
账套：张强
基础信息：供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：123
部门编码级次：122
3 部门档案
表附录2 部门档案
部 门 编 码
部 门 名 称
1
事部
2
财务部
3
供销中心
301
采购部
302
销售部
4
生产车间
4 员类
职员分企业理员营员生产员
5 员档案
表附录3 员 档 案
员编码
员姓名
性
员类
行政部门
否业务员
001
男
企业理员
事部
002
男
企业理员
事部
003
男
企业理员
财务部
004
女
企业理员
财务部
005
男
企业理员
财务部
006
女
营员
采购部
007
女
营员
销售部
008
男
生产员
生产车间
6 供应商分类（表附录4示）
供应商分类
类编码
类名称
1
料供应商
2
配件供应商
7 供应商档案（表附录5示）
供应商档案
供应商
编码
供应商名称
简称
属分类
税号
分部门
专业务员
01
发公司
1料供应商
110287346501234
采购部
王芳
02
**集团
2配件供应商
110548357292443
采购部
王芳
7 客户档案（表附录6示）
客户档案
客户编码
客户名称简称
税号
分部门
专业务员
01
前进公司
430432432893257
销售部
周莹
02
建达公司
225832700549099
销售部
周莹
实验二 总账系统初始化
实验资料：
1 会计科目
（1）1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目
（2）增加会计科目（表附录7示）
表附录7 增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
建行存款
日记账 银行账
122101
职工款
660201
差旅费
部门核算
660202
办公费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
福利费
部门核算
660205
折旧费
部门核算
660206
（3）修改会计科目
l 1121应收票1122应收账款1123预收账款科目辅助账类型客户（受控系统应收系统）
l 2201应付票2202应付账款1123预付账款科目辅助账类型供应商（受控系统应付系统）
l 1605工程物资科目属明细科目辅助账类型项目核算
2 证类（表附录8示）
表附录8 证类
类名称
限制类型
限制科目
收款证
方必
10011002
付款证
贷方必
10011002
转账证
证必
10011002
3 选项
允许修改作废填制证出纳证必须出纳签字应收应付系统受控科目
4 期初余额
库存现金：9 000（）
建行存款：191 000（）
应收账 款：30 000（）前进公司
预付账款：30 000（）发公司
职工款——李明：7 000（）
固定资产：869 000
累计折旧：72 515
库存商品：13 000（）
短期款：100 000（贷）
长期贷款：496 485（贷）
实收资：480 000（贷）
5 结算方式
结算方式包括现金结算现金支票结算转账支票结算结算
6 项目目录
项目类工程核算科目工程物资明细科目项目容办公楼商务楼中商务楼包括1号楼2号楼两项工程
实验三 总账系统日常业务处理
实验资料
1 常摘（表附录9示）
表附录9 常摘
摘编码
摘容
1
报销办公费
2
提现金
3
报销差旅费
2 2009年1月发生济业务
（1）1月8日现金支付修理费920元
：理费—— 920
贷：库存现金 920
（2）1月8日建行存款50 000元支付销售部广告费
：销售费 50 000
贷：银行存款——建行存款（转账支票6 355） 50 000
（3）1月12日销售前进公司库存商品批贷税款70 200元（贷款80 000元税款10 200元）已存入银行
：银行存款——建行存款 93 600
贷：营业务收入 80 000
应交税费——应交增值税——销项税额 13 600
（4）1月22日李明差旅费7 000元
：应收款——职工款——李明 7 000
贷：库存现金 7 000
3．常证
摘：建行提现金证类：付款证科目编码：1001100201
4．银行账期初数
单位日记账余额391 000元银行账单期初余额300 000元银行已付企业未收未达账（2005年12月20日）91 000元
5．2009年1月银行账单（表附录10示）
表附录10 银行账单
日期
结算方式
票号
方金额
贷方金额
余额
20090108
转账支票
1122
51 000
249 000
20090122
转账支票
1234
1 000
250 000
6．期末转账容
应交税费——应交增值税——销项税额贷方发生额转入应交税费——未交增值税期间损益转入年利润
实验四 编制报表
实验资料：
1表样容（图附录1示）
A B C D
1
利 润 表
2
3
单位名称： 年 月
4
项 目
行 数
月 数
年累计数
5
营业务收入
1
6
减：营业务成
2
7
营业税费
3
8
销售费
4
9
理费
5
10
财务费（收益—号填列）
6
11
资产减值损失
7
12
加：公允价值变动净收益（净损失—号填列）
8
13
投资净收益（净损失—号填列）
9
14
中联营企业合营企业投资收益
10
15
营业务收入
11
16
减：营业务成
12
17
营业税费
13
18
销售费
14
19
理费
15
20
财务费（收益—号填列）
16
21
资产减值损失
17
图附录1 表样容
2 报表中计算机公式（表附录11 示）
表附录11 计算公式
位置
单 元 公 式
位置
单 元 公 式
C5
fs(6001月贷年)
D4
C5+select（？D5年@年and月@月+1）
C6
fs(6401月年)
D5
C6+select（？D6年@年and月@月+1）
C7
fs(6403月年)
D7
C7+select（？D7年@年and月@月+1）
C8
fs(6601月年)
D8
C8+select（？D8年@年and月@月+1）
C9
fs(6602月年)
D9
C9+select（？D9年@年and月@月+1）
C10
fs(6603月年)
D10
C10+select（？D10年@年and月@月+1）
C11
fs(6701月年)
D11
C11+select（？D11年@年and月@月+1）
C12
fs(6101月年)
D12
C12+select（？D12年@年and月@月+1）
C13
fs(6111月年)
D13
C13+select（？D13年@年and月@月+1）
C14
D14
C14+select（？D14年@年and月@月+1）
C15
C5C6C7C8C9C10C11+C12+C13
D15
C15+select（？D15年@年and月@月+1）
C16
fs（6301月贷年）
D16
C16+select（？D16年@年and月@月+1）
C17
fs（6711月贷年）
D17
C17+select（？D17年@年and月@月+1）
C18
D18
C18+select（？D18年@年and月@月+1）
C19
C15+C16+C17
D19
C19+select（？D19年@年and月@月+1）
C20
fs（6801月年）
D20
C20+select（？D20年@年and月@月+1）
C21
C19C20
D21
C21+select（？D21年@年and月@月+1）
实验五 薪 资 理
实验资料
1 200账套工资系统参数
工资类两工资核算位币民币核算计件工资动代扣税进行扣零设置扣零元员编码长度采系统默认10位工资类基员退休员总员分布部门退休员属事部门
2 员附加信息
员附加信息学历技术职称
3 基员工资项目（表附录12 示）
表附录12 工 资 项 目
工资项目名称
类型
长度
数
增减项
基工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
4．银行名称
银行名称建设银行账 号长度11位录入时动带出账号长度8位
5．工资类
基员退休员（注：果建立工资账套已设置基员工资类处需设置退休员工资类否两处工资类均需设置）
6．基员档案（表附录13 示）
表附录13 基员档案表
职员编号
员姓名
学历
职称
属部门
员类
银行代发账号
0000000001
学
济师
事部（1）
企业理员
11020088001
0000000002
学
济师
事部（1）
企业理员
11020088002
0000000003
学
会计师
财务部（2）
企业理员
11020088003
0000000004
专
助理会计师
财务部（2）
企业理员
11020088004
0000000005
学
采购部（301）
采购员
11020088005
0000000006
专
销售部（301）
销售员
11020088006
7．计算公式
缺勤扣款基工资22*缺勤天数
采购员销售员交通补贴200元员交通补助100元
8．税
实发工资扣1600元计税
9．2009年1月关工资数（表附录14 示）
表附录14 工资数表
员编号
员姓名
属部门
员类
基工资
职务补贴
奖金
缺勤天数
001
事部（1）
企业理员
4000
2000
800
002
事部（1）
企业理员
3000
1500
700
2
003
财务部（2）
企业理员
4000
1500
800
004
财务部（2）
企业理员
1500
900
1000
005
采购部（301）
营员
1500
900
1200
006
采购部（302）
营员
1200
800
1100
10 分摊构成设置
工资总额14计提福利费工资总额2计提工会费表附录15 示
计提
类型名称
部门名称
员类
项 目
方科目
贷方科目
应付工资
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—工资（660203）
应付职工薪酬应付工资（221101）
采购部销售部
营员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬应付工资（221101）
应付福利费
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—福利费（660204）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
采购部销售部
营员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
工会费
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—（660206）
应付职工薪酬工会费（221103）
采购部销售部
采购员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬工会费（221103）
实验六 固定资产系统
实验资料：
1．200账套固定资产系统参数
固定资产账套启月份2009年1月固定资产采均年限法计提折旧折旧汇总分配周期月月初已计提月份月份1）时剩余折旧全部提足固定资产编码方式2112固定资产编码方式采手工输入法编码方式类编码+序号序号长度5求固定资产系统总账进行账固定资产账科目1601固定资产累计折旧账科目1602累计折旧账衡情况允许固定资产月末结账
2．部门应折旧科目（表附录16 示）
表附录16 部门应折旧科目
部门名称
贷方科目
事部
理费——折旧费（660205）
财务部
理费——折旧费（660205）
采购部
销售费（6601）
销售部
销售费（6601）
生产车间
制造费（5101）
3．固定资产类（表附录17 示）
表附录17 固定资产类
类编码
类名称
年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋建筑物
均年限法（）
通样式
011
行政楼
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
012
厂房
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
02
机器设备
均年限法（）
通样式
021
办公设备
5
3
正常计提
均年限法（）
通样式
4．固定资产增减方式（表附录18 示）
表附录18 固定资产增减方式
增加方式
应入账科目
减少方式
应入账科目
直接购入
银行存款—建行存款（100201）
出售
固定资产清理（1606）
投资者投入
实收资（4001）
投资转出
长期股权投资（1511）
捐赠
营业外收入（6301）
捐赠转出
固定资产清理（1606）
盘盈
处理固定资产损溢（190102）
盘亏
处理固定资产损溢（190102）
建工程转入
建工程（1604）
报废
固定资产清理（1606）
5．固定资产原始卡片（表附录19 示）
表附录19 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
8号楼
12号楼
电脑
类编号
011
012
021
类名称
行政楼
厂房
办公设备
部门名称
事部
生产车间
财务部
增加方式
建工程转入
建工程转入
直接购入
状况
年限
30年
30年
5年
折旧方法
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
开始日期
20070108
20070310
20070601
币种
民币
民币
民币
原值
500 000
350 000
19 000
净残值率
2
2
3
累计折旧
40 000
30 515
2 000
应折旧科目
理费—折旧费
制造费
理费—折旧费
6．修改固定资产卡片
卡片编号00003固定资产（电脑）折旧方式均年限法（）修改年数总法
7．新增固定资产
2009年1月15日直接购入交付销售部台电脑预计年限5年原值21 000元净残值率3采双倍余额递减法计提折旧
实验 七 应收款系统
初始设置
1 200账套应收款系统参数
坏账处理方式应收余额百分法启客户权限信方式根单提前7天动报警
2 基科目
应收科目1122应收账款销售收入科目6601营业务收入应交增值税科目22210102应交税费——应交增值税——销项税额销售退回科目6601营业务收入商业承兑科目1121应收票
3．结算方式科目
现金支票结算方式科目1001库存现金转账支票结算方式科目100201建行存款
4．坏账准备
提取率03坏账准备期初余额0坏账准备科目1231坏账准备坏账准备方科目6602理费
5．账龄区间
总天数分120天240天
6．报警级
A级时总率20B级时总率30总率30C级
7．期初余额（开票日期2009年表附录20 示）
表附录20 期初余额情况
单名称
方
开票日期
客户名称
销售部门
科目编码
税价合计
应收款
正
20081222
前进公司（01）
销售部（302）
1122
30 000
二日常业务处理
1．2009年1月15日前进公司销售商品形成应收款计90 000元建达集团销售商品形成应收款计60 000元
2．2009年1月20日收前进公司转账支票张款计80 000元
3．2009年1月22日收建达公司签发承兑商业银行汇票张（NO6902）面值50 000元期日2009年5月20日
4．2009年1月22日三方意1月15日形成应建达公司收取应收款余款10 000元转前进公司应收账 款
5．2009年1月31日1月15日形成应前进公司收取应收账款余款10 000元转坏账
实验八 应付款系统
初始设置
1．200账套应付款系统参数
启供应商权限信方式根单提前7天动报警
2．基科目
应付科目2202应付账款预付科目1123预付账款采购科目1401材料采购采购税金科目22210101应交税费——应交增值税——进项税额商业承兑科目2201应付票
3．结算方式
转账支票结算方式科目100201建行存款
4．报警级
A级时总率30B级时总率40总率40C级
5．期初余额（开票日期2008年表附录21 示）
表附录21 期初余额情况
单名称
方
开票日期
结算方式
供应商名称
采购部门
科目编码
金额
预付款单
正
20081223
转账支票
发公司（01）
采购部（301）
1123
30 000
二日常业务处理
1．2009年1月15日发公司采购原材料20吨单价顿800元增值税率17原材料已验收入库货款尚未支付
2．2009年1月15日发公司采购原材料20桶单价桶2 000元增值税率17原材料已验收入库货款尚未支付
3．2009年1月18日发现2009年1月15日发公司采购原材料20吨单价应吨790元
4．2009年1月22日转账支票发公司支付采购原材料20吨货税款18 486元
5．2009年1月22日发公司签发承兑商业承兑汇票张（NO58891）面值20 000元期日2009年6月22日
6．2009年1月28日双方意发公司2009年1月15日购买原材料20桶货税款余额16 800元预付款抵
7．删1月22日填制签发承兑商业承兑汇票记账证
8．取消发公司转账操作
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会计电算化课程
讲义
财务理模块部分
项目 系统理
系统理实验求资料
登录系统（保证电脑日期2009年2月日期）
1第次进入：进入友ERPU8[系统理]窗口
2执行系统|注册命令开登录系统理话框
3系统中预先设定系统理员admin第次运行时系统理员密码空单击确定钮系统理员身份进入系统理
二账套基资料
1 户权限
编号
姓名
口令
属部门
角色
权限
001
**
001
财务部
账套
账套全部权限
002
**
002
财务部
总账会计
恢复记账前状态(GL0209)外总账系统权限
003
**
003
财务部
总账系统中出纳签字(GL0203)出纳(GL04)权限
注意：系统理员(admin)进行增加户操作
2账套信息
注意：系统理员建立企业账套
账套号：300
单位名称：****股份限公司
单位简称：**公司
单位址：**市**区花园路甲1号
法代表：**
邮政编码：100088
税号：**********
启会计期2009年1月1日
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计制度科目
账套：**
基础信息：存货客户进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
客户分类编码级次：123
部门编码级次：122
存货分类编码级次：122
收发类编码级次：12
结算方式编码级次：12
3 动备份计划
计划编号：20091
计划名称：300账套备份
备份类型：账套备份
发生频率：周
发生天数：1
开始时间：18︰00
效触发：2
保留天数：0
备份路径：C：\账套备份
账套：300 **公司
注意：
设置系统动备份计划工作应系统理员(admin)完成
4备份账套
建立D：\300账套备份文件夹中新建11系统理文件夹账套备份子文件夹中
项目二 企业应台
基础设置实验求资料（先启总账系统）
1部门档案
部门编码
部门名称
1
事部
2
财务部
3
供应部
4
销售部
401
销售科
402
销售二科
5
生产部
2员类
员类编码
员类名称
1001
企业理员
1002
营员
1003
车间理员
1004
生产工
3员档案
员编码
员姓名
性
员类
行政部门
否业务员
001
**
男
企业理员
事部
002
**
男
企业理员
财务部
003
**
男
企业理员
财务部
004
**
女
企业理员
财务部
005
**
男
营员
供应部
006
**
女
营员
销售科
007
**
男
营员
销售二科
008
**
男
车间理员
生产部
009
**
男
生产工
生产部
4客户分类
类编码
类名称
1
**区
2
**区
3
东北区
4
华北区
5
西北区
5客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
属分类
税号
分部门
分业务员
01
****公司
**公司
1
************
销售科
**
02
****公司
**公司
1
************
销售科
**
03
****公司
**公司
2
************
销售科
**
04
****公司
**公司
2
************
销售科
**
05
**钢铁厂
**钢铁厂
3
************
销售二科
**
06
**公司
**公司
4
************
销售二科
**
07
**公司
**公司
5
************
销售二科
**
6供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
属分类
税号
分部门
分业务员
01
****公司
**公司
00
************
供应部
**
02
***公司
**公司
00
************
供应部
**
03
***公司
**公司
00
************
供应部
**
7存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原料材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务
8 计量单位
计量单位组
计量单位
基计量单位（换算汇率）
吨
台
桶
公里
9 存货档案
存货编码
存货名称
属分类码
计量单位
税率（17）
存货属性
001
钢材
1
吨
17
外购生产耗
002
油漆
1
桶
17
外购生产耗
003
电动机
1
台
17
外购生产耗
004
甲产品
3
台
17
制销
005
乙产品
3
台
17
制销
006
运输费
4
公里
7
外购销应税劳务
10账套备份
D：\300账套备份文件夹中新建21基础设置文件夹账套备份子文件夹中
项目三 总账系统
实验 系统初始化
实验求资料
1300账套总账系统参数
允许修改作废填制证证审核控制操作员
2会计科目
(1) 指定1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目
(2) 增加会计科目
科 目 编 码
科 目 名 称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账 银行账
122101
应收职工款
500101
直接材料
500102
直接工
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
福利费
部门核算
660206
151101
损益调整
151102
股权投资
160501
专材料
项目核算
160502
专设备
项目核算
160503
预付型设备款
项目核算
160504
生产准备工具器具
项目核算
190101
处理流动资产损益
190102
处理固定资产损益
221101
应付工资
221102
应付福利费
222101
应交增值税
222102
未交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
(3) 修改会计科目
1121应收票1122 应收账款2203预收账款科目辅助账类型客户(受控系统)
2201应付票2202 应付账款1123预付账款科目辅助账类型供应商(受控系统)
1605工程物资科目属明细科目辅助账类型项目核算
3项目目录
项目类建工程核算科目工程物资明细科目项目容1号工程2号工程中1号工程包括建厂房设备安装两项工程
4证类
类 名 称
限 制 类 型
限 制 科 目
收款证
方必
10011002
付款证
贷方必
10011002
转账证
证必
10011002
5期初余额
科目名称
期初余额
备注
库存现金
8000
银行存款工行存款
222000
应收票
1170
20081122**公司购买乙产品价税合计1 170元付票张票号78989
应收账款
14540
20081112**公司购买甲产品价税合计7 020元货款未付发票号7898720071118**公司购买甲产品价税合计7 020元货款未付发票号7898820081122**公司代垫运费500元
应收职工款
6000
供应部**出差差旅费6 000元
预付账款
20000
20081123预付****公司货款20 000元
原材料
75332
库存商品
50000
固定资产
1212000
累计折旧
155124
短期款
120000
应付票
25740
20081123**公司购钢材25 740元
应付账款
62010
20081115****公司购钢材38 610元
20081118**公司购油漆23 400元
预收账款
30000
20081126预收**公司货款30 000元
应交税费应交增值税进项税额
3832（）
应交税费应交增值税销项税额
20000
长期款
200000
实收资
1000000
6结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金
2
现金支票
3
转账支票
4
信汇
5
电汇
6
银行汇票
7D：\300账套备份文件夹中新建31系统初始化文件夹账套备份子文件夹中（备份文件31系统初始化求保留学期末课程结束）
实验二 日常业务处理
实验求资料
1 设置常摘
摘编码
摘容
1
购买包装物
2
报销办公费
3
计提折旧费
2002**身份填制2009年1月发生济业务会计证
（1） 1月8日现金支付购买包装箱货款600元
：周转材料 600
贷：库存现金 600
（2） 1月8日工行存款500元支付财务部办公费
：理费|办公费（财务部） 500
贷：银行存款|工行存款（转账支票3356） 500
（3） 1月12日销售**公司库存商品批货税款93600元（货款80000元税款13600元）尚未收
：应收账款（**公司） 93600
贷：营业务收入 80000
应缴税费|增值税|销项税额 13600
（4） 1月22日收**偿款1000元
：库存现金 1000
贷：应收款|** 1000
3审核证
4出纳签字
5修改删证
修改第2号付款证金额800元
删第1号收款证整理断号
6设置常证
摘：工行提现金证类：付款证 科目编码：1001100201
7记账
8查询已记账第1号转账证销已记账第1号付款证
9查询6602 理费三栏式总账联查明细账第2号付款证
10查询余额表联查专项资料
11查询6602 理费明细账
12定义查询应交增值税栏账
13查询部门总账
14D：\300账套备份文件夹中新建32总账日常业务处理文件夹账套备份子文件夹中
实验三 出纳理
实验求
1查询日记账
2查询资金日报表
3支票登记簿
4银行账
5账套备份
实验资料
1 转账支票
1月22日销售科**领转账支票（NO9988）支付办公费限额500元
2 银行账期初数
企业日记账余额222000元银行账单期初余额220000元企业已收银行未收未达账（2008年12月20日）2000元
3 录入2009年1月银行账单（表）
银行账单
日期
结算方式
票号
方金额
贷方金额
余额
20090108
转账支票
3356
800
219200
20090122
转账支票
5689
500
219700
4输出银行存款余额调节表：D：\300账套备份文件夹中新建33出纳理文件夹
5账套备份：账套备份33出纳理文件夹中
实验四 总账期末业务处理
实验求：
1定义转账分录
2生成机制证
3账
4结账
5账套备份
实验资料
1定义结转
短期款期末余额02计提短期款利息
2应结转
应交税费应交增值税销项税额贷方发生额转入应交税费 未交增值税
3期间损益结转
月期间损益转入年利润
4 账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建34总账期末业务处理文件夹账套备份子文件夹中
项目四 UFO报表系统
实验 定义报表
实验求：
1设计利润表格式
2新会计制度设计利润表计算公式
3保存报表格式文档中制利润表
4生成制利润表数
5已生成数制利润表存1月份利润表
6账套备份
实验资料
1 表样容
利润表表41示
表41 利润表
编制单位： 年 月
项 目
行 数
月数
年累计数
营业务收入
1
减：营业务成
2
营业税费
3
销售费
4
理费
5
财务费（收益—号填列）
6
资产减值损失
7
加：公允价值变动净收益（净损失—号填列）
8
投资净收益（净损失—号填列）
9
中联营企业合营企业投资收益
10
二营业利润（亏损—号填列）
11
营业外收入
12
减：营业外支出
13
中：非流动资产处置净损失（净收益—号填列）
14
三利润总额（亏损总额—号填列）
15
减：税
16
四净利润（净亏损—号填列）
17
五股收益
18
基股收益
19
稀释股收益
20
2 报表中计算公式（表42示）
表42 报表中计算公式
位置
单 元 公 式
位置
单 元 公 式
C4
fs(6001月贷年)
D4
C4+select（？D4年@年and月@月+1）
C5
fs(6401月年)
D5
C5+select（？D5年@年and月@月+1）
C6
fs(6403月年)
D6
C6+select（？D6年@年and月@月+1）
C7
fs(6601月年)
D7
C8+select（？D7年@年and月@月+1）
C8
fs(6602月年)
D8
C8+select（？D8年@年and月@月+1）
C9
fs(6603月年)
D10
C9+select（？D9年@年and月@月+1）
C10
fs(6701月年)
D10
C10+select（？D10年@年and月@月+1）
C11
fs(6101月年)
D11
C11+select（？D11年@年and月@月+1）
C12
fs(6111月年)
D12
C12+select（？D12年@年and月@月+1）
C13
D13
C14
C4C5C6C7C8C9C10+C11+C12
D14
C13+select（？D13年@年and月@月+1）
C15
fs（6301月贷年）
C15
C15+select（？D15年@年and月@月+1）
C16
fs（6711月贷年）
D17
C17+select（？D17年@年and月@月+1）
C17
D17
C18
C14+C15+C16
D18
C18+select（？D18年@年and月@月+1）
C19
fs（6801月年）
D19
C19+select（？D19年@年and月@月+1）
C20
C18C19
D20
C20+select（？D20年@年and月@月+1）
C21
C21
C22
C22
C23
C23
实验二 利报表模板生成报表
实验求：
12007年新会计制度科目生成300账套1月资产负债表
2保存资产负债表文档
实验资料
l 单位名称****股份限公司
l 编制时间2009年1月
项目五 薪资理系统
实验 薪资理系统初始化
实验求：
1建立工资账套
2基础设置
3工资类理
4设置岗员工资账套工资项目
5设置员档案
6设置计算公式
7账套备份
实验资料(注意退休员工资类)
1300账套薪资理系统参数
工资类两工资核算位币民币核算计件工资动代扣税进行扣零设置扣零元
2员附加信息
增加员附加信息性学历
3工资项目（表51 示）
表51 工资项目情况
工资项目名称
类 型
长 度
数
增 减 项
基工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
4银行名称
银行名称中国工商银行账号长度11位录入时动带出账号长度8位
5工资类工资项目
工资类分岗员退休员岗员分布部门退休员属事部门
工资项目：岗员包括工资项目
退休员基工资住房公积金两工资项目
6岗员档案（表52 示）
表52 岗员档案
职员编号
员姓名
性
学 历
属部门
员类
银行代发账号
001
**
男
学
事部（1）
企业理员
002
**
男
学
财务部（2）
企业理员
003
**
男
学
财务部（2）
企业理员
004
**
女
学
财务部（2）
企业理员
005
**
男
学
供应部（3）
营员
006
**
女
专
销售科（401）
营员
007
**
男
学
销售二科（402）
营员
008
**
男
专
生产部（5）
车间理员
009
**
男
高中
生产部（5）
生产工
7计算公式
缺勤扣款基工资22*缺勤天数
企业理员营员交通补助200元员交通补助60元
住房公积金（基工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*008
8账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建51薪资系统初始设置文件夹账套备份子文件夹中
实验二 薪资理业务处理
实验求：
1岗员进行薪资核算理
2录入计算1月份薪资数
3扣缴税
4银行代发工资
5工资分摊生成转账证
6月末处理
7查工资发放条
8查部门工资汇总表
9部门进行工资项目构成分析
10查询1月份工资核算记账证
11账套备份
实验资料
1收入税应实发工资扣2000元计税
22009年1月关工资数（表53 示）
表53 2009年1月关工资数
职员编号
员姓名
基工资
职务补贴
福利补贴
奖金
缺勤天数
001
**
3000
2000
200
800
002
**
2300
1500
200
800
003
**
1800
1000
200
800
3
004
**
2300
1000
200
800
005
**
1500
900
200
1000
006
**
1500
900
200
1200
007
**
1500
900
200
1200
008
**
2000
1000
200
1100
009
**
1200
200
1000
2
3工资分摊类型集体标准
工资分摊类型应付工资应付福利费
工资总额14计提福利费
4分摊构成设置（表54 示）
表54 分摊构成设置
计提类型名称
部门名称
员类
项目
方科目
贷方科目
应付工资
事部财务部
企业理员
理费工资（660203）
应付职工薪酬应付工资（221101）
供应部销售部
营员
销售费（6601）
生产部
车间理员
制造费（5101）
生产部
生产工
生产成（500102）
应付福利费
事部财务部
企业理员
理费工资（660203）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
供应部销售部
营员
销售费（6601）
生产部
车间理员
制造费（5101）
生产部
生产工
生产成（500102）
5工资分摊生成转账证
6薪资系统月末处理
7查扣缴税明细
8查银行代发工资表
9查工资发放条
10查部门工资汇总表
11部门进行工资项目构成分析
12查询1月份工资核算记账证
13账套备份：D：\300账套备份文件夹中新建51薪资系统日常处理文件夹账套备份子文件夹中
项目六 固定资产
实验 固定资产系统初始化
实验求：
1建立固定资产子账套
2基础设置
3录入原始卡片
4账套备份
实验资料
1300账套固定资产系统参数
固定资产账套启月份2009年1月固定资产采均年限法（）计提折旧折旧汇总分配周期月（月初已计提月份月份1 ）剩余折旧全部提足固定资产编码方式2112固定资产编码方式采动编码方式编码方式类编号+序号序号长度5求固定资产系统总账进行账固定资产账科目1601 固定资产累计折旧账科目1602 累计折旧账衡情况允许固定资产月末结账
2固定资产选项设置
设置财务系统接口
l 固定资产缺省入账科目： 1601
l 累计折旧缺省入账科目： 1602
3 部门应折旧科目（表61示）
61 部门应折旧科目
部门名称
贷方科目
事部
理费——折旧费（660204）
财务部
理费——折旧费（660204）
供应部
销售费（6601）
销售部
销售费（6601）
生产部
制造费（5101）
4 固定资产类（图62示）
表62 固定资产类
类编码
类名称
年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋建筑物
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
011
办公楼
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
012
厂房
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
02
机器设备
均年限法（）
通样式
021
生产线
10
3
正常计提
均年限法（）
通样式
022
办公设备
5
3
正常计提
均年限法（）
通样式
5 固定资产增减方式（表63示）
表63 固定资产增减方式
增加方 式
应入账科目
减少方 式
应入账科目
直接购入
银行存款—工行存款（100201）
出售
固定资产清理（1606）
盘盈
处理财产损溢——处理固定资产损溢（190102）
盘亏
处理财产损溢——处理固定资产损溢（190102）
投资者
投入
实收资（4001）
投资转出
长期股权投资——股权投资（151102）
捐赠
营业外收入（6301）
捐赠转出
固定资产清理（1606）
建工程转入
建工程（1604）
报废
固定资产清理（1606）
6固定资产原始卡片（图64示）
表 64 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类编码
011
012
021
021
022
类名称
办公楼
厂房
生产线
生产线
办公设备
部门名称
事部
生产部
生产部
生产部
财务部
增加方式
建工程转入
建工程转入
建工程转入
建工程转入
直接购入
状况
年限
30年
30年
10年
10年
5年
折旧方法
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
开始日期
20070908
20071010
20070820
20070508
20060601
币种
民币
民币
民币
民币
民币
原值
412000
450000
150000
180000
20000
净残值率
2
2
3
3
3
净残值
8240
9000
4500
5400
600
累计折旧
37800
25515
39375
45198
7236
月折旧率
00027
00027
00081
00081
00162
月折旧额
11124
1215
1215
1458
324
净值
374200
424485
110625
134802
12764
应折旧科目
理费——折旧费
制造费
制造费
制造费
理费——折旧费
实验二 固定资产日常业务处理
实验求：
1修改固定资产卡片
2增加固定资产
3折旧处理
4生产增加固定资产记账证
5账结账
6账表理
系统日期改2009年2月28日注册进入固定资产系统
7计提折旧
8固定资产减少
9固定资产变动
10批量制单
11账套备份
实验资料
1 修改固定资产卡片
2009年1月15日卡片编号00003固定资产（A生产线）状况修改修理停
2新增固定资产
2009年1月15日直接购入交付销售科台电脑预计年限5年原值12000元净残值3采年数总法计提折旧
3进行1月份固定资产折旧处理
4生成增加固定资产记账证
5总账系统账
6总账系统中1月份固定资产系统传递证审核出纳签字记账
7．1月固定资产系统总账系统账结账
8定义生成总账系统1月份期间损益结转证总账结账
账套2009年2月28日重新注册企业应台
9进行2月份固定资产折旧处理
10减少固定资产
2009年2月20日财务部电脑00005号固定资产捐赠希工程
11固定资产变动
2009年2月28日根企业需卡片号码00004号固定资产（B生产线）折旧方法均年限法（）更改工作量法工作总量60 000时累计工作量10 000时
12生成减少固定资产记账证
项目七 应收款理系统
实验 应收款理系统初始化
实验求：
1 设置系统参数
2 基础设置
3 设置科目
4 坏账准备设置
5 账龄区间设置
6 报警级设置
7 设置允许修改销售专发票编号
8 设置单位开户银行
9 录入期初余额总账系统进行接
10 账套备份
实验资料
1300账套应收款系统参数
应收款核销方式单单审核日期单日期坏账处理方式应收余额百分法代垫费类型应收单应收款核算类型详细核算受控科目制单明细客户非受控科目制单方式汇总方式启客户权限信方式根单提前7天动报警
2基科目设置(首先修改客户应收系统受控科目)
应收科目1122应收账款预收科目2203预收账款销售收入科目6601营业务收入应交增值税科目22210102应交税费—应交增值税—销项税额销售退回科目6601营业务收入银行承兑科目1121应收票商业承兑科目1121应收票现金折扣科目6603票利息科目6603票费科目6603收支费科目6601
3结算方式科目
现金结算方式科目1001库存现金现金支票结算方式科目100201工行存款转账支票结算方式科目100201工行存款银行汇票结算方式科目100201工行存款信汇结算方式科目100201工行存款电汇结算方式科目100201工行存款
4坏账准备
提取例05坏账准备期初余额0坏账准备科目1231坏账准备坏账准备方科目660206理费—坏账准备
5账龄区间
账期账龄区间设置总天数10天30天60天90天
逾期账龄区间设置总天数分30天60天90天120天
6报警级
A级时总率10B级时总率20C级时总率30D级时总率40E级时总率50总率50F级
7单位开户银行
单位开户银行工行**支行花园路办事处账号001—23456789
8期初余额（存货税率均17开票日期均2008年）
单名称
方
开票日期
票号
客户名称
销售部门
科目编码
货物名称
数量
税单价
价税合计
销售专发票
正
1112
78987
****公司（01）
销售科
1122
甲产品（004）
3
2000
7020
销售专发票
正
1118
78988
**公司（04）
销售科
1122
甲产品（004）
3
2000
7020
销售专发票
正
1122
78989
**公司（02）
销售科
1121
乙产品（005）
2
500
1170
应收单
正
1122
0060
**公司（04）
销售科
1122
运费
500
预收款单(银行汇票）
正
1126
111
**公司（06）
销售二科
2203
30000
实验二 单处理
实验求
1录入应收单收款单
2修改应收单收款单
3删应收单
4核销收款单
52009年1月31日审核月录入应收单收款单
6应收单收款单进行账务处理
7账套备份
实验资料：
（1） 2009年1月15日行**公司销售甲产品2台税单价1900元增值税率17（销售专发票号码：5678900）
（2） 2009年1月15日**公司销售甲产品5台税单价1980元增值税率17（销售专发票号码：5678988）
（3） 2009年1月16日****公司销售乙产品2台税单价510元增值税率17（销售专发票号码：5678901）转账支票代垫运费120元
（4） 2009年1月16日**公司销售乙产品1台税单价520元增值税率17（销售专发票号码：5678902）现金代垫运费120元
（5） 2009年1月18日发现2009年1月16日填制****公司销售乙产品2台税单价510元增值税率175678901号销售专发票中税单价应512元
（6） 2009年1月18日发现2009年1月15日**公司销售甲产品2台税单价1900元增值税率175678900号销售专发票填制错误应删
（7） 2009年1月22日收银行通知收****公司信汇方式支付购买乙产品2台货税款代垫运费款1500元
（8） 2009年1月22日收**公司转账支票张支付销售乙产品1台货税款代垫费款6684元
（9） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制收****公司销售乙产品2台货税款1500元应131808元
（10） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制收**公司交转账支票款6684元错误需删该张收款单
实验三 票理
实验求
1增加结算方式
2填制商业承兑汇票暂制单
3商业承兑汇票贴现制单
4结算商业承兑汇票制单
5制单
6账套备份
实验资料：
（1） 新增结算方式商业承兑汇票银行承兑汇票
（2） 2009年1月2日收****公司签发承兑商业承兑汇票张（NO345612）面值7020元期日2009年3月2日
（3） 2009年1月3日收**公司签发承兑否认商业承兑汇票张（NO37809）面值7020元期日2009年1月23日
（4） 2009年1月31日2009年1月2日收****公司签发承兑商业承兑汇票（NO345612）银行贴现贴现率6
（5） 2009年1月23日2009年1月3日收**公司签发承兑商业承兑汇票（NO367809）结算
：十张证全部证金额合计4302756
实验四 转账处理
实验求
1应收应收暂制单
2预收应收暂制单
3红票制单
4制单
5账套备份
实验资料
（1） 2009年1月31日三方意1月16日形成应****公司收取货税款代垫运费款7284元转**公司应收账款
（2） 2009年1月31日双方意**公司2009年1月22日购买甲产品5台货税款11583元预收款抵
（3） 2009年1月31日双方意期初余额中应**公司收取运费500元红票抵
实验五 坏账处理处理查询
实验求
1处理坏账发生业务制单
2处理坏账收回业务制单
3查询发票
4查询收付款单
5查询删证
6全部客户进行包括条件欠款分析
7查询2009年1月业务总账
8查询应收款科目余额表
9取消**公司红票操作
10未制单单制单
11结账
12账套备份
实验资料
（1） 2009年1月24日1月16日形成应**公司收取应收账款7284元（中货款6084元代垫运费120元）转坏账
（2）2009年1月31日收银行通知（电汇）收回已作坏账处理应**公司收取应收账款7284元
项目八 应付款理系统
实验 应付款理系统初始化
实验求
1设置系统参数
2初始设置
3设置科目
4逾期账龄区间设置
5报警级设置
6设置允许修改采购专发票编号
7录入期初余额总账系统进行接
8账套备份
实验资料
1300账套应付款系统参数
应付款核销方式单单审核日期业务日期应付款核算类型详细核算受控科目制单明细供应商非受控科目制单方式汇总方式启供应商权限信方式根单提前7天动报警
2．基科目(首先修改供应商应付系统受控科目)
应付科目2202 应付账款预付科目1123 预付账款采购科目1401 材料采购 采购税金科目22210101 应交税费—应交增值税—进项税额 银行承兑科目2201 应付票 商业承兑科目2201 应付票 现金折扣科目6603票利息科目6603票费科目6603收支费科目6601
3结算方式科目
现金结算方式科目1001库存现金现金支票结算方式科目转账支票结算方式科目信汇结算方式科目电汇结算方式科目银行汇票结算方式科目均100201工行存款
4逾期账龄区间
总天数分30天60天90天120天
5报警级
A级总率10B级时总率20C级时总率30D级时总率40E级时总率50总率50F级
6期初余额（存货税率均17开票日期均2008年）
期初余额情况表81示
表81 期初余额情况
单名称
方
开票日期
票号
供应商名称
采购部门
科目编码
货物名称
数量
税单价
价税合计
采购专发票
正
1115
33987
****公司
供应部
2202
钢材
30
1100
38610
采购专发票
正
1118
34567
**公司（03）
供应部
2202
油漆
200
100
23400
采购专发票
正
1123
32321
**公司
供应部
2201
钢材
22
1000
25740
预付款单(转账支票)
正
1123
111
****公司
供应部
1123
20000
实验二 单处理
实验求：
1录入应付单付款单
2修改应付单付款单
3删应付单
42009年1月31日审核月录入应付单付款单
5核销付款单
6应付单付款单进行账务处理
7账套备份
实验资料
（1） 2009年1月15日****公司采购钢材10吨原币单价1200元增值税率17（采购专发票号码：668800）
（2） 2009年1月15日**公司采购油漆20桶原币单价110元增值税率17（采购专发票号码：8908）运费80元
（3） 2009年1月16日**公司采购钢材50吨原币单价990元增值税率17（采购专发票号码：3451）
（4） 2009年1月16日****公司采购钢材20吨原币单价980元增值税率17（采购专发票号码：2302）
（5） 2009年1月18日发现2009年1月15日填制****公司采购钢材10吨原币单价1200元增值率17668800号采购专发票中税单价应1120元
（6） 2009年1月18日****公司采购钢材12吨原币单价1200元增值税率17（采购专发票号码：69900）
（7） 2009年1月18日发现2009年1月16日****公司采购钢材20吨原币单价980元增值税率172302号采购专发票填制错误应删
（8） 2009年1月22日转账支票支付****公司购买钢材10吨货税款13104元
（9） 2009年1月22日转账支票支付**公司购买钢材50吨货税款57915元
（10） 2009年1月22日转账支票支付**公司购买油漆货税款运费2574元
（11） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制转账支付****公司购买钢材10吨货税款13104元应15000元余额作预付款
（12） 2009年1月23日发现2009年1月22日填制转账支票支付**公司购买钢材50吨货税款57915元错误需删该张付款单
实验三 票理
实验求
1填制商业承兑汇票暂制单
2结算商业承兑汇票制单
3制单
4账套备份
实验资料
（1）新增结算方式商业承兑汇票银行承兑汇票
（2）2009年1月2日**公司签发承兑商业承兑汇票张（NO56121）面值57915元期日2009年6月2日
（3）2009年1月3日**公司签发承兑商业承兑汇票张（NO56561）面值23400元期日2009年1月23日
（4）2009年1月23日2009年1月3日**公司签发承兑商业承兑汇票（NO56561）结算
实验四 转账处理
实验求：
1应付应付暂制单
2预付应付暂制单
3制单
4账套备份
实验资料
（1） 2009年1月31日三方意2008年11月23日形成应****公司支付货税款38610元转**公司应付账款
（2） 2009年1月31日双方意****公司2009年1月18日购买12吨钢材货税款16848元预付款抵
实验五 账表查询处理
l 查询发票
l 查询收付款单
l 查询删证
l 供应商进行付款账龄分析
l 查询2009年1月业务总账
l 查询应付账款科目余额表
l 取消****公司转账操作
l 未制单单制单
l 结账
l 账套备份
财务供应链综合运部分
Chapter 1
供应链基础设置
实验 系统理
实验求
l 增加操作员
l 建立核算单位账 套（暂时启系统）
l 操作员进行授权
l 启供应链相关子系统
l 账套备份
实验资料
1) 建账信息
账 套号：666账套名称：供应链账套启会计期间：2009年1月1日
2) 单位信息
单位名称：**中良贸易限公司单位简称：中良贸易单位址：**市**区中良路168号法代表：王宏邮政编码：100088联系电话01066668888税号：110108200811088
3) 核算类型
该企业记账位币民币（RMB）企业类型商业行业性质2007年新会计制度科目账套吴明远行业性质预设会计科目
4) 基础信息
该企业外币核算进行济业务处理时需存货客户供应商进行分类
5) 分类编码方案
l 科目编码级次：4222
l 部门编码级次：22
l 客户分类编码级次：22
l 供应商分类编码级次：22
l 存货分类编码级次：23
l 收发类编码级次：12
l 结算方式编码级次：2
6) 设置数精度
该企业存货数量存货单价开价单位件数换算率等数位数约定2位
7）角色分工权限
l 111吴明远（口令1）
角色：账套
l 222王月（口令2）
角色：采购销售仓库存货核算员
负责购销存业务具采购理销售理库存理存货核算全部操作权限拥总账应收系统应收系统全部操作权限（处授予权限便操作实际工作中需根单位实际情况授予）
8）启系统启日期
2009年1月1日分启666账套采购理 销售理 库存理： 存货核算总账 应收 应收系统
实验二 业务基础设备
实验求
l 建立部门档案职员档案
l 建立供应商分类供应商档案
l 建立客户分类客户档案
l 设置付款条件
l 建立存货分类计量单位存货档案
l 设置结算方式
l 设置开户银行
l 建立仓库档案
l 设置收发类
l 设置采购类型销售类型
l 设置费项目
l 设置发运方式
实验资料
（1）部门职员档案（表11示）
表11 部门职员档案
级部门编码名称
二级部门编码名称
员类
职员编码姓名
性
否业务员
01公司总部
0101理办公室
职员
男
0102行政办公室
职员
男
02财务部
职员
女
03销售部
0301批发部
职员
男
0302门市部
职员
男
04采购部
职员
女
05仓储部
职员
女
06运输部
职员
男
（2）客户供应商分类资料（表12示）
表12客户供应商分类资料
类名称
级分类编码名称
二级分类编码名称
供应商
01服装店
0101批发商
0102代销商
02手表商
0201批发商
0202代销商
客户
01销商
0101**市销商
02批发商
0201广东省批发商
0202山东省批发商
03子公司
0201**子公司
04零散客户
0401零散客户
（3）付款条件（表13示）
表 13付款条件
付款条件编码
信天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
10
4
20
2
30
0
02
60
20
2
40
1
60
0
03
60
30
2
45
1
60
0
（4）客户供应商档案（表14示）
（5）存货资料
1) 计量单位
01：然单位换算率包括件条套盒箱次
02：换算1组固定换算率1盒101箱40盒
03：换算2组固定换算率1包20件条1包10包
2) 存货分类存货档案（表15示）
表14客户供应商档案
属类
客户编码
客户名称
客户简称
属类码
属银行
开户银行
银行账号
税号
信额度（万元）
付款条件
默认值
客户
001
**王府井百货公司
**王府井
0101
中国建设银行
中国建设银行
200
01
002
广州市东山百货公司
广州东山
0201
中国工商银行
中国工商银行
500
02
003
烟台市山百货公司
烟台山
0202
中国银行
中国银行山东省分行
500
03
004
****贸易公司
****
0301
中国建设银行
中国建设银行
800
005
零散客户
零散客户
0401
供货商
001
****服装厂
****
0101
中国工商银行
002
****服装厂
****
0102
中国建设银行
003
**钻石表厂
**钻石
0201
中国建设银行
004
奥尔马表厂
奥尔马
0202
中国银行
表15存货分类存货档案
存货分类
存货编码名称
计量单位组
计量单位
税率
属性
参考成／元
参考售价／元
售价／元
级
二级
01商品
01001服装
001**女装
换算2组
件条
17
外购销售
200
280
002**女裤
换算2组
件条
17
外购销售
160
220
003**女套装
然单位
套
17
外购销售
350
500
004**男衣
换算2组
件条
17
外购销售
300
500
005**男裤
换算2组
件条
17
外购销售
200
280
006**男套装
然单位
套
17
外购销售
800
1200
007**女风衣
换算2组
件条
17
外购销售
120
200
008**男风衣
换算2组
件条
17
外购销售
150
220
01002手表
009奥尔马女表
换算1组
17
外购销售代销
800
1200
1300
010奥尔马男表
换算1组
17
外购销售代销
850
1300
1400
011奥尔马情侣表
然单位
17
外购销售代销
2000
2500
2800
012钻石女表
换算1组
17
外购销售
120
200
220
013钻石男表
换算1组
17
外购销售
140
220
240
014钻石情侣表
然单位
17
外购销售
280
600
630
02劳务
02001劳务费
015运输费
然单位
次
7
外购销售应税劳务
注：（1）参考成参考售价售价均含税价
（2）服装手表（套装情侣表外）换算单位销售系统默认盒包系统默认包箱等
（6）结算方式
01现金支票02转账支票03商业承兑汇票04银行承兑汇票05电汇
（7）编码：01银行账号：110001016688开户银行：中国工商银行**分行
（8）仓库档案
01：**服装仓采先进先出法
02：**服装店采全月均法
03：手表仓采售价法
（9）收发类（表16示）
级编码名称
二级编码名称
级编码名称
二级编码名称
1入库
101采购入库
2出库
201销售出库
102采购退货
202销售退货
103盘盈入库
203盘亏出库
104调拨入库
204调拨出库
105入库
205出库
（10）采购类型销售类型（表17示）
表17采购类型销售类型
采购类型
销售类型
名称
入库类
名称
出库类
01厂商采购
采购入库
01批发销售
销售出库
02代销商进货
采购入库
02销商批发
销售出库
03采购退回
采购退货
03销售退回
销售退货
04门市零售
销售出库
（11）费项目（表18示）
表18费 项 目
费项目编码
费项目名称
01
运输费
02
装卸费
03
包装费
04
业务招费
（12）发运方式（表19示）
表19发 运 方 式
发运方式编码
发运方式名称
01
公路运输
02
铁路运输
03
水运
04
邮寄
实验三 财务基础设置
实验求
n 设置总账系统参数
n 设置会计科目
n 设置证类
n 录入期初余额
n 账套备份
实验资料
（1）666账套总账系统参数
允许修改作废填制证
（2） 设置会计科目
修改会计科目应收账款应收票预收账款辅助核算客户受控应收系统增加220201应付贷款科目设置供应商增加220202暂估应付款科目
（3） 设置证类（表110）
表110 证 类
类字
类名称
限制类
限制科目
收
收款证
方必
1001 1002
付
付款证
贷方必
1001 1002
转
转账证
证必
1001 1002
（4） 总账系统期初余额（表111）
表 111总账系统期初余额 单位：元
资产
负债者权益
科目
方
金额
科目
方
金额
库存现金
8000
短期贷款
贷
200 000
银行存款
380 000
暂估应付款
贷
155 000
库存商品
1019 500
长期贷款
贷
500 00
商品进销差价
贷
2 600
实收资
贷
1200 000
受托代销商品
41 500
盈余公积
贷
207 600
发出商品
272 000
未分配利润
贷
220 000
固定资产
880 000
累计折旧
贷
121 000
合计
2482 600
合计
贷
2482 600
Chapter 2
采购理
实验 采购系统初始化
实验求
l 分启动采购理库存理存货核算应付款理系统设置系统参数
l 修改具受托代销求存货档案
l 分进行采购理库存理存货核算应付款理系统初始设置输入供应链模块启期间期初余额
l 采购理库存理存货核算系统进行期初记账
l 备份666账套期初数
实验资料
1设置系统参数
（1）设置采购理系统参数
l 启受托代销业务
l 普通业务必订单
l 允许超订单货入库
l 订单＼货单＼发票单价录入方式：手工录入
l 专发票默认税率：17
（2）修改存货档案
奥尔马女表男表情侣表设置受托代销属性
（3）设置库存理系统参数
l 受托代销业务
l 组装业务
l 采购入库审核时改现存量
l 销售出库审核时改现存量
l 出入库审核时改现存量
l 允许超量出库
l 出入库检查量
l 动带出单价单包括全部出库单
l 设置系统默认
（4）设置存货核算系统参数
l 核算方式：仓库核算
l 暂估方式：单回
l 销售成核算方式：普通销售发票
l 零成出库参考成价核算
l 结算单价暂估单价致需调整出库成
l 设置系统默认
（5）应付款理系统参数设置初始设置
l 应付款理系统选项（表21示）
表21 应付款理系统选项
应付款核销方式
单
单审核日期
单日期
控制科目
供应商
受控科目制单方式
明细单
采购科目
存货
汇税损益方式
月末处理
l 初始设置
基科目设置：应付科目220201预付科目1123采购科目1401
税金科目22210101银行承兑科目2201商业承兑科目2201
结算方式科目设置：现金支票转账支票电汇结算方式科目1002
2启期初数
（1）采购理系统（采购系统价格均含税价）
期初暂估单：
2008年12月18日**女套装100套单价350元入**服装仓购**服装厂
2008年12月8日**男套装150套单价800元入**服装仓购**服装厂
受托代销期初数：
2008年12月10日奥尔马女表20单价800元入手表仓奥尔马表厂委托代销
2008年12月28日奥尔马男表30单价850元入手表仓奥尔马表厂委托代销
（2）库存系统存货系统期初数（表22）
表22库存系统存货系统期初数
仓库名称
存货编码名称
数量
单价／ 元
金额／ 元
期初差异
差价科目
**服装仓
001**女装
100
200
20 000
—
**服装仓
004**男衣
200
300
60 000
—
**服装仓
002**女裤
100
160
16 000
—
**服装仓
005**男裤
200
200
40 000
—
**服装仓
003**女套装
50
350
17 500
—
**服装仓
006**男套装
30
800
24 000
—
**服装仓
007**女风衣
300
120
36 000
—
**服装仓
008**男风衣
500
150
75 000
—
手表仓
009奥尔马女表
50
800
40 000
手表仓
010奥尔马男表
60
850
51 000
—
手表仓
012钻石女表
100
120
12 000
1200
1407商品进销差价
手表仓
013钻石男表
120
140
28 000
1400
1407商品进销差价
注：存货期初差异计入商品进销差价账户
实验二 普通采购业务（）
实验求
l 设置允许修改采购系统采购专发票编号
l 单设计：分采购模块采购专发票采购货单采购订单单表体项目中增加换算率采购单位件数3项容库存模块中采购入库单增加表体容库存单位应收件数件数换算率应收数量
l 录入生产请购单采购订单采购货单采购入库单等普通采购业务单进行审核确认
l 录入生产采购发票求修改采购发票编号
l 进行采购结算
l 支付采购款项确认应付账款
l 总账系统查关证
l 账套备份
实验资料
中良贸易公司日常采购业务（采购部业务员：徐敏利）：
（1）2009年1月8日****服装厂提出采购请求请求采购**男衣50包（10 000件）报价280元／件（56 000／包）男裤50包(10 000条)报价180元／条（36 000元／包）男套装200套报价单价760元
（2）2009年1月8日****服装厂意采购请求求修改采购价格协商公司意方提出订购价格：**男衣单价300（60 000元＼包）男裤单价200（40 000元＼包）男套装单价800元正式签订订货合求月10日货
（3）2009年1月10日收****服装厂发男士服装专发票发票号码ZY00098该批服装系月初采购发票载明**男衣50包单价300元男裤50包单价200元男套装200套单价800元检验质量全部合格办理入库（**服装仓）手续财务部门确认该笔存货成应付款项尚未付款
（4）2009年1月14日**钻石手表厂订购钻石女表2000单价120元求月20日货
（5）2009年1月18日**钻石男表1000单价140元求月25日货
(6)2009年1月25日****服装厂订购**男风衣1000件单价150元订购**女风衣500件单价120元求月30日货
（7）2009年1月30日收****服装厂专发票发票号码ZY00168发票载明**男风衣1000件单价150元女风衣500件单价120元增值税率17全部验收入库尚未支付款项
实验三 普通采购业务（二）
实验求
l 录入生成采购货单采购入库单等普通采购业务单 进行审核确认
l 录入生成采购发票求修改采购发票编号
l 进行采购结算
l 支付采购款项确认应付账款立制单月末合制单
实验资料
中良贸易公司日常采购业务（采购部业务员：徐敏利）：
（1）2009年1月10日收****服装厂专发票发票号码ZY00088发票载明**女套装100套单价380元增值税率17公司验收入库立支付货款税款（现金支票XJ0001）
（2）2009年1月19日收**钻石手表厂根1月14日订购手表订单发钻石女手表专发票发票号码ZY00112发票写明钻石女手表2000单价120元增值税率17时附张运杂费发票发票载明运杂费2000元（抵扣进项税）订货合约定运杂费公司承担检验手表质量合格（入手表仓）财务部门确认采购成该笔应付款项
（3）2009年1月23日收**钻石表厂根1月18日订购手表订单发钻石男表专发票发票号码ZY00188合约定运费方承担专发票写明男表1000单价140元增值税率17验收入库（手表仓）时发现损坏5属合理损耗公司确认立付款50（电汇DH00887666）
Chapter 3
销售理
实验 销售系统初始化
实验求
l 设置销售理系统参数
l 设置应收款理系统参数
l 输入销售理系统期初数
l 备份账套
实验资料
1设置销售理系统参数
l 委托代销业务
l 零售日报业务
l 分期收款业务
l 直运销售业务
l 销售生产出库单
l 普通销售必订单
l 新增发货单参订单生产
l 新增退货单新增发票参发货单生产
l 设置系统默认
2应收款理系统参数设置初始设置
（1）应收款理系统选项（表31示）
表31 应收款理系统选项
应收款核销方式
单
单审核日期
单日期
控制科目
客户
受控科目制单方式
明细单
销售科目
存货
坏账处理方式
应收余额百分法
（2）初始设置
l 基科目设置：应收科目1122预收科目2203销售收入科目6001税金科目22210102
l 控制科目设置：客户设置应收科目1122预收科目2203
l 产品科目设置：商品设置销售收入销售退回科目6001应交增值税22210102
l 结算方式科目设置：现金支票转账支票电汇科目1002
l 坏账准备设置：提取率1坏账准备期初余额0坏账准备科目1231方科目6602
（3）单设置
允许手工修改销售专发票号
（4）销售理系统期初数（销售系统价格均含税价）
期初发货单
（1）2008年12月8日**女套装500套单价500元**服装仓广州市东山百货公司销售部门批发部销售类型批发销售
（2）2008年12月10日钻石女表100单价220元手表仓烟台市山百货公司销售部门批发部销售类型批发销售
分期收款发出商品期初数
2008年12月15日**子公司（****贸易公司）发出**男套装400套单价1500元属**服装仓销售部门批发部销售类型批发销售
实验二 普通销售业务（）
实验求
n 销售生产出库单
n 普通销售必销售订单
n 录入销售报价单录入生成销售订单销售发货单
n 录入生成销售发票求修改发票编号
n 销售发票进行复核确认应收款项
n 确认收取应收款项
n 根销售专发票确认销售成（存货采先进先出法核算）
n 备份账套
实验资料
（销售部业务员林清远仓储部仓员张红）
（1）2009年1月8日收广州市东山百货公司年12月8日购买**女套装价税款292 500元（电汇DH02001899）公司月4日开具销售专发票（ZY000108）确认出库成
（2）2009年1月10日烟台市山百货公司开具年12月10日销售钻石女表销售专发票（ZY000165）款项尚未收
（3）2009年1月10日**王府井百货公司算订购钻石女表1000出价180元／求月15日发货公司报价210元12日公司**王府井百货公司协商方意钻石女表销售单价200元订货数量减800公司确认1月13日发货（手表仓）公司现金代垫运费500元次日开具销售专发票发票号ZY000122货款尚未收
（4）2009年1月15日广州市东山百货公司意公司订购**男衣800件**男裤800条公司报价分400元280元16日广州市东山百货公司意公司报价决定追加订货男衣追加200件男裤追加200条需分批开具销售发票公司意方订货求
（5）2009年1月18日销售订单发货（**服装仓）广州市山东百货公司分发出男衣男裤200件（条）公司支付运杂费200元（现金支票XJ01000588）次日开具两张销售专发票发票号分ZY000278ZY000279方电汇（DH0077889）款项93 600元已手动泵系付200件男衣税价款200条男裤款项暂欠确认出库成
（6）2009年1月20日烟台市山百货公司公司订购**男套装200套进行询价公司报价900元方初步意公司根报价单已生成销售订单2009年1月23日烟台市山百货公司提出价格高接受850元／套公司意方撤销公司**男套装订购
实验三 普通销售业务（二）
实验求
n 销售理系统中取消普通销售必订单
n 库存系统中取消销售生成出库单
n 开具销售专发票复核
n 确认收取应收款项
n 生成销售出库单
n 根销售出库单确认销售成（存货采先进先出法核算）
n 备份账套
实验资料
（1）2009年1月13日**王府井百货公司派采购员公司订购钻石男表1000公司报价190元协商双方认定价格180元公司开具销售专发票（ZY000299）收方转账支票（ZZ0011278）采购员日提货（手表仓）
（2）2009年1月23日烟台市山百货公司采购员公司采购钻石女表800公司报价220元双方协商价格210元公司立开具销售专发票（ZY000378）25日28日分两批发货（手表仓）次发货400方答应收货物全额支付次款项前欠款项
（3）2009年1月25日广州东山百货公司意公司订购**女套装800套公司报价500元双方协商450元成交26日收方电汇（DH001899）公司开具销售专发票（ZY000466）
(4)2009年1月27日广州东山百货公司发货（**服装仓）确认**女套装出库成
（5）2009年1月28日广州东山百货公司公司订购奥尔马男表500女表500公司报价：奥尔马男表1050元奥尔马女表950元双方协商订购价男表1000元女表900元公司29日开具销售专发票（ZY000578）方日提女表500男表尚未提货
实验四 销售退货业务
实验求
n 普通销售退货
n 录入退货单
n 录入生成红字发票复核
n 审核红字应收单制单
n 备份账套
实验资料
（1）2009年1月15日****贸易公司销售奥尔马男表360订单价格1020元已提货1月25日方质量问题全部退货（收入手表仓）公司意退货该批手表1月15日发货尚未开具发票
（2）2009年1月30日广州市东山百货公司提出退回奥尔马男表500（28日已开票生成发货单尚未出库）
（3）2009年1月30日广州市东山百货公司质量问题求退回**女套装10套该服装已月26日开具销售专发票收款27日发货结转销售成（单位成350元）
（4）2009年1月31日**王府井百货公司求退货退回钻石男表10（入手表仓）该男表已月13日开具销售发票收款公司意退货时办理退款手续（开出张现金支票XJ010）
附加练账套（）
操作须知
1答题时间2时
2ERP软件采友U872版会计科目采（v872版）2007新会计制度科目
3记账证摘必须写完整
4答题开始请系统时间调20120131
二 答题求
1考生注册企业应台完成模块初始设置操作(部分没完成)（操作员编号：LH姓名：**操作时间：20120101）
2考生注册企业应台根济业务相应模块填制相关业务单生成会计证登记账薄完成模块记账工作（操作员编号：LH操作时间：20120131证制单日期业务发生日期附单数填写）
3总账模块中审核证操作员王然编号WR
4编制指定格式报表保存指定文件夹中
三 企业概况
（）企业基情况
企业名称：**通达网络设备限公司（简称：通达网络）位****中关村科技园企业类型：商业企业营业务：批发零售网络硬件产品法定代表：李杰联系电话传真均：01064378662纳税识 号：54835428
（二）**通达网络设备限公司采会计政策核算方法
1企业记账位币民币
2固定资产折旧方法采均年限法二月计提折旧
3操作员密码均空
四企业静态数
（）预置数
账套信息：账套号：058账套名称：**通达网络设备限公司启日期：2012年01月01日
基础信息：存货分类客户供应商分类
编码方案：科目编码：42222部门：22收发类：12存货分类22采系统默认
数精度：采系统默认
（二）设置操作员权限
操作员编号
操作员姓名
系统权限
LH
**
账套
（三）系统启
启总账模块应收账款理模块应付账款理模块固定资产模块薪资理模块启日期统：2012年1月1日
（四）基础档案
41 部门档案
42 员档案
43供应商档案
编号
供应商名称
简称
001
****数码科技公司
**数码
002
**网络设备公司
**网络
003
3Com网络设备公司
3Com
44客户档案
编号
客户名称
简称
001
****网络科技公司
**网络
002
****信息公司
**信息
003
**网络限公司
**
004
**网络信息公司
**网络
005
山东**公司
山东**
45结算方式
编号
结算名称
1
现金结算
2
现金支票
3
转账支票
46证类型设置
类型
限制类型
限制科目
记账证
限制
47存货分类
存货分类编号
存货分类名称
01
网络设备
0101
路器
0102
交换机
0103
防火墙
02
配件
48计量单位
计量单位组01换算组计量单位：01台02支03部
49存货档案
存货编码
存货名称
单位
税率
存货属性
0101001
友讯DLR16路器
台
17
销外购
0101002
TPLINK TL16路器
台
17
销外购
0102001
中兴ZXR10交换机
台
17
销外购
0102002
腾达S24交换机
台
17
销外购
0103001
思科K8防火墙
台
17
销外购
0103002
锐捷R450防火墙
台
17
销外购
02001
UCS功率放器
部
17
销外购
02002
光线分路器
支
17
销外购
（五）模块初始设置
51应收系统模块设置参数：
应收款核销方式：单坏账处理方式：应收账款余额百分参数系统默认
52应付系统模块确定设置：
应付款核销方式：单参数系统默认
53 固定资产
（1）启月份20121固定资产类编码方式：2112固定资产编码方式：类编码+序号动编码已注销卡片5年删（月初已计提月份月份1）时求剩余折旧全部提足
（2）均年限法二月计提折旧卡片序号长度5
（六）2012年1月初会计科目体系发生额辅助核算账户期初余额
五账套基础信息维护（分值：25分）
1操作员理：
新增操作员王然编号WR拥公目录设置公单应收应付总账固定资产中权限
2基础档案设置
(1)账套**修改账 套
增加法定代表 ：李杰外币核算
(2)设置会计科目：
设置指定科目 指定现金总账科目1001银行总账科目1002
(3)定义外币：
币符： 币名：美元固定汇率2012年1月记账汇率640默认会计科目100202（建设银行）新增美元户科目（10020201）求美元外币核算
(4)设置单位开户银行
单位开户银行
(5)应收账款初始设置
科目设置 ：应收科目1122预收科目2203销售收入科目6001税金科目22210102暂时设
结算方式科目设置：现金（民币）应1001民币币种结算方式均应100201
坏账准备设置 ：提取例2％坏账准备期初余额1200坏账准备科目1231方科目6701
(6)应付账款初始设置：
科目设置：应付科目2202预付科目1123采购科目1405税金科目22210101暂时设
结算方式科目设置 ：现金（民币）应1001民币结算方式均应100201
(7)固定资产选项设置
根面求设置固定资产选项容：
设置固定资产累计折旧入账科目固定资产入账科目：1601固定资产累计折旧入账科目1602累计折旧
业务发生立制单
(8)会计科目期初余额录入
应收账款应付账款期初余额：求应收账款应付账款录入期初应收单应付单总账期初余额进行引入
应收账款（1122）期初余额
应付账款（2202）期初余额
期初余额录入完毕请进行试算衡
六 日常业务处理（分值：50分）
根业务需行选择相关产品模块进行操作业务均**（LH）操作完成
（1）20120101 公司工商银行提取现金21000元备金现金支票票号6488
（2）20120102 财务现金支付企业月水费500元
（3）20120103 企业外单位高新技术需月工商银行现金支票（月票号5566）支付技术转费6800元请填写月证生成常证（代号001说明摘）便日
（4）20120104 销售部刘冕报销业务招费680元现金付讫
（5）20120105 计提坏账准备金请应收账款理系统中处理
（6）20120105 石芳报销参加项目理培训培训费3000元工商银行支付现金支票票号3513
（7）20120106 工商银行代发月工资10800元（现金支票票号2867）
（8）20120107 公司部门购买办公品发生金额分：总理办公室1800元财务部520元采购部1200元力资源部1800元销售部1500元库房920元财务现金付讫
（9）20120108 采购部**杭州考察预费2000元现金支付（科目编号：122101科目名称单位辅助核算：需考生新增科目）
（10）20120110 采购部崔国强**网络采购TPLINK TL16 路器 30台单价3800元货已库采购发票已收财务部门暂支付货款请录入采购专发票生成相关应付证
（11）20120111 采购部门**供应商**数码采购20台腾达S24交换机原币单价3200元货款未支付**采购普通发票交财务部门财务部暂支付货款生成应付款证
（12）20120112 销售部刘冕销售**网络信息公司100部UCS功率放器含税单价650元货款未收请根业务录入销售普通发票生成应收账款证
（13）20120114 销售部赵海销售****网络科技公司锐捷 R450防火墙50台含税单价1100元中兴ZXR10交换机20台含税单价1600元货款暂未收请根业务录入销售专发票生成应收账款证
（14）20100116 采购部**3Com采购锐捷 R450防火墙50台原币单价1800元货已入库货款1月付请根业务录入采购专发票生成应付账款证
（15）20120117 财务部1月11日采购**数码20台腾达S24交换机进行全额付款付款方式工商银行现金支票结算票号008925请填写审核付款单生成相关财务证进行核销处理
（16）20120118 销售部**报销差旅费2000元现金付讫
（17）20120120 财务部1月10日采购**网络30台TPLINK TL16 路器进行付款付款方式工商银行现金支票结算票号0135请填写审核付款单生成相关财务证进行核销处理
（18）20120122 财务部收****网络科技公司现金支票货款50000元货款月付清请填写收款单生成收款证进行核销处理
（19）20120123 销售部**销售**讯达信息公司光纤分路器50支含税单价120货款未收请根业务录入销售专发票生成应收账款证
（20）20120125 山东**公司营善已倒闭欠公司货款已法追回财务部做全额坏账发生业务处理生成坏账发生业务证
七固定资产业务（分值：10分）
2012年1月27日根提供信息操作员**进行操作：
1设置资产类
2根表提供信息设置部门应折旧科目增减方式入账科目：
部门应折旧科目
增减方式
3根表提供资料录入2012年1月原始卡片
4 固定资产日常业务：
（1）20120127 销售部购入办公固定资产：光纤熔接器台年限5年净残值率10存放办公室价值21800元工商银行现金支票支付票号45891生成资产购入证
（2）20120127 计提1月份折旧生成折旧证
（3）20120127 卡片理中设置卡片列头编辑求显示卡片编号固定资产名称部门原值累计折旧净残值存：固定资产明细表xls
保存题考生文件夹D\中
（4） 固定资产模块月末结账
八 薪资理业务（分值：10分）
20120128操作员**处理薪资业务：
1税应发合计扣3500元计税税税率表（工资薪金适）
2参设置工资项目：基工资岗位工资奖金迟次数迟扣款
3公司规定迟次扣款25元请设置迟扣款公式
4参工资信息录入工资变动：
5应发工资14计提企业福利费生成相关计提费证
6薪资理模块月末结账
九 月末处理报表生成（分值：5分）
120120131 操作员王然业务证进行出纳签字审核证记账业务处理
220120131 操作员**设置期间损益结转结转年利润收入支出类生成张证张证王然进行审核记账操作
3业务模块结账应收应付总账模块结账
420120131 操作员**UFO报表中利报表模板编制1月份资产负债表利润表命名：1月资产负债表rep1月利润表rep保存题考生文件夹D\中
附加练账套（二）
实验 系统理初始设置
实验资料
1 操作员权限
操作员权限
编 号
姓 名
口 令
属 部 门
角 色
权 限
201
张强
A01
财务部
账套
账套全部权限
202
陈红
A02
财务部
总账会计
203
李乐
A03
财务部
出纳
总账系统中出纳签字（GL0203）出纳（GL04）权限
2 账套信息
账套号：200
单位名称：实达股份限公司
单位简称：实达公司
单位址：**市西城区西四街11号
法代表：李明
邮政编码：100055
税号：100011010255669
启会计期：2009年1月
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计制度科目
账套：张强
基础信息：供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：123
部门编码级次：122
3 部门档案
表附录2 部门档案
部 门 编 码
部 门 名 称
1
事部
2
财务部
3
供销中心
301
采购部
302
销售部
4
生产车间
4 员类
职员分企业理员营员生产员
5 员档案
表附录3 员 档 案
员编码
员姓名
性
员类
行政部门
否业务员
001
男
企业理员
事部
002
男
企业理员
事部
003
男
企业理员
财务部
004
女
企业理员
财务部
005
男
企业理员
财务部
006
女
营员
采购部
007
女
营员
销售部
008
男
生产员
生产车间
6 供应商分类（表附录4示）
供应商分类
类编码
类名称
1
料供应商
2
配件供应商
7 供应商档案（表附录5示）
供应商档案
供应商
编码
供应商名称
简称
属分类
税号
分部门
专业务员
01
发公司
1料供应商
110287346501234
采购部
王芳
02
**集团
2配件供应商
110548357292443
采购部
王芳
7 客户档案（表附录6示）
客户档案
客户编码
客户名称简称
税号
分部门
专业务员
01
前进公司
430432432893257
销售部
周莹
02
建达公司
225832700549099
销售部
周莹
实验二 总账系统初始化
实验资料：
1 会计科目
（1）1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目
（2）增加会计科目（表附录7示）
表附录7 增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
建行存款
日记账 银行账
122101
职工款
660201
差旅费
部门核算
660202
办公费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
福利费
部门核算
660205
折旧费
部门核算
660206
（3）修改会计科目
l 1121应收票1122应收账款1123预收账款科目辅助账类型客户（受控系统应收系统）
l 2201应付票2202应付账款1123预付账款科目辅助账类型供应商（受控系统应付系统）
l 1605工程物资科目属明细科目辅助账类型项目核算
2 证类（表附录8示）
表附录8 证类
类名称
限制类型
限制科目
收款证
方必
10011002
付款证
贷方必
10011002
转账证
证必
10011002
3 选项
允许修改作废填制证出纳证必须出纳签字应收应付系统受控科目
4 期初余额
库存现金：9 000（）
建行存款：191 000（）
应收账 款：30 000（）前进公司
预付账款：30 000（）发公司
职工款——李明：7 000（）
固定资产：869 000
累计折旧：72 515
库存商品：13 000（）
短期款：100 000（贷）
长期贷款：496 485（贷）
实收资：480 000（贷）
5 结算方式
结算方式包括现金结算现金支票结算转账支票结算结算
6 项目目录
项目类工程核算科目工程物资明细科目项目容办公楼商务楼中商务楼包括1号楼2号楼两项工程
实验三 总账系统日常业务处理
实验资料
1 常摘（表附录9示）
表附录9 常摘
摘编码
摘容
1
报销办公费
2
提现金
3
报销差旅费
2 2009年1月发生济业务
（1）1月8日现金支付修理费920元
：理费—— 920
贷：库存现金 920
（2）1月8日建行存款50 000元支付销售部广告费
：销售费 50 000
贷：银行存款——建行存款（转账支票6 355） 50 000
（3）1月12日销售前进公司库存商品批贷税款70 200元（贷款80 000元税款10 200元）已存入银行
：银行存款——建行存款 93 600
贷：营业务收入 80 000
应交税费——应交增值税——销项税额 13 600
（4）1月22日李明差旅费7 000元
：应收款——职工款——李明 7 000
贷：库存现金 7 000
3．常证
摘：建行提现金证类：付款证科目编码：1001100201
4．银行账期初数
单位日记账余额391 000元银行账单期初余额300 000元银行已付企业未收未达账（2005年12月20日）91 000元
5．2009年1月银行账单（表附录10示）
表附录10 银行账单
日期
结算方式
票号
方金额
贷方金额
余额
20090108
转账支票
1122
51 000
249 000
20090122
转账支票
1234
1 000
250 000
6．期末转账容
应交税费——应交增值税——销项税额贷方发生额转入应交税费——未交增值税期间损益转入年利润
实验四 编制报表
实验资料：
1表样容（图附录1示）
A B C D
1
利 润 表
2
3
单位名称： 年 月
4
项 目
行 数
月 数
年累计数
5
营业务收入
1
6
减：营业务成
2
7
营业税费
3
8
销售费
4
9
理费
5
10
财务费（收益—号填列）
6
11
资产减值损失
7
12
加：公允价值变动净收益（净损失—号填列）
8
13
投资净收益（净损失—号填列）
9
14
中联营企业合营企业投资收益
10
15
营业务收入
11
16
减：营业务成
12
17
营业税费
13
18
销售费
14
19
理费
15
20
财务费（收益—号填列）
16
21
资产减值损失
17
图附录1 表样容
2 报表中计算机公式（表附录11 示）
表附录11 计算公式
位置
单 元 公 式
位置
单 元 公 式
C5
fs(6001月贷年)
D4
C5+select（？D5年@年and月@月+1）
C6
fs(6401月年)
D5
C6+select（？D6年@年and月@月+1）
C7
fs(6403月年)
D7
C7+select（？D7年@年and月@月+1）
C8
fs(6601月年)
D8
C8+select（？D8年@年and月@月+1）
C9
fs(6602月年)
D9
C9+select（？D9年@年and月@月+1）
C10
fs(6603月年)
D10
C10+select（？D10年@年and月@月+1）
C11
fs(6701月年)
D11
C11+select（？D11年@年and月@月+1）
C12
fs(6101月年)
D12
C12+select（？D12年@年and月@月+1）
C13
fs(6111月年)
D13
C13+select（？D13年@年and月@月+1）
C14
D14
C14+select（？D14年@年and月@月+1）
C15
C5C6C7C8C9C10C11+C12+C13
D15
C15+select（？D15年@年and月@月+1）
C16
fs（6301月贷年）
D16
C16+select（？D16年@年and月@月+1）
C17
fs（6711月贷年）
D17
C17+select（？D17年@年and月@月+1）
C18
D18
C18+select（？D18年@年and月@月+1）
C19
C15+C16+C17
D19
C19+select（？D19年@年and月@月+1）
C20
fs（6801月年）
D20
C20+select（？D20年@年and月@月+1）
C21
C19C20
D21
C21+select（？D21年@年and月@月+1）
实验五 薪 资 理
实验资料
1 200账套工资系统参数
工资类两工资核算位币民币核算计件工资动代扣税进行扣零设置扣零元员编码长度采系统默认10位工资类基员退休员总员分布部门退休员属事部门
2 员附加信息
员附加信息学历技术职称
3 基员工资项目（表附录12 示）
表附录12 工 资 项 目
工资项目名称
类型
长度
数
增减项
基工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
4．银行名称
银行名称建设银行账 号长度11位录入时动带出账号长度8位
5．工资类
基员退休员（注：果建立工资账套已设置基员工资类处需设置退休员工资类否两处工资类均需设置）
6．基员档案（表附录13 示）
表附录13 基员档案表
职员编号
员姓名
学历
职称
属部门
员类
银行代发账号
0000000001
学
济师
事部（1）
企业理员
11020088001
0000000002
学
济师
事部（1）
企业理员
11020088002
0000000003
学
会计师
财务部（2）
企业理员
11020088003
0000000004
专
助理会计师
财务部（2）
企业理员
11020088004
0000000005
学
采购部（301）
采购员
11020088005
0000000006
专
销售部（301）
销售员
11020088006
7．计算公式
缺勤扣款基工资22*缺勤天数
采购员销售员交通补贴200元员交通补助100元
8．税
实发工资扣1600元计税
9．2009年1月关工资数（表附录14 示）
表附录14 工资数表
员编号
员姓名
属部门
员类
基工资
职务补贴
奖金
缺勤天数
001
事部（1）
企业理员
4000
2000
800
002
事部（1）
企业理员
3000
1500
700
2
003
财务部（2）
企业理员
4000
1500
800
004
财务部（2）
企业理员
1500
900
1000
005
采购部（301）
营员
1500
900
1200
006
采购部（302）
营员
1200
800
1100
10 分摊构成设置
工资总额14计提福利费工资总额2计提工会费表附录15 示
计提
类型名称
部门名称
员类
项 目
方科目
贷方科目
应付工资
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—工资（660203）
应付职工薪酬应付工资（221101）
采购部销售部
营员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬应付工资（221101）
应付福利费
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—福利费（660204）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
采购部销售部
营员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬应付福利费（221102）
工会费
事部财务部
企业理员
应发合计
理费—（660206）
应付职工薪酬工会费（221103）
采购部销售部
采购员
应发合计
销售费（6601）
应付职工薪酬工会费（221103）
实验六 固定资产系统
实验资料：
1．200账套固定资产系统参数
固定资产账套启月份2009年1月固定资产采均年限法计提折旧折旧汇总分配周期月月初已计提月份月份1）时剩余折旧全部提足固定资产编码方式2112固定资产编码方式采手工输入法编码方式类编码+序号序号长度5求固定资产系统总账进行账固定资产账科目1601固定资产累计折旧账科目1602累计折旧账衡情况允许固定资产月末结账
2．部门应折旧科目（表附录16 示）
表附录16 部门应折旧科目
部门名称
贷方科目
事部
理费——折旧费（660205）
财务部
理费——折旧费（660205）
采购部
销售费（6601）
销售部
销售费（6601）
生产车间
制造费（5101）
3．固定资产类（表附录17 示）
表附录17 固定资产类
类编码
类名称
年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋建筑物
均年限法（）
通样式
011
行政楼
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
012
厂房
30
2
正常计提
均年限法（）
通样式
02
机器设备
均年限法（）
通样式
021
办公设备
5
3
正常计提
均年限法（）
通样式
4．固定资产增减方式（表附录18 示）
表附录18 固定资产增减方式
增加方式
应入账科目
减少方式
应入账科目
直接购入
银行存款—建行存款（100201）
出售
固定资产清理（1606）
投资者投入
实收资（4001）
投资转出
长期股权投资（1511）
捐赠
营业外收入（6301）
捐赠转出
固定资产清理（1606）
盘盈
处理固定资产损溢（190102）
盘亏
处理固定资产损溢（190102）
建工程转入
建工程（1604）
报废
固定资产清理（1606）
5．固定资产原始卡片（表附录19 示）
表附录19 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
8号楼
12号楼
电脑
类编号
011
012
021
类名称
行政楼
厂房
办公设备
部门名称
事部
生产车间
财务部
增加方式
建工程转入
建工程转入
直接购入
状况
年限
30年
30年
5年
折旧方法
均年限法（）
均年限法（）
均年限法（）
开始日期
20070108
20070310
20070601
币种
民币
民币
民币
原值
500 000
350 000
19 000
净残值率
2
2
3
累计折旧
40 000
30 515
2 000
应折旧科目
理费—折旧费
制造费
理费—折旧费
6．修改固定资产卡片
卡片编号00003固定资产（电脑）折旧方式均年限法（）修改年数总法
7．新增固定资产
2009年1月15日直接购入交付销售部台电脑预计年限5年原值21 000元净残值率3采双倍余额递减法计提折旧
实验 七 应收款系统
初始设置
1 200账套应收款系统参数
坏账处理方式应收余额百分法启客户权限信方式根单提前7天动报警
2 基科目
应收科目1122应收账款销售收入科目6601营业务收入应交增值税科目22210102应交税费——应交增值税——销项税额销售退回科目6601营业务收入商业承兑科目1121应收票
3．结算方式科目
现金支票结算方式科目1001库存现金转账支票结算方式科目100201建行存款
4．坏账准备
提取率03坏账准备期初余额0坏账准备科目1231坏账准备坏账准备方科目6602理费
5．账龄区间
总天数分120天240天
6．报警级
A级时总率20B级时总率30总率30C级
7．期初余额（开票日期2009年表附录20 示）
表附录20 期初余额情况
单名称
方
开票日期
客户名称
销售部门
科目编码
税价合计
应收款
正
20081222
前进公司（01）
销售部（302）
1122
30 000
二日常业务处理
1．2009年1月15日前进公司销售商品形成应收款计90 000元建达集团销售商品形成应收款计60 000元
2．2009年1月20日收前进公司转账支票张款计80 000元
3．2009年1月22日收建达公司签发承兑商业银行汇票张（NO6902）面值50 000元期日2009年5月20日
4．2009年1月22日三方意1月15日形成应建达公司收取应收款余款10 000元转前进公司应收账 款
5．2009年1月31日1月15日形成应前进公司收取应收账款余款10 000元转坏账
实验八 应付款系统
初始设置
1．200账套应付款系统参数
启供应商权限信方式根单提前7天动报警
2．基科目
应付科目2202应付账款预付科目1123预付账款采购科目1401材料采购采购税金科目22210101应交税费——应交增值税——进项税额商业承兑科目2201应付票
3．结算方式
转账支票结算方式科目100201建行存款
4．报警级
A级时总率30B级时总率40总率40C级
5．期初余额（开票日期2008年表附录21 示）
表附录21 期初余额情况
单名称
方
开票日期
结算方式
供应商名称
采购部门
科目编码
金额
预付款单
正
20081223
转账支票
发公司（01）
采购部（301）
1123
30 000
二日常业务处理
1．2009年1月15日发公司采购原材料20吨单价顿800元增值税率17原材料已验收入库货款尚未支付
2．2009年1月15日发公司采购原材料20桶单价桶2 000元增值税率17原材料已验收入库货款尚未支付
3．2009年1月18日发现2009年1月15日发公司采购原材料20吨单价应吨790元
4．2009年1月22日转账支票发公司支付采购原材料20吨货税款18 486元
5．2009年1月22日发公司签发承兑商业承兑汇票张（NO58891）面值20 000元期日2009年6月22日
6．2009年1月28日双方意发公司2009年1月15日购买原材料20桶货税款余额16 800元预付款抵
7．删1月22日填制签发承兑商业承兑汇票记账证
8．取消发公司转账操作
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